第一篇：公司投資管理辦法

公司股權投資管理辦法

第一章 總則

第一條 為適應公司（以下簡稱“公司”）戰(zhàn)略發(fā)展的需要，加強投資與股權管理，降低風險，提高效益，切實維護股東利益，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和公司有關規(guī)章制度，制訂本辦法。

第二條 本辦法適用于集團公司及其下屬公司。第三條 本辦法所指投資包括權益性投資和非權益性投資。權益性投資是指投資主體通過讓渡貨幣資產(chǎn)、非貨幣資產(chǎn)取得被投資企業(yè)股權，享有權益并承擔責任的行為；或與其他合作方合資組建新公司以及通過收購、兼并、重組等方式形成新的股權的投資行為。具體分為：

（一）新設投資。包括：單獨出資成立獨資公司；與其他境內境外投資者共同出資設立合資、合作公司。

（二）新增投資。包括：通過股權收購，資產(chǎn)或債權置換，投資入股等方式，對業(yè)已存在，但原來沒有投資關系的公司投資關系的公司出資。

（三）追加投資。包括：通過股權收購，資產(chǎn)或債權置換，增加出資等方式，對業(yè)已存在，但原來有投資關系的公司增加出資。

非權益性投資主要包括項目的新建、改建、擴建和小型基建等。第四條 集團公司對股權投資統(tǒng)一管理。集團公司負責制定股權投資管理制度。

第五條 投資活動必須符合集團公司的發(fā)展規(guī)劃，以主導產(chǎn)業(yè)、核心業(yè)務為主，以經(jīng)濟效益為中心，明確并落實出資者和經(jīng)營者的責任。

第六條 集團公司要強化投資的計劃和預算管理。集團公司在年底前匯總編制下一年度投資計劃和預算，并報總經(jīng)理辦公會審議，董事會審批。預算內投資由集團公司按計劃執(zhí)行，嚴格控制預算外投資。

第七條 股權管理要依法正確行使和履行股東的權利和義務，以股東財富最大化為目標，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值，全面維護股東利益。

第二章 投資原則及方向

第八條 股權投資應遵循以下原則：

（一）投資主體應具備投資資格（原則上只有集團公司具有投資資格）。

（二）投資活動必須符合國家相關法律法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策。

（三）投資活動必須符合集團公司的戰(zhàn)略目標和核心業(yè)務發(fā)展要求。

（四）投資活動必須進行充分的可行性研究論證，履行規(guī)范的決策程序。

（五）投資活動必須達到合理的收益水平，有嚴格的風險防范措施。第九條 投資活動應遵循以下方向：

按照擬投資項目與公司核心產(chǎn)業(yè)相關程度，分為核心類項目和輔助類項目。

核心類項目，指屬于公司主營業(yè)務范圍和公司發(fā)展戰(zhàn)略密切相關的投資項目。包括：生物質發(fā)電項目，其他有穩(wěn)定投資回報的生物質資源的開發(fā)利用項目。

輔助類項目，指核心類投資以外的，對公司發(fā)展有支持作用的投資項目。包括：與核心類項目關聯(lián)度較高的上下游產(chǎn)業(yè)鏈開發(fā)項目，生物質燃料灰渣的開發(fā)利用，生物質燃料供應，可再生能源相關政策和技術咨詢服務項目，其他經(jīng)營風險可控的增值項目。

第三章 投資決策管理

第十條 集團公司的股權投資項目，由集團公司各相關職能部門提出投資意向，提出可行性研究報告。集團公司財務部會同有關部門進行研究,提出初步方案；通過初審的報告，提交總經(jīng)理辦公會審議后，再履行董事會決策或由董事會授權公司經(jīng)營班子進行決策。

第十一條

可行性研究報告是項目投資決策的重要依據(jù)，其編制必須實事求是。相關職能部門按擬投資項目的特點及外圍環(huán)境制訂相應的項目投資申請報告的格式，具體編寫要求包括但不限于以下內容：

（一）項目介紹。包括項目地址，建設規(guī)模，項目總投資，資本金比例，政府的有關產(chǎn)業(yè)政策和優(yōu)惠條件等。

（二）市場情況分析。包括分析市場需求和競爭環(huán)境，預測產(chǎn)品進入市場的前景、銷量與競爭力，原料等資源供應狀況等。

（三）技術論證。包括技術上是否先進可行，生產(chǎn)工藝流程，技術力量是否有足夠保證等。

（四）投、融資方案。包括具體的資金籌措方案，各投資方的股權比例設計等。

（五）經(jīng)濟效益分析。包括盈虧平衡分析，敏感性分析，財務經(jīng)濟評價，社會效益評價等。

（六）風險分析及對策。包括對可能出現(xiàn)的產(chǎn)業(yè)政策風險、經(jīng)營風險、資金風險等的說明，并具體提出應對方案及措施。

（七）結論。

第十二條

上報董事會決策時，需包括但不限于以下材料：

（一）項目投資的可行性研究報告。

（二）金融機構貸款意向資料。

（三）投資合作方的基本情況和資質文件。

（四）投資意向書（與當?shù)卣蛲顿Y合作方）。

（五）法律顧問出示的法律意見。

（六）可能涉及的其他材料。

第十三條

研究后認為可行的項目，由財務部報集團公司總經(jīng)理辦公會討論通過，報上級公司審核，董事會批準。

第十四條

集團公司批準實施的投資項目，由相關職能 5 部門或成立項目經(jīng)理部負責組織實施。

第十五條

權益性投資要明確投資各方的權利、義務，實行項目法人責任制，保證合作方資本金足額到位。

第十六條

所有投資項目都要執(zhí)行先申請、后談判，先審查、后簽字的程序。

第十七條

原則上不允許合作方以非貨幣方式投資，確有需要的，應經(jīng)公司決策機構研究通過后，報董事會批準，依《公司法》規(guī)定執(zhí)行。用于出資的非貨幣資產(chǎn)，需經(jīng)聘請雙方認可的社會中介機構進行資產(chǎn)評估，并出具評估報告。

