第一篇：龍崗區(qū)股份合作公司轉(zhuǎn)型發(fā)展扶持資金管理暫行辦法(2007年8月)

龍崗區(qū)股份合作公司轉(zhuǎn)型發(fā)展扶持資金管

理暫行辦法

（2007年8月）

第一條 為發(fā)揮我區(qū)股份合作公司轉(zhuǎn)型發(fā)展扶持專項(xiàng)資金的產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向和激勵(lì)作用，推動(dòng)和引導(dǎo)我區(qū)股份合作公司（以下簡稱“公司”）合理調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和投資方向，促進(jìn)社區(qū)集體經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱龍崗區(qū)股份合作公司轉(zhuǎn)型發(fā)展扶持專項(xiàng)資金（以下簡稱“扶持資金”）是指區(qū)政府每年從財(cái)政預(yù)算內(nèi)安排，用于支持全區(qū)股份合作公司優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，推動(dòng)轉(zhuǎn)型發(fā)展的資金。

第三條 扶持資金主要用于：

（一）資助欠發(fā)達(dá)地區(qū)、正在實(shí)施“同富?！焙汀胺鲐毐伎怠钡墓煞莺献鞴景l(fā)展經(jīng)濟(jì)、投資項(xiàng)目及改善社區(qū)公共基礎(chǔ)設(shè)施；

（二）資助公司發(fā)展現(xiàn)代物流業(yè)、特色專業(yè)市場、休閑觀光漁業(yè)等；

（三）資助公司研制新產(chǎn)品；

（四）資助公司自行開發(fā)或與科研機(jī)構(gòu)、大專院校聯(lián)合開發(fā)科技項(xiàng)目或技術(shù)；

（五）資助公司參加國家、省、市、區(qū)經(jīng)濟(jì)洽談會(huì)、產(chǎn)品展覽會(huì)；

（六）資助舉辦公司項(xiàng)目洽談會(huì)、經(jīng)驗(yàn)交流現(xiàn)場會(huì)；

（七）資助組織公司管理人員和財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)班；

（八）資助組織公司進(jìn)行學(xué)習(xí)考察；

（九）對于發(fā)展上規(guī)模、上檔次，形成知名特色產(chǎn)業(yè)社區(qū)的，扶持資金給予獎(jiǎng)勵(lì)；

（十）對于自主創(chuàng)新研發(fā)新產(chǎn)品、科技項(xiàng)目，形成核心技術(shù)、知名品牌的，給予獎(jiǎng)勵(lì)；

（十一）對于創(chuàng)建形成知名工業(yè)園區(qū)品牌、產(chǎn)品品牌的，給予獎(jiǎng)勵(lì)；

（十二）對于在舊屋村和舊城改造中對社區(qū)整體規(guī)劃和設(shè)計(jì)，取得顯著經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的，給予獎(jiǎng)勵(lì)；

（十三）對于欠發(fā)達(dá)地區(qū)、正在實(shí)施“同富?！焙汀胺鲐毐伎怠钡墓煞莺献鞴景l(fā)展集體經(jīng)濟(jì)和提高股東收入，取得突出成績的給予獎(jiǎng)勵(lì)；

（十四）經(jīng)區(qū)政府批準(zhǔn)的與公司轉(zhuǎn)型發(fā)展相關(guān)的其他需要支持的項(xiàng)目。

第四條 扶持資金支持的對象是在我區(qū)城市化進(jìn)程中，由村（居）委會(huì)、村（居）民小組兩級集體經(jīng)濟(jì)組織改制組建的股份合作公司，既包括居委會(huì)一級公司，也包括居民小組一級公司。

第五條 扶持資金根據(jù)項(xiàng)目的具體情況，采取無償資助和獎(jiǎng)勵(lì)兩種方式。

第六條 區(qū)國資辦是扶持資金的管理部門，負(fù)責(zé)制定和發(fā)布年度扶持項(xiàng)目指南，受理項(xiàng)目申請，組織專家和有關(guān)部門對項(xiàng)目進(jìn)行考察和評審，負(fù)責(zé)項(xiàng)目監(jiān)管、驗(yàn)收與績效評估，提出年度發(fā)展資金預(yù)算。

第七條 扶持資金的管理和使用，要堅(jiān)持公開、公平、公正的原則，采取申請受理的方式，實(shí)行專家評審、社會(huì)公示、政府決策的程序，遵循績效原則、集中原則、放大原則、后評估原則，提高資金使用效益。

第八條 公司申請扶持資金的具體程序?yàn)椋?/p>

（一）區(qū)國資辦受理申請；

（二）區(qū)國資辦對公司審報(bào)項(xiàng)目按本年度扶持項(xiàng)目范圍進(jìn)行初步篩選，并擬定每個(gè)項(xiàng)目計(jì)劃扶持金額；

（三）對擬立項(xiàng)扶持項(xiàng)目進(jìn)行公示；

（四）報(bào)區(qū)扶持股份合作公司轉(zhuǎn)型發(fā)展領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

（五）區(qū)國資辦下達(dá)扶持立項(xiàng)通知。

第九條 公司申請扶持資金時(shí)，應(yīng)提供以下材料：

（一）龍崗區(qū)股份合作公司扶持資金申請報(bào)告和項(xiàng)目申報(bào)表；

（二）企業(yè)基本情況登記表及企業(yè)簡介；

（三）項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；

（四）項(xiàng)目有關(guān)資質(zhì)證書；

（五）上一年度經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告；

（六）上一年度納稅證明；

（七）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

（八）需要提供的其他資料。

第十條 資金的撥付。由區(qū)財(cái)政部門對區(qū)國資辦下達(dá)的扶持項(xiàng)目資金審核后，將資金撥付至公司的專項(xiàng)賬戶，在辦理具體資金撥付手續(xù)時(shí)，須提供營業(yè)執(zhí)照的原件、復(fù)印件及區(qū)國資辦下達(dá)的扶持立項(xiàng)通知書。

第十一條 獲得專項(xiàng)資金扶持的公司，應(yīng)定期向區(qū)國資辦報(bào)送項(xiàng)目資金落實(shí)程序、項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告、項(xiàng)目完成報(bào)告等相關(guān)資料，接受監(jiān)督檢查。

第十二條 獲得專項(xiàng)資助的公司，應(yīng)確保扶持資金?？顚Ｓ?。公司在申報(bào)項(xiàng)目過程中有弄虛作假或未按規(guī)定?？顚Ｓ玫模蓞^(qū)國資辦取消或收回扶持資金，同時(shí)不再將該公司列入專項(xiàng)扶持資金范圍。

第十三條 對于在資金管理運(yùn)作中弄虛作假，以權(quán)謀私，造成資金重大損失的，依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

第十四條 本辦法由區(qū)國資辦負(fù)責(zé)解釋。第十五條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。

第二篇：揚(yáng)州市中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級獎(jiǎng)勵(lì)扶持資金管理暫行辦法

附件：

揚(yáng)州市中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級獎(jiǎng)勵(lì)扶持資金

管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為促進(jìn)我市中小企業(yè)發(fā)展，規(guī)范市級中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級獎(jiǎng)勵(lì)扶持資金的管理，根據(jù)《市政府關(guān)于貫徹落實(shí)<省政府關(guān)于改善中小企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的政策意見>的通知》（揚(yáng)府發(fā)【2011】259號），制定本辦法。

第二條 市政府設(shè)立市級中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級獎(jiǎng)勵(lì)扶持資金(以下簡稱“中小企業(yè)資金”)，主要用于支持市區(qū)（包括廣陵區(qū)、邗江區(qū)、江都區(qū)、市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)和市化工園區(qū)）中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級和服務(wù)體系建設(shè)等項(xiàng)目。同時(shí)，為發(fā)揮中小企業(yè)資金的帶動(dòng)作用，對于列入全市中小企業(yè)重點(diǎn)工作計(jì)劃、由縣（市）實(shí)施的在全市具有示范效應(yīng)的部分重點(diǎn)項(xiàng)目，給予適當(dāng)支持。

第三條 本辦法支持的中小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)，按照國家工信部、國家發(fā)改委、國家統(tǒng)計(jì)局、國家財(cái)政部聯(lián)合下發(fā)的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》(工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號)執(zhí)行。

第四條 中小企業(yè)資金的管理和使用應(yīng)當(dāng)符合國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及省、市加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的有關(guān)要求和規(guī)定，堅(jiān)持公開、公正、公平的原則，誠實(shí)申請、擇優(yōu)支持，確保專項(xiàng)資金的規(guī)范、安全和高效使用。

