第一篇：從財政投融資角度看政策性銀行的改革發(fā)展

從財政投融資角度看政策性銀行的改革發(fā)展

發(fā)布時間：2015-12-24 作者：鄭建庫

財政投融資和政策性金融的根本作用在于充實社會先行資本，填補財政預(yù)算無償投資和一般商業(yè)金融投資的空白。既體現(xiàn)政府政策取向，又在一定程度上體現(xiàn)信用原則。

一、財政投融資和政策性金融概念

（一）財政投融資

財政投融資是一國政府為實現(xiàn)特定的產(chǎn)業(yè)政策和財政政策目標(biāo)，以國家信用為基礎(chǔ)，籌集資金，特別是民間的閑散資金進(jìn)行統(tǒng)一管理和運用。

財政投融資屬于政策性投融資的范疇，它與一般的財政預(yù)算撥款或投資不同，也異于商業(yè)性投資，是介于這兩者之間的一種資金運作方式。其資金來源的性質(zhì)和資金運用的范圍決定了財政融資具有不同于其他融資方式的特點。財政投融資的主要目標(biāo)是貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策，促進(jìn)本國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整、經(jīng)濟增長方式的轉(zhuǎn)變，對企業(yè)和商業(yè)銀行的投資行為具有誘導(dǎo)作用。

財政融資具有以下特點：一是有償性。財政融資是政府采取有償?shù)氖侄蝸磉\作，要求償還本金或給予投資者回報。二是政策性。財政融資以國家為主體，按照政府特定的政策目標(biāo)進(jìn)行資金投放，明顯地負(fù)載著政府的特定政策目標(biāo)和意圖。三是安全性。財政融資是有償?shù)?，其運作往往有政府參與其中，甚至有政府的履行擔(dān)保，對于投資者來說，這種投資是相對安全的。四是資金使用期限長。財政投資資金一般來說是無限期使用的，即使是財政信用融資，期限也最短要達(dá)3至5年，長則20年，遠(yuǎn)比一般銀行貸款期限長得多。

（二）政策性金融

目前對政策性金融的概念和定義，理論上仍沒有一致和公認(rèn)的界定。一般認(rèn)為，政策性金融是與“商業(yè)金融”和“民間金融”相對的概念，多成為“公的金融”。（白欽先，王偉，2013）。日本學(xué)者對政策性的理論研究相對較多，主要有：政策性金融是公共部門所從事的金融活動（貝冢啟明，1981），政策性金融是政府為了實現(xiàn)一國的產(chǎn)業(yè)政策等特定的政策目標(biāo)而采取的金融手段（小濱裕久，奧田英信，1994）。我國學(xué)者瞿強（2000）認(rèn)為政策性金融是后發(fā)展國家為了實現(xiàn)一定的政策目標(biāo)而采取的手段，它主要是通過建立政府銀行或?qū)︺y行體系的直接干預(yù)，以比市場或商業(yè)金融更為優(yōu)惠的條件，為特定的最終需求者提供中長期信用。丁孜山（2001）認(rèn)為，政策性金融是在政府或政府部門的支持和規(guī)劃下，以國家信用為基礎(chǔ)，嚴(yán)格按照國家規(guī)定的范圍、對象（行業(yè)、領(lǐng)域），用直接或間接的方法，貫徹、服從和配合國家特定的經(jīng)濟和社會發(fā)展政策而進(jìn)行的一種特殊性金融行為。賈康（2010）認(rèn)為，政策性金融具有“政策性目的、市場化運作、專業(yè)化管理”等特征，是有別于一般商業(yè)性金融資源配置機制的一種金融創(chuàng)新，或可以稱為加入政府較強調(diào)控作用的金融資源配置機制。政策性金融包括政策性融資業(yè)務(wù)，也包括其他的政策性金融服務(wù)業(yè)務(wù)，如政策性保險、政策性擔(dān)保等。胡學(xué)好（2006）認(rèn)為政策性金融是一切規(guī)范意義上的政策性金融手段，是一切帶有特定政策意向的貸款、貼息、投資、擔(dān)保、保險等一系列資金融通行為的總稱。政策性金融以國家信用為基礎(chǔ)，從事不以盈利為主要目標(biāo)的政策性融資，支持經(jīng)濟發(fā)展中需要政府支持的領(lǐng)域、產(chǎn)業(yè)、部門以及特定經(jīng)濟環(huán)節(jié)的發(fā)展，實現(xiàn)政府對經(jīng)濟的調(diào)節(jié)和管理。政策性金融是商業(yè)性金融的必要補充，對健全優(yōu)化貨幣金融體系的整體功能發(fā)揮了重大作用。

從上述對政策性金融定義的理解看，以國家信用為基礎(chǔ)，實現(xiàn)政府意圖是各方對政策性金融的共識。政策性金融本質(zhì)上是政府利用自身的信用所從事的一種融資活動。從這個角度看，政策性金融與財政學(xué)中的財政投融資概念有一定的交集。財政投融資和政策性金融兩者的根本作用在于充實社會先行資本，填補財政預(yù)算無償投資和一般商業(yè)金融投資的空白。既體現(xiàn)政府政策取向，又在一定程度上體現(xiàn)信用原則。

二、現(xiàn)階段我國財政投融資和政策性金融的狀況

（一）財政投融資 改革開放以來，尤其是黨的十四大以來，財政投融資體系在我國得到了快速發(fā)展，地方政府投融資平臺、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)特許權(quán)授予融資方式、城市市政建設(shè)投資債券發(fā)行等日益壯大，我國的財政投融資制度即取得了顯著的成果。

目前，我國的財政融資主要可分為以下幾類： 一是預(yù)算內(nèi)撥款融資。1994年深化投資體制改革后，只有科教文衛(wèi)、國防、行政等公益性事業(yè)和項目才實行預(yù)算內(nèi)撥款，從融資的角度看，此類資金的數(shù)量也極為有限。二是 “貸改投”融資。主要對在實行“政企分開”和“政資分開”的情況下，國家財政投資通過授權(quán)有資格代表國家的投資公司、資產(chǎn)經(jīng)營公司、企業(yè)集團等機構(gòu)來進(jìn)行。三是建立和實行財政周轉(zhuǎn)金制度。主要有支農(nóng)周轉(zhuǎn)金、支持工業(yè)企業(yè)周轉(zhuǎn)金、支持商貿(mào)企業(yè)周轉(zhuǎn)金、支持文教企業(yè)周轉(zhuǎn)金、支持不發(fā)達(dá)地區(qū)周轉(zhuǎn)金以及形成了各種基金等，對扶植重點產(chǎn)業(yè)、培植財源、促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展起了積極作用。四是政策性銀行融資。五是預(yù)算外專項建設(shè)基金。指國家為加快基礎(chǔ)設(shè)施和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，將鐵路、公路、航空、電力、郵電、通信等部門提價后征收的資金，作為本行業(yè)投資建設(shè)的專項基金。六是財政補貼。是財政無償撥款支出的特殊形式，屬于轉(zhuǎn)移性支付。

（二）政策性金融

我國政策性金融的標(biāo)志性事件是1994年國家組建了國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國進(jìn)出口銀行三家政策性銀行，意味著我國政策性金融與商業(yè)性金融的分離邁進(jìn)了一大步。隨著后續(xù)陸續(xù)成立的中信保等政策性信用出口擔(dān)保機構(gòu)，我國的政策性金融體系逐漸完善。但從總體上看，政策性銀行在我國政策性金融體系中占據(jù)主導(dǎo)地位。

三、對我國政策性銀行改革發(fā)展的思考

通過上述分析可以看出，從依托政府信用這一大的框架看，政策性銀行乃至政策性金融是屬于財政投融資范疇的概念?，F(xiàn)階段，我國正深化三家政策性銀行的改革，從政府信用和財政投融資的角度，理解政策性銀行的改革有以下啟示： 一是正確理解政策性金融的業(yè)務(wù)屬性。由于以國家信用為基礎(chǔ)，政策性金融具有一定的財政屬性，但由于強調(diào)資金償還，又具有一定的商業(yè)性金融屬性，所以對政策性銀行的運營和風(fēng)險管控和商業(yè)銀行具有一定的相似之處。