第十八條 非生產(chǎn)性車輛購置由集團公司統(tǒng)一辦理。非經(jīng)批準，下屬公司不允許購置。

第十九條 投資項目立項后納入集團公司發(fā)展規(guī)劃和年度預算管理。

第二十條 未經(jīng)集團公司、各單位的董事會或股東會批準的項目，不得擅自簽訂具有法律效力的有關文件。

第四章 股權管理

第二十一條 集團公司派出的代表股東行使相應權利或參與所派往公司的管理與運營的人員，即委派人員，要依據(jù)《公司法》等國家有關法規(guī)和公司章程，負責全面維護集團公司的利益，貫徹執(zhí)行集團公司的有關決定。

第二十二條 集團公司應明確一名領導分管股權管理工作，指定專門部門和專人具體負責該項工作，建立被投資企業(yè)信息定期報告制度。第二十三條 集團公司和被投資企業(yè)都必須建立企業(yè)股權檔案。內容包括：股東單位名稱、投資額、投資比例、股利收繳、股權變動、出資證明書等內容，對股權及收益實施動態(tài)管理。其他有特殊需要存檔的內容，可根據(jù)需要自行確定。

第二十四條 集團公司財務部根據(jù)管理的需要，負責制定產(chǎn)權等有關管理報表。所屬公司股權發(fā)生變化，必須在一周內將股權變動說明及新股權的相關資料報集團財務部備案。

第二十五條 股權投資完成一年后、或新設的被投資企業(yè)正式運行一年后，投資主體應對股權投資項目進行后評價，后評價主要包括以下內容：

（一）決策情況：股權投資是否履行了決策和審批程序。

（二）實施情況：股權投資的操作是否合規(guī)，被投資企業(yè)是否達到項目投資的計劃規(guī)模、行業(yè)標準和運營內容。

（三）效益情況：被投資企業(yè)的經(jīng)營情況和投資主體的投資收益情況是否達到當時投資決策時所認可的標準水平，是否達到了預期的環(huán)境效應和社會效應。

（四）管理情況：被投資企業(yè)是否建立了完善的法人治理結構，日常經(jīng)營活動是否履行嚴格的內控程序，投資主體是否正確行使股東權利，維護了出資人權益。

第二十六條 集團公司可根據(jù)其管理需要，定期從被投資企業(yè)取得財務會計報告，發(fā)現(xiàn)問題的，需及時查證，必要時可采取聘請中介機構審計的方式，對被投資企業(yè)經(jīng)營情況 7 進行監(jiān)督。

對于投資實際情況與計劃的差異，應書面說明原因；對于實際投資收益連續(xù)兩年低于預期的投資項目，應做出專題分析，并提出加強管理的措施；對于被投資企業(yè)股權結構發(fā)生重大變化導致控制權轉移的，以及投資合作方出現(xiàn)違約，損害出資人利益等重大問題，應及時報告集團公司。

第二十七條 項目的運作管理由項目公司經(jīng)營班子負責，并由集團公司采取業(yè)績考核（項目公司與集團公司簽訂經(jīng)營承包責任書）、財務審計監(jiān)督的管理方式進行管理。項目負責人對各分管領導負責，分管領導對公司總經(jīng)理負責。

第二十八條 股權的收購和轉讓，無論涉及金額多少，必須經(jīng)集團公司總經(jīng)理辦公會審批通過后，報集團公司董事會批準或報股東方備案。

第五章 投資項目變更與結束

第二十九條 投資項目的變更，包括發(fā)展延伸、投資增減或滾動使用、規(guī)模擴大或縮小、后續(xù)或轉產(chǎn)、中止或合同修訂等，均應報公司審批。

第三十條 項目負責人在實施項目運作期內因工作變動，應主動做好善后工作。如屬公司內部調動，則須向繼任人交接清楚后方能離崗。

第三十一條 實行項目負責人離任審計制度。第三十二條 投資項目的中止或結束，項目負責人及相應機構應及時總結清理，并以書面形式報告集團公司。

第六章 附則

第三十三條 本辦法由集團公司財務部負責解釋。第三十四條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

第二篇：xx公司固定資產(chǎn)投資管理辦法

xx公司固定資產(chǎn)投資管理辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范和加強對xx公司（以下簡稱集團公司）固定資產(chǎn)投資項目管理，科學開展項目提出、論證、立項、實施、竣工驗收和后評價工作，實現(xiàn)投資目標，發(fā)揮投資效益，促進集團公司健康發(fā)展，特制定本辦法。

第二條 集團公司固定資產(chǎn)投資管理，是指對固定資產(chǎn)投資項目的決策、實施和效果的管理。決策包括項目提出、論證審查、批準、立項；實施包括投資、質量、工期、安全、竣工驗收；效果包括達產(chǎn)、達標、經(jīng)濟效果以及項目的后評價。

第三條 固定資產(chǎn)投資應在集團公司總體戰(zhàn)略和總體規(guī)劃的框架內按投資計劃進行。

第四條 固定資產(chǎn)投資應充分發(fā)揮集團公司的整體優(yōu)勢,集中財力辦大事,有效地推進集團公司又好又快發(fā)展，加快實現(xiàn)集團公司發(fā)展戰(zhàn)略目標。