第五條 市中小企業(yè)局會(huì)同市財(cái)政局根據(jù)本管理辦法確定的中小企業(yè)資金支持領(lǐng)域，負(fù)責(zé)編制《項(xiàng)目申報(bào)指南》，明確本中小企業(yè)資金支持的重點(diǎn)、具體申報(bào)條件，負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目申報(bào)、審核和項(xiàng)目實(shí)施的監(jiān)督。市財(cái)政局還負(fù)責(zé)中小企業(yè)資金的預(yù)算管理、撥付、使用監(jiān)督和績效評估工作。

第二章支持領(lǐng)域及方式

第六條 中小企業(yè)資金主要支持領(lǐng)域

（一）中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級項(xiàng)目（A類）：包括中小企業(yè)創(chuàng)新能力建設(shè)項(xiàng)目（A1類）、中小企業(yè)技術(shù)改造項(xiàng)目（A2類）、中小企業(yè)管理能力提升項(xiàng)目（A3類）。

（二）中小企業(yè)服務(wù)體系建設(shè)項(xiàng)目（B類）：包括中小企業(yè)星級服務(wù)平臺(tái)能力建設(shè)和公益性服務(wù)項(xiàng)目（B1類）、融資性擔(dān)保項(xiàng)目（B2類）、中小企業(yè)公共技術(shù)服務(wù)平臺(tái)建設(shè)及服務(wù)項(xiàng)目（B3類）、中小企業(yè)經(jīng)貿(mào)交流合作項(xiàng)目（B4類）、中小企業(yè)電子商務(wù)應(yīng)用項(xiàng)目（B5類）、小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地建設(shè)項(xiàng)目（B6類）。

第七條 專項(xiàng)資金的支持方式以資助和獎(jiǎng)勵(lì)為主。根據(jù)項(xiàng)目技術(shù)裝備和軟件投資額、服務(wù)支出或收入金額、項(xiàng)目建設(shè)水平等情況統(tǒng)籌確定補(bǔ)助或獎(jiǎng)勵(lì)資金。

第八條 已獲取財(cái)政資金支持以及上一已支持過的項(xiàng)目，本不再支持。

第三章資金的申請資格及條件

第九條 申請中小企業(yè)資金的企業(yè)或單位應(yīng)具備下列資格條件：

(一)具有獨(dú)立的法人資格且正常經(jīng)營一年以上；

(二)財(cái)務(wù)管理制度健全；

(三)社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益良好；

(四)無不良誠信記錄；

(五)《項(xiàng)目申報(bào)指南》中明確的其他具體申報(bào)條件。

第十條 申請中小企業(yè)資金的企業(yè)或單位應(yīng)同時(shí)提供下列基礎(chǔ)資料：

(一)項(xiàng)目申請表；

(二)營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；

(三)單位經(jīng)營情況和項(xiàng)目執(zhí)行情況；

(四)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的上一會(huì)計(jì)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告；

(五)《項(xiàng)目申報(bào)指南》中要求的其它需提供的資料。以上材料如提交復(fù)印件需加蓋單位公章。

第四章申報(bào)程序和審核

第十一條 各縣（市、區(qū)）中小企業(yè)管理部門和同級財(cái)政部門負(fù)責(zé)本地區(qū)項(xiàng)目資金的申請審核工作。

第十二條 各縣（市、區(qū)）中小企業(yè)管理部門會(huì)同同級財(cái)政部門在本地區(qū)范圍內(nèi)公開組織項(xiàng)目資金的申請工作，并共

同對申請企業(yè)或單位的資格條件及相關(guān)資料進(jìn)行審核、匯總后分別報(bào)市中小企業(yè)局和市財(cái)政局。

第十三條 每年3月底，市中小企業(yè)局、財(cái)政局聯(lián)合下發(fā)申報(bào)通知。各項(xiàng)目申報(bào)單位按照本辦法規(guī)定于每年4月20日前將項(xiàng)目申請材料分別報(bào)送所在地中小企業(yè)管理部門和財(cái)政部門，各縣（市、區(qū)）于每年5月10日前匯總本地區(qū)項(xiàng)目報(bào)送市中小企業(yè)局和市財(cái)政局。

第十四條 市中小企業(yè)局會(huì)同市財(cái)政局建立專家評審制度，共同組織相關(guān)經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、財(cái)務(wù)等方面的專家，依據(jù)本辦法的要求和當(dāng)中小企業(yè)資金的支持方向和重點(diǎn)，對申請項(xiàng)目進(jìn)行評審。

第十五條 市中小企業(yè)局會(huì)同市財(cái)政局依據(jù)專家評審意見確定支持的項(xiàng)目并對外公示。

第十六條 市財(cái)政局根據(jù)公示的結(jié)果，按照現(xiàn)行財(cái)政體制于每年6月底前下達(dá)專項(xiàng)資金。

第五章監(jiān)督檢查和績效評價(jià)

第十七條 市財(cái)政局和市中小企業(yè)局分別對中小企業(yè)資金的使用情況和項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行管理和監(jiān)督，并共同根據(jù)本辦法的有關(guān)規(guī)定和量化標(biāo)準(zhǔn)對已實(shí)施項(xiàng)目進(jìn)行績效評價(jià)。項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)按照規(guī)定要求報(bào)送項(xiàng)目實(shí)施情況。

第十八條 市中小企業(yè)局會(huì)同市財(cái)政局在終了后對上一中小企業(yè)資金的使用情況及效果進(jìn)行工作總結(jié)。

第十九條 項(xiàng)目承擔(dān)單位在專項(xiàng)資金使用過程中有違法行為的，一經(jīng)查實(shí)將追回已經(jīng)撥付的中小企業(yè)資金，并依照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī)予以處理處罰。

第六章附則

第二十條本辦法由市中小企業(yè)局和市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

第二十一條本辦法自發(fā)布之日起施行。原《揚(yáng)州市發(fā)展科技創(chuàng)新型經(jīng)濟(jì)中小企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)扶持政策實(shí)施細(xì)則》同時(shí)廢止。

第三篇：順德區(qū)創(chuàng)新扶持資金管理暫行辦法

《順德區(qū)創(chuàng)新扶持資金管理暫行辦法》出臺(tái)

2013-05-30 09:55:09 珠江商報(bào) 瀏覽：

797 我要評論(0)順德人的血液里流淌著改革的基因。從今年5月開始，順德再次應(yīng)時(shí)而變，引領(lǐng)和服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展推出新的動(dòng)作，正式出臺(tái)《順德區(qū)創(chuàng)新扶持資金管理暫行辦法》，同時(shí)修訂知識(shí)產(chǎn)權(quán)、科技資金、技術(shù)創(chuàng)新、兩化融合、物聯(lián)網(wǎng)、工業(yè)設(shè)計(jì)等六大產(chǎn)業(yè)政策，創(chuàng)新財(cái)政資金使用模式，在以往無償資助的基礎(chǔ)上，新增無息使用扶持方式。

這種變化在于申請門檻更低，中小微企業(yè)不再被拒之門外。企業(yè)受惠更多，企業(yè)使用創(chuàng)新資金，無需支付利息，還可以緩解企業(yè)融資難。后續(xù)監(jiān)管更嚴(yán)，一年償還資金的“壓力”，將轉(zhuǎn)化為企業(yè)發(fā)展的動(dòng)力；財(cái)政扶持資金的“杠桿效應(yīng)”更為明顯，有望四兩撥動(dòng)千斤，并且實(shí)現(xiàn)可循環(huán)、可持續(xù)的滾動(dòng)發(fā)展。

一周前，區(qū)經(jīng)濟(jì)和科技促進(jìn)局、區(qū)產(chǎn)業(yè)服務(wù)創(chuàng)新中心已與深圳高新投集團(tuán)簽訂合作協(xié)議，共建產(chǎn)業(yè)金融服務(wù)平臺(tái)。從政策出臺(tái)到籌建平臺(tái)，順德以創(chuàng)新財(cái)政資金運(yùn)作，以區(qū)產(chǎn)業(yè)服務(wù)創(chuàng)新中心為載體，扶持全方位的投融資手段，支持企業(yè)發(fā)展，提升政府調(diào)控和引領(lǐng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的謀篇布局正在逐一落實(shí)，努力打造覆蓋全區(qū)中小微企業(yè)的投融資服務(wù)樞紐平臺(tái)。

為何變？

“錦上添花”太多“雪中送炭”太少

改革開放三十多年來，順德經(jīng)濟(jì)在全國縣域中獨(dú)樹一幟，這離不開政府在打造和壯大產(chǎn)業(yè)集群方面的超前引領(lǐng)。從最早大包大攬式的直接投入，到從規(guī)劃、政策、土地、人才、資金等全方位政策扶持引導(dǎo)，順德一直在應(yīng)時(shí)而變。尤其是近年來，政府每年都投入高達(dá)數(shù)億的產(chǎn)業(yè)扶持資金，成為撬動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要杠桿。