二是正確理解政策性銀行的機構(gòu)屬性。以國家信用為依托進(jìn)行融資屬于財政投融資的范疇，和一般的以機構(gòu)信用為基礎(chǔ)的商業(yè)融資行為有較大的區(qū)別。機構(gòu)的風(fēng)險更多為日常的運營等因素影響，應(yīng)更多重視資產(chǎn)的質(zhì)量狀況。

三是正確理解政策性銀行的風(fēng)險屬性。由于具有一定的財政投融資特性，政策性銀行所從事的業(yè)務(wù)和領(lǐng)域具有部分公益性，收益相對較低，和商業(yè)銀行相比，政策性銀行運營中的主要風(fēng)險是業(yè)務(wù)操作中的合規(guī)風(fēng)險，這也是世界各國政策性銀行一般重視內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)流程的主要原因，對于業(yè)務(wù)運營后盈利或者虧損，則不是對其考核的重點。（作者單位：特華博士后科研工作站）

第二篇：從銀行角度看供應(yīng)鏈金融

《從銀行角度看供應(yīng)鏈金融》楊捷敏

當(dāng)前，市場競爭已步入供應(yīng)鏈競爭的時代，供應(yīng)鏈中的核心企業(yè)基于其強勢地位，整合供應(yīng)鏈中的商流、物流、資金流、信息流，其中，對資金流進(jìn)行整合以實現(xiàn)供應(yīng)鏈價值增值是供應(yīng)鏈金融價值所在。從銀行角度看供應(yīng)鏈金融，結(jié)合銀行在供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)運用策略與推進(jìn)思路做些許探討，以期得到一些銀行推進(jìn)供應(yīng)鏈金融運用實踐的有價值的啟示和經(jīng)驗。

首先，傳統(tǒng)的銀行信貸業(yè)務(wù)以《商業(yè)銀行法》為依據(jù)，以企業(yè)主體為切入點進(jìn)行風(fēng)險控制，在授信審批過程中側(cè)重于企業(yè)的規(guī)模、凈資產(chǎn)大小、盈利能力、擔(dān)保方式及經(jīng)營穩(wěn)定性等基本情況，整個審批流程有一套既定模式，兼顧可能導(dǎo)致貸款償還潛在風(fēng)險的各個因素。供應(yīng)鏈金融模式下，核心企業(yè)憑借其對商流、物流、資金流、信息流的絕對把控，金融業(yè)務(wù)主體從銀行轉(zhuǎn)移到核心企業(yè)。其次，資金來源突破銀行單一通道的限制。傳統(tǒng)銀行信貸，中小企業(yè)由于資產(chǎn)規(guī)模、盈利能力、擔(dān)保物的不足，很難從銀行獲得貸款支持，而核心企業(yè)擁有規(guī)模更大的業(yè)務(wù)規(guī)模和盈利能力，擁有更多的預(yù)收賬款（對下游企業(yè)）和應(yīng)付賬款（對上游企業(yè)），在產(chǎn)業(yè)鏈中占據(jù)核心地位。金融體系融資的差異本質(zhì)上是信用的差異，也是供應(yīng)鏈金融的資金源頭，核心企業(yè)可憑借其核心地位和信用優(yōu)勢，引入銀行和多元非銀行金融機構(gòu)，甚至通過自己獲取金融牌照來實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)鏈上資金的融通，中小企業(yè)的資金來源可突破銀行單一通道的限制，相應(yīng)的，核心企業(yè)也獲得了原本屬于金融機構(gòu)的利差收入。不同于市場將金融業(yè)務(wù)作為核心企業(yè)輔助性業(yè)務(wù)的主流觀點，筆者認(rèn)為，只要供應(yīng)鏈金融可以提供更大的利潤，核心企業(yè)沒有動機限制金融業(yè)務(wù)發(fā)展。再者，供應(yīng)鏈風(fēng)險控制更具優(yōu)勢。金融領(lǐng)域最核心的競爭力仍是風(fēng)險定價能力，核心企業(yè)對所在行業(yè)具備更為深刻的認(rèn)知，對行業(yè)周期、微觀運行以及對上下游企業(yè)信息更為具備傳統(tǒng)金融機構(gòu)不可比擬的優(yōu)勢，從前端的貨物/服務(wù)采購，中端的生產(chǎn)制造，后端的產(chǎn)品交付和售后服務(wù)更具把控能力，可實時掌握供應(yīng)鏈條上的數(shù)據(jù)和資金流向從而獲得超額風(fēng)險溢價。

最后，“互聯(lián)網(wǎng)+供應(yīng)鏈金融”是發(fā)展趨勢。隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和大數(shù)據(jù)應(yīng)用的日趨成熟，商業(yè)銀行、電商平臺、支付公司、P2P平臺、供應(yīng)鏈專業(yè)化服務(wù)公司均紛紛參與到供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)，但這些機構(gòu)主要是依托于核心企業(yè)供應(yīng)鏈條各種數(shù)據(jù)，為核心企業(yè)提供信息技術(shù)、資金、結(jié)算等服務(wù)，其數(shù)據(jù)都是過去、靜態(tài)的數(shù)據(jù)，而作為掌握實時商流、資金流、物流、信息流數(shù)據(jù)的核心企業(yè)來說發(fā)展供應(yīng)鏈金融具有天然優(yōu)勢，通過互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展在線供應(yīng)鏈金融平臺可構(gòu)筑核心企業(yè)及其上下游一個開放的、交互的、信息共享的電子商務(wù)平臺，核心企業(yè)可按需將金融、技術(shù)等服務(wù)滲透到商務(wù)活動各環(huán)節(jié)，在提高服務(wù)水平的同時，縮短服務(wù)響應(yīng)時間，推動供應(yīng)鏈運轉(zhuǎn)方式極大提升。

核心企業(yè)做供應(yīng)鏈金融的四大核心要素：首先，規(guī)模效應(yīng)。并不是所有行業(yè)的核心企業(yè)都適合做供應(yīng)鏈金融，在規(guī)模效應(yīng)下才具備真正轉(zhuǎn)型價值。規(guī)模越大的行業(yè)蘊藏巨大融資需求，意味著供應(yīng)鏈金融所具有的潛在空間，只有存在較大的金融業(yè)務(wù)空間，核心企業(yè)續(xù)做業(yè)務(wù)的動力才更足。除了直接的規(guī)模影響之外，核心企業(yè)和上下游企業(yè)之間的關(guān)系越為復(fù)雜，挖掘供應(yīng)鏈上下游企業(yè)融資需求更為深入，通過建立互聯(lián)網(wǎng)平臺所具備的效率提升空間也越大，相比于傳統(tǒng)金融機構(gòu)所具有的優(yōu)勢也越為明顯。

其次，差異化競爭，傳統(tǒng)金融機構(gòu)以不動產(chǎn)抵押為主，供應(yīng)鏈金融以動產(chǎn)質(zhì)押為主要競爭手段。一般中小企業(yè)固定資產(chǎn)較少，而以應(yīng)收賬款和存貨方式存在的動產(chǎn)較多，從傳統(tǒng)金融機構(gòu)獲得貸款的難度大。核心企業(yè)基于實體業(yè)務(wù)往來所具備的信息優(yōu)勢，針對中小企業(yè)進(jìn)行相關(guān)動產(chǎn)質(zhì)押融資，形成與傳統(tǒng)金融機構(gòu)的差異化競爭格局。金融牌照對核心企業(yè)開展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)至關(guān)重要，受監(jiān)管政策影響，金融許可證難以獲取，核心企業(yè)可配套商業(yè)保理、融資租賃、P2P平臺等非銀金融牌照。商業(yè)保理和融資租賃是目前發(fā)展最快的非銀子板塊，優(yōu)勢在于政策上規(guī)范與支持，以及在外資、銀行資金利用上的優(yōu)勢，10倍杠桿倍數(shù)在非銀金融牌照中也屬上乘，同時優(yōu)質(zhì)底層資產(chǎn)可通過再轉(zhuǎn)讓或通過發(fā)行資產(chǎn)支持證券募資低成本資金。P2P平臺的優(yōu)勢在于資金沒有理論上限，在風(fēng)險可控的前提下，只要有利益，總有資金參與。相比較而言，小貸公司杠桿倍數(shù)較低，擔(dān)保公司雖然杠桿倍數(shù)10倍，但業(yè)務(wù)上只提供擔(dān)保，仍需接洽外部資金。

