第一篇：關(guān)于##公司收支情況匯報(bào)說明

關(guān)于佳居公司收支情況匯報(bào)說明

一、秦嶺小區(qū)25#樓基本情況

1、秦嶺小區(qū)25#樓位于銅川市新區(qū)長(zhǎng)虹南路與鴻基路十字北側(cè)，秦嶺小區(qū)的西南角，審批建筑面積是55169.05平方米，建筑高度87.3米。地上為28層加1，地下為1層。結(jié)構(gòu)為剪力墻，框架結(jié)構(gòu)。由陜西華夏建筑設(shè)計(jì)有限公司設(shè)計(jì)，主承建單位陜西省華源建筑工程有限責(zé)任公司。

秦嶺小區(qū)25#樓采暖采用德國(guó)布德魯斯8噸鍋爐獨(dú)立供暖，并有10KV配電站，6部日立電梯。共有447套住宅用房，商鋪3450.41平方米。

秦嶺小區(qū)25#樓2009年7月8日由陜西佳居房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱佳居公司）和陜西省華源建筑工程有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱華源公司）簽訂協(xié)議。華源公司承擔(dān)本項(xiàng)目的前期所有報(bào)建手續(xù)及勘察，設(shè)計(jì)，和主樓散水以內(nèi)的工程建設(shè)及其費(fèi)用，主持銷售本項(xiàng)目所有房屋。截止2013年12月5日共銷售383套房（以佳居公司簽收購(gòu)房合同為準(zhǔn)），已銷售總面積42705.62平方米，每平方米銷售均價(jià)約3297.1元，華源公司銷售總價(jià)大約14080萬元，還有約1.2萬平方米尚未簽訂銷售合同。

按照合同約定佳居公司按10%提取樓位及綜合配套費(fèi)用（既配套工程），應(yīng)收約2000萬元。實(shí)際收到1870萬元（現(xiàn)金800萬元，抵賬約1070萬元）。

注；以上數(shù)字為測(cè)算數(shù)字，最終以實(shí)際結(jié)算為準(zhǔn)。

2、配套工程

按照雙方合同約定佳居公司負(fù)責(zé)本項(xiàng)目散水外沿1.5米外的道路，綠化，水（給排水及系統(tǒng)），電（含動(dòng)力電），供暖管網(wǎng)，消防等所有配套建設(shè)（按設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)配套）并達(dá)到使用條件，負(fù)責(zé)與樓內(nèi)系統(tǒng)端口的碰頭；人防工程按照規(guī)范設(shè)計(jì)施工。華源公司按照房產(chǎn)測(cè)繪部門出具的測(cè)繪報(bào)告中的地上建筑面積向佳居公司支付樓位及綜合配套費(fèi)用，標(biāo)準(zhǔn)為252元每平方米。華源公司本項(xiàng)目銷售均價(jià)如超過2520每平方米，需向佳居公司另行支付超出部分的10%。如果低于2520每平方米的銷售均價(jià)時(shí)仍按252元每平方米收取樓位及綜合配套費(fèi)用。

3、各項(xiàng)配套工程的進(jìn)展。

水（給排水及雨水系統(tǒng)），熱力管網(wǎng)及道路工程總造價(jià)250萬元現(xiàn)已完工，該項(xiàng)工程款未付。

10KV配電所工程已于通過電力局驗(yàn)收并投入使用，合同造價(jià)140萬元，由于資金短缺，目前還欠電力局70余萬。

路燈照明系統(tǒng)造價(jià)4.7萬元，已投入使用。

供暖（包括配齊一臺(tái)燃燒機(jī)，及供暖水循環(huán)系統(tǒng)改造及天燃?xì)忾_口對(duì)接費(fèi)）工程總造價(jià)約69.1萬元，由于資金短缺，目前還有缺口約49.1萬元。該工程的前期準(zhǔn)備工作已基本完成，已開始施工。