順德發(fā)展繼續(xù)向前，大部制改革推向縱深，產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)總量不斷擴(kuò)大?，F(xiàn)有財(cái)政資金僅僅通過獎(jiǎng)勵(lì)或無償補(bǔ)助的扶持方式的一些弊端也逐漸顯現(xiàn)?！耙皇钦?cái)力有限，資助對企業(yè)幫助有限；二是不能發(fā)揮杠桿作用，沒有形成對企業(yè)資金的有效拉動(dòng)；三是企業(yè)無償取得資助且無需償還，缺乏壓力去利用好資金；四是門檻過高，更加需要發(fā)展資金的小微企業(yè)往往被拒之門外”，區(qū)經(jīng)濟(jì)和科技促進(jìn)局相關(guān)負(fù)責(zé)人直言，現(xiàn)有財(cái)政資金重點(diǎn)在“放”而輕監(jiān)督，更多的是“錦上添花”，少有“雪中送炭”，存在放大效應(yīng)不夠、企業(yè)覆蓋性不廣、效果不太明顯的問題。

區(qū)經(jīng)濟(jì)和科技促進(jìn)局開始四處“取經(jīng)”求變。深圳創(chuàng)新運(yùn)作財(cái)政資金的模式，逐漸進(jìn)入順德的視野。早在2004年，深圳就出臺(tái)了政策，每年投入近5億元科技和產(chǎn)業(yè)資金，通過無息借款的創(chuàng)新扶持方式，支持企業(yè)發(fā)展壯大。從2011年開始，經(jīng)過10多輪的溝通談判，區(qū)經(jīng)濟(jì)和科技促進(jìn)局、區(qū)產(chǎn)業(yè)服務(wù)創(chuàng)新中心與深圳高新投集團(tuán)決定在區(qū)產(chǎn)業(yè)服務(wù)創(chuàng)新中心架構(gòu)下，共建產(chǎn)業(yè)金融服務(wù)平臺(tái)，將深圳開展無息借款、融資擔(dān)保、創(chuàng)業(yè)投資等方面的成功經(jīng)驗(yàn)復(fù)制到順德。順德實(shí)行無償資助和無息使用相結(jié)合的財(cái)政資金使用模式，以進(jìn)一步放大財(cái)政資金扶持金額，提升使用績效，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)滾動(dòng)發(fā)展。

如何變？

出臺(tái)新政策5000萬元無息扶持企業(yè)

5月7日，區(qū)經(jīng)濟(jì)和科技促進(jìn)局、區(qū)財(cái)稅局聯(lián)合出臺(tái)了《順德區(qū)創(chuàng)新扶持資金管理暫行辦法》。該政策規(guī)定，從2013年起至2017年，我區(qū)將設(shè)立創(chuàng)新扶持資金，采用無息使用的方式扶持企業(yè)發(fā)展壯大。今年區(qū)財(cái)政預(yù)算的5000萬元?jiǎng)?chuàng)新資金已到位，涉及工業(yè)設(shè)計(jì)、科技資金、兩化融合、物聯(lián)網(wǎng)、中小企業(yè)技改等產(chǎn)業(yè)政策也進(jìn)行了重新修訂并出臺(tái)，部分項(xiàng)目將采用無息使用的扶持方式進(jìn)行支持，相關(guān)申報(bào)指南（通知）將在近日發(fā)布，企業(yè)可以關(guān)注順德經(jīng)濟(jì)網(wǎng)（004km.cn)，做好申報(bào)準(zhǔn)備。

據(jù)悉，每家企業(yè)無償使用的創(chuàng)新資金僅限一筆，且每筆期限是一年，到期需要等額歸還。確因項(xiàng)目需求，企業(yè)還可展期無息使用一次，但時(shí)間同樣不能超過一年，到期等額歸還。

為此，在區(qū)經(jīng)濟(jì)和科技促進(jìn)局、區(qū)財(cái)稅局的大力推動(dòng)下，區(qū)財(cái)政今年計(jì)劃安排5000萬元資金通過無息使用方式支持區(qū)內(nèi)企業(yè)發(fā)展。隨著財(cái)政資金的放大，部分項(xiàng)目以往申請的扶持資金也被大幅調(diào)高。單個(gè)企業(yè)無息使用資金最高可達(dá)300萬元，免除企業(yè)在使用期間的利息及保證金，企業(yè)可以100%全額使用所獲得的資金。例如，優(yōu)質(zhì)專利技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，原政策是每項(xiàng)給予15萬元的經(jīng)費(fèi)資助，現(xiàn)在修訂為每項(xiàng)給予最高不超過200萬元的無息使用資金扶持。

搭建新平臺(tái)將設(shè)立政策性投融資公司

為確保上述目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，順德區(qū)產(chǎn)業(yè)服務(wù)創(chuàng)新中心被賦予重任。這家去年9月揭牌、今年1月正式對外服務(wù)的法定機(jī)構(gòu)，已經(jīng)被區(qū)人大賦予了創(chuàng)新運(yùn)作財(cái)政扶持資金的職能，從融資擔(dān)保、創(chuàng)業(yè)投資和財(cái)政資金的有償使用三個(gè)方向著手，推動(dòng)財(cái)政資金和國有資產(chǎn)在保值基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)增值。

區(qū)產(chǎn)業(yè)服務(wù)創(chuàng)新中心還將與順德農(nóng)商銀行建立投融資全面戰(zhàn)略合作關(guān)系，簽訂區(qū)創(chuàng)新扶持資金管理合作協(xié)議。區(qū)經(jīng)濟(jì)和科技促進(jìn)局負(fù)責(zé)政策的制定，對企業(yè)進(jìn)行符合性審查，核定推薦企業(yè)名單，開展資金監(jiān)督等。區(qū)產(chǎn)業(yè)服務(wù)創(chuàng)新中心將負(fù)責(zé)創(chuàng)新資金政策執(zhí)行，包括資金轉(zhuǎn)賬管理、風(fēng)險(xiǎn)審查、績效評估、資金追償、協(xié)助資金收回等。監(jiān)管銀行負(fù)責(zé)創(chuàng)新資金的發(fā)放、收回和協(xié)助追償?shù)取?/p>

一個(gè)全新的產(chǎn)業(yè)金融平臺(tái)也將呼之欲出。深圳高新投集團(tuán)派出專業(yè)團(tuán)隊(duì)人員已經(jīng)到崗，在復(fù)制深圳扶持企業(yè)經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，還將為本土培養(yǎng)金融專業(yè)人才。為此，區(qū)政府?dāng)M以區(qū)產(chǎn)業(yè)服務(wù)創(chuàng)新中心為載體，以投融資服務(wù)為手段，為初創(chuàng)型、科技型中小微企業(yè)提供全方位、一站式的企業(yè)成長及投融資解決方案。

據(jù)區(qū)經(jīng)濟(jì)和科技促進(jìn)局預(yù)測，在確保財(cái)政資金安全的前提下，以區(qū)產(chǎn)業(yè)服務(wù)創(chuàng)新中心為載體的區(qū)產(chǎn)業(yè)金融服務(wù)平臺(tái)，通過創(chuàng)新財(cái)政資金使用，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金滾動(dòng)發(fā)展。此外，至2018年，平臺(tái)將支持企業(yè)1500家以上，投資順德企業(yè)20個(gè)以上項(xiàng)目，推動(dòng)2~3家企業(yè)上市，成為立足順德、輻射珠三角地區(qū)重要的中小微企業(yè)投融資服務(wù)的樞紐平臺(tái)。

聲音

“每年投入數(shù)億的財(cái)政資金，以傳統(tǒng)無償資助的方式扶持企業(yè)發(fā)展，雖然對順德產(chǎn)業(yè)、企業(yè)的發(fā)展起到了很大的作用，但傳統(tǒng)的扶持模式也受到了較大挑戰(zhàn)，對企業(yè)形成聚集效應(yīng)不夠明顯，必須著眼于制度的安排，建立扶持企業(yè)發(fā)展的新機(jī)制，實(shí)現(xiàn)財(cái)政扶持資金使用的公開、公平、公正。

創(chuàng)新企業(yè)扶持方式，創(chuàng)新財(cái)政資金使用，是構(gòu)建我區(qū)產(chǎn)業(yè)競爭力的重要立足點(diǎn)。今后，順德將把創(chuàng)新財(cái)政資金使用作為區(qū)委區(qū)政府扶持企業(yè)發(fā)展重要的發(fā)展戰(zhàn)略和方向?！?/p>