再者，產(chǎn)品定價能力，核心企業(yè)依靠自身優(yōu)勢已經(jīng)在產(chǎn)業(yè)鏈中某些環(huán)節(jié)形成較強的市場競爭力，競爭力大小決定其對上下游企業(yè)的話語權(quán)，話語權(quán)的強弱視核心企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的市場格局，其中，處于壟斷地位的核心企業(yè)對上下游中小企業(yè)的話語權(quán)最強，這將在兩方面提升核心企業(yè)的產(chǎn)品定價能力：（1）、對上下游企業(yè)把控力越強，相對信用極差越大，融資相對優(yōu)勢越大，融資成本也更低;（2）、更強的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)主導(dǎo)能力，通過將供應(yīng)體系和銷售體系有機結(jié)合，加快資金和數(shù)據(jù)在體系內(nèi)的流動速度獲得超額收益，降低上下游企業(yè)的資金成本和溝通成本，提高效率。

最終，意識統(tǒng)一，核心企業(yè)是供應(yīng)鏈管理的信息交換中心、物流中心和結(jié)算中心，其他節(jié)點企業(yè)都通過圍繞核心企業(yè)的信息流、資金流、物流組織生產(chǎn)活動，涉及環(huán)節(jié)橫跨核心企業(yè)原料采購、生產(chǎn)制造、成品銷售、財務(wù)結(jié)算等，任一環(huán)節(jié)不支持或不配合將造成業(yè)務(wù)的遲滯。核心企業(yè)自身融資渠道豐富，有較強的付款能力和付款信用，供應(yīng)鏈上的節(jié)點企業(yè)競爭激烈且替代性強，久而久之就出現(xiàn)了核心企業(yè)利用自身強勢地位長期擠占節(jié)點企業(yè)現(xiàn)金流的局面且形成了企業(yè)內(nèi)部的利益格局，導(dǎo)致供應(yīng)鏈管理效率低下，在現(xiàn)代化的企業(yè)競爭中逐漸落入下風(fēng)。供應(yīng)鏈管理正是需要以核心企業(yè)為中心點通過共同利益所產(chǎn)生的凝聚力把節(jié)點企業(yè)鏈接起來，共享發(fā)展成果，所以核心企業(yè)必須從大局出發(fā)，樹立“一榮俱榮，一損俱損”的經(jīng)營理念，向各環(huán)節(jié)輸出供應(yīng)鏈思維，甚至以行政命令或績效考核形式來達(dá)到意識上的統(tǒng)一。

總而言之，現(xiàn)在經(jīng)濟全球化已經(jīng)進(jìn)入了供應(yīng)鏈時代，供應(yīng)鏈成為跨企業(yè)整合所有商業(yè)活動的管理集成，企業(yè)之間的競爭發(fā)展成為供應(yīng)鏈的競爭，供應(yīng)鏈管理強調(diào)的是分工協(xié)作、共生共贏，追求的是整個供應(yīng)鏈的系統(tǒng)優(yōu)化和高效率的信息交換，以達(dá)到總成本領(lǐng)先、提供的產(chǎn)品或服務(wù)最好的目的。核心企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)實際情況，從商業(yè)模式、服務(wù)能力、技術(shù)水平、資源整合能力、風(fēng)險管控技術(shù)、創(chuàng)新能力等方面打造自己的核心競爭力，以市場為導(dǎo)向，以客戶為中心，優(yōu)勢互補，分工合作，共擔(dān)風(fēng)險，共享利益。這樣就是所謂的從銀行角度看供應(yīng)鏈金融。

第三篇：財政現(xiàn)象從財政學(xué)的角度看

財政現(xiàn)象從財政學(xué)的角度看，所有的經(jīng)濟活動一般是由兩個社會系統(tǒng)來支持的：一個是市場系統(tǒng)，一個是財政系統(tǒng)。財政問題是國家政治經(jīng)濟活動的綜合反映，它涉及政府的各個部門以及作為政治經(jīng)濟運行主體的廣大的工商企業(yè)和機關(guān)團體。

財政學(xué)是一門應(yīng)用理論學(xué)科 研究對象：國家參與一部分社會產(chǎn)品或國民收入分配與再分配所進(jìn)行的一系列經(jīng)濟活動中存在的分配關(guān)系及其發(fā)展規(guī)律。

研究方法：唯物辯證法方法。具體化表現(xiàn)：實證分析方法和規(guī)范分析方法及其統(tǒng)一。

實證分析法:按事物的本來面目描述事物，說明研究對象“是什么”（WHAT），它著重刻畫經(jīng)濟現(xiàn)象的來龍去脈，概括出若干可以通過經(jīng)驗證明正確或不正確的基本結(jié)論。規(guī)范分析法:先確定若干準(zhǔn)則，然后據(jù)以判斷研究對象目前所具有的狀態(tài)是否符合這些標(biāo)準(zhǔn)，如果存在偏差，應(yīng)當(dāng)任何調(diào)整。它所由要回答的是“應(yīng)當(dāng)是什么”的問題。

第一章第一節(jié)政府與市場市場失靈 ：所謂市場失靈，就是說完全依靠市場機制的作用，無法達(dá)到社會福利的最佳狀態(tài)。表現(xiàn)形式①公共產(chǎn)品 指一類具有共同消費性質(zhì)的物品。②外部效應(yīng) 指某一個體在從事經(jīng)濟活動時，給其它個體造成了消極（負(fù)效應(yīng)）或積極（正效應(yīng)）的影響，卻沒有承擔(dān)應(yīng)有的責(zé)任或沒有取得應(yīng)有報酬的情形。③市場壟斷:在市場機制下，每個主體的行為都無法影響或左右市場價格，自由競爭使得資源配置達(dá)到最優(yōu)，如果存在市場壟斷行為，則經(jīng)濟主體之間的地位不平等，要素流動受阻，市場失衡且失靈。④信息不充分:在市場經(jīng)濟條件下，生產(chǎn)者與消費者的生產(chǎn)、消費都屬于個人行為，都不可能掌握必要的信息。⑤分配不公。⑥宏觀經(jīng)濟總量失衡。最明顯的表現(xiàn)是通貨膨脹、高失業(yè)率、周期性的經(jīng)濟危機等 政府干預(yù)和財政介入1.公共產(chǎn)品存在的地方，屬于非市場經(jīng)濟領(lǐng)域，針對“免費搭乘”現(xiàn)象，政府可以運用政治權(quán)力，對公共產(chǎn)品的需求者――――公眾課稅，取得財政收入，并由此獲得公共產(chǎn)品的價值補償。2.針對外部效應(yīng)，政府主要是從糾正企業(yè)和個人的經(jīng)濟行為入手。產(chǎn)生負(fù)外部效應(yīng)的企業(yè)行為應(yīng)當(dāng)征稅，或制定排污標(biāo)準(zhǔn)或采取限價措施；有正外部效應(yīng)的行為，實施財政補貼。3.針對壟斷，政府一般通過法律手段、行政手段和經(jīng)濟手段來解決。4.針對信息不充分，政府所要做的就是向社會提供有關(guān)商品供求信息、價格趨勢以及宏觀經(jīng)濟運行和前景預(yù)測資料。5.針對分配不公，政府可以通過稅收和財政轉(zhuǎn)移支付方式解決。6.針對宏觀經(jīng)濟總量失衡，政府可采取一系列宏觀調(diào)控措施解決。政府干預(yù)失效:市場經(jīng)濟需要政府干預(yù)，但政府干預(yù)并非總是有效的。政府的運行總是以政治權(quán)力為基礎(chǔ)和前提，經(jīng)濟是政治的基礎(chǔ)，政治權(quán)力不能創(chuàng)造財富，卻可以支配財富，甚至凌駕于經(jīng)濟之上支配經(jīng)濟，這正是政府機制的缺陷和政府干預(yù)失效的原因。政府失效的表現(xiàn)形式1.提供經(jīng)濟信息不及時或失真。2.決策失誤3.政府職能的“越位”和“缺位”。

