第一篇：江西省財政預(yù)算單位公務(wù)卡結(jié)算服務(wù)協(xié)議

江西省財政預(yù)算單位公務(wù)卡結(jié)算服務(wù)協(xié)議

甲方：

乙方：中國工商銀行股份有限公司南昌北京西路支行

根據(jù)省財政廳、人民銀行南昌中心支行《關(guān)于印發(fā)<江西省財政預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法>的通知》(贛財[2007]36號)的規(guī)定，甲乙雙方經(jīng)過友好協(xié)商，就乙方向甲方提供公務(wù)卡結(jié)算服務(wù)，達(dá)成如下協(xié)議：

第一條 甲方的職責(zé)和義務(wù)

按照公務(wù)卡結(jié)算的要求，甲方同意配合乙方做好公務(wù)卡（貸記卡）的配發(fā)、領(lǐng)用及使用工作：

1、向乙方提供甲方職工的辦卡清單，并加蓋公章。

2、協(xié)助乙方發(fā)放新卡。

3、甲方同意向甲方職工宣傳用卡常識，告知其員工應(yīng)當(dāng)遵守乙方貸記卡章程和領(lǐng)用合約。

4、甲方職工調(diào)離或辭職，甲方應(yīng)在其辦理離職手續(xù)當(dāng)月告之乙方。第二條 乙方的職責(zé)和義務(wù)(一)達(dá)到以下業(yè)務(wù)要求：

1、支持銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)卡。

2、個人公務(wù)卡透支額度2-5萬元。乙方可根據(jù)預(yù)算單位財務(wù)部門的書面證明給與公務(wù)卡持卡人提高或降低透支額度。對持卡人申請臨時調(diào)高透支額度的，應(yīng)在符合乙方總行有關(guān)規(guī)定前提條件下積極辦理。

－1－

3、具備直接向公務(wù)卡賬戶還款和向公務(wù)卡關(guān)聯(lián)的借記卡賬戶還款兩種還款方式。采取后一種還款方式的，乙方應(yīng)于最后還款日之前自動將款項從借記卡帳戶劃至關(guān)聯(lián)的公務(wù)卡賬戶。

4、無特殊原因，乙方應(yīng)在收到預(yù)算單位支付憑證的當(dāng)日，將資金分解到公務(wù)卡賬戶或指定的其他賬戶。

5、若因公務(wù)卡掛失等原因?qū)е沦Y金當(dāng)日無法劃轉(zhuǎn)至公務(wù)卡的，乙方應(yīng)及時和甲方聯(lián)系核實并重新劃款,3個工作日內(nèi)仍無法劃款，須及時向甲方單位零余額賬戶辦理資金退回。

6、每月初，乙方應(yīng)按上月實際發(fā)生的明細(xì)業(yè)務(wù)，按照省財政規(guī)定的數(shù)據(jù)格式，向乙方提供公務(wù)卡報銷信息對賬單。(二)達(dá)到以下服務(wù)要求：

1、公務(wù)卡免擔(dān)保辦卡。

2、本地本行存款取現(xiàn)、異地本行存款免收手續(xù)費(fèi)。

3、公務(wù)卡密碼統(tǒng)一設(shè)定為密碼+簽名的刷卡雙認(rèn)證方式。

4、公務(wù)卡掛失后被冒用、盜用的所有風(fēng)險和損失由乙方承擔(dān)。

5、對刷卡消費(fèi)、余額變動信息、還款到期日前5日提醒等短信服務(wù)免收費(fèi)。

6、為持卡人提供個人網(wǎng)上銀行、電話銀行等多種方式的查詢服務(wù)。按月向持卡人提供對賬單。

7、提供95588電話銀行24小時客戶服務(wù)熱線。

8、在金融政策范圍內(nèi)為公務(wù)持卡人員提供最優(yōu)惠的服務(wù)。(三)未經(jīng)甲方和預(yù)算單位授權(quán)同意，不得自行對外提供有關(guān)公務(wù)卡 －2－消費(fèi)信息。