——佛山市委常委、順德區(qū)委書記梁維東

第四篇：公司資金管理暫行辦法

資金管理暫行辦法

（征求意見稿）第一章 總則

第一條 目的

為有效控制公司成本費(fèi)用，提高資金使用效率，加強(qiáng)資金管理內(nèi)部控制，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)***工程有限公司《財(cái)務(wù)管理制度》、《資金支付管理規(guī)定》及***工程有限公司***分公司（以下簡稱：分公司）的實(shí)際情況，特制定本辦法。

第二條 資金管理原則 1.收支兩條線原則

分公司對資金實(shí)行收支兩條線管理。收入的控制：項(xiàng)目部、分公司收取的所有資金（包括現(xiàn)金和票據(jù)）必須在第一時(shí)間內(nèi)劃入分公司指定的銀行賬戶；支出的控制：分公司財(cái)務(wù)部根據(jù)資金支出計(jì)劃和經(jīng)審批的資金支付憑單辦理資金的撥付。

2.合約管理原則

嚴(yán)格按承包合同向甲方收取工程款；嚴(yán)格以合同為基礎(chǔ)支付分包款、材料款、機(jī)械租賃等款項(xiàng)；分公司各部門大額采購支出需要與供應(yīng)商簽訂合同，并按合同款項(xiàng)支付資金。

3.計(jì)劃控制原則

分公司各部門及各項(xiàng)目部依據(jù)分公司經(jīng)營生產(chǎn)計(jì)劃、合同及分公司資金狀況編制月度資金收支計(jì)劃，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照經(jīng)審批的資金計(jì)劃統(tǒng)籌資金，控制支出。

4.支出審批原則

分公司任何資金支出都需要按照規(guī)定申請審批，分公司總經(jīng)理對資金支付具有最終審批權(quán)限，對資金支付的結(jié)果負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第三條 適用范圍

本辦法適用分公司和分公司獨(dú)立核算下的各項(xiàng)目部（以下簡稱項(xiàng)目部）。

第二章 資金計(jì)劃管理

第四條 職責(zé)分工

1.項(xiàng)目部：項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)下月的形象進(jìn)度計(jì)劃、材料計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、分包產(chǎn)值、當(dāng)月完成工程量，組織編制本項(xiàng)目的資金計(jì)劃、下月計(jì)劃數(shù)，并根據(jù)下月業(yè)務(wù)費(fèi)用支出情況編制項(xiàng)目業(yè)務(wù)費(fèi)用支出資金計(jì)劃。

2.分公司各部室：部室負(fù)責(zé)人根據(jù)工作計(jì)劃安排和費(fèi)用歸集部門管理編制本科室的資金計(jì)劃，并報(bào)分管副總審核。其中：合同預(yù)算部必須對項(xiàng)目部的資金計(jì)劃編制進(jìn)行指導(dǎo)、審核。

3.分公司財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)對項(xiàng)目部、分公司部室上報(bào)的資金計(jì)劃進(jìn)行審核、匯總，并在此基礎(chǔ)上編制分公司的資金計(jì)劃，并對資金計(jì)劃進(jìn)行審核，計(jì)劃審批后分公司財(cái)務(wù)部要做好資金收支統(tǒng)籌工作，按照資金計(jì)劃對資金收支進(jìn)行控制、跟蹤、分析。

4.分公司總經(jīng)理：負(fù)責(zé)資金計(jì)劃的審批。第五條 表樣下發(fā)

分公司財(cái)務(wù)部根據(jù)分公司資金計(jì)劃實(shí)際管理的需要負(fù)責(zé)表樣的編制，經(jīng)分公司各部門匯審?fù)ㄟ^報(bào)分公司總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部將總經(jīng)理審批通過的表樣下發(fā)各項(xiàng)目和分公司各部門。

為保證計(jì)劃管理的一致性和可比性，表樣的重新制定、下發(fā)一般在當(dāng)年初。

第六條 編制上報(bào)

1.每月28號，項(xiàng)目部和分公司各部門根據(jù)部門職責(zé)分工編制下月資金計(jì)劃表，下月1號前報(bào)送分公司財(cái)務(wù)部。

2.分公司財(cái)務(wù)部對上報(bào)的資金計(jì)劃進(jìn)行審核、匯總，并編制分公司月資金計(jì)劃表，當(dāng)月3號報(bào)送分公司總經(jīng)理。3.分公司總經(jīng)理對匯總的月資金計(jì)劃表進(jìn)行審核、平衡、審批。

4.當(dāng)月5號分公司財(cái)務(wù)部將審批通過的資金計(jì)劃表回復(fù)各項(xiàng)目部和分公司各部門。

第七條 管理要求

1.項(xiàng)目部和分公司各部門要根據(jù)規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)及時(shí)上報(bào)資金計(jì)劃表，上報(bào)電子版的同時(shí)上報(bào)相關(guān)人審簽的紙質(zhì)版。

2.無論是收入還是支出，一定要考慮實(shí)際的現(xiàn)金流時(shí)點(diǎn)，據(jù)實(shí)編制資金計(jì)劃，要考慮欠款的支付時(shí)間節(jié)點(diǎn)。

3.分公司財(cái)務(wù)部將根據(jù)審批的月資金計(jì)劃表對項(xiàng)目部和分公司各部門的資金支出進(jìn)行控制，及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)超計(jì)劃的支出項(xiàng)目。

4.項(xiàng)目部和分公司各部門對上報(bào)月底資金計(jì)劃表負(fù)責(zé)，分公司財(cái)務(wù)部將根據(jù)日記賬及時(shí)登記、匯總資金實(shí)際支出情況，對計(jì)劃數(shù)和實(shí)際數(shù)上下浮動(dòng)20%的收入、支出項(xiàng)目，需要項(xiàng)目部和分公司各部門做出說明。

5.分公司財(cái)務(wù)部每月及時(shí)向總經(jīng)理上報(bào)“月度資金收支明細(xì)表”（附件1）。

第三章 資金支付審批

第八條 分公司費(fèi)用報(bào)銷和專項(xiàng)支出審批 1.流程圖

2.流程說明

（1）分公司各部門經(jīng)辦人員根據(jù)款項(xiàng)支付類型填寫日常費(fèi)用報(bào)銷單、差旅費(fèi)用報(bào)銷單或?qū)ｍ?xiàng)支付審批單，提交部門主管；（除差旅費(fèi)和招待費(fèi)外，1000元以上的款項(xiàng)支付建議通過專項(xiàng)支付審批單支付款項(xiàng)）

（2）部門主管審核費(fèi)用的合理性，提交財(cái)務(wù)部門；（3）財(cái)務(wù)部門根據(jù)部門資金計(jì)劃審核票據(jù)的合規(guī)性和完整性，并提交部門分管副總審核；

（4）分管副總審核并提交總經(jīng)理審批；

（5）出納根據(jù)審批手續(xù)完善的支付單據(jù)選擇合適的支款方式支款。第九條 分包款支付審批 1.流程圖

2.流程說明

（1）分公司合同預(yù)算部根據(jù)分包合同確認(rèn)計(jì)量成果填寫合同付款審批單，并組織相關(guān)部門會(huì)簽；（2）財(cái)務(wù)部門審核付款憑證的完整性和合規(guī)性，付款憑證包括合同、計(jì)量成果確認(rèn)單、合同付款審批單、發(fā)票、收據(jù)及其他相關(guān)手續(xù)資料；

（3）分管副總審核并提交總經(jīng)理審批；

（4）出納根據(jù)審批手續(xù)完善的支付單據(jù)選擇合適的支款方式支款。

第十條 材料等合同款支付審批 1.流程圖

2.流程說明

（1）分公司合同預(yù)算部根據(jù)合同約定和履約完成情況，填寫合同付款審批單，并組織部門會(huì)簽；

（2）財(cái)務(wù)部門審核付款憑證的完整性和合規(guī)性，付款憑證包括合同、計(jì)量成果確認(rèn)單（固定資產(chǎn)審批單、驗(yàn)收單、出入庫單）、合同付款審批單、發(fā)票、收據(jù)及其他相關(guān)手續(xù)資料；

（3）分管副總審核并提交總經(jīng)理審批；

（4）出納根據(jù)審批手續(xù)完善的支付單據(jù)選擇合適的支款方式支款。

第十一條 工程項(xiàng)目其他款項(xiàng)支付審批（除合同類）1.款項(xiàng)支付范圍

項(xiàng)目經(jīng)理部日常管理費(fèi)支出和項(xiàng)目現(xiàn)場的輔材采購、設(shè)備維修、二次搬運(yùn)費(fèi)、措施費(fèi)、檢測費(fèi)等非合同類款項(xiàng)。（項(xiàng)目現(xiàn)場50000元以上采購必須簽合同）2.流程圖