第五條 本辦法適用于集團公司總部、子公司（指全資子公司、絕對控股子公司、實質控制的相對控股公司和直屬單位，以下同)。

第二章 固定資產(chǎn)投資項目管理原則和權限 第六條 固定資產(chǎn)投資項目管理原則

―1―

（一）固定資產(chǎn)投資項目管理(以下稱項目管理)實行在集團公司統(tǒng)一領導下的子公司或項目法人負責制。

（二）項目管理采用分級授權管理、審批與備案相結合的管理方式。

（三）項目管理應充分體現(xiàn)科學、規(guī)范、高效的原則。

（四）嚴格控制計劃外投資項目。第七條 項目管理權限

（一）項目管理按授權限額實行兩級審批。限額以上項目由集團公司審批；限額以下項目由子公司自行審批，報集團公司備案。

（二）子公司不得超越權限審批或拆項審批項目，不得擅自簡化項目管理程序。

（三）項目實行分級管理。授權限額以上的項目由集團公司審批立項，集團公司或集團公司授權項目單位組織實施，集團公司組織進行項目后評價；授權限額以下的項目備案后，由集團公司授權子公司審批立項并組織實施，項目后評價由子公司自行組織，集團公司抽查。

集團公司總部投資項目、集團公司提供貸款擔保項目、投資計劃外項目，以及非生產(chǎn)性設施建設項目按審批類項目管理。

（四）授權限額以下項目的審批必須同時具備以下條件：

―2― 1.符合集團公司總體規(guī)劃；

2.項目已納入集團公司批準的投資計劃； 3.項目已按項目管理程序規(guī)定進行了論證審查、備案。第八條 凡需經(jīng)國家和省投資主管部門核準、備案以及需辦理征用土地、供電、供水、供氣、道路運輸手續(xù)的項目，須事先向集團公司提出申請，由集團公司主管部門或授權子公司辦理。

第九條 對不符合國家和地方法律法規(guī)以及集團公司總體規(guī)劃的審批和備案類項目，集團公司有權予以否決。

第三章 投資管理機構及職責分工

第十條 董事會

董事會是集團公司最高投資決策機構。審批集團公司投資計劃；審批限額以上投資項目。

第十一條 經(jīng)理層

組織制定集團公司投資計劃；審批董事會授權的審批類投資項目；審批計劃外追加項目；組織限額以上重大投資項目的實施。

第十二條 規(guī)劃部

集團公司規(guī)劃部是集團公司固定資產(chǎn)投資的歸口主管部門，主要職責如下：

（一）負責組織制定投資計劃，監(jiān)督、評估實施情況；

―3―

（二）負責限額以上投資項目的審查論證、報批、立項，以及實施的監(jiān)管工作；

（三）負責限額以上項目可行性研究報告、方案設計、初步設計委托以及設計合同的簽訂，參與項目主體部分的招投標；

（四）負責組織項目的核準、備案、土地征用等手續(xù)的辦理；

（五）負責國家政策的利用，組織辦理引進設備免稅確認手續(xù)；

（六）負責組織限額以上投資項目的后評價工作，限額以下投資項目后評價的抽查工作。

第十三條 子公司

（一）根據(jù)集團公司總體戰(zhàn)略和總體規(guī)劃，編制并上報本單位固定資產(chǎn)投資計劃；

（二）負責限額以下投資項目的審查論證、立項、備案，并組織實施；

（三）負責集團公司授權的限額以上項目的組織實施；

（四）負責辦理項目報建、進口設備免稅等相關手續(xù)；

（五）簽訂項目施工圖設計、設備供貨、建筑安裝、工程監(jiān)理合同；

（六）負責定期向集團公司提交項目投資統(tǒng)計報表和項目建設情況報告；

―4―

（七）負責限額以上項目后評價工作所需基礎資料的提供和限額以下項目后評價工作。

第四章 項目管理

第十四條 項目計劃管理

（一）根據(jù)集團公司總體規(guī)劃和各子公司的實際情況需要，子公司每年11月份向集團公司提交本單位固定資產(chǎn)投資計劃。

（二）集團公司根據(jù)子公司提交的投資計劃，組織進行審查論證、匯總、平衡資金，向董事會提出集團公司投資計劃建議，經(jīng)董事會審查批準后執(zhí)行。

（三）子公司投資計劃外追加項目，須事先向集團公司提出申請，經(jīng)審批后實施。第十五條 項目立項管理

（一）需上報國家、xx省核準的項目

凡屬國家、xx省核準目錄規(guī)定范圍內的項目均須辦理項目核準手續(xù)。

核準項目由集團公司組織、子公司配合辦理項目核準事宜。項目核準所需各種材料由子公司辦理。

（二）需上報xx省備案的項目

按照國家和xx省有關規(guī)定需報省備案的項目均須辦理項目備案手續(xù)。

備案項目由集團公司組織、子公司配合辦理項目備案事

―5― 宜。項目備案所需材料由子公司辦理。

第十六條 項目實施管理

（一）項目實施原則上由子公司負責(集團公司統(tǒng)一管理的業(yè)務除外,下同)。

（二）子公司應按有關規(guī)定組織進行項目勘察、設計、設備采購、施工、監(jiān)理等招標工作。

（三）集團公司規(guī)劃部參與限額以上項目重要設備的招標工作。

（四）限額以上項目的總體網(wǎng)絡進度計劃、重大變更（含方案變化、投資增加、進度延期等），須報集團公司審批。

（五）項目單位應定期向集團公司提交項目實施情況的報告。

第十七條 項目驗收管理

（一）項目建成后，必須進行驗收。驗收過程原則上分交工驗收和竣工驗收二個階段。

（二）交工驗收工作由子公司組織設計、施工、監(jiān)理單位實施。

（三）竣工驗收由子公司組織設計、施工、監(jiān)理單位實施?？⒐を炇盏闹饕獌热莅ǎ阂?guī)劃（土地）、環(huán)境保護、勞動安全、衛(wèi)生防疫、消防、竣工財務決算審計、統(tǒng)計、檔案等專業(yè)的單項驗收。在完成上述單項驗收后，子公司須向集團公司提出竣工驗收申請，經(jīng)同意后由子公司組織驗收，―6― 報集團公司備案。