公共物品 ：由以政府為代表的國家機構(gòu)--公共部門供給用來滿足社會公共需要的商品和服務(wù)。具有非排他性（一些人享用公共物品帶來的利益而不能排除其它一些人同時從公共物品中獲得利益）和非競爭性（消費者的增加不引起生產(chǎn)成本的增加）私人物品：由市場供給用來滿足個別人需要的商品和服務(wù)。有排他性和競爭性?；旌衔锲罚和瑫r具有公共物品和私人物品特征的物品。具有非競爭性，排他性。3.公共需要特征：1．社會公共需要是社會公眾在生產(chǎn)、生活和工作中的共同需要，它不是普通意義上人人有份的個人需要或個別需要的數(shù)學(xué)加總，而是就整個社會而言的，具有不可分割性，必須由政府集中組織來滿足2．社會公共需要是每一個社會成員可以無差別共同享用的需要，一社會成員享用并不排斥其他社會成員享用3．社會成員在滿足公共需要是也要付出代價4．滿足社會公共需要的物質(zhì)手段只能是來自社會產(chǎn)品的剩余部分。第二節(jié)財政概念1.含義：財政是一種分配活動，屬于分配范疇；財政活動的主體是政府（或國家）。財政表現(xiàn)為政府的集中性分配活動；財政活動的主體或目的是提供公共物品和滿足社會公共需要；財政分配的對象是一部分國民收入，即主要是剩余產(chǎn)品價值。一般來說，財政是政府集中一部分國民生產(chǎn)總值或國民收入的收支活動，并通過收支活動調(diào)節(jié)社會總需求和社會總供給并使他們相協(xié)調(diào)，達(dá)到優(yōu)化資源配置、公平分配以及經(jīng)濟穩(wěn)定和發(fā)展的目標(biāo)2.資源配置職能：即運用有限的資源形成一定的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)及技術(shù)結(jié)構(gòu)和地區(qū)結(jié)構(gòu)。由政府的介入或干預(yù)所產(chǎn)生的，其特點和作用是通過財政收支活動為政府提供公共物品提供財力，引導(dǎo)資源的流向，彌補市場失靈。其目標(biāo)是最終實現(xiàn)全社會資源配置的最優(yōu)效率狀態(tài)。必要性：市場機制不能提供具有非競爭性、非排它性及存在“搭便車”問題的公共物品；市場無法解決外部效應(yīng)問題；市場機制具有“不完全性；市場無法提供供非競爭性產(chǎn)業(yè)、耗資大、周轉(zhuǎn)慢及起主導(dǎo)作用的產(chǎn)業(yè)的投資。措施：通過確定財政收入占國民生產(chǎn)總值或國民收入的比例，確定公共部門和私人部門各自支配資源的規(guī)模和范圍；通過安排財政支出的規(guī)模、結(jié)構(gòu)，確定整個社會資源的配置狀態(tài)和財政資源內(nèi)部的配置比例；通過政府投資、稅收和補貼，調(diào)節(jié)社會投資方向和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)；通過安排中央與各地方財政之間的分配比例，確定部門與地區(qū)間的資源配置。3收入分配職能：對社會產(chǎn)品和國民收入初始分配；對社會經(jīng)濟活動中已經(jīng)進(jìn)行或完成的各種財富和收入分配的結(jié)果所出現(xiàn)的偏差進(jìn)行糾正、調(diào)整或再分配。目標(biāo)就是通過收入再分配機制，重新調(diào)整由市場決定的收入和財富的分配，即實現(xiàn)公平分配。措施：稅收，通過稅種設(shè)置和差別稅率，限制高收入者的收入及財富占有水平；轉(zhuǎn)移性支出，通過提高低收入者的收入水平來改變收入分配差別的程度；公共支出，通過提供公共物品向公眾分配社會福利，也可對實際的收入分配結(jié)構(gòu)起到調(diào)節(jié)作用4經(jīng)濟穩(wěn)定和發(fā)展職能：經(jīng)濟穩(wěn)定指充分就業(yè)和物價穩(wěn)定，還包括國際收支平衡并內(nèi)含適度的經(jīng)濟增長。措施：靈活地調(diào)整財政收支（總量）來影響社會總需求與總供給的總量關(guān)系；通過財政自身的制度性安排，發(fā)揮“自動穩(wěn)定器”的作用；通過有目的、有計劃的集中性

收支活動及其他財政稅收政策，消除經(jīng)濟增長中的“瓶頸”，保證經(jīng)濟增長協(xié)調(diào)與高速的最優(yōu)結(jié)合；切實保證非生產(chǎn)性的社會公共需要，為社會經(jīng)濟發(fā)展和人民生活提供良好的環(huán)境與條件。

第二章第一節(jié)財政支出分類分類：按費用類別，經(jīng)濟建設(shè)費；社會文教費；國防費；行政管理費；其它支出。按經(jīng)濟性質(zhì)分，購買性支出：又稱為消耗性支出、真實支出或有償支出，指政府以購買者的身份在商品和勞務(wù)市場上購進(jìn)所需商品和勞務(wù)時發(fā)生的支出，政府購買支出的直接補償是獲得等價的商品和勞務(wù)；轉(zhuǎn)移性支出：又稱為補助支出或無償支出，指政府通過一定的渠道或形式，把一部分財政資金無償?shù)剞D(zhuǎn)移給居民或非居民。政府通過轉(zhuǎn)移支出并不獲得直接的經(jīng)濟補償。財政支出范圍 1.為國家機構(gòu)的正常運轉(zhuǎn)提供經(jīng)費，如三大家、公、檢、法、國防軍事等2.為科教文衛(wèi)事業(yè)提供經(jīng)費（部分或全部）3.為公共工程提供經(jīng)費4.為社會公平實現(xiàn)提供經(jīng)費。第二節(jié) 財政支出規(guī)模影響因素：經(jīng)濟性因素，指經(jīng)濟發(fā)展的水平、經(jīng)濟體制的選擇、政府的經(jīng)濟干預(yù)政策；政治因素，政局是否穩(wěn)定，政體結(jié)構(gòu)的行政效率；社會性因素，人口狀況、文化背景等。調(diào)整和優(yōu)化：總量控制；結(jié)構(gòu)控制，劃分中央與地方的財政支出，協(xié)調(diào)各類支出的比重、數(shù)量。從政策的角度看，加大科技和教育投入；逐步實行公共財政；政府角色的置換。

第三章一節(jié)社會消費性支出1.行政管理支出概念：財政用于國家各級權(quán)力機關(guān)、行政管理機關(guān)、政法機關(guān)和外交機構(gòu)行使其職能所發(fā)生的費用開支。內(nèi)容：行政管理費，包括人員經(jīng)費和公用經(jīng)費；外交、外事支出；武裝警察部隊支出；公檢法支出.2.國防支出：概念：指財政用于國防建設(shè)、國防科研事業(yè)、軍隊正規(guī)化建設(shè)以及民兵建設(shè)方面的費用支出。內(nèi)容：國防費；國防科研事業(yè)費；民兵建設(shè)費；動員預(yù)編費；招飛事業(yè)費；專項工程及其他支出等。3.科教文衛(wèi)支出：概念：指國家財政用于科學(xué)、教育、文化、衛(wèi)生等部門的經(jīng)費支出。

二節(jié) 財政投資性支出含義：政府為了實現(xiàn)經(jīng)濟和社會發(fā)展戰(zhàn)略，滿足社會公共需要，投入資金用以轉(zhuǎn)化為實物資產(chǎn)的行為和過程。特點：不以盈利為首要目的，但必須有較高的社會效益；傾向于長期性的、戰(zhàn)略性的投資；資金來源于財政資金。原則：彌補市場失效原則

；維護市場配置功能的原則；調(diào)節(jié)國民經(jīng)濟運行的原則。農(nóng)業(yè)的財政投入：國民經(jīng)濟的基礎(chǔ)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)為人類提供基本的生存條件；農(nóng)業(yè)勞動生產(chǎn)率的提高是工業(yè)化的起點和基礎(chǔ)；穩(wěn)定農(nóng)業(yè)是使國民經(jīng)濟持續(xù)、穩(wěn)定、快速發(fā)展的重要因素。特殊性：周期性；需求彈性小；生產(chǎn)力水平低，勞動效率低。