3.流程說明

（1）項(xiàng)目部日常費(fèi)用支出采取定額備用金報(bào)銷制度，分公司根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，制定備用金標(biāo)準(zhǔn)，用于項(xiàng)目經(jīng)理部日常管理費(fèi)支出和項(xiàng)目現(xiàn)場急用的、單次金額小的非合同類款項(xiàng)支付，該類款項(xiàng)報(bào)銷參見“費(fèi)用報(bào)銷流程”。（2）項(xiàng)目現(xiàn)場發(fā)生的輔材采購、設(shè)備維修、二次搬運(yùn)費(fèi)、措施費(fèi)、檢測費(fèi)等非合同類款項(xiàng)的支付需要經(jīng)辦人填寫項(xiàng)目專項(xiàng)支出審批單或現(xiàn)場簽證，組織相關(guān)人員會(huì)簽后，報(bào)項(xiàng)目審核；

（3）項(xiàng)目經(jīng)理審核費(fèi)用的合理性，對費(fèi)用的發(fā)生負(fù)責(zé)，報(bào)分公司合同預(yù)算部；

（4）分公司合同預(yù)算部審核并組織相關(guān)部門會(huì)簽，提交財(cái)務(wù)部審核；

（5）分公司財(cái)務(wù)部審核票據(jù)的完整性和合規(guī)性，付款憑證包括項(xiàng)目專項(xiàng)付款審批單、發(fā)票、收據(jù)及其他相關(guān)手續(xù)資料；

（6）分管副總審核并提交總經(jīng)理審批；

（7）出納根據(jù)審批手續(xù)完善的支付單據(jù)選擇合適的支款方式支款。

第四章 現(xiàn)金管理

第十二條 崗位職責(zé)

1.現(xiàn)金管理按照賬款分開的原則，由專職出納人員負(fù)責(zé)。出納與會(huì)計(jì)崗位不能由同一人兼任，出納也不得兼管現(xiàn)金憑證的填制及稽核工作，參見“財(cái)務(wù)部門不相容職責(zé)表”。

2.現(xiàn)金收支必須堅(jiān)持收有憑、付有據(jù)，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。

3．不準(zhǔn)以白條抵充現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支要堅(jiān)持做到日清月結(jié)，不得跨期、跨月處理現(xiàn)金賬務(wù)。

4．不得擅自將分公司現(xiàn)金借給個(gè)人或其他單位，不得謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不得利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不得將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，不得保留賬外公款。

5．因特殊原因不能及時(shí)履行職責(zé)時(shí)，必須由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定專人代其辦理有關(guān)現(xiàn)金業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)人員不得私自委托。

第十三條 現(xiàn)金支付范圍

在下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

1．員工薪酬，包括員工工資、津貼、獎(jiǎng)金等。2．各種勞保、福利費(fèi)用及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出。3．支付給分公司外部個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬。

4．出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)及應(yīng)予以報(bào)銷的出差補(bǔ)助費(fèi)用。

5．結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。6．向股東支付紅利。

7．根據(jù)規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。第十四條 現(xiàn)金支付限額管理

根據(jù)人民銀行《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》相關(guān)規(guī)定，除本辦法十二條規(guī)定的支出范圍，原則上單筆開支超過1000元的，應(yīng)通過分公司轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

因工作需要、采購地點(diǎn)不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便等原因確需現(xiàn)金支付或報(bào)銷人員墊付的，1000元以上的單筆開支需要報(bào)銷人員刷卡支付，并附刷卡憑條辦理報(bào)銷；單筆開支10000元以上的，需要事前報(bào)財(cái)務(wù)部和分公司總經(jīng)理同意后，準(zhǔn)予支付現(xiàn)金或報(bào)銷。

第十五條 現(xiàn)金庫存限額管理

1.分公司按規(guī)定建立現(xiàn)金庫存限額管理制度，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。

2．庫存限額以不超過5個(gè)工作日的開支額為限，具體數(shù)額由財(cái)務(wù)部核定。

3.核定后的現(xiàn)金庫存限額標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守，若發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔(dān)賠償責(zé)任。

4.需要增加現(xiàn)金的庫存限額時(shí)，應(yīng)申明理由，經(jīng)分公司總經(jīng)理審批后，方可增加。

5.如有特殊原因滯留超額現(xiàn)金過夜的（如待發(fā)放的獎(jiǎng)金等），必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并做好保管工作。

第十六條 現(xiàn)金支出管理規(guī)定

1．分公司支付現(xiàn)金，可以從庫存限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支），出納支取庫存現(xiàn)金需要填寫《現(xiàn)金支取審批單》（附件2）。

2．對于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性，對于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)人員不得辦理。

3．辦理現(xiàn)金付款手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審查原始憑證的真實(shí)性與正確性，審查是否符合分公司規(guī)定的簽批手續(xù)，審核無誤后方可辦理付款。

4．出納員必須根據(jù)審核無誤、審批手續(xù)齊全的付款憑證支付現(xiàn)金，并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。

5．支付現(xiàn)金后，財(cái)務(wù)人員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和個(gè)人簽名，并及時(shí)辦理相關(guān)賬務(wù)手續(xù)。

6．職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，注明借用現(xiàn)金的用途，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)部審核，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批后方可支取。各業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)清理借款，分公司視業(yè)務(wù)需要制定還款期限及措施。

7．辦理現(xiàn)金報(bào)銷業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人要詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)開支的實(shí)際情況，填寫《日常費(fèi)用報(bào)銷單》和《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，注明用途及金額。財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格審核應(yīng)報(bào)銷的原始憑證，根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷管理有關(guān)審批權(quán)限審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。

8．支付個(gè)人的臨時(shí)工工資、福利費(fèi)等，出納員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和領(lǐng)導(dǎo)的批示，以及經(jīng)過審核的《日常費(fèi)用報(bào)銷單》，并由經(jīng)辦人、收款人簽章后，支付現(xiàn)金，同時(shí)辦理代扣個(gè)人收入所得稅手續(xù)。

9．因采購地點(diǎn)不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便，且經(jīng)營急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金時(shí)，按本辦法第十三條規(guī)定處理由使用部門向財(cái)務(wù)部提出申請，經(jīng)財(cái)務(wù)部和分公司總經(jīng)理同意后，準(zhǔn)予支付現(xiàn)金。

10.具體支付流程參見“費(fèi)用報(bào)銷管理辦法”和“資金支付審批流程”。

第十七條 現(xiàn)金的保管

1.現(xiàn)金保管的責(zé)任人為財(cái)務(wù)部出納員。超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行。如遇大額現(xiàn)金，應(yīng)隨時(shí)送存分公司規(guī)定賬戶。

2.為加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理，除工作時(shí)間需要的少量備用金可放在財(cái)務(wù)的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入專用的保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得隨意存放。保險(xiǎn)柜應(yīng)存放于安全的房間。

3.限額內(nèi)的現(xiàn)金當(dāng)日核對清楚后，一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過夜。保險(xiǎn)柜密碼由財(cái)務(wù)自己保管，并嚴(yán)格保密，不得向他人泄露，以防為他人利用。出納調(diào)動(dòng)崗位，新出納應(yīng)更換使用新的密碼。

4.保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應(yīng)立即報(bào)請領(lǐng)導(dǎo)處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。

5.紙幣和鑄幣，應(yīng)實(shí)行分類保管。出納員對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)（即大數(shù)）和零數(shù)（即小數(shù)）分類保管。

6.現(xiàn)金應(yīng)整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉?fàn)€、蟲蛀等問題發(fā)生損失的，由出納員負(fù)責(zé)。第十八條 現(xiàn)金盤點(diǎn)與監(jiān)督管理

1.出納人員要每天清點(diǎn)庫存的現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬，登記“資金收支日報(bào)表”（附件4），做到按日清理、按月結(jié)賬、賬賬相符、賬實(shí)相符。

（1）按日清理，是指出納員應(yīng)對當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金的實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)進(jìn)行核對，以確認(rèn)賬實(shí)是否相符。