供暖用天燃?xì)夂腿細(xì)夤緟f(xié)議已簽，開口對(duì)接費(fèi)用34.1萬元，由于資金短缺，該項(xiàng)工作目前處于停滯狀態(tài)。

綠化預(yù)計(jì)下半年實(shí)施，費(fèi)用尚未測(cè)算。生活用天燃?xì)忾_口對(duì)接費(fèi)用目前尚未落實(shí)。

4、存在的問題；

25#樓項(xiàng)目配套工程施工環(huán)境較為復(fù)雜，受到的各種不確定干擾較多，額外開支較大。例如城管執(zhí)法等等。

華源公司是我公司唯一的資金來源，雖經(jīng)我們多次協(xié)商催要，其本身資金也較緊張，不能及時(shí)給付。使我公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)困難，不能支付電、暖、氣、綠化的各項(xiàng)工程款，以及人員工資。勢(shì)必影響各項(xiàng)工程的進(jìn)度，這樣極有可能影響25#樓業(yè)主的正常入住。解決上述問題還有約320萬元資金缺口，我們懇請(qǐng)廠里出面協(xié)調(diào)，以便解決我們的燃眉之急。

2、支出：

1，抵華源公司往年工程款463萬元（1#、2#、3#、23#、24#樓建筑施工方欠款）。

2，二期室外工程及中心廣場(chǎng)工程欠款低房（王志剛、封輝、鄭尚文各一套）共150萬元。

3，佳居公司在25號(hào)樓新購(gòu)辦公室四套200萬元。

4，25號(hào)樓室外工程抵款250萬元。

5，25號(hào)樓正式用電工程140萬元。

6，鍋樓房配套工程66萬元。

7，支付稅費(fèi)100萬元。

8，從2009年8月開始支付的管理費(fèi)用及其他費(fèi)用約500萬元。

3、債務(wù)佳居公司債務(wù)大概1200萬元； 其中王志剛秦嶺小區(qū)中心廣場(chǎng)工程約欠款170萬元；封輝室外工程50萬元；施工養(yǎng)老統(tǒng)籌160萬元；二期大修理基金55萬元；其他未付工程款450萬元。

4、東側(cè)門面房的開發(fā)：

東側(cè)門面房規(guī)劃建筑面積約1600平方米，建筑成本約350萬元，預(yù)計(jì)售價(jià)每平方1萬元，可回收資金1600萬元。稅金土地及前期費(fèi)用和不可預(yù)見費(fèi)用約500萬元，利潤(rùn)應(yīng)在700萬元左右（未記算管理費(fèi)用）?，F(xiàn)在正常施工難以維持，為了該工程正常進(jìn)行，盤活資金

建議銷售部分門面房，以便解決我們的困境。

5、管理費(fèi)用支出：

佳居公司每月管理費(fèi)在12萬元左右，其中工資4.5萬元，四項(xiàng)保險(xiǎn)在1.1萬元，福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)0.6萬元。

運(yùn)輸費(fèi)0.45萬元、修理費(fèi)0.15萬元、民工費(fèi)0.5萬元、社區(qū)經(jīng)費(fèi)1.15萬元、水電費(fèi)0.1萬元、辦公費(fèi)0.1萬元、招待費(fèi)0.7萬元、折舊0.6萬元、其他費(fèi)用2.2萬元。

6、收入：

佳居公司現(xiàn)在主要收入來源為“小四川”餐廳，今年租金18.7萬元，其中固定正常租賃稅費(fèi)3萬元、房產(chǎn)稅、土地使用稅1.6萬元，剩余14萬元。

佳居公司辦公樓目前尚未租賃收入，但仍需承擔(dān)房產(chǎn)稅、土地使用稅1.3萬元，及其折舊費(fèi)用3.7萬元，共計(jì)5萬元。

佳居公司租賃給祥瑞物業(yè)在25#樓的辦公室287.98平方米，按每平方30元計(jì)算每月可回收租金8639元。其中佳居公司每月需要承擔(dān)各種稅費(fèi)6413元(固定資產(chǎn)租賃稅金1468元、房產(chǎn)稅800元、土地使用稅145元、折舊費(fèi)用4000元)，最后剩余2226元。即便這樣雙方還未達(dá)成租賃協(xié)議。