(四)乙方免收公務(wù)卡結(jié)算服務(wù)費(fèi)用。第三條 違約責(zé)任

(一)因甲方過錯給乙方造成損失的，由甲方承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。(二)因乙方過錯導(dǎo)致財政資金錯劃、漏劃、誤劃或者故意不執(zhí)行、延遲執(zhí)行甲方委托事項，給甲方、預(yù)算單位以及職工造成損失的，由乙方承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

(三)甲、乙方工作人員如違反國家有關(guān)規(guī)定，由有關(guān)機(jī)關(guān)依法進(jìn)行處理。

(四)乙方違反與預(yù)算單位簽訂的服務(wù)協(xié)議，或者不按協(xié)議要求履行服務(wù)承諾的，預(yù)算單位可以選擇更換其他符合條件的商業(yè)銀行辦理公務(wù)卡結(jié)算業(yè)務(wù)。

(五)甲、乙雙方因不可抗力無法履行協(xié)議的，根據(jù)不可抗力的影響，部分或者全部免除責(zé)任，但法律另有規(guī)定的除外。當(dāng)事一方延遲履行協(xié)議后發(fā)生不可抗力的，不能免除責(zé)任。

(六)本協(xié)議所稱不可抗力，是指不能預(yù)見、不能避免并不能克服和客觀情況。第四條 協(xié)議生效與終止

(一)本協(xié)議經(jīng)甲、乙雙方法定代表人（負(fù)責(zé)人）或授權(quán)代表人簽字并加蓋公章后生效，有效期為一年，自200 年 月 日起到200 年 月 日止。合同期滿后，雙方若無異議，有效期自動延期一年，否則，另行協(xié)商續(xù)簽事宜。

－3－(二)協(xié)議履行期間，如遇改革政策和模式和變化，出現(xiàn)協(xié)議與頒布的有關(guān)法律、法規(guī)、政策規(guī)定不符的情況，甲乙雙方應(yīng)按新的法律、法規(guī)、政策規(guī)定執(zhí)行。

(三)本協(xié)議終止后，甲乙雙方應(yīng)當(dāng)結(jié)清公務(wù)卡結(jié)算服務(wù)期間發(fā)生的應(yīng)盡未盡的協(xié)議約定義務(wù)事項。有關(guān)承擔(dān)保密義務(wù)的條款對雙方仍然繼續(xù)有效。

(四)甲乙雙方如遇糾紛，應(yīng)本著互相信任與合作的原則，共同協(xié)商解決。

第七條 本協(xié)議一式伍份，甲方、乙方各執(zhí)貳份，具有同等法律效力，另一份留省財政廳備案。

甲方： 乙方： 中國工商銀行

南昌北京西路支行

代表人：（簽字）代表人：（簽字）

簽訂日期： 年 月 日 簽訂日期： 年 月 日

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第二篇：中國農(nóng)業(yè)銀行明山區(qū)財政預(yù)算單位公務(wù)卡簡介

中國農(nóng)業(yè)銀行明山區(qū)財政預(yù)算單位公務(wù)卡簡介

為了進(jìn)一步深化國庫集中支付制度改革，規(guī)范財政財務(wù)管理，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高公務(wù)支出的透明度，控制行政事業(yè)單位的現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風(fēng)險，明山區(qū)財政局全面推行公務(wù)卡結(jié)算，實行公務(wù)支出刷卡消費(fèi)?，F(xiàn)將省級預(yù)算單位公務(wù)卡的產(chǎn)品功能、特點(diǎn)、注意事項等有關(guān)內(nèi)容向您介紹如下：

一、產(chǎn)品功能及特點(diǎn)