（2）按日清理的主要工作內(nèi)容如下：

①清理各種現(xiàn)金收付款憑證，檢查單證是否相符。②登記和清理現(xiàn)金日記賬。③現(xiàn)金盤點(diǎn)。

④檢查現(xiàn)金是否超過規(guī)定的庫存限額。

2.每月會(huì)計(jì)結(jié)賬日后，出納員應(yīng)及時(shí)與負(fù)責(zé)賬務(wù)處理的其他會(huì)計(jì)人員就收付款單據(jù)和“現(xiàn)金明細(xì)賬”進(jìn)行相互核對，并編制《月末現(xiàn)金盤點(diǎn)核對表》（附件3），由財(cái)務(wù)部經(jīng)理、出納員、會(huì)計(jì)三方簽字，以確保賬賬、賬實(shí)相符。

3.出納員有義務(wù)配合財(cái)務(wù)部經(jīng)理或其他稽查人員隨時(shí)、不定期地抽查“現(xiàn)金盤點(diǎn)”工作，并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。

4.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期監(jiān)盤現(xiàn)金，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)長款或短款的，應(yīng)及時(shí)查明原因，按規(guī)定程序報(bào)批處理。因出納員自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺，出納員負(fù)全額賠償責(zé)任，造成重大損失的，應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。5.財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理，對現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核，不定期進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，對現(xiàn)金管理出現(xiàn)的情況和問題提出改進(jìn)意見，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。

第五章 銀行存款管理

第十九條 崗位職責(zé)

1.分公司銀行賬戶的開立、使用、注銷要根據(jù)審批程序進(jìn)行，銀行賬戶的管理要安排專人負(fù)責(zé)。

2.出納人員在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)選擇合適的結(jié)算方式或結(jié)算工具，并在辦理業(yè)務(wù)后取得結(jié)算憑證，如銀行回單聯(lián)等。

3.出納人員不慎將結(jié)算憑證丟失后，應(yīng)及時(shí)上報(bào)以方便財(cái)務(wù)部門采取掛失止損等補(bǔ)救措施。否則若給分公司造成損失，由出納人員自己承擔(dān)。

4.出納員應(yīng)逐日逐筆登記銀行日記賬，并每日結(jié)出余額，登記“資金收支日報(bào)表”（附件4）。會(huì)計(jì)人員根據(jù)相關(guān)的原始憑證與結(jié)算憑證編制記賬憑證。

5.財(cái)務(wù)人員定期通過銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆勾銷的方式對賬，每月至少核對一次。查明未達(dá)賬項(xiàng)及其原因，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》（附件5），《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及對賬單應(yīng)每月裝訂入冊。第二十條 銀行賬戶管理規(guī)定

1.銀行賬戶應(yīng)依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定開立，并用于辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。開立銀行賬戶，開戶銀行要盡量選擇全國性的大銀行。

2.分公司銀行賬戶開戶工作統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，開設(shè)銀行賬戶時(shí)要根據(jù)審批程序進(jìn)行，需有各級管理人員的審批意見，不得私自以分公司名義開設(shè)帳戶。

3.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期檢查銀行賬戶開設(shè)及使用情況，對不再需要使用的賬戶，及時(shí)清理銷戶。檢查中一旦發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)處理。

4.銀行賬戶的開戶、存儲(chǔ)資金的分配、銷戶要立足于和銀行發(fā)展長期的合作關(guān)系，不得隨便因個(gè)人關(guān)系轉(zhuǎn)移。

5.出納人員應(yīng)當(dāng)每天與網(wǎng)銀進(jìn)行對賬，企業(yè)與銀行對賬時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理：

（1）記賬錯(cuò)誤的處理辦法：上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，查明原因進(jìn)行處理、改正。

（2）收付款結(jié)算憑證在企業(yè)與銀行之間傳遞需要時(shí)間造成記賬差異的（一方記賬而另一方未記賬），通過編制銀行存款余額表進(jìn)行調(diào)節(jié)。

第二十一條 銀行存款業(yè)務(wù)辦理管理

1.銀行存款業(yè)務(wù)辦理人員要嚴(yán)格遵守國家有關(guān)規(guī)定與分公司資金管理的各項(xiàng)規(guī)定，銀行賬戶僅供企業(yè)收支結(jié)算使用，不得出借銀行賬戶給外單位或個(gè)人使用，不得為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。

2.分公司辦理銀行存款業(yè)務(wù)時(shí)，需要明確款項(xiàng)收付的結(jié)算工具、結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)間等內(nèi)容。

3.財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審查收到的支票或銀行匯票等票據(jù)的合法性，以免收進(jìn)假票或無效票。

4.分公司各部門的業(yè)務(wù)或日常費(fèi)用付款，需預(yù)先領(lǐng)用支票或匯票的，申請人應(yīng)填寫付款申請單，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交由出納辦理，申請單中至少要列明用途、金額和收款單位，銀行票據(jù)應(yīng)分別加蓋財(cái)務(wù)章及法定代表人名章。持票人領(lǐng)取票據(jù)后，須在票據(jù)存根上簽字確認(rèn)。

5.分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)不定期安排人員審查銀行存款余額與銀行存款相關(guān)賬目是否一致，并稽核銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)，具體包括：

（1）銀行存款業(yè)務(wù)的原始憑證、記賬憑證、結(jié)算憑證是否一致。

（2）銀行存款業(yè)務(wù)的手續(xù)是否齊備。

（3）銀行存款業(yè)務(wù)的相關(guān)憑證與相關(guān)賬目是否一致。（4）銀行存款總賬與企業(yè)的銀行存款相關(guān)賬目、銀行存款余額調(diào)節(jié)表是否一致。第二十二條 網(wǎng)上銀行存款的管理

1.開辦網(wǎng)上銀行的賬戶嚴(yán)格按照開設(shè)銀行帳戶的審批流程審批。

2.網(wǎng)上銀行的銀行存款業(yè)務(wù)至少設(shè)操作員、復(fù)核員或轉(zhuǎn)賬員二級，網(wǎng)上銀行的銀行存款業(yè)務(wù)審批與管理嚴(yán)格按照普通銀行存款的相關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。

3.電子銀行卡的保管人員不得將卡交予其他人員，密碼需定期更換，電子銀行卡丟失需及時(shí)掛失、上報(bào)，否則后果由保管人員承擔(dān)。

4.具體支付流程參見“費(fèi)用報(bào)銷管理辦法”和“資金支付審批流程”。

第二十三條 銀行票據(jù)的領(lǐng)用、保管與使用

1.出納人員負(fù)責(zé)建立票據(jù)登記薄（附件6），保管相關(guān)的票據(jù)，分公司的各類業(yè)務(wù)往來需要使用票據(jù)時(shí)，原則上使用轉(zhuǎn)賬支票，確需簽發(fā)現(xiàn)金支票和其他銀行票據(jù)的，則需上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.出納人員在向開戶銀行領(lǐng)購票據(jù)時(shí)，必須得到財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的授權(quán)審批，領(lǐng)取的票據(jù)額必須在銀行存款的額度內(nèi)。

3.出納人員簽發(fā)票據(jù)前要逐項(xiàng)審核付款單上的內(nèi)容與相關(guān)管理人員的審批意見，審核無誤后蓋章簽發(fā)，并在“票據(jù)簽發(fā)登記薄”上記錄。4.出納人員必須按照支票的序號簽發(fā)支票，不得換本或跳號簽發(fā)，否則后果由出納人員承擔(dān)；出納人員對填寫錯(cuò)誤的支票要加蓋“作廢”戳記并與存根一起保存。

5.票據(jù)領(lǐng)用人在票據(jù)登記薄中的領(lǐng)用人欄中簽字，未使用的票據(jù)與使用過的票據(jù)存根、相關(guān)使用憑證應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)交予出納人員進(jìn)行票據(jù)注銷登記；出納人員應(yīng)在“票據(jù)登記薄”上注明票據(jù)編號與注銷日期，逾期不辦理票據(jù)注銷業(yè)務(wù)的票據(jù)領(lǐng)用人，出納人員有權(quán)停止對其部門及個(gè)人簽發(fā)票據(jù)。

7.票據(jù)領(lǐng)用人妥善保管相關(guān)票據(jù)，不得將票據(jù)折疊、污損、丟失；票據(jù)領(lǐng)用人不得將票據(jù)借給他人或擅自改變用途及使用限額，否則財(cái)務(wù)人員將予以追回，由此引發(fā)的后果由領(lǐng)用人承擔(dān)。

8.出納人員不得簽發(fā)印章齊全的空白支票，確需簽發(fā)的應(yīng)該得到財(cái)務(wù)經(jīng)理的批準(zhǔn)，并在支票上注明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、最高限額及報(bào)銷日期，不能確定收款單位名稱的必須注明簽發(fā)日期、最高限額與報(bào)銷日期，逾期未用的轉(zhuǎn)賬支票需及時(shí)收回注銷。