目前公司的經(jīng)營(yíng)思路

1、開發(fā)模式轉(zhuǎn)變；一是依靠秦嶺小區(qū)開發(fā)的成功經(jīng)驗(yàn)和我公司房產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)優(yōu)勢(shì)尋找新的商機(jī)；二是按照主動(dòng)創(chuàng)新開展企業(yè)自我開發(fā)工作；三是與專業(yè)機(jī)構(gòu)和個(gè)人進(jìn)行合作聯(lián)合開發(fā)，按照“突破傳統(tǒng)，打破常規(guī)”，取得成果；四是以主業(yè)為中心向兩頭延伸，例如找一些信譽(yù)高、實(shí)力強(qiáng)的企業(yè)掛靠我公司搞開發(fā)，形成市場(chǎng)積累、資源積累，形成合作伙伴，與同行業(yè)兄弟企業(yè)形成競(jìng)合關(guān)系，主動(dòng)交流溝通、主動(dòng)平衡協(xié)調(diào)，加強(qiáng)市場(chǎng)合作，促進(jìn)我公司的發(fā)展。

2、完善管理理念，向管理要效益；用管理指導(dǎo)一切工作，通過管理產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益；按照“規(guī)范化、模塊化、可視化、動(dòng)態(tài)化、正常化”的標(biāo)準(zhǔn)、制度、流程開展管理工作，做到規(guī)范化管理正常化，正常化管理動(dòng)態(tài)化，階段性重點(diǎn)常態(tài)化；發(fā)揮各職能條線、職能部門、職能人員的基本職責(zé)職能，提高管理水平；管理重心下移到基層班組，通過垂直管理和同級(jí)交叉互動(dòng)管理，不斷發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，形成自我約束、自我管理能力。

3、增收降本工作；一是按照一切活動(dòng)與成本掛鉤，對(duì)企業(yè)運(yùn)作的每一個(gè)環(huán)節(jié)，做好測(cè)算、對(duì)比、分析，將成本分?jǐn)偟矫總€(gè)項(xiàng)目；二是全員參與增收降本工作，制定無止境排除浪費(fèi)的措施，有效執(zhí)行，產(chǎn)生效果；三是完善增收降本的獎(jiǎng)懲制度，增收降本業(yè)績(jī)與分配掛鉤；四是節(jié)約成本從最小處做起，提高效率從最簡(jiǎn)單開始。

4、啟動(dòng)西側(cè)門面房工程，和置業(yè)公司及祥燁公司做好聯(lián)合開發(fā)事宜。

陜西佳居房地產(chǎn)開發(fā)有限公司

2013-12-7

關(guān)于佳居公司收支情況匯報(bào)說明

陜西佳居房地產(chǎn)開發(fā)有限公司

2013-12-7

第二篇：本期收支情況說明

本期收支情況說明

我校2013年春季收入共計(jì)225909元，上年結(jié)余314750元，本期支出479640元，本期結(jié)余61019元，從本學(xué)期支出情況來看，主要原因是我校是新建校，購(gòu)置了許多固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)支出達(dá)183283元，主要有防護(hù)設(shè)施、新的辦公桌椅、監(jiān)控設(shè)施等，另外，我校支出比較多的是水電費(fèi)，每月平均需要4500,元，再就是勞務(wù)費(fèi)的支出也比較多。而實(shí)際用于辦公支出的并不多，本期我校支出比較少的是差旅費(fèi)，比以前減少了近一半，還有就是招待費(fèi)支出也有所減少，特別是后半學(xué)期的招待費(fèi)支出更是大幅度減少。