1、產(chǎn)品介紹

金穗預(yù)算單位公務(wù)卡是預(yù)算單位工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的一種信用卡（貸記卡）。其主要特點(diǎn)是有透支功能，即在透支額度內(nèi)不需要預(yù)先存款即可刷卡消費(fèi)，持卡人只需在透支免息期內(nèi)按時還款即可。

2、功能及特點(diǎn)：

●先消費(fèi)、后還款 ●循環(huán)信用、免息還款 ●享受消費(fèi)信貸免息還款期待遇 ●免擔(dān)保人、免保證金

●預(yù)借現(xiàn)金，應(yīng)付急需 ●短信實時服務(wù) 即時交易，短信直達(dá) ●免年費(fèi) 享受永久免年費(fèi)的優(yōu)惠待遇 ●提取卡內(nèi)存款免手續(xù)費(fèi)

農(nóng)行（遼寧省除大連）網(wǎng)點(diǎn)提取超額還款（超額還款是指持卡人在無透支的情況下存入的資金）免收手續(xù)費(fèi)。

●金卡尊貴禮遇 金卡專屬高信用額度、1.5倍積分獎勵唯您獨(dú)享?！駫焓Я泔L(fēng)險，免收取掛失、補(bǔ)辦、更換新卡片費(fèi)用

持卡人卡片遺失或被盜，可通過客服電話（800-819-5599、400-66-95599）申請掛失，掛失一經(jīng)受理，持卡人不再承擔(dān)卡片被冒用形成的損失。

●還款額度實時恢復(fù) 信用額度按還款金額實時恢復(fù)，循環(huán)使用信用?！窆珓?wù)支出結(jié)算服務(wù)

提供單位賬戶結(jié)算服務(wù)，使無現(xiàn)金劃轉(zhuǎn)和報銷成為現(xiàn)實，免去繁瑣報銷流程。

二、用卡注意事項：

◆預(yù)借現(xiàn)金無免息還款期，只有消費(fèi)透支有免息還款期，免息還款期最長56天，最短25天，免息還款期的長短與消費(fèi)記帳發(fā)生日有關(guān)。

◆消費(fèi)透支只有在到期還款日之前全額還款才能享受免息待遇，否則需要支付利息，透支日利率為萬分之五。

◆建議在到期還款日前償還全部貸款或以最低還款額方式還款。當(dāng)期最低還款額為當(dāng)月非現(xiàn)金透支余額的10％、現(xiàn)金透支余額的全部和以前各期拖欠未還的合計（現(xiàn)金透支包括取現(xiàn)＋取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)＋取現(xiàn)利息）。否則需按最低還款額的未償還部分的5%支付滯納金。

三、激活方式

（一）客服電話激活

1、請用您申請卡片時預(yù)留的手機(jī)，拔打客服熱線400-66-95599按語音提示操作。

2、按提示音正確輸入您的卡號與身份證號碼，輸入完畢后按“#”確認(rèn)。身體證號碼最后一位如果是字母，則以“*”代替。

3、仔細(xì)收聽語音播報，并復(fù)核您之前輸入的資料。如果資料無誤，請按“1”號鍵進(jìn)行確認(rèn)。

4、設(shè)置支付密碼，并選擇憑密碼消費(fèi)方式（到期換卡與損壞卡則無需另行設(shè)置）。

（二）柜臺激活

1、持貸記卡與本人有效身份證件至我行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，申請辦理卡片激活；

2、設(shè)置憑密碼消費(fèi)方式，并連續(xù)兩次輸入6位初始支付密碼；（到期換卡與損壞換卡則無需另行設(shè)置支付密碼）

3、簽字確認(rèn)后即可激活您的卡片。

四、其他事項

（一）為什么要推行公務(wù)卡？

推行公務(wù)卡主要出于三個方面的考慮：一是減少傳統(tǒng)的現(xiàn)金提取、預(yù)借、攜帶、報銷等環(huán)節(jié)，降低現(xiàn)金管理風(fēng)險；二是完善國庫集中支付制度結(jié)算方式；三是加強(qiáng)財政財務(wù)管理，提高公務(wù)支出透明度。