（四）進行竣工驗收的項目必須滿足下列基本條件： 1.生產(chǎn)性項目和公用輔助設施已按設計建成，能滿足生產(chǎn)要求；

2.主要工藝設備已安裝配套，經(jīng)負荷聯(lián)動試車合格，形成生產(chǎn)能力，能生產(chǎn)出設計文件中所規(guī)定的產(chǎn)品或代表產(chǎn)品；

3.生產(chǎn)準備工作和各種生活福利設施能滿足生產(chǎn)初期的需要；

4.環(huán)境保護、勞動安全、衛(wèi)生防疫、消防設施已按設計要求與主體工程同時建成使用；

5.引進設備按合同規(guī)定完成負荷調試、設備考核驗收； 6.項目相關文件和資料收集齊全、正確，且整理規(guī)范。第十八條 項目后評價管理

（一）項目后評價實行分級管理。集團公司組織進行限額以上項目的后評價；子公司組織進行限額以下項目的后評價。

（二）子公司必須在每個項目竣工投產(chǎn)后6個月內完成《項目自我總結評價報告》（簡稱自評報告）和限額以下項目的后評價；限額以上項目的自評報告須報集團公司。

（三）集團公司根據(jù)限額以上項目的自評報告組織開展項目后評價工作，并對限額以下項目的后評價進行抽查。

―7― 第五章 固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計管理

第十九條 集團公司規(guī)劃部是集團公司固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計管理部門。子公司于每月10日前向集團公司規(guī)劃部報送投資完成情況統(tǒng)計表和工程進展情況報告。每季編報季度統(tǒng)計分析報告。

第二十條 報表填報內容按上級主管部門和集團公司的要求執(zhí)行。

第六章 考核

第二十一條 固定資產(chǎn)投資是實現(xiàn)集團公司戰(zhàn)略規(guī)劃目標的重要措施，是實現(xiàn)國有資產(chǎn)增值保值的重要措施,必須要實行科學、規(guī)范和統(tǒng)一的管理。

第二十二條 要高度重視投資計劃的嚴肅性。原則上，未列入集團公司投資計劃中的項目不得建設，確需建設的，無論項目大小均按審批類項目處理，并視情予以考核。

第二十三條 子公司要嚴格按照投資項目分級、授權管理的原則執(zhí)行，不得出現(xiàn)隱瞞項目不報或將審批類項目變相調整為備案類項目等違規(guī)現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴肅考核。

第二十四條 子公司有關固定資產(chǎn)投資的實施情況，將作為關鍵性考核因素，納入子公司及其負責人績效考核體系。

第二十五條 固定資產(chǎn)投資管理考核由集團公司企業(yè)管理部、規(guī)劃部負責。

―8―

第七章 附則

第二十六條 本辦法未盡事宜，由集團公司決定。第二十七條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。第二十八條 本辦法由集團公司規(guī)劃部負責解釋。

―9―

第三篇：公司資本性支出投資管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強公司資本性支出投資的科學決策，充分發(fā)揮投資的作用，提高其效益和效率，保證投資管理的準確性、嚴肅性和可控性，根據(jù)國家法律法規(guī)和中國南車股份有限公司投資規(guī)定，特制定本辦法。

第二條 投資工作必須符合國家有關法律、法規(guī)和政策的要求，堅持審批和實施流程，符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和產(chǎn)品結構調整目標，以提高公司核心競爭力，增強企業(yè)發(fā)展后勁和提高經(jīng)濟效益為目的。

第三條 投資有效文件

1、公司資本性支出計劃；

2、經(jīng)批準下達的規(guī)劃通知書。

第四條 本辦法所指投資管理，是指資本性支出計劃范疇內投資項目的申報、評審、立項報批、計劃下達與實施過程跟蹤、費用控制、竣工驗收、投資效果評價、制造資源的調撥和報廢等。

第五條 本辦法適用于公司所屬各中心、事業(yè)部、職能平臺、黨群部門的資本性支出項目投資。

第四篇：廣東電網(wǎng)公司對外投資管理辦法

廣東電網(wǎng)公司對外投資管理暫行辦法 總則

1.1 為進一步加強廣東電網(wǎng)公司（以下簡稱“公司”）對外投資管理，防范投資風險，提高投資收益，根據(jù)《公司法》、《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》及其實施細則等法律法規(guī)，以及《中國南方電網(wǎng)有限責任公司對外投資管理暫行辦法》，制定本辦法。1.2 本辦法適用于公司及所屬各級全資及控股子公司（以下簡稱“各單位”）。1.3 分公司不具備對外投資資格，但可經(jīng)公司授權，具體經(jīng)辦與公司對外投資相關的事宜。2 定義

2.1 對外投資是指出資單位通過向被投資單位投入貨幣、有價證券、實物、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)和權益，獲得并準備長期持有被投資單位所有權、經(jīng)營管理權及其他相關權益的活動。對外投資不包括公司內部的生產(chǎn)性資產(chǎn)投入，如電網(wǎng)建設和電網(wǎng)技術改造等。2.2 對外投資的分類形式主要包括主業(yè)投資和非主業(yè)投資。對外投資的實施形式主要包括：發(fā)起設立新公司、受讓股權、參與增資擴股和債轉股。

2.3 出資單位是指在對外投資中獲取被投資單位股權等權益的企業(yè)法人；被投資單位是指在對外投資中以股權等權益獲取資本金或其他資產(chǎn)的企業(yè)法人。主業(yè)投資是指對電力供應與生產(chǎn)以及相關專業(yè)技術服務領域實施的對外投資；非主業(yè)投資是指主業(yè)以外的對外投資。3 投資原則

3.1 對外投資范圍原則：各單位對外投資原則上僅限于與電網(wǎng)業(yè)務相關的投資項目，不得開展股票投資、信托存款、委托理財?shù)雀唢L險投資與運作。3.2 對外投資總體原則：

3.2.1 符合國家發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策； 3.2.2 符合公司發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃；