我校未入賬支出592388元，其主要原因是上一學(xué)年遺留的未入賬支出比較多，最主要是取暖費(fèi)一項(xiàng)支出過大，一冬天的暖氣費(fèi)就需要38萬，灶房、鍋爐房的煤炭支出又需要10萬左。

我校是一所新建校，由于建筑面積過大，水電暖指出過多，再加上維修過多，公用經(jīng)費(fèi)已不能維護(hù)學(xué)校的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

XX中學(xué)

2013年7月20日

第三篇：商貿(mào)物流公司8月份貨幣資金收支情況說明

商貿(mào)物流公司2011年8月份貨幣資金收

支情況說明

一、8月份當(dāng)月貨幣資金收支情況1、8月份當(dāng)月貨幣資金收入18947萬元。

其中：（1）收杭州三利燃料有限公司煤款7525萬元；（2）收山西晉煤集團(tuán)國(guó)際貿(mào)易有限責(zé)任公司煤款4604萬元；（3）收山煤國(guó)際能源集團(tuán)股份有限公司煤款800萬元；（4）收調(diào)兵山市豐澤礦產(chǎn)物資有限公司煤款730萬元；（5）收大連中梅燃料有限公司煤款613萬元；（6）收大連昊佳經(jīng)貿(mào)有限公司煤款400萬元；（7）收山煤華南煤炭銷售有限公司煤款125萬元；（8）銀行承兌匯票到期兌現(xiàn)4150萬元；

2、8月份當(dāng)月貨幣資金支出20977萬元。

其中：（1）付山西潞安礦業(yè)（集團(tuán)）日照國(guó)貿(mào)有限公司煤款7477萬元；（2）付中煤科工（大連）物流有限公司煤款2993萬元；（3）付大連華彬?qū)崢I(yè)有限公司煤款2550萬元；（4）付大連泰德煤炭貿(mào)易有限公司煤款2289萬元；（5）付營(yíng)口物華天寶有限公司煤款1260萬元；（6）付阜新元泰煤炭銷售有限公司煤款及運(yùn)費(fèi)1085萬元；（7）付山煤國(guó)際能源集團(tuán)天津有限公司煤款747萬元；（8）付康平縣三臺(tái)子煤礦有限公司煤款722萬元；

（9）付錦州航順實(shí)業(yè)有限公司煤款468萬元；（10）付大連北源礦山設(shè)備配件經(jīng)銷處煤款466萬元；（11）付撫順華奕貿(mào)易有 1

限公司煤款300萬元；（12）付大連騰海能源有限公司煤款288萬元；（13）付山西西山煤電貿(mào)易有限責(zé)任公司煤款120萬元；

（14）退宣化玖玖玖物資有限責(zé)任公司購(gòu)煤余款92萬元；（15）付河北省煤炭投資開發(fā)有限公司煤款85萬元；（16）支付職工工資16萬元；（17）上繳個(gè)人所得稅3萬元；（18）支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)等支出16萬元（其中：業(yè)務(wù)招待費(fèi)8萬元，差旅費(fèi)4萬元，辦公費(fèi)2萬元，司機(jī)出差途中加油2萬元）。

二、8月份累計(jì)貨幣資金收支情況

1、截止8月末累計(jì)貨幣資金收入89913萬元。

其中：（1）集團(tuán)公司撥入16900萬元；（2）收杭州三利燃料有限公司煤款16001萬元；（3）收國(guó)電康平發(fā)電有限公司煤款及運(yùn)費(fèi)6597萬元；（4）收山煤國(guó)際能源集團(tuán)股份有限公司煤款5622萬元；（5）收山西晉煤集團(tuán)國(guó)際貿(mào)易有限責(zé)任公司煤款4604萬元；（6）收秦皇島泰德煤網(wǎng)電力燃料公司煤款4284萬元；