（二）公務(wù)卡的適用范圍包括哪些？

公務(wù)卡的適用范圍包括：預(yù)算單位原使用現(xiàn)金結(jié)算的日常公務(wù)支出，即辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)、水電費(fèi)、電話費(fèi)等零星商品服務(wù)支出和小額采購支出。

（三）每位職工是否都必須開設(shè)個人公務(wù)卡？

公務(wù)卡是以單位在職職工個人名義開設(shè)的，對職工個人而言，開設(shè)公務(wù)卡可以避免個人在公務(wù)活動中墊付現(xiàn)金，從規(guī)范管理、方便工作的角度出發(fā)，單位在編在職職工原則上都應(yīng)開設(shè)公務(wù)卡。

（四）信用額度不夠怎么辦？

為了方便持卡人臨時性高額度用款需要，可由預(yù)算單位財務(wù)部門根據(jù)實際情況提前通知開卡行，臨時性提高公務(wù)卡信用額度。

（五）為什么要妥善保管刷卡消費(fèi)的交易憑條？

實行公務(wù)卡結(jié)算后，持卡人務(wù)必妥善保管刷卡消費(fèi)的交易憑條。首先，交易憑條是每月與銀行賬單進(jìn)行核對的依據(jù)，如果發(fā)現(xiàn)賬單錯誤，應(yīng)憑交易憑條及時與發(fā)卡行聯(lián)系；其次，在報銷時，單位財務(wù)人員要根據(jù)交易憑條提取消費(fèi)信息，并將交易憑條作為會計原始憑證入賬，如果沒有交易憑條，將影響報銷和賬務(wù)處理。另外，交易憑條上有卡號等重要信息，隨意丟棄交易憑條可能會給犯罪分子有可乘之機(jī)。

（六）如何查詢公務(wù)卡報銷是否已完成？

可以通過客服電話、網(wǎng)上銀行、貸記卡對賬單、手機(jī)短信、ATM機(jī)查詢、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)查詢等多種方式查詢報銷是否已完成。我行已為大家開通手機(jī)短信服務(wù)，公務(wù)卡的所有交易均會發(fā)送短信至開卡時登記的手機(jī)。

五、客服電話

農(nóng)業(yè)銀行信用卡客服電話為您提供全年365天、每天24小時的貼心服務(wù)。您可以方便地辦理賬單及積分查詢、開卡及密碼服務(wù)、額度查詢及調(diào)整、購匯還款、進(jìn)度查詢等各項業(yè)務(wù)。如果您的卡片丟失或失竊，您可以選擇掛失卡片菜單進(jìn)行掛失，以保護(hù)您的賬戶安全。

客服熱線：800-819-5599（固定電話）、400-66-95599（移動電話）

第三篇：公務(wù)卡結(jié)算管理辦法

公務(wù)卡結(jié)算管理辦法

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)公務(wù)卡管理，規(guī)范公務(wù)卡使用、報銷和轉(zhuǎn)賬手續(xù)，根據(jù)《山東省預(yù)算單位公務(wù)卡改革實施意見》（魯財庫〔2008〕26號）、《山東省省級預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》（魯財庫[2008]27號）等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本辦實際，制定本辦法。

第二條 公務(wù)卡是指工作人員持有的、主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的信用卡，具有普通信用卡的功能，并享有一定透支額度和透支免息期。

第三條 公務(wù)卡實行實名制，歸持卡人個人所有，卡片及密碼由持卡人自行保管，并承擔(dān)信用卡相應(yīng)的法律責(zé)任。

第四條 公務(wù)卡結(jié)算范圍主要是原使用現(xiàn)金結(jié)算的零星公用經(jīng)費(fèi)支出?！渡綎|省省級預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制消費(fèi)目錄》包括：