3.2.3 突出主業(yè)，有利于提高公司核心競爭力；

3.2.4 非主業(yè)投資符合公司改革方向，不影響主業(yè)的發(fā)展；

3.2.5 經(jīng)充分研究論證，預期收益合理；

3.2.6 投資規(guī)模與資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負債水平和實際籌資能力相適應； 3.2.7 決策程序完備。4 職責分工

4.1 對外投資實行分級管理。

4.1.1 公司按照管理權限對對外投資實施審批（備案）和監(jiān)督管理。

4.1.2 各單位按照管理權限，承接相應的對外投資管理工作，并對對外投資進行決策建議、實施和日常管理。4.2 對外投資實行分工管理。

4.2.1 省公司財務部履行公司對外投資的歸口管理職能。組織協(xié)調公司本部各職能部門開展對外投資方案的審查工作，定期統(tǒng)計分析公司對外投資情況，負責制定公司對外投資管理制度和有關辦法，負責公司對外投資的預算管理，組織對外投資可行性研究，編制對外投資實施方案和處置方案，組織開展對外投資可能涉及的資產(chǎn)評估和驗資，籌措對外投資資金，對口聯(lián)系政府有關國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門或上級單位申辦對外投資備案和產(chǎn)權登記工作，對口聯(lián)系政府有關財稅部門爭取相關財稅政策支持，負責公司層面對外投資的日常管理工作。

4.2.2 省公司計劃發(fā)展部負責對外投資所涉及的工程項目前期工作的歸口管理。負責公司基本建設和相關產(chǎn)業(yè)項目的對外投資計劃管理，組織對外投資所涉及的工程項目投資可行性研究，對口聯(lián)系政府有關部門申辦對外投資核準或備案，并參與對外投資預算編制，對外投資可行性研究，以及對外投資實施和處置方案編制等工作。

4.2.3 省公司戰(zhàn)略策劃部負責對外投資戰(zhàn)略規(guī)劃與法律事務管理，并參與對外投資預算編制，對外投資可行性研究，以及對外投資實施方案和處置方案編制等工作。4.2.4 省公司農電部參與農電體制改革涉及的對外投資預算編制，對外投資可行性研究，以及對外投資實施方案和處置方案編制等工作。4.2.5 省公司人事部負責對外投資人事管理工作。

4.2.6 省公司審計部和監(jiān)察部負責全程監(jiān)控對外投資管理各項工作，確保有關操作合法、合規(guī)，促進對外投資涉及的國有資產(chǎn)保值增值。

4.2.7 各單位參照省公司有關部門職責分工，明確本單位內部有關部門在對外投資管理中的職責。

出資管理

5.1 對外投資建議的提出

5.1.1 出資單位有關職能部門可依據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，結合實際情況，以對外投資建議書形式提出對外投資建議。

5.1.2 因開發(fā)工程項目而引起的對外投資，對外投資建議一般應與項目投資建議結合進行。

5.1.3 對外投資建議書主要內容包括：投資背景分析，投資必要性和可行性初步分析，預計投資規(guī)模，預計出資方式與期限，股權結構與合作方概況，投資收益與風險初步分析。

5.1.4 投資建議須經(jīng)出資單位總經(jīng)理辦公會議審議。提交審議前，由有關職能部門聯(lián)合審查，出具審查意見。

5.1.5 對外投資建議經(jīng)審議通過后，出資單位應組織開展對外投資可行性研究。5.2 可行性研究

5.2.1 對外投資可行性研究由出資單位負責組織，有關職能部門應派出專業(yè)人員組成工作組具體實施，必要時可聘請外部專業(yè)機構和專家參與。

5.2.2 可行性研究應依據(jù)充分、內容真實、分析全面、結論確切，并形成書面報告?？尚行匝芯繎ǖ幌抻谌缦聝热荩?/p>

5.2.2.1 基本情況（出資背景、被投資標的情況、合作單位情況、出資規(guī)模、出資方式、出資期限和資金來源）； 5.2.2.2 投資必要性分析； 5.2.2.3 投資可行性分析；

5.2.2.4 投資收益測算依據(jù)、方法和結果（測算結果應包括投資回收期、內含報酬率、凈現(xiàn)值等基本指標）；

5.2.2.5 風險分析與風險防范措施（包括政治風險、政策風險、管理風險、市場風險、匯率風險、法律風險等方面）。

5.2.3 為開發(fā)工程項目而進行的對外投資（投資設立項目公司），對外投資可行性研究與工程項目投資可行性研究應結合開展。對外投資可行性研究側重于分析論證投資項目公司所承擔的風險和獲取的收益，工程項目投資可行性研究側重分析論證投資開發(fā)具體項目在技術上的可行性和經(jīng)濟上的可行性。

5.2.4 對外投資應滿足如下定量指標要求：

5.2.4.1 對外投資總額原則上不應高于出資單位凈資產(chǎn)額的50%。5.2.4.2 非主業(yè)投資原則上不應高于對外投資總額的10%。5.2.4.3 投資資金中自有資金占總投資的比重原則上不應低于30%。

5.2.4.4 投資內含報酬率原則上不應低于銀行5年以上長期貸款利率或行業(yè)一般水平。5.2.5 出資單位有關職能部門應對可行性研究成果（可行性研究報告）進行聯(lián)合審查，并出具審查意見。

5.2.6 可行性研究報告經(jīng)審查通過后，出資單位有關職能部門應根據(jù)可行性研究報告編制對外投資實施方案，并作為對外投資議案材料提交決策機構審議。對外投資實施方案應重點揭示投資風險、預計投資回報和相關工作計劃。5.3 出資決策與審批管理