9.出納人員簽發(fā)票據(jù)時(shí)用碳素筆填寫，數(shù)字一律采用銀行規(guī)定的大寫漢字表示，日期、金額、用途、單位應(yīng)填寫齊備并加蓋預(yù)留銀行印鑒，票據(jù)填寫日期必須是支票簽發(fā)當(dāng)日，不得推前或推后，因不按規(guī)定填寫、被人涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)全責(zé)；出納人員不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)。

10.為方便分公司財(cái)務(wù)報(bào)表的編制，財(cái)務(wù)部定于每月29日停止簽發(fā)票據(jù)，各相關(guān)票據(jù)領(lǐng)用人要安排好票據(jù)的使用，提前或推后請簽。

第二十四條 銀行票據(jù)的審核、結(jié)算

1.業(yè)務(wù)中收到票據(jù)時(shí)，經(jīng)手人必須審核票據(jù)的內(nèi)容，確認(rèn)其為有效票據(jù)。具體的審核內(nèi)容包括：

（1）認(rèn)清票據(jù)類型，原則上不收未到期的承兌匯票。（2）票據(jù)填寫是否清楚，填寫內(nèi)容是否齊全。（3）是否在簽發(fā)單位處加蓋單位印鑒。（4）票據(jù)上的金額及收款人是否有涂改跡象。（5）票據(jù)是否在有效期內(nèi)。

（6）有背書的票據(jù)其背書是否正確。

2.使用支票結(jié)算時(shí)，有效支票的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容應(yīng)該具備以下條件:(1)收款人名稱是否正確，要求不能寫錯(cuò)或遺漏一個(gè)字。(2)填寫的日期必須在十日以內(nèi)。

(3)交款企業(yè)的財(cái)務(wù)專用章、企業(yè)法人章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章齊全、清晰。(4)支票用碳素筆填寫，內(nèi)容清晰，無涂改。(5)支票金額的大小寫一致。3.票據(jù)背書的規(guī)范:(1)背書要連續(xù)，背書粘單上的簽章符合規(guī)定，背書人的簽章符合規(guī)定。

(2)背書人為個(gè)人的身份證件。

(3)背書粘單上必須加蓋企業(yè)財(cái)務(wù)專用章、企業(yè)法人章或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章

4.財(cái)務(wù)部相關(guān)人員收到的現(xiàn)金支票、銀行現(xiàn)金本票等要及時(shí)存入銀行，當(dāng)日不能存入銀行的，需請示財(cái)務(wù)經(jīng)理后妥善保管，于第二日存入。

5.若銀行退票，票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)手人應(yīng)立即到簽發(fā)單位進(jìn)行更換，同時(shí)企業(yè)將對經(jīng)手人與出納的工作過失進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

6.票據(jù)管理員需注意承兌匯票的日期，在到期之前提醒財(cái)務(wù)經(jīng)理。承兌匯票到期后，財(cái)務(wù)經(jīng)理對匯票進(jìn)行背書，由出納人員交到銀行委托銀行收款。

第二十五條 收款收據(jù)的啟用、保管與使用

1.需要購買收據(jù)時(shí)，辦公室統(tǒng)一購買標(biāo)準(zhǔn)的收款收據(jù)，其他任何部門不得私自購買用于分公司辦公的收款收據(jù)。

2.出納負(fù)責(zé)收據(jù)的領(lǐng)用和保管，出納根據(jù)業(yè)務(wù)需要啟用新的整本收據(jù)時(shí)，需要向財(cái)務(wù)經(jīng)理請示并交回注銷已使用完的收據(jù)，并登記“票據(jù)登記薄”。

3.分公司啟用的收據(jù)，應(yīng)妥善保管，按規(guī)定使用，凡加蓋財(cái)務(wù)專用章的收據(jù)，視為貴重物品管理，外出攜帶時(shí)必須隨身保管。

3.收款收據(jù)的開具使用要求：

（1）開具收據(jù)時(shí)，嚴(yán)格按實(shí)際收款時(shí)間填寫開具收據(jù)日期，不得提前或延后；每本收據(jù)的使用，必須按編號順序開具，不得跳號使用。

（2）收據(jù)開具時(shí)，所有項(xiàng)目填寫齊全。實(shí)際交款單位名稱全稱、收款項(xiàng)目、收款人、出納、會(huì)計(jì)等真實(shí)、準(zhǔn)確，不得漏項(xiàng)。

（3）收款金額大小寫必須一致，要求小寫數(shù)字（需標(biāo)注￥）與大寫數(shù)字（壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、整）按規(guī)范書寫。

（4）收款收據(jù)一式三聯(lián)，必須一次復(fù)寫，不得套開，字跡清楚、字體工整，不得修改、挖補(bǔ)。

（5）因填寫錯(cuò)誤或其他原因需作廢的收款收據(jù)，必須保證各聯(lián)次的完整并在各聯(lián)次注明作廢字樣。

（6）收款收據(jù)不得轉(zhuǎn)借、代開，不得拆本使用，嚴(yán)禁弄虛作假。第二十六條 票據(jù)的遺失處理與注銷登記

1.票據(jù)的保管、領(lǐng)用人員必須保管好票據(jù)，若不慎遺失，由當(dāng)時(shí)的持票人負(fù)全責(zé)。

2.部分票據(jù)遺失時(shí)的處理方法：

（1）持票人的現(xiàn)金支票不慎丟失時(shí)，持票人應(yīng)立即上報(bào)分公司財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部及時(shí)聯(lián)系銀行采取措施。

（2）持票人的收據(jù)不慎丟失時(shí)，持票人應(yīng)立即上報(bào)分公司財(cái)務(wù)部，收據(jù)簽發(fā)對象和持票人寫出證明可以由財(cái)務(wù)部注銷丟失收據(jù)，并重新開具收據(jù)。

（2）持票人持有的轉(zhuǎn)賬支票不慎丟失時(shí)，持票人應(yīng)立即聯(lián)系收款單位請求協(xié)助防范。

（3）持票人的銀行匯票若遺失，持票人立即向兌付銀行或簽發(fā)銀行請求掛失。銀行不予掛失的填明收款單位與收款人的銀行匯票，持票人遺失此類銀行匯票時(shí)，立即通知收款單位、收款人、兌付銀行、簽發(fā)銀行并請求協(xié)助。

3.已使用完的票據(jù)必須要注銷登記，票據(jù)注銷時(shí)出納再次審核票據(jù)的金額、數(shù)量、使用狀態(tài)等，回收、作廢的票據(jù)要蓋“作廢”章，并在票據(jù)登記薄進(jìn)行記錄。

4.注銷后的票據(jù)保存期限為5年，與票據(jù)相關(guān)的領(lǐng)用憑證、票據(jù)登記薄的保存期限不低于10年。

第六章 附則

第二十七條 檢查與監(jiān)督

分公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)該辦法的檢查與監(jiān)督，分公司各部門和各項(xiàng)目部必須嚴(yán)格按本辦法規(guī)定執(zhí)行，對違反本辦法規(guī)定的應(yīng)嚴(yán)肅處理，給企業(yè)造成損失的，應(yīng)追究有關(guān)人員相應(yīng)責(zé)任。

第二十八條 解釋與執(zhí)行

本辦法由分公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋，自分公司總經(jīng)理簽發(fā)之日起執(zhí)行。

附件：1.月末資金收支明細(xì)表 2.現(xiàn)金支取審批表

3.月末庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)核對表

4.資金收支日報(bào)表 5.銀行余額調(diào)節(jié)表 6.票據(jù)登記簿

第五篇：城中村(舊村)改造扶持資金管理暫行辦法

深圳市城中村（舊村）改造扶持資金管理暫行辦法

第一條 為加強(qiáng)深圳市城中村（舊村）改造扶持資金（以下簡稱“市城改扶持資金”）的管理，提高市城改扶持資金的使用效益，確保城中村（舊村）改造工作順利推進(jìn)，根據(jù)市政府印發(fā)的《深圳市城中村（舊村）改造暫行規(guī)定》、《關(guān)于深圳市城中村（舊村）改造暫行規(guī)定的實(shí)施意見》和財(cái)政資金管理的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱市城改扶持資金，是指政府投資項(xiàng)目計(jì)劃外，由市政府每年在市國土基金中安排的專門用于扶持城中村（舊村）改造的非贏利性資金。

第三條 市政府通過協(xié)調(diào)使用市城改扶持資金，對城中村（舊村）改造予以配套扶持，引導(dǎo)和鼓勵(lì)區(qū)政府、集體及個(gè)人資金共同投入，全面推進(jìn)全市的城中村（舊村）改造。