（7）收調(diào)兵山市豐澤礦產(chǎn)物資有限公司煤款3907萬元；（8）收秦皇島市德望物流有限公司煤款3510萬元；（9）收大連泰德煤炭貿(mào)易有限公司煤款3205萬元；（10）收中煤科工（大連）物流有限公司煤款2990萬元；（11）收錦州熱電有限責(zé)任公司煤款2788萬元；（12）收江蘇長(zhǎng)宏煤炭交易市場(chǎng)有限公司煤款2768萬元；（13）收遼寧調(diào)兵山煤矸石發(fā)電有限責(zé)任公司煤款及運(yùn)費(fèi)1872萬元；（14）收秦皇島市長(zhǎng)正商貿(mào)有限公司煤款1737萬元；（15）收大連中梅燃料有限公司煤款1613萬元；（16）收浙江泰德煤網(wǎng)電力燃料有限公司煤款1380萬元；（17）收宣化

玖玖玖物資有限責(zé)任公司煤款1300萬元；（18）收濟(jì)寧市順航商貿(mào)有限公司煤款1029萬元；（19）收蘇州勝美煤炭有限公司煤款987萬元；（20）收大連昊佳經(jīng)貿(mào)有限公司煤款800萬元；

（21）收福建力新商貿(mào)有限公司煤款402萬元；（22）收吉林晟楓能源有限公司退回運(yùn)費(fèi)315萬元；（23）收內(nèi)蒙古白音華蒙東露天煤業(yè)有限公司退回煤款230萬元；（24）收泰德煤網(wǎng)股份有限公司退回購(gòu)煤余款200萬元；（25）收浙江物產(chǎn)電力燃料有限公司退回購(gòu)煤余款194萬元；（26）收山煤華南煤炭銷售有限公司煤款125萬元；（27）收撫順礦業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司物資供應(yīng)分公司煤款54萬元；（28）收大連大元商貿(mào)有限公司煤款41萬元；（29）收黑龍江廣源居煤炭銷售有限公司煤款36萬元；（30）收沈陽中橋?qū)崢I(yè)有限公司煤款20萬元；（31）收北京大唐燃料有限公司錫林浩特分公司退回購(gòu)煤余款9萬元；（32）收通化礦業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司煤炭銷售分公司退回購(gòu)煤余款4萬元；

（33）銀行承兌匯票到期兌現(xiàn)4365萬元；（34）收銀行存款利息24萬元。

2、截止8月末累計(jì)貨幣資金支出97201萬元。

其中：（1）上繳集團(tuán)公司5100萬元；（2）付泰德煤網(wǎng)股份有限公司煤款15761萬元；（3）付山西潞安礦業(yè)（集團(tuán)）日照國(guó)貿(mào)有限公司煤款9477萬元；（4）付山煤國(guó)際能源集團(tuán)天津有限公司煤款9005萬元；（5）付中煤科工（大連）物流有限公司煤款8374萬元；（6）付阜新元泰煤炭銷售有限責(zé)任公司煤款及運(yùn)費(fèi)7298萬元；（7）付大連華彬?qū)崢I(yè)有限公司煤款6562萬元；

（8）付山煤國(guó)際能源集團(tuán)股份有限公司煤款6336萬元；（9）付杭州三利燃料有限公司煤款5980萬元；（10）付大連泰德煤炭貿(mào)易有限公司煤款5039萬元；（11）付康平縣三臺(tái)子煤礦有限公司煤款4045萬元；（12）付阜新北大荒大金煤炭銷售公司煤款及運(yùn)費(fèi)3092萬元；（13）付營(yíng)口物華天寶有限公司煤款2733萬元；（14）付浙江物產(chǎn)電力燃料有限公司煤款2000萬元；（15）付吉林省晟楓能源有限責(zé)任公司煤款及運(yùn)費(fèi)870萬元；（16）付舒蘭礦業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司煤款710萬元；（17）付內(nèi)蒙古白音華蒙東露天煤業(yè)有限公司煤款650萬元；（18）付調(diào)兵山豐澤礦產(chǎn)物資有限公司煤款650萬元；（19）退蘇州圣美煤炭貿(mào)易有限公司煤款500萬元；（20）付錦州航順實(shí)業(yè)有限公司煤款488萬元；（21）付大連北源礦山設(shè)備配件經(jīng)銷處煤款466萬元；（22）付大連騰海能源有限公司煤款461萬元；（23）付撫順華奕貿(mào)易有限公司煤款300萬元；（24）付內(nèi)蒙古平西白音華煤業(yè)有限公司煤款280萬元；（25）付錦州大可煤炭物資有限責(zé)任公司煤款及運(yùn)費(fèi)191萬元；（26）付沈陽中橋?qū)崢I(yè)有限公司煤款143萬元；