5.3.1 對外投資出資實行出資單位決策機構集體決策，有關上級單位審批、備案的管理模式。5.3.2 主業(yè)投資

5.3.2.1 公司直接對外投資，由公司總經(jīng)理辦公會議決策，報南方電網(wǎng)公司備案或審批。單項出資額500萬元以下的主業(yè)投資，由公司總經(jīng)理辦公會議決策，并于決策后10個工作日內報南方電網(wǎng)公司備案。單項出資額500萬元以上（含500萬元）的主業(yè)投資，由公司總經(jīng)理辦公會議決策，報南方電網(wǎng)公司審批。

5.3.2.2 各單位對外投資，無論金額大小，一律由出資單位集體決策，逐級上報公司審批。單項出資額500萬元以下的主業(yè)投資，由公司審批，并于審批后10個工作日內報南方電網(wǎng)公司備案。單項出資額500萬元以上（含500萬元）的主業(yè)投資，逐級上報南方電網(wǎng)公司審批。

5.3.3 公司及各單位的非主業(yè)投資和涉及上市公司股權的對外投資由出資單位集體決策，無論金額大小，一律逐級上報南方電網(wǎng)公司審批。受讓上市公司股份應按國資發(fā)產(chǎn)權〔2007〕109號文件有關規(guī)定，逐級上報國資委核準或備案。對外投資總額高于出資單位凈資產(chǎn)額50%時，新增對外投資須逐級上報南方電網(wǎng)公司審批。5.3.4 嚴禁將對外投資化整為零，規(guī)避審查與審批。5.3.5 對外投資審批（備案）申報資料包括： 5.3.5.1 對外投資申請（備案）文件；

5.3.5.2 對外投資可行性研究報告和實施方案； 5.3.5.3 出資單位近三年的資產(chǎn)負債表和損益表； 5.3.5.4 出資單位關于同意實施對外投資的決議文件；

5.3.5.5 組建合資公司應提供草簽的協(xié)議性文件（須注明“經(jīng)有關上級單位審批同意后生效”），以及有關合作單位經(jīng)營及資信狀況說明； 5.3.5.6 對外投資的《法律盡職調查和風險分析報告》；

5.3.5.7 參與增資擴股應提供被投資單位的營業(yè)執(zhí)照復印件、近三年財務報表、利潤分配情況說明及有關資信情況說明。

5.3.5.8 南方電網(wǎng)公司及公司要求提供的其他材料。

5.3.6 發(fā)生下列情況，須重新履行對外投資決策與審批程序：

5.3.6.1 投資額、資金來源及構成進行重大調整，致使出資單位負債過重或正常發(fā)展受到影響；

5.3.6.2 股權結構發(fā)生重大變化，導致出資單位對被投資單位的控制權發(fā)生轉移； 5.3.6.3 有關合作方嚴重違約，出資單位利益遭受損害。5.3.6.4 發(fā)生嚴重影響投資收益和投資風險的其他重大事項。

5.3.7 對外投資決策完成后，須按照國家有關規(guī)定，通過南方電網(wǎng)公司履行上報國家有關部委核準或備案手續(xù)。5.4 注資管理

5.4.1 完成全部決策、審批程序后，出資單位方可向被投資單位注資。

5.4.2 投資項目要有合法、正當?shù)馁Y金來源，不得以國家專項儲備物資或國家規(guī)定不得用于對外投資的資產(chǎn)進行投資。

5.4.3 以現(xiàn)金等貨幣性資產(chǎn)出資的，資金來源應合法、合規(guī)；涉及結匯、售匯及付匯的，應按照國家外匯管理有關規(guī)定管理；

5.4.4 以非貨幣性資產(chǎn)出資的，資產(chǎn)產(chǎn)權應歸屬清晰，出資資產(chǎn)應經(jīng)具備資質的中介機構評估，出資作價原則上不應低于出資資產(chǎn)的評估價值；

5.4.5 以承擔債務方式出資的，應明確債務負擔金額、清償期限和清償方式； 5.4.6 發(fā)行權益性證券方式出資的，權益性證券應參照市場價格合理定價，并聘請具備資質的中介機構出具專業(yè)審核意見。5.5 對外投資的預算管理

5.5.1 對外投資可行性研究費用等前期費用支出應按預算管理規(guī)定納入預算管理。5.5.2 對外投資通過決策、審批后，應按實施進度納入預算管理。5.5.3 預算外追加實施對外投資的，應履行預算調整程序。6 日常監(jiān)管

6.1 公司擁有控股權的被投資單位應參照公司各項管理制度，制定或修訂本單位管理制度，并遵照執(zhí)行。

6.2 出資單位向被投資單位的股東會或股東大會派出股東代表時，有關代表須經(jīng)出資單位的法定代表人授權，并按授權行使職權。

6.3 出資單位應結合財務決算和經(jīng)濟活動分析工作，對被投資單位的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量進行必要的分析評價。被投資單位財務狀況持續(xù)惡化、長期虧損的，出資單位應客觀分析保留該項投資的必要性，并采取有效措施防止投資損失。6.4 出資單位應按照國家、南方電網(wǎng)公司及公司產(chǎn)權管理有關規(guī)定，與被投資單位建立產(chǎn)權紐帶關系，切實做好產(chǎn)權登記、年檢和日常動態(tài)管理工作，規(guī)范產(chǎn)權管理行為。6.5 出資單位不得向被投資單位（或向被投資單位擬開發(fā)項目）提供連帶責任保證，提供其他擔保的，執(zhí)行公司有關擔保管理規(guī)章制度。

6.6 出資單位應對投資相關材料實施歸檔管理，并做好對外投資統(tǒng)計分析工作。7 對外投資處置

7.1 對外投資處置形式主要包括清算回收投資、產(chǎn)權劃轉和產(chǎn)權轉讓等形式。清算回收投資是指依照法定程序對被投資單位實施解散清算并回收投資；產(chǎn)權劃轉是指將出資單位所持股權等權益無償劃轉至其他主體；產(chǎn)權轉讓是指出資單位將有關股權等權益有償轉讓給其他主體。