辦公費(fèi) 指單位購買按財務(wù)規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品、書報雜志等支出。

差旅費(fèi) 指單位工作人員出差支付的住宿費(fèi)、購買機(jī)票支出等。維修（護(hù)）費(fèi) 指單位日常開支的固定資產(chǎn)修理和維護(hù)（不包括車船等交通工具）費(fèi)用。

會議費(fèi) 指會議中按規(guī)定開支的房租費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)以及文件資料的印刷費(fèi)、會議場地租用費(fèi)等。

培訓(xùn)費(fèi) 指各類培訓(xùn)支出。

專用材料費(fèi) 指單位購買日常專用材料的支出。

公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi) 指公務(wù)用車的燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險費(fèi)等支出。

以上項目，凡能使用轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算的，繼續(xù)使用支票方式結(jié)算。小額零星支出必須使用公務(wù)卡結(jié)算，一律不予現(xiàn)金報銷。

第二章 公務(wù)卡的申請與辦理

第五條 公務(wù)卡統(tǒng)一使用銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)卡，招商銀行為本辦公務(wù)卡的發(fā)卡行，具體負(fù)責(zé)免費(fèi)辦理公務(wù)卡的相關(guān)業(yè)務(wù)，包括免費(fèi)開戶、免收年費(fèi)、免擔(dān)保、免開存款帳戶、到期免費(fèi)換卡等。

第六條 公務(wù)卡由財務(wù)部門統(tǒng)一組織向招商銀行申辦。第七條 公務(wù)卡申辦完成后，經(jīng)財務(wù)部門確認(rèn)核實，由招商銀行對持卡人姓名和卡號等信息進(jìn)行統(tǒng)一管理和維護(hù)。

第八條 公務(wù)卡遺失或損毀后的補(bǔ)辦等事項，由持卡人自行到招商銀行申請辦理。第九條 公務(wù)卡分設(shè)2萬元至5萬元不同信用額度，由銀行根據(jù)管理規(guī)定和業(yè)務(wù)需要確定。

第十條 招商銀行可根據(jù)持卡人的資信情況對其信用額度進(jìn)行調(diào)整。

第三章 公務(wù)卡的支付與報銷

第十一條 公務(wù)卡主要用于日常零星公務(wù)支出，持卡人進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)時，須取得發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（POS機(jī)小票）。

第十二條 財務(wù)部門認(rèn)真審核公務(wù)卡報銷事項。對于批準(zhǔn)報銷的公務(wù)卡消費(fèi)支出，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時間內(nèi)通過零余額帳戶辦理公務(wù)卡還款手續(xù)。

第十三條 公務(wù)卡在滿足公務(wù)支出的前提下，也可用于個人消費(fèi)，由個人在免息還款期限內(nèi)自行還款。單位不承擔(dān)個人消費(fèi)引致的一切責(zé)任。

第十四條 在公務(wù)活動中，禁止持卡人通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金，因自行提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生的提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用由持卡人自行承擔(dān)。

第十五條 公務(wù)卡報銷的基本程序

（一）申請報銷。持卡人應(yīng)在公務(wù)卡透支免息期到期前5日內(nèi)，憑合規(guī)的報銷憑證和消費(fèi)交易憑條，按財務(wù)管理規(guī)定申請報銷。

（二）報銷還款。財務(wù)部門通過國庫集中支付系統(tǒng)，對個人申請報銷的刷卡消費(fèi)信息包括持卡人提供的卡號、交易日期、消費(fèi)金額和流水號等信息進(jìn)行查詢、審核，確認(rèn)無誤后，簽發(fā)支付指令，從單位賬戶直接將報銷款項劃入個人公務(wù)卡賬戶中，完成報銷程序，并按會計核算辦法登記入帳。