（27）付山西西山煤電貿(mào)易有限責(zé)任公司煤款120萬元；（28）退宣化玖玖玖物資有限責(zé)任公司購(gòu)煤余款92萬元；（29）付河北省煤炭投資開發(fā)有限公司煤款85萬元；（30）付赤峰市華航煤炭經(jīng)銷有限公司煤款54萬元；（31）退回大連大元商貿(mào)有限公司購(gòu)煤款41萬元；（32）付通化礦業(yè)（集團(tuán)）有限公司煤炭銷售分公司煤款20萬元；（33）支付職工工資120萬元；（34）上繳稅金53萬元（其中：增值稅30萬元，個(gè)人所得稅17萬元，企業(yè)所得稅2萬元，城建稅及教育費(fèi)附加等4萬元）；（35）職工出差借備用金5萬元；（36）支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、購(gòu)買辦公用品等支出100萬元（其中：業(yè)務(wù)招待費(fèi)40萬元，購(gòu)買辦公用品18萬元，差旅費(fèi)22萬元，司機(jī)出差途中加油及購(gòu)輪胎7萬元，支付修車款4萬元，車輛購(gòu)置附加稅5萬元，其他支出4萬元）。

三、貨幣資金余額情況

今年年初貨幣資金余額9872萬元，8月末貨幣資金余額2584萬元。

四、盈虧情況說明

8月份當(dāng)月實(shí)現(xiàn)銷售收入35985萬元，銷售成本35878萬元，銷售稅金及附加為零，當(dāng)月發(fā)生費(fèi)用支出76萬元，當(dāng)月利潤(rùn)31萬元。

8月份累計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入111911萬元，銷售成本111562萬元，銷售稅金及附加2萬元，累計(jì)發(fā)生費(fèi)用支出354萬元，累計(jì)虧損7萬元。

鐵法煤業(yè)（集團(tuán)）商貿(mào)物流有限責(zé)任公司

2011年8月31日

第四篇：公司現(xiàn)金收支管理制度

公司現(xiàn)金收支管理制度

第一章總則

第一條為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。

第二條財(cái)務(wù)部和各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的具體貫徹實(shí)施，并設(shè)專職稽核員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收支計(jì)劃和審核管理工作。

第二章現(xiàn)金的收入、支出范圍

第三條現(xiàn)金收入包括：公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項(xiàng)的退回現(xiàn)金等。

第四條現(xiàn)金支出范圍。

1．職工工資、各種工資性津貼。

2．個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專門工作的報(bào)酬。

3．支付給個(gè)人的獎(jiǎng)金，包括根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。

4．各種勞保、福利費(fèi)以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出，如轉(zhuǎn)業(yè)、復(fù)員、退伍、退職、退休費(fèi)和其他按規(guī)定發(fā)給個(gè)人的費(fèi)用。

5．出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

6．支付各單位間在轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。

第三章庫(kù)存現(xiàn)金管理

第五條庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，公司按國(guó)家規(guī)定保留一定數(shù)額的庫(kù)存現(xiàn)金。庫(kù)存現(xiàn)金限額一般為X天的日常零星開支需要。