7.2 對外投資處置實行出資單位決策機構集體決策，有關上級單位審批、備案的管理模式。

7.3 清算回收投資管理

7.3.1 被投資單位出現(xiàn)下列情況之一，應清算回收投資：

7.3.1.1 公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)； 7.3.1.2 因公司合并或者分立需要解散；

7.3.1.3 依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉或者被撤銷； 7.3.1.4 出現(xiàn)《公司法》規(guī)定的其他解散事由；

7.3.2 清算回收投資的決策與審批

7.3.2.1 公司直接對外投資的清算回收由公司總經(jīng)理辦公會議決策，報南方電網(wǎng)公司備案或審批。單項賬面金額500萬元以下的公司直接對外投資的清算回收，由公司總經(jīng)理辦公會議決策，并于決策后10個工作日內報南方電網(wǎng)公司備案。單項賬面金額500萬元以上（含500萬元）的公司直接對外投資的清算回收，由公司總經(jīng)理辦公會議決策，報南方電網(wǎng)公司審批。

7.3.2.2 各單位對外投資的清算回收由出資單位集體決策，無論金額大小，一律逐級上報公司審批。單項賬面金額500萬元以下的對外投資的清算回收，由公司審批，并于審批后10個工作日內報南方電網(wǎng)公司備案。單項賬面金額500萬元以上（含500萬元）的對外投資的清算回收，逐級上報南方電網(wǎng)公司審批。

7.4 以產(chǎn)權劃轉、產(chǎn)權轉讓方式處置對外投資，應按照國家、南方電網(wǎng)公司及公司產(chǎn)權劃轉、產(chǎn)權轉讓管理有關規(guī)定履行決策與審批手續(xù)。

7.5 涉及上市公司的對外投資處置，由出資單位集體決策，逐級上報南方電網(wǎng)公司審批。轉讓所持上市公司股份，應按國務院國資委、中國證監(jiān)會第19號令有關規(guī)定履行相關手續(xù)。

7.6 出資單位應編制對外投資處置方案，并以處置方案為依據(jù)進行處置決策。對外投資處置方案應包括但不限于如下內容： 7.6.1 處置的必要性與可行性；

7.6.2 處置數(shù)量、處置方式、定價方法； 7.6.3 處置的成本效益分析；

7.6.4 涉及職工安置的對外投資處置，應列明職工安置具體措施； 7.6.5 風險分析與應對措施。

7.7 對外投資處置審批（備案）申報材料包括： 7.7.1.1 投資處置申請（備案）文件； 7.7.1.2 出資單位的內部決策文件； 7.7.1.3 投資處置方案；

7.7.1.4 南方電網(wǎng)公司及公司要求提供的其他材料。8 監(jiān)督檢查

8.1 出資單位應嚴格履行出資人職責，切實加強對外投資的事前、事中和事后管理，確

保對外投資管理規(guī)范有序和國有資產(chǎn)保值增值。

8.2 在被投資單位任職董事、監(jiān)事的出資單位派出代表，應依法履行監(jiān)管職責，及時向出資單位報告所任職單位的經(jīng)營財務狀況。被投資單位經(jīng)營行為可能有損出資單位利益的，有關代表應向出資單位作專題報告，并提出處理意見與建議。

8.3 違反本辦法規(guī)定的，應及時改正；情節(jié)嚴重、導致重大損失的，依照有關規(guī)定追究有關人員責任。9 附則

9.1 各單位應依照本辦法制訂對外投資管理實施辦法，報公司備案。9.2 本辦法由公司負責解釋。9.3 本辦法自發(fā)布之日起生效。

第五篇：創(chuàng)業(yè)投資擔保公司績效考核管理辦法及細則

創(chuàng)業(yè)投資擔保公司績效考核管理辦法及細則

為客觀公正地評價員工的績效和貢獻，更好地激勵和挖掘員工的潛能，強化員工的競爭與職責意識，提高公司整體效能，體現(xiàn)獎優(yōu)罰劣的用人原則。特制訂《員工績效考核制度》。

第一章總則

一、考核目的根本目的：1、建立科學、有效的績效管理機制，客觀、公正地評價員工的績效與貢獻，實現(xiàn)公司整體績效的放大和提升。

2、為公司員工獎懲帶給參考依據(jù)。

3、作為公司成員提高競爭意識和職責意識的手段。

直接目的：考核結果將作為工資分配、業(yè)績提成、任務獎金和崗位異動的參考。

二、考核范圍

創(chuàng)業(yè)投資擔保公司所有在職員工，包括：

1、公司總經(jīng)理

2、副總經(jīng)理

3、總經(jīng)理助理

4、部門各部長

5、客戶經(jīng)理及后勤各崗位人員

三、考核原則

1、以提高員工績效為導向，重獎輕罰原則;

2、以定量的業(yè)績?yōu)橐罁?jù)，客觀、公平、公正原則;

3、個人績效目標與公司目標持續(xù)一致原則;

4、反饋與提升的原則：即把考核的結果，及時反饋，并對完成績效的過程進行指導。

四、考核組織和職責

1、綜合管理部根據(jù)公司指導思想，廣泛征求意見，負責制訂考核辦法，并予以組織實施。

2、總經(jīng)理及分管領導根據(jù)公司經(jīng)營目標任務，給各業(yè)務部門分配及月度工作任務，并根據(jù)考核辦法對各部門月度及具體完成業(yè)績予以考核。