第四條 市城改扶持資金每年在市國土基金計(jì)劃中安排，具體規(guī)模由市政府根據(jù)國土基金收支計(jì)劃情況以及城中村（舊村）改造的實(shí)際需要予以統(tǒng)籌確定。

第五條 市城改扶持資金實(shí)行計(jì)劃管理，專款專用，遵循公開、公平、公正和效益的原則。

第六條 深圳市城中村改造工作辦公室（以下簡稱“市城改辦”）在市查處違法建筑和城中村改造工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱“市領(lǐng)導(dǎo)小組”）的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)市城改扶持資金的管理。

第七條 市城改扶持資金主要用于：

（一）城中村（舊村）綜合整治改造項(xiàng)目的扶持，包括改善消防設(shè)施，改善沿街立面，環(huán)境整治，改善市政基礎(chǔ)設(shè)施，改善公共服務(wù)配套設(shè)施等；

（二）市領(lǐng)導(dǎo)小組確定的其他事項(xiàng)。

雖涉及城中村（舊村）改造，依據(jù)《深圳市財(cái)政性基本建設(shè)資金直接支付暫行辦法》的規(guī)定使用財(cái)政性基本建設(shè)資金的建設(shè)項(xiàng)目，不列入市城改扶持資金的使用范圍。

第八條 市城改扶持資金應(yīng)當(dāng)結(jié)合各區(qū)城中村（舊村）改造扶持資金（以下簡稱“區(qū)城改扶持資金”），共同扶持城中村（舊村）改造。各區(qū)用于扶持單個(gè)城中村（舊村）改造項(xiàng)目的資金比例和額度應(yīng)高于市城改扶持資金的扶持比例和額度。

第九條 市城改辦根據(jù)各區(qū)政府的申請，編制市城改扶持資金計(jì)劃。

各區(qū)政府申請使用市城改扶持資金的，應(yīng)當(dāng)制定區(qū)城改扶持資金計(jì)劃，該計(jì)劃應(yīng)與全市城中村（舊村）改造計(jì)劃相銜接。區(qū)城改扶持資金計(jì)劃應(yīng)列明區(qū)政府對單個(gè)城中村（舊村）改造項(xiàng)目的扶持資金的比例和額度。每一個(gè)城中村（舊村）只能申請一次市城改扶持資金。

第十條 各區(qū)政府應(yīng)于每年十月份向市城改辦申報(bào)擬用于該區(qū)下一城中村（舊村）改造的市城改扶持資金計(jì)劃。

申報(bào)計(jì)劃應(yīng)提交以下材料：

（一）申請報(bào)告；

（二）區(qū)城改扶持資金計(jì)劃；

（三）各城中村（舊村）改造項(xiàng)目建議書（包括：改造項(xiàng)目的地點(diǎn)、改造主要內(nèi)容、規(guī)模、投資概算和資金籌措計(jì)劃等）；

（四）相關(guān)材料的電子文件一份和有關(guān)圖紙兩套；

（五）市城改辦要求提交的其他材料。

第十一條 市城改辦收到各區(qū)政府提交的申報(bào)材料后，應(yīng)當(dāng)綜合全市城中村（舊村）改造計(jì)劃和各區(qū)城改扶持資金計(jì)劃，結(jié)合各區(qū)城中村（舊村）改造工作的進(jìn)展情況，于每年十一月底以前編制下一的市城改扶持資金計(jì)劃，經(jīng)市財(cái)政部門對是否符合國土基金使用范圍及市城改資金總預(yù)算額度進(jìn)行審核后，報(bào)市領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)。市領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)的市城改扶持資金計(jì)劃的扶持項(xiàng)目，以備案的方式納入市投資項(xiàng)目計(jì)劃。

第十二條 市城改扶持資金對城中村（舊村）改造項(xiàng)目的扶持比例由市領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)下列情況確定：

城中村（舊村）綜合整治改造項(xiàng)目的總投資、地理位置；改造項(xiàng)目中消防改善、環(huán)境整治、完善市政基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)配套設(shè)施所占比重；集體經(jīng)濟(jì)組織的財(cái)務(wù)狀況及改造資金的籌措能力；所在區(qū)政府的改造資金扶持力度；上一所在區(qū)政府市城改資金使用績效。

第十三條

市財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)市領(lǐng)導(dǎo)小組的批準(zhǔn)，將市城改扶持資金列入國土基金收支計(jì)劃。

第十四條 城中村（舊村）改造項(xiàng)目需使用市城改扶持資金的，由區(qū)政府向市城改辦提出申請，符合啟動(dòng)條件的，市城改辦向市財(cái)政部門提出準(zhǔn)予撥付資金意見，市財(cái)政部門將已批準(zhǔn)該項(xiàng)目資金額度的百分之五十從市城改資金專賬中劃撥到區(qū)財(cái)政部門。區(qū)政府提出申請時(shí)，屬綜合整治項(xiàng)目的應(yīng)提交已批準(zhǔn)的城中村（舊村）環(huán)境綜合整治規(guī)劃。

改造項(xiàng)目完成總工程量百分之五十以上的，由市城改辦提出意見，市財(cái)政部門將剩余資金額度全部撥到區(qū)財(cái)政部門。

區(qū)政府應(yīng)將用于具體項(xiàng)目的市城改扶持資金納入?yún)^(qū)政府財(cái)政直接支付管理體系，并根據(jù)具體項(xiàng)目的進(jìn)度撥付資金。

第十五條 市城改扶持資金計(jì)劃確需調(diào)整的，由區(qū)政府向市城改辦提出，市城改辦將同意調(diào)整的意見送市財(cái)政部門審核，經(jīng)市領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后，市財(cái)政部門按程序進(jìn)行調(diào)整。

第十六條 市城改扶持資金尚未撥付的，由市財(cái)政部門結(jié)轉(zhuǎn)到下一市城改扶持資金計(jì)劃。

改造項(xiàng)目竣工，市城改扶持資金有節(jié)余的，余額退回市城改扶持資金專賬。

改造項(xiàng)目終止的，未使用的市城改扶持資金退回市城改扶持資金專賬。

第十七條 市城改辦負(fù)責(zé)對市城改扶持資金的使用情況進(jìn)行檢查與監(jiān)督。市財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門依法對市城改扶持資金的使用進(jìn)行稽查、審計(jì)和監(jiān)察。

對下?lián)芨鲄^(qū)的市城改扶持資金在改造項(xiàng)目中的使用由區(qū)審計(jì)部門負(fù)責(zé)審計(jì)，市審計(jì)部門監(jiān)督指導(dǎo)。

第十八條 每一財(cái)政終了，區(qū)政府應(yīng)對市城改扶持資金的使用績效以及執(zhí)行城中村（舊村）改造項(xiàng)目計(jì)劃的情況進(jìn)行自查，并向市城改辦報(bào)告。

市城改辦應(yīng)當(dāng)會(huì)同市財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)部門對市城改扶持資金的績效進(jìn)行評價(jià)，并向市領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。

第十九條 區(qū)政府嚴(yán)格按照規(guī)定實(shí)施和管理城中村（舊村）改造項(xiàng)目，使用市城改扶持資金績效良好的，市城改辦在下一編制市城改扶持資金計(jì)劃時(shí)給予優(yōu)先考慮。

區(qū)政府未按照規(guī)定實(shí)施和管理城中村（舊村）改造項(xiàng)目，使用市城改扶持資金不當(dāng)，效益不明顯或浪費(fèi)市城改扶持資金的，市城改辦在下一編制市城改扶持資金計(jì)劃時(shí)，核減或不予核撥市城改扶持資金。

第二十條 市城改扶持資金實(shí)行責(zé)任分級追究制度。

市城改辦對使用市城改扶持資金向市領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)，各區(qū)政府對使用在本轄區(qū)的市城改扶持資金負(fù)責(zé)。

第二十一條 市城改扶持資金實(shí)行專款專用，禁止截留和挪用。

弄虛作假騙取市城改扶持資金，或者截留、挪用市城改資金的，停止撥付市城改扶持資金，已撥付的市城改扶持資金由市城改辦、市財(cái)政部門予以收回，市監(jiān)察部門對責(zé)任單位予以通報(bào)，并按照有關(guān)規(guī)定對責(zé)任單位的主要負(fù)責(zé)人和責(zé)任人員予以行政處分。涉嫌犯罪的，移送司法部門依法處理。第二十二條 各區(qū)政府可參照本辦法制定區(qū)城改扶持資金管理暫行辦法，并報(bào)市城改辦備案。

第二十三條 本辦法自發(fā)布之日起施行。