第四章 轉(zhuǎn)移性支出第一節(jié)社會保障支出 1.社會保障：國家為保障社會成員的基本權(quán)利和基本福利，依照一定的法律和規(guī)定向全體社會成員提供的一種物質(zhì)幫助和社會服務(wù)。特征：普遍性；福利性；強制性；互濟性。社會保障制度：指國家和社會依據(jù)一定的法律和規(guī)定，通過國民收入的再分配，對社會成員的基本生活權(quán)利予以保障的一項重大社會政策和措施體系。包括：社會保險（為喪失勞動能力或暫時失去工作的人提供收入保險制度，包括：老年保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險）社會救濟（政府對收入在貧困線以下的居民和因自然災(zāi)害遭受損失或發(fā)生其它不幸事故而生活困難者提供資金與實物援助的一種社會保障制度。包括，自然災(zāi)害救濟 ；貧困救濟；孤寡病殘救濟）社會福利（國家和社會根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，保障全體社會成員在享受基本生存權(quán)利的基礎(chǔ)上，隨著經(jīng)濟和社會的不斷發(fā)展而逐步提高生活水平、增加居民勞動報酬和基本生活保障之外的給予和服務(wù)的一種社會保障制度。比如免費上學(xué)、免費養(yǎng)老、冬天的烤火費、夏天的降溫費等）社會優(yōu)撫（政府或社會對現(xiàn)役、退伍、復(fù)員、殘廢軍人及烈軍屬給予撫恤和優(yōu)待的一種社會保障制度。具體包括撫恤、優(yōu)待、優(yōu)撫社會化服務(wù)）第二節(jié) 財政補貼概念：國家為了實現(xiàn)特定的政治經(jīng)濟任務(wù)和社會目標(biāo)，在一定時期內(nèi)向某些特定企業(yè)和個人提供的無償補助和津貼。特征：政策性、靈活性、時效性功能：穩(wěn)定物價，保證經(jīng)濟的平穩(wěn)運行和社會安定；促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)

構(gòu)調(diào)整，優(yōu)化資源配置；進(jìn)對外貿(mào)易增長，增進(jìn)技術(shù)交流與合作；調(diào)供需結(jié)構(gòu)，保持社會總供求基本平衡。

第五章財政收入概念：財政收入是政府為滿足支出需要，依據(jù)一定的權(quán)力原則，通過國家集中的一定數(shù)量的貨幣或?qū)嵨镔Y財收入。

分類:按財政收入形式，包括稅收、非稅收入。非稅收入包括政府收費、債務(wù)收入、公產(chǎn)收入等。國家預(yù)算收入按收入形式：

各項稅收;專項收入;其他收入;國有企業(yè)計劃虧損補貼

稅收概念及其特征概念：是國家為了實現(xiàn)其職能，憑借政治權(quán)力，按照法律規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，無償?shù)?、強制地向?jīng)濟組織和居民征收實物或貨幣所取得的一種財政收入形式。本質(zhì)是憑借國家政治權(quán)力實現(xiàn)的特殊分配關(guān)系。特征: 強制性(稅收是以國家權(quán)力為后盾，通過法律、法令形式加以規(guī)定征收的);無償性;固定性

稅收術(shù)語和稅收分類1.納稅人:納稅義務(wù)人，又稱納稅主體，是稅法規(guī)定直接負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個人。包括自然人和法人。

2.課稅對象,稱為稅收客體，是稅法規(guī)定的征稅的目的物，是征稅的根據(jù)。稅源：指稅收的經(jīng)濟來源或最終出處。稅目：是課稅對象的具體項目或課稅對象的具體劃分。3.課稅標(biāo)準(zhǔn)：是國家規(guī)定征稅時的實際依據(jù)，或稱課稅依據(jù)。稅率:指國家征稅的比率。是應(yīng)征稅款占課稅對象數(shù)量的比例。我國現(xiàn)行稅制實行的稅率有：比例稅率(對同一征稅對象，無論其數(shù)額大小，都按相同比例征稅的稅率;優(yōu)點：①分配結(jié)果的透明度較高，稅負(fù)一目了然。②納稅人名義稅率相等，形式上較公平。③有利于納稅人自行計算和稅務(wù)機關(guān)征收.缺點：①缺乏彈性，適應(yīng)性不強。②對不同收入者和征

稅對象存在著實際的不公平，僅適合于對流轉(zhuǎn)額的征收)定額稅率(對課稅對象的單位直接按規(guī)定的固定征稅數(shù)額的稅率。（如資源稅）一般對鹽、石油、煤適用)累進(jìn)稅率(隨征稅對象數(shù)額的增大而提高的稅率。有全額累進(jìn)稅率和超額累進(jìn)稅率之分。)全額累進(jìn)稅率：征稅對象全部數(shù)額按相應(yīng)等級的累進(jìn)稅率計算征稅。超額累進(jìn)稅率：把征稅對象劃分為若干等級，對每個等級分別規(guī)定相應(yīng)稅率，分別計算稅額，各級稅額之和為應(yīng)納稅額。5.起征點與免征額:起征點是指稅法規(guī)定的對課稅對象開始征稅的最低界限。免征額是指稅法規(guī)定的課稅對象全部稅額中免于征稅的數(shù)額。

二、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的方式:前轉(zhuǎn)(又稱為順轉(zhuǎn)，指納稅人通過抬高銷售價格將稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁給購買者)后轉(zhuǎn)(又稱為逆轉(zhuǎn)，指在納稅人無法實現(xiàn)前轉(zhuǎn)時，通過壓低進(jìn)貨價格以轉(zhuǎn)嫁稅負(fù)的方式)

第五節(jié)稅收效應(yīng)

一、稅收經(jīng)濟效應(yīng) 指納稅人因國家課稅而在其經(jīng)濟選擇或經(jīng)濟行為方面作出的反應(yīng)。包括收入效應(yīng)、替代效應(yīng)。二．收入效應(yīng)和替代效應(yīng)收入效應(yīng)：稅收將納稅人的一部分收入轉(zhuǎn)移到政府手中，使納稅人的收入下降，從而降低商品購買量和消費水平。替代效應(yīng)：稅收對納稅人在商品購買方面的影響，表現(xiàn)為當(dāng)政府對不同的商品實行征稅或不征稅、重稅或輕稅的區(qū)別對待時，會影響商品的相對價格，使納稅人減少征稅或重稅商品的購買量，而增加無稅或輕稅商品的購買量，即以無稅或輕稅商品替代征稅或重稅商品。

三、稅收的經(jīng)濟影響1.稅收對勞動供給的影響：人們對工作以取得收入或是享受閑暇之間進(jìn)行的選擇。決定因素：個人的偏好；工資率的高低；其他收入水平的高低；政府征稅等。⑴收入效應(yīng)：征稅后減少了個人可支配收入，促使其為維持既定的收入水平和消費水平而減少或放棄閑暇，增加工作時間。⑵替代效應(yīng)：由于征稅使勞動和閑暇的相對價格發(fā)生變化，勞動收入下降，閑暇的相對價格降低，促使人們選擇閑暇以替代工作。⑶若收入效應(yīng)大于替代效應(yīng)，征稅對勞動供給主要是激勵作用，它促使人們增加工作；若收入效應(yīng)小于替代效應(yīng)，征稅對勞動供給就會形成超額負(fù)擔(dān)，人們可能會選擇閑暇替代勞動。⑷我國的實際情況：一方面有閑置的勞動力，另一方面有空閑的崗位卻無人問津或有人又不能勝任。即存在著結(jié)構(gòu)性失業(yè)。

第二節(jié)商品課稅特征： 課征普遍，有商品交換就有商品課稅；以商品和非商品的流轉(zhuǎn)額為計稅依據(jù)。銷售收入或營業(yè)收入；實行比例稅率，計征簡便；稅負(fù)易轉(zhuǎn)嫁。增值稅：1.概念：以生產(chǎn)經(jīng)營者銷售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)和進(jìn)口貨物的增值額為課稅對象所征收的一種間接稅。增值額；價差。即C+V+M中的V+M部分；或等于產(chǎn)出減去投入，就企業(yè)而言，增值額是指該商品或勞務(wù)的銷售額扣除外購商品或勞務(wù)的金額。2.特點：征稅范圍廣，稅源充裕；實行多階段，但不重復(fù)征收；對經(jīng)濟活動具有中性效應(yīng)；稅負(fù)易轉(zhuǎn)嫁。納稅人：凡在中華人民共和國境內(nèi)銷售貨物或提供加工、修理修配勞務(wù)及進(jìn)口的單位和個人。（包括小規(guī)模納稅人、一般納稅人）計算：應(yīng)納稅額＝銷項稅額－進(jìn)項稅額消費稅：1.概念：國家為體現(xiàn)消費政策，以特定消費品為課稅對象征收的一種稅2.特點：僅以特定消費品為課稅對象。四大類商品；征稅環(huán)節(jié)具有單一性。（產(chǎn)制環(huán)節(jié)或進(jìn)口環(huán)節(jié)）；平均稅率水平較高，產(chǎn)品差異大；按銷售收入全額計稅，收入不受成本、費用影響；稅負(fù)易轉(zhuǎn)嫁。3.征稅范圍：過度消費會對人類健康、社會秩序和生態(tài)環(huán)境方面造成危害的特殊消費品。如煙、酒、鞭炮、焰火；奢侈品或非生活必需品。如貴重飾品；高能耗及高檔消費品。小汽車；不可再生或不可替代的石油類消費品。4.納稅人：為中國境內(nèi)從事生產(chǎn)、零售和進(jìn)口應(yīng)稅消費稅的單位和個人。