第六條庫(kù)存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，超過部分必須于當(dāng)日存入銀行，每日下班前結(jié)余現(xiàn)金必須放入保險(xiǎn)箱。庫(kù)存限額不足時(shí)從銀行存款賬戶提取。

第四章現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的日常管理

第七條公司現(xiàn)金收付由出納人員負(fù)責(zé)。現(xiàn)金收付必須根據(jù)合法的憑證由出納人員認(rèn)真核對(duì)后辦理。

第八條對(duì)于違反規(guī)定的收支，出納人員有權(quán)拒絕辦理。

第九條對(duì)于內(nèi)容不詳、手續(xù)不全、數(shù)字有誤的憑證，應(yīng)當(dāng)予以退回，要求補(bǔ)辦手續(xù)，更正錯(cuò)誤；遇有偽造、涂改憑證等虛報(bào)冒領(lǐng)的，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。

第十條收付完畢，出納人員應(yīng)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。

第十一條現(xiàn)金收入當(dāng)日送存開戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的，按開戶銀行確定的時(shí)間送存。

第十二條公司支付現(xiàn)金，只可以從庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付。

第十三條公司提取現(xiàn)金，應(yīng)注明用途，經(jīng)有效審批后，出納人員方可提取。

第十四條公司派人到外地采購(gòu)，應(yīng)通過銀行簽發(fā)匯票或?qū)⒖铐?xiàng)匯往采購(gòu)地開立采購(gòu)專戶。

第十五條不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存取現(xiàn)金，不準(zhǔn)白條抵庫(kù)，不準(zhǔn)套取庫(kù)存現(xiàn)金，不準(zhǔn)保留賬外公款，不準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)私設(shè)小金庫(kù)。

第十六條出納人員進(jìn)行現(xiàn)金收付時(shí)根據(jù)會(huì)計(jì)人員填制的，經(jīng)稽核人員審核的有效記賬憑證收付款，并按記賬憑證逐日逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，每日業(yè)務(wù)終了，應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記賬當(dāng)日余額進(jìn)行核對(duì)，做到日清月結(jié)，賬款相符。

第十七條出納人員與會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期將總賬的現(xiàn)金賬戶余額與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì)，做到賬賬相符。

第十八條為了及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防止現(xiàn)金收付差額，財(cái)務(wù)部經(jīng)理或指定的其他財(cái)務(wù)人員每月終了必須會(huì)同出納人員盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金一次，保證賬賬相符、賬款相符。

第十九條無論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門必須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進(jìn)日（最晚于次日）如數(shù)交付財(cái)務(wù)部，收款部門不得挪作他用，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。

第二十條業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑單）送交財(cái)務(wù)部沖銷預(yù)借款，不得余款不報(bào)，留作他用。

第二十一條預(yù)算內(nèi)零星采購(gòu)，由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表（代借款單），寫明用途、金額，稽核員按預(yù)算審核。

第二十二條預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費(fèi)用支出，無預(yù)借款直接報(bào)賬的，由

指定經(jīng)辦部門開具費(fèi)用支出憑單，寫明用途，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。

第二十三條預(yù)算外或超預(yù)算支出，由經(jīng)辦部門提出書面申請(qǐng)，按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行。

第二十四條業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金（不包括差旅費(fèi)借款），必須在X天內(nèi)報(bào)賬，對(duì)過期未報(bào)的通知該部門報(bào)賬或追回現(xiàn)金，必要時(shí)停辦該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。

第二十五條業(yè)務(wù)人員出差借款XX元以上的差旅費(fèi)時(shí)，不得付給現(xiàn)金，可開出支票轉(zhuǎn)入其個(gè)人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。

第五章企業(yè)與其他單位在使用現(xiàn)金時(shí)的注意事項(xiàng)