3、分管領導負責向總經(jīng)理匯報考核狀況并帶給分析報告，并對存在的問題提出改善意見。

4、各業(yè)務部門負責人如實向財務部帶給目標達成數(shù)據(jù)，財務部審核后報分管領導審批，最后報總經(jīng)理批準簽字執(zhí)行。

5、分管領導對考核結果的完整、公正、合理性負責，總經(jīng)理對考核結果負有監(jiān)督職責。

第二章業(yè)務部門(前臺)考核辦法及獎懲操作方法

一、考核辦法

以績效為導向，對經(jīng)營過程中可量化或可行為化的關鍵指標予以考核。

二、適用人員

前臺各業(yè)務部門：包括大地拍賣公司、個貸部、融資擔保部各部門、工程履約部(含各分公司及辦事處)、投管公司。

三、考核周期：除大地拍賣公司及投管公司某些業(yè)務項目采用考核外，其余部門均執(zhí)行自然月度考核，季度兌現(xiàn)。

四、考核操作辦法。

單位考核指標獎勵辦法處罰辦法

融資擔保部(1-6部)融資收入每月從工資總額中提取10%-30%作為績效工資，具體考核為：

1、完成月目標任務：

1)發(fā)放全額績效工資;

2)享受實際保費收入提成;

2、完成目標任務：

1)按實際保費收入0.5%給予獎勵;

2)完成公司制訂的總目標，月度所處罰的績效工資全額補發(fā)。

3、超額完成目標任務：

超出部分按2%給予提成獎勵。其中1%在年底給予獎勵，剩下1%在解保后給予業(yè)績獎勵。每月從工資總額中提取10%-30%作為績效工資，具體考核為：

1、未完成月目標任務，按實際業(yè)績完成提成;

2、完成當月目標任務90%，發(fā)放本月績效工資100%，完成當月目標任務80%，則發(fā)放本月績效工資90%，以此類推。

3、連續(xù)三個月未完成目標任務且低于60%，調整崗位或降薪。

工程履約(含各分公司及辦事處)保費收入每月從工資總額中提取10%-30%作為績效工資，具體考核為：

1、完成月目標任務：

1)發(fā)放全額績效工資;

2)實際到帳保費收入提成;

2、完成目標任務：

1)按實際保費收入3%給予獎勵。

2)完成公司制訂的總目標，月度所處罰的績效工資全額補發(fā)。

3、超額完成目標任務：

各分公司和辦事處，超出且實際到帳保費收入部分均在原提成比例基礎之上增加5%給予業(yè)績提成獎勵。每月從工資總額中提取10%-30%作為績效工資，具體考核為：

1、未完成目標任務，按實際業(yè)績完成提成;

2、完成當月目標任務90%，發(fā)放本月績效工資100%，完成當月目標任務80%，則發(fā)放本月績效工資90%，以此類推。

3、連續(xù)三個月未完成目標任務且低于60%，調整崗位或降薪。

個貸部保費收入管理人員及內控人員：每月從工資總額中提取10%-30%作為績效工資，具體考核為：

1、完成月度目標任務：

1)發(fā)放全額績效工資;

2)實際保費收入提成;

2、完成目標任務：

1)按實際保費收入2%給予獎勵;

2)完成公司制訂的總目標，月度所處罰的績效工資全額補發(fā)。

3、超額完成目標任務：

超出部分按5%給予業(yè)績提成獎勵。每月從工資總額中提取10%-30%作為績效工資，具體考核為：

1、未完成月目標任務，按實際業(yè)績完成提成;

2、完成當月目標任務90%，發(fā)放本月績效工資100%，完成當月目標任務80%，則發(fā)放本月績效工資90%，以此類推。

3、連續(xù)三個月未完成目標任務且低于60%，調整崗位或降薪。

個貸部業(yè)務員具體考核為：

1、完成目標任務，享受基本工資和業(yè)績提成;

2、超額完成目標任務，除享受全額基本工資和業(yè)績提成，還給予以下獎勵：每遞增10萬元，基本工資增加100元。1、未完成目標任務，無基本工資，按實際業(yè)績提成。

2、連續(xù)三個月無業(yè)績，公司暫時凍結社保繳費，且由個人全額承擔社保費用。

拍賣公司標的物金額及所收傭金的比例。每月從工資總額中提取10%-30%作為績效工資，年底根據(jù)目標任務達成率予以考核發(fā)放，年底具體考核為：

1、完成目標任務：

1)一次性發(fā)放月度提取的全額績效工資;

2)實際業(yè)績提成;

3)按實際所收傭金____%給予獎勵。

2、超額完成目標任務：

超出部份按____%給予業(yè)績提成獎勵。每月從工資總額中提取10%-30%作為目標考核工資，具體考核為：

1、未完成目標任務，按實際業(yè)績完成提成;

2、完成目標任務90%，發(fā)放每月所提取全部績效工資，完成目標任務80%，則發(fā)放績效工資總額90%，以此類推

3、目標任務完成低于___%，調整崗位或降薪。

投管公司咨詢服務收入、資金拆借業(yè)務收入及對外投資收益由于投管公司某些業(yè)務涉及年底考核，每月從工資總額中提取30%作為績效工資，其中20%為月度指標考核，10%作為年底指標考核，具體辦法如下：

月度指標考核(咨詢及資金拆借等)：

1、完成月度目標任務：

1)享受全額績效工資;

2)實際業(yè)績提成;

2、完成目標任務：

1)按3%給予獎勵。

2)完成公司制訂的總目標，月度所處罰的績效工資全額補發(fā)。

3、超額完成目標任務：

超出部份按____%給予業(yè)績提成獎勵。每月從工資總額中提取30%(月度考核指標20%+考核指標10%)作為績效工資，具體考核為：

1、未完成目標任務，按實際業(yè)績完成提成，本月績效工資的發(fā)放與當月完成目標任務的比值成正比。如：完成目標任務90%，則享受績效工資的90%，完成目標任務80%，則享受績效工資80%，以此類推。

2、連續(xù)三個月未完成目標任務且低于40%，調整崗位或降薪。

關于考核指標：

1、未完成目標任務，按實際業(yè)績提成。

完成目標任務90%，發(fā)放每月所提取全部績效工資，完成目標任務80%，則發(fā)放每月所提取績效工資總額90%，以此類推。