營業(yè)稅1.概念：對在我國境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、銷售不動產(chǎn)的單位和個人征稅的一種稅。2.特點：一般以營業(yè)額全額為計稅依據(jù)；按行業(yè)設(shè)計稅目、稅率；計算簡便，便于征管3.征稅范圍：交通運輸業(yè)、建筑業(yè)、郵電通信業(yè)、文化體育業(yè)；金融保險業(yè)、服務(wù)業(yè)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、銷售不動產(chǎn)；娛樂業(yè)。4.稅率：差別比例稅率

國家預(yù)算含義：是經(jīng)法定程序?qū)徟膰邑斦罩в媱?，它是國家籌集和分配集中性財政資金的重要工具，是調(diào)控國民經(jīng)濟運行的重要杠桿。特點：國家財政收支計劃；法定程序?qū)徟姆晌募粚崿F(xiàn)財政職能的重要工具。原則：1．完整性原則。2．統(tǒng)一性原則。3．真實性原則。4．公開性原則。5．性原則。國家預(yù)算管理含義： 國家依據(jù)法律法規(guī)對預(yù)算資金的籌集、分配、使用進(jìn)行的組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督等活動的總稱。原則：統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理原則；財權(quán)與事權(quán)相結(jié)合的原則；依法管理原則。

復(fù)式預(yù)算含義：將同一預(yù)算的全部財政收入和支出按性質(zhì)劃分，分別編成兩個或者兩個以上的收支對照表，以特定的預(yù)算收入來源保證特定的預(yù)算支出，并使二者有穩(wěn)定的對應(yīng)關(guān)系（經(jīng)常性預(yù)算和建設(shè)性預(yù)算）零基預(yù)算含義：是指在編制預(yù)算時，對每個部門的工作任務(wù)進(jìn)行全面審核，然后再確定各部門支出預(yù)算。特點是編制預(yù)算時，不僅對內(nèi)新增的任務(wù)要進(jìn)行審核，而且要對以前確定的項目進(jìn)行審核。3．部門預(yù)算含義：是反映政府部門收支活動的預(yù)算，是我國當(dāng)前預(yù)算管理制度改革的主要內(nèi)容之一。

財政政策概念：財政政策是指一國政府為實現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟目標(biāo)而調(diào)整財政收支規(guī)模、結(jié)構(gòu)和收支平衡的指導(dǎo)原則及其相應(yīng)的措施。組成 1.稅收政策2.支出政策3.預(yù)算平衡政策4.國債政策財政政策的功能 ⑴ 穩(wěn)定功能，主要表現(xiàn)為，政府能夠運用財政政策對經(jīng)濟進(jìn)行有目的的干預(yù)。當(dāng)經(jīng)濟出現(xiàn)膨脹性缺口時，政府可采取減少支出或增加稅收等政策手段，減少社會總需求，減少通貨膨脹的壓力；當(dāng)經(jīng)濟出現(xiàn)緊縮性缺口時，政府可采取增加支出成或減少稅收等方法刺激社會總需求 ⑵發(fā)展功能 推進(jìn)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整； 調(diào)節(jié)收入分配；推動制度創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新。

貨幣政策 1.概念：指一國政府為實現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟目標(biāo)所制定的關(guān)于調(diào)整貨幣供應(yīng)基本方針及其相應(yīng)的措施。2.組成：由貨幣政策、利率政策、匯率政策等構(gòu)成。3.基本目標(biāo)：穩(wěn)定貨幣。4.貨幣政策手段：①中央銀行對商業(yè)銀行的貸款。②存款準(zhǔn)備金制度。③公開市場操作。④利率5.分類：從總量調(diào)節(jié)出發(fā)，貨幣政策可分為擴張性、緊縮性和中性貨幣政策。

財政政策和貨幣政策的配合1.雙松政策――松財政、松貨幣政策?！八伞钡呢斦?，是指政府通過減稅（降低稅率）和增加財政支出規(guī)模等財政分配活動來增加和刺激社會總需求的財政政策；松的貨幣政策是指通過降低法定存款準(zhǔn)備金率和降低利率來擴大信貸支出的規(guī)模和增加貨幣供應(yīng)量。在社會總需求嚴(yán)重不足和生產(chǎn)能力未充分利用，解決失業(yè)和刺激經(jīng)濟增長成為宏觀調(diào)控的首要目標(biāo)時，宜采用“雙松”的政策組合。這樣的政策組合在擴大社會總需求、擴大就業(yè)的同時，帶來的通貨膨脹風(fēng)險很大。

2.雙緊政策――緊財政、緊貨幣政策。緊的財政政策是指通過財政分配活動來減少和抑制總需求的財政政策。其手段主要是增稅（提高稅收）和減少財政支出；緊的貨幣政策是指通過提高法定存款準(zhǔn)備金率和提高利率來減少信貸支出的規(guī)模和減少貨幣供應(yīng)量，抑制投資和消費。在社會總需求極度膨脹，社會總供給嚴(yán)重不足，政府面臨強大的通貨膨脹壓力時，宜采用這種政策組合。但是，這種政策組合雖然可以有效抑制需求膨脹與通貨膨脹，但容易矯枉過正，帶來經(jīng)濟停滯的后果。

3.緊財政、松貨幣政策。當(dāng)經(jīng)濟基本穩(wěn)定，政府開支龐大，促使經(jīng)濟較快增長成為經(jīng)濟運行的主要目標(biāo)時，宜采用這種政策組合。緊的財政政策可以減少政府開支，抑制需求過旺。松的貨幣政策可以保持經(jīng)濟的適度增長。由于行之有效的松的貨幣政策不易把握，這種財政政策政策組合難以防止通貨膨脹的出現(xiàn)。當(dāng)政府開支過大，物價基本穩(wěn)定，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)合理，但企業(yè)投資并不十分旺盛，經(jīng)濟也非過度繁榮，促使經(jīng)濟較快增長成為經(jīng)濟運行的主要目標(biāo)時采用該模式。

4.松財政、緊貨幣政策。減稅和增加政府支出等松的財政政策對于刺激需求，克服經(jīng)濟蕭條，調(diào)整經(jīng)濟結(jié)構(gòu)比較有效。緊的貨幣政策可以避免較高的通貨膨脹。當(dāng)社會運行表現(xiàn)為通貨膨脹與經(jīng)濟停滯并存以及經(jīng)濟結(jié)構(gòu)失衡時，宜采用這種政策組合。這種政策組合能夠在保持經(jīng)濟適度增長的同時盡可能避免通貨膨脹，但長期使用會增大財政赤字，積累大量國家債務(wù)。

第四篇：從安全角度看核電發(fā)展

從安全角度看核電發(fā)展

——寫在切爾諾貝利核事故20年之際

國防科工委副主任兼國家原子能機構(gòu)主任 孫 勤

從1954年6月前蘇聯(lián)奧布寧斯克核電站并網(wǎng)發(fā)電，首次實現(xiàn)了核能和平利用以來，世界核電發(fā)展已經(jīng)走過了半個世紀(jì)的歷程。目前，全世界有442臺核電機組在運行，裝機容量超過3.68億千瓦，核發(fā)電已連續(xù)18年穩(wěn)定在全世界發(fā)電總量的16%。世界核電12000多堆年的運行經(jīng)驗有力證明：核電是一種經(jīng)濟、安全、清潔的新能源。

核電的發(fā)展是令人滿意的，前景令人鼓舞。同時，核電發(fā)展史上的經(jīng)驗教訓(xùn)也是不應(yīng)忘記的。

一、切爾諾貝利核電站事故的啟迪

1986年4月26日，前蘇聯(lián)切爾諾貝利核電站四號機組由于反應(yīng)堆設(shè)計缺陷、運行操作人員嚴(yán)重違反安全規(guī)程、有關(guān)人員缺少必要的安全文化、缺乏必要的核事故應(yīng)急準(zhǔn)備等綜合原因，最終釀成了核電發(fā)展史上的一次最嚴(yán)重的事故，造成了大范圍的放射性污染和較多人員受到超劑量限值的輻射照射，在政治、經(jīng)濟和社會等方面造成了很大負(fù)面影響。