第二十七條現(xiàn)金支出必須有合法的憑證，借款必須持有效的借據(jù)，不能以“白條”代借據(jù)。

第二十八條單位之間不得互相借用現(xiàn)金。

第六章附則

第二十九條本制度自頒布之日起實(shí)施。

第五篇：XX工會(huì)XX年工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支決算說明

XX工會(huì)

XXXX工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支決算說明

一、收入情況

本年經(jīng)費(fèi)收入合計(jì) 元，完成本年預(yù)算的 %。超出（未達(dá)）預(yù)算原因:一是……；二是……；三是……。

(一)撥交經(jīng)費(fèi)收入 元，完成本年預(yù)算的 %，占經(jīng)費(fèi)總收入的 %。(二)上級(jí)補(bǔ)助收入 元，占經(jīng)費(fèi)總收入的 %，是 補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)。(三)其他收入 元，完成本年預(yù)算的 %，占經(jīng)費(fèi)總收入的 %。是 收入。

二、支出情況

本年經(jīng)費(fèi)支出合計(jì) 元，完成本年預(yù)算的 %。超出（未達(dá)）預(yù)算原因:一是……；二是……；三是……。

(一)職工活動(dòng)支出 元，完成本年預(yù)算的 %，占經(jīng)費(fèi)總支出的 %。其中:

1、職工教育費(fèi) 元，用于……

2、文體活動(dòng)費(fèi) 元，用于……

3、宣傳活動(dòng)費(fèi) 元，用于……

4、其他活動(dòng)支出 元，用于……。

（二）維權(quán)支出 元，完成本年預(yù)算的 %，占經(jīng)費(fèi)總支出的 %。其中：

1、勞動(dòng)關(guān)系協(xié)調(diào)費(fèi) 元，用于……。

2、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi) 元，用于……。

3、困難職工幫扶費(fèi) 元，用于……。

4、送溫暖費(fèi) 元，用于……。

（三）工會(huì)業(yè)務(wù)支出 元，完成本年預(yù)算的 %，占經(jīng)費(fèi)總支出的 %。其中：

1、培訓(xùn)費(fèi) 元，用于……。

2、會(huì)議費(fèi) 元，用于……。說明會(huì)議費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)。

3、外事費(fèi) 元，用于……。

4、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi) 元，用于……。如涉及“三公”經(jīng)費(fèi)，說明開支標(biāo)準(zhǔn)。

5、其他業(yè)務(wù)支出 元，用于……。

（四）資本性支出 元，完成本年預(yù)算的 %，占經(jīng)費(fèi)總支出的 %。其中：

1、辦公設(shè)備購(gòu)置 元，用于……。

2、專用設(shè)備購(gòu)置 元，用于……。

（五）補(bǔ)助下級(jí)支出 元，完成本年預(yù)算的 %，占經(jīng)費(fèi)總支出的 %。其中：

1、專項(xiàng)補(bǔ)助 元，用于……。

2、其他補(bǔ)助 元，用于……。

（六）其他支出 元，完成本年預(yù)算的 %，占經(jīng)費(fèi)總支出的 %。用于……。

三、結(jié)余情況

本年經(jīng)費(fèi)結(jié)余為 元。如結(jié)余為負(fù)數(shù)，則說明原因。年末的滾存經(jīng)費(fèi)結(jié)余為 元。

四、上繳市總工會(huì)經(jīng)費(fèi)情況

本年職工人數(shù) 人，工資總額 元，計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi) 元，本級(jí)分成經(jīng)費(fèi) 元，上繳市總工會(huì) 元。

五、市總撥入專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用情況

（一）勞模幫扶金 元，已用于……。

（二）勞動(dòng)競(jìng)賽及創(chuàng)新工作室專項(xiàng)補(bǔ)助 元，已用于……。

（三）百萬職工素質(zhì)大提升專項(xiàng)經(jīng)費(fèi) 元，已用于……。

六、本年財(cái)務(wù)工作取得的成效、存在問題和努力方向

XXXX3

蓋章

年X月X日