第十六條 持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)結(jié)算的各項公務(wù)支出，必須及時到財務(wù)部門報銷。因個人報銷不及時，超出招商銀行規(guī)定免息還款期，造成罰息等相關(guān)費(fèi)用的，以及由此帶來的對個人資信影響等責(zé)任，由持卡人自行承擔(dān)；因單位還款不及時造成的利息等費(fèi)用，以及由此帶來的對個人資信影響等責(zé)任，由單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)。

第十七條 免息還款期結(jié)賬日統(tǒng)一確定為每月25日，還款日為次月13日前。

第十八條 確因工作原因，持卡人不能在規(guī)定免息還款期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，可由持卡人委托其所在處館相關(guān)人員向財務(wù)部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易的明細(xì)信息，并填寫借款單，按規(guī)定辦理手續(xù)。持卡人返回單位后5個工作日內(nèi)，應(yīng)及時到財務(wù)部門補(bǔ)辦報銷手續(xù)。

第四章 公務(wù)卡管理職責(zé)

第十九條 財務(wù)部門管理職責(zé)

（一）辦理辦公室與公務(wù)卡發(fā)卡行服務(wù)協(xié)議簽訂手續(xù)。

（二）財務(wù)部門通過省直公務(wù)卡管理系統(tǒng)辦理與公務(wù)卡管理有關(guān)的信息維護(hù)、財務(wù)報銷、銀行劃款等業(yè)務(wù)。

（三）督促本單位持卡人及時辦理公務(wù)卡公務(wù)消費(fèi)支出的財務(wù)報銷手續(xù)。協(xié)助發(fā)卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

（四）結(jié)合單位財務(wù)管理制度，制定本單位公務(wù)卡管理細(xì)則，加強(qiáng)財務(wù)管理，并認(rèn)真做好對本單位持卡人的宣傳工作。

（五）組織辦理新增人員公務(wù)卡的申領(lǐng)。第二十條 持卡人的職責(zé)

（一）遵守國家關(guān)于銀行卡使用的法律法規(guī)和本單位規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。

（二）持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡，規(guī)范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并及時向財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。

（三）妥善保管好卡片和密碼，并承擔(dān)因個人保管不善引起的一切連帶責(zé)任。

第四篇：陽江市市直財政預(yù)算單位公務(wù)

陽江市市直財政預(yù)算單位公務(wù) 支出采用公務(wù)卡結(jié)算方式實施方案

為進(jìn)一步深化國庫集中支付制度改革，規(guī)范和方便財政預(yù)算單位辦理公務(wù)支出業(yè)務(wù)，提高公務(wù)支出透明度，控制銀行現(xiàn)金流量，降低單位現(xiàn)金業(yè)務(wù)風(fēng)險，提供多樣化的貨幣支付手段，根據(jù)全國公務(wù)卡應(yīng)用推廣會議精神，經(jīng)陽江市財政局、陽江市監(jiān)察局、陽江市審計局和中國人民銀行陽江市中心支行四個部門聯(lián)合研究，決定在市直財政預(yù)算單位實行公務(wù)支出使用公務(wù)卡進(jìn)行結(jié)算。

一、公務(wù)支出實施公務(wù)卡結(jié)算方式的必要性和意義

現(xiàn)行的公務(wù)消費(fèi)支出通常采用經(jīng)辦人員事前預(yù)支現(xiàn)金或事后憑票報銷、單位財務(wù)支付現(xiàn)金的方式，透明度不高，往往存在虛開或多開發(fā)票金額、拼湊發(fā)票等現(xiàn)象，財務(wù)管理漏洞較大；在這種結(jié)算方式下，大量使用現(xiàn)金，不但帶來了單位現(xiàn)金庫存管理的風(fēng)險，而且容易誘發(fā)挪用現(xiàn)金、貪污腐敗等現(xiàn)象；同時也大大增加了單位財務(wù)人員頻繁到銀行存取現(xiàn)金的工作量，客觀上也大大增加了銀行網(wǎng)點(diǎn)的臨柜壓力。