切爾諾貝利核電站事故的教訓(xùn)是慘痛的，從另外一個角度，從這起事故中總結(jié)出的經(jīng)驗教訓(xùn)又是促進(jìn)核安全發(fā)展的一筆寶貴財富。事實上，此后的二十年中，國際上加強了核安全領(lǐng)域的合作與交流，國際原子能機構(gòu)頒布了核電廠新的安全標(biāo)準(zhǔn),進(jìn)一步提高了安全要求,如:在設(shè)計上強調(diào)了嚴(yán)重事故的預(yù)防和緩解措施,強調(diào)概率安全評價技術(shù)的使用等。各有核國家也進(jìn)一步完善了核安全法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)，積極改進(jìn)核電站的設(shè)備和系統(tǒng)，努力完善運行規(guī)程和各種運行文件，更加重視人員教育培訓(xùn)和核安全文化，核電站的安全水平得到顯著提高。核電的安全性也已經(jīng)為更多的人們所了解和接受，越來越多的公眾認(rèn)識到核電將是新世紀(jì)最重要的替代能源。

切爾諾貝利事故也使世界各國更加深刻地認(rèn)識到核事故應(yīng)急準(zhǔn)備工作的必要性，各國進(jìn)一步加強了相關(guān)工作。切爾諾貝利核事故發(fā)生時，我國的核電發(fā)展正處于起步的關(guān)鍵階段。國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)在聽取了有關(guān)事故匯報后，在迅速研究有關(guān)情況后明確指示：我國繼續(xù)發(fā)展核電的方針不變；要建立一套社會應(yīng)急措施，以應(yīng)對萬一可能發(fā)生的核事故，把事故后果減到最小程度，確保公眾和環(huán)境的安全。

在我國，為切實做好核事故預(yù)防工作，國務(wù)院于1986至1987年先后頒布了《民用核設(shè)施安全監(jiān)督管理條例》和《核材料管制條例》，確立了我國的民用核安全責(zé)任制度、核安全許可和監(jiān)督制度及核材料許可證制度。使我國民用核設(shè)施的選址、設(shè)計、建造、運行和退役逐步納入了依法嚴(yán)格監(jiān)管的軌道。1993年國務(wù)院頒布了《核電廠核事故應(yīng)急管理條例》，正式確立了我國核應(yīng)急準(zhǔn)備制度。為加強對核事故預(yù)防和救援工作的領(lǐng)導(dǎo)，1991年國務(wù)院決定成立國家核事故應(yīng)急委員會，負(fù)責(zé)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)全國的核事故應(yīng)急準(zhǔn)備和救援工作。近二十年來，由國家、地方和核電站運營單位組成的三級核事故應(yīng)急管理體系有效運作，為保障核電站的安全、促進(jìn)核事業(yè)發(fā)展做出了積極的貢獻(xiàn)。

二、要科學(xué)地認(rèn)識切爾諾貝利核電站事故的后果

1996年4月8日至12日，在維也納由國際原子能機構(gòu)、世界衛(wèi)生組織和歐洲委員會聯(lián)合召開了“國際切爾諾貝利事故10年大會”，來自71個國家和國際組織的845名科學(xué)家參加了會議。會議總結(jié)報告就事故對居民健康、環(huán)境及人群的長期健康學(xué)效應(yīng)給出了實事求是的權(quán)威性意見。

繼而，在2000年，聯(lián)合國原子輻射效應(yīng)科學(xué)委員會得出結(jié)論：對499名病人進(jìn)行住院觀察，診斷為急性放射病者的為134人。沒有公眾受到足以產(chǎn)生急性放射病的高劑量。約60萬以上的應(yīng)急和恢復(fù)工作人員和500萬生活在三國污染區(qū)的居民絕大多數(shù)只受到較低劑量的照射。事故釋放到環(huán)境中的放射性物質(zhì)的總活度為14×1018貝可，歐洲受污染的面積達(dá)20多萬平方公里。切爾諾貝利事故后兩周之內(nèi)，反應(yīng)堆附近的松樹林中，一些對輻射敏感的當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)系統(tǒng)，如針葉樹和反應(yīng)堆周圍10公里之內(nèi)的某些小哺乳動物，達(dá)到致死劑量，產(chǎn)生致死效應(yīng)。1988—1989年這些地方的自然環(huán)境開始恢復(fù)；在隨后的2-2.5年內(nèi)，種群得到了恢復(fù)。未發(fā)現(xiàn)有關(guān)物種的局部種群由于輻照而滅絕的報告，而只觀察到一些輻射誘發(fā)現(xiàn)象。

此外，2003年建立的切爾諾貝利事故論壇也于2005年9月5日公布了一份長達(dá)600頁的《切爾諾貝利事故遺留問題——健康、環(huán)境和社會經(jīng)濟影響》報告，客觀地反映了事故的真實情況，科學(xué)地分析了對人類后果的影響，應(yīng)該指出的是，事故發(fā)生后的20年間，絕大多數(shù)新聞媒體對這起事故的報告是客觀的，但也有少部分為追求轟動效應(yīng)，進(jìn)行新聞炒作，作了不實報道。事實表明，諸如“事故死亡3萬人、受輻射后變異的老鼠比豬大”之類的說法是完全沒有根據(jù)的。對切爾諾貝利事故及其后果應(yīng)科學(xué)地認(rèn)識，要化消極為積極，變壞事為好事。

三、“安全第一，質(zhì)量第一”是中國發(fā)展核電的一貫方針

1991年我國自主設(shè)計建造的第一座核電站建成投產(chǎn)至今，已有9臺核電機組陸續(xù)投入運行，裝機容量達(dá)到700萬千瓦，加上即將建成投運的田灣核電站，核電總裝機容量將超過900萬千瓦。與此同時，我國在核電技術(shù)的研發(fā)、核電站設(shè)計、設(shè)備制造、工程管理、生產(chǎn)管理和核安全監(jiān)督管理等方面積累了豐富的經(jīng)驗，具備了相當(dāng)?shù)幕A(chǔ)和實力。能自主設(shè)計建設(shè)30萬千瓦和60萬千瓦壓水堆核電機組，也具備了以我為主、中外合作建設(shè)百萬千瓦級壓水堆核電機組的能力。另外，我國還把成熟的核電技術(shù)成功運用于國際合作，成為少數(shù)幾個可以出口核電的國家之一。

我國核電從無到有，在探索中前進(jìn)，不斷趨于成熟，走出了自己的發(fā)展道路。這些成績的取得，與貫徹了“安全第一、質(zhì)量第一”的發(fā)展方針是分不開的。我國核電發(fā)展充分吸取了國際上核電發(fā)展的經(jīng)驗和教訓(xùn)，注意引進(jìn)成熟技術(shù)和比較先進(jìn)的核電堆型。在管理方面，建立了國家核安全監(jiān)督管理體制，建立了核安全許可制度，確立了與國際接軌的安全標(biāo)準(zhǔn)，實施了現(xiàn)代化的管理，增強國際國內(nèi)的信心。核電站選址、設(shè)計建造和運行的各個環(huán)節(jié)均嚴(yán)格受控。核電企業(yè)根據(jù)國家的法律法規(guī)要求，建有完備的規(guī)章制度，并嚴(yán)格執(zhí)行。與切爾諾貝利核電站采用的沸騰管式石墨沸水堆不同，我國核電站采用壓水、重水反應(yīng)堆，從設(shè)計原理、結(jié)構(gòu)到安全措施，在安全上是有保證的。我國核電的安全業(yè)績是值得驕傲的：沒有發(fā)生過二級或者二級以上的運行事件；工作人員所受到的輻照劑量遠(yuǎn)低于國家規(guī)定的限值；核電站的環(huán)境輻射監(jiān)測數(shù)據(jù)基本保持在本底水平。核電安全運行的良好業(yè)績,使公眾和政府決策部門樹立了堅定的信心,為積極推進(jìn)核電建設(shè)的決策奠定了基礎(chǔ)。

四、堅持安全發(fā)展理念，積極推進(jìn)核電發(fā)展

前不久，溫家寶總理主持召開了國務(wù)院常務(wù)會議，審議并原則通過了《核電中長期發(fā)展規(guī)劃（2005—2020）年》。會議指出，積極推進(jìn)核電建設(shè)，是國家重要的能源戰(zhàn)略，對于滿足經(jīng)濟和社會發(fā)展不斷增長的能源需求，實現(xiàn)能源、經(jīng)濟和生態(tài)環(huán)境協(xié)調(diào)發(fā)展，提升我國綜合經(jīng)濟實力和工業(yè)技術(shù)水平，具有重要意義。

積極發(fā)展核電，要牢固樹立安全發(fā)展的理念。核安全是核工業(yè)的生命線，繼續(xù)貫徹“安全第一、質(zhì)量第一”的方針，要努力營造核安全文化氛圍，狠抓設(shè)計、制造、建設(shè)和運營全過程質(zhì)量管理，進(jìn)一步強化核安全監(jiān)督，切實做好核應(yīng)急準(zhǔn)備工作。

積極發(fā)展核電，要加強規(guī)劃，科學(xué)論證，統(tǒng)籌安排，促進(jìn)我國核電技術(shù)整體躍升和跨越式發(fā)展。要注重提高自主創(chuàng)新能力。立足現(xiàn)有基礎(chǔ)，推進(jìn)國外先進(jìn)技術(shù)的引進(jìn)、消化、吸收和再創(chuàng)新。加快核電標(biāo)準(zhǔn)體系的建設(shè)，選用成熟、安全、經(jīng)濟、先進(jìn)的技術(shù)方案，并實現(xiàn)技術(shù)上的突破。力爭在2015年前后，形成自主設(shè)計建造第三代百萬千瓦壓水堆核電站的能力。中國的核電事業(yè)大有可為，也一定會大有作為。

第五篇：從發(fā)展角度看我國經(jīng)濟形勢

經(jīng)過20年改革開放實踐的磨煉和鄧小平務(wù)實精神的教育，我國經(jīng)濟學(xué)界敢于面對現(xiàn)實，揭示問題和矛盾。這是一個巨大的歷史性的進(jìn)步。但有一種傾向值得注意。有些研究報告和文章就問題論問題，問題成堆而理不清頭緒，很少用哲學(xué)思維來研究當(dāng)前經(jīng)濟發(fā)展和運行中的矛盾，不搞矛盾排隊，分不清支流和主流。甚至造成莫名其妙的悲觀情緒，我們的經(jīng)濟學(xué)成了問題經(jīng)濟學(xué)。有些研究報告和文章照抄照搬西方發(fā)達(dá)國家的經(jīng)濟學(xué)理論體系和指標(biāo)體系，用來描述和研究正在發(fā)展中的中國經(jīng)濟，把我國經(jīng)濟當(dāng)做一個發(fā)展完善的市場經(jīng)濟來看待，很少考慮我們的發(fā)展度和市場度。判斷經(jīng)濟形勢只根據(jù)那幾個統(tǒng)計指標(biāo)的走勢論是非，找對策，只力圖扭轉(zhuǎn)那幾個指標(biāo)的走勢，我們的經(jīng)濟學(xué)成了總量經(jīng)濟學(xué)，符號經(jīng)濟學(xué)。這種研究方法嚴(yán)重脫離實質(zhì)經(jīng)濟內(nèi)在矛盾運行的總量分析，更嚴(yán)重地脫離中國生產(chǎn)方式、交換方式、體制機制、結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換升級具體階段的實際。抓不住問題的關(guān)鍵，抓不住根本問題，只看運行，不看發(fā)展，只講量變走勢，不講質(zhì)量內(nèi)容。這種西化的問題經(jīng)濟學(xué)，是一種很危險的傾向。它打亂了現(xiàn)階段有形手和無形手的分工結(jié)構(gòu)，過早淡化政府的發(fā)展主體地位，擴大了政策市場調(diào)控的范圍，干擾了市場的調(diào)節(jié)機制的正常運行。為了克服這種傾向，我們必須以辯證唯物論和歷史唯物論為指導(dǎo)，堅持鄧小平的中國特色思想，牢牢把握住我們的特殊國情。我國經(jīng)濟運行在什么歷史階段是必須首先弄清的根本性問題。

我們判斷當(dāng)前的經(jīng)濟運行態(tài)勢好壞，要有一個特定的質(zhì)和量的客觀標(biāo)準(zhǔn)，不能僅僅根據(jù)幾個總量統(tǒng)計指標(biāo)的走勢，簡單地以升降論是非。經(jīng)濟運行指標(biāo)在時間上不能簡單地向后看，和上年周期比，和上月，上季比；在空間上也不能簡單地和別的國家、地區(qū)比。首先要給當(dāng)前經(jīng)濟運行一個準(zhǔn)確的時空定位，即當(dāng)前經(jīng)濟運行是處于我國、本地經(jīng)濟發(fā)展的什么階段上。這個階段國民經(jīng)濟發(fā)展的基本矛盾、主要矛盾是什么，發(fā)展的內(nèi)容、發(fā)展的歷史任務(wù)是什么？當(dāng)前經(jīng)濟運行走勢是向著解決發(fā)展的主要矛盾、轉(zhuǎn)化主要矛盾方面推進(jìn)，還是朝著反方向推進(jìn)。這是判斷經(jīng)濟運行走勢好壞的主要標(biāo)準(zhǔn)，定性標(biāo)準(zhǔn)。

從發(fā)展的本質(zhì)含義、發(fā)展的規(guī)律來看，我國經(jīng)濟正處于生產(chǎn)方式和交換方式根本性轉(zhuǎn)變這個大的歷史階段中，發(fā)展模式和體制模式轉(zhuǎn)變的一個關(guān)鍵性歷史時期。在這樣一個歷史階段，一個關(guān)鍵的歷史時期，國民經(jīng)濟發(fā)展的基本矛盾、主要矛盾、次要矛盾都是結(jié)構(gòu)性矛盾。所謂總量矛盾不過是抽象了結(jié)構(gòu)內(nèi)含的結(jié)構(gòu)性矛盾在統(tǒng)計上的一種反映?？偭棵苁谴嬖诘?，它只存在于總量統(tǒng)計之中，存在于符號經(jīng)濟之中，在實質(zhì)經(jīng)濟之中只有結(jié)構(gòu)矛盾，沒有總量矛盾。我們面臨的結(jié)構(gòu)矛盾基本上可以分為四個層次：

第一層次是工農(nóng)兩種生產(chǎn)方式、城鄉(xiāng)兩種生活方式，這種兩元經(jīng)濟與社會結(jié)構(gòu)的矛盾。第二層次是區(qū)域經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的矛盾，主要是區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展不平衡的矛盾。不僅是東、中西大區(qū)結(jié)構(gòu)間的矛盾，而且還有每一個大區(qū)內(nèi)部小區(qū)結(jié)構(gòu)間發(fā)展不平衡的矛盾。第三層次是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的矛盾。多年來我們對這個層次的矛盾是重視的，當(dāng)作第一位的結(jié)構(gòu)矛盾來抓。實際上它受前兩位矛盾制約，就產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)是調(diào)不動的。第四個層次是產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的矛盾，主要是剩余和短缺產(chǎn)品的矛盾。

這四個層次的矛盾同時存在相互交錯，呈現(xiàn)復(fù)雜的局面，但只要認(rèn)真把矛盾排隊，就會發(fā)現(xiàn)第一層次的矛盾是主要矛盾，是諸矛盾的總根源。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)久調(diào)不見顯效，剩余和短缺同時共存，關(guān)鍵是城鄉(xiāng)人口大結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)化滯后，產(chǎn)業(yè)政策沒有區(qū)域化，區(qū)域政策沒有產(chǎn)業(yè)化，工業(yè)分散，重復(fù)建設(shè)，區(qū)域同構(gòu)，這是造成結(jié)構(gòu)性剩余、結(jié)構(gòu)性短缺共存的根本原因。發(fā)展形勢不如人意，不是自今日始，不是一兩年的事，是自1992年以后逐步形成的。這是階段性問題，不是當(dāng)前運行問題，當(dāng)前運行狀況是這四個結(jié)構(gòu)矛盾的正常反映。我們面臨的主要矛盾，次要矛盾都不是短期問題。是一個長期而又艱巨性的問題。