2005年4月，中國人民銀行、發(fā)展改革委、財政部、商務(wù)部、公安部、信息產(chǎn)業(yè)部、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會和外匯局等九部門聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于促進(jìn)銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展的若干意見》，全面系統(tǒng)地提出了促進(jìn)銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策措施，明確了

銀行卡發(fā)展的指導(dǎo)思想、原則、目標(biāo)和工作重點(diǎn)，并明確提出“鼓勵推廣公務(wù)卡”，要求“各級政府部門及所屬預(yù)算單位積極帶頭使用銀行卡，在行政經(jīng)費(fèi)、差旅費(fèi)等公務(wù)支出中使用銀行卡支付，提高預(yù)算單位資金支出的透明度，加強(qiáng)對公務(wù)支出的監(jiān)控”。

公務(wù)卡結(jié)算方式的實施，有助于實現(xiàn)支付的無紙化和信息的電子化，財政部門可以將公務(wù)支出信息統(tǒng)一納入國庫集中支付系統(tǒng)實行動態(tài)監(jiān)控，提高財政管理水平；預(yù)算單位財務(wù)部門通過公務(wù)卡交易的電子信息，對本單位日常公務(wù)支出進(jìn)行全程管理和監(jiān)督，能有效地堵塞各種管理漏洞，預(yù)防和治理貪污腐敗。

二、公務(wù)卡的結(jié)算方式的內(nèi)容

（一）公務(wù)卡是金融機(jī)構(gòu)為財政預(yù)算單位在職職工發(fā)放、具有一定透支額度與透支免息期、主要用于公務(wù)活動開支的一種貸記卡。

（二）公務(wù)卡結(jié)算方式是指財政預(yù)算單位在職職工在公務(wù)活動中使用公務(wù)卡刷卡消費(fèi)，在規(guī)定的期限內(nèi)按照現(xiàn)行財務(wù)制度審核后報銷還款的結(jié)算方式。

（三）公務(wù)卡為個人公務(wù)卡（以下簡稱“個人卡”）。個人卡是以財政預(yù)算單位在職職工個人名義開立的貸記卡，職工個人作為持卡人并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。

三、公務(wù)卡結(jié)算方式的適應(yīng)范圍

（一）財政預(yù)算單位原使用現(xiàn)金結(jié)算方式的零星商品服務(wù)支出，包括差旅費(fèi)、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、辦公用品購置費(fèi)等費(fèi)用。

（二）財政預(yù)算單位原使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式的小額商品服務(wù)支出，包括設(shè)備購置費(fèi)、辦公費(fèi)、會議費(fèi)、咨詢費(fèi)、租憑費(fèi)、郵電費(fèi)、通訊費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、維修費(fèi)等費(fèi)用。

公務(wù)卡只能在POS機(jī)上刷卡消費(fèi)，或在銀行柜臺辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，不能提取現(xiàn)金。“個人卡”主要用于辦理公務(wù)消費(fèi)，也可以辦理個人消費(fèi)。

四、公務(wù)卡結(jié)算的基本程序

（一）財政預(yù)算單位在職職工因公務(wù)活動的需要，使用公務(wù)卡刷卡消費(fèi)，并取得相應(yīng)報銷憑證和經(jīng)持卡人消費(fèi)簽名的消費(fèi)交易憑條。

（二）在公務(wù)卡透支免息期內(nèi)，職工憑合規(guī)的報銷憑證和消費(fèi)交易憑條，按照現(xiàn)行財務(wù)管理制度的規(guī)定申請報銷。

（三）公務(wù)卡透支還款分為主動還款和自動還款兩種方式。

1、主動還款：公務(wù)消費(fèi)支出履行報銷手續(xù)后，由財政預(yù)算單位主動開出支付憑證將款項劃入個人卡賬戶。

2、自動還款：“個人卡”綁定個人的工資卡（或其他個人存款賬戶），在透支免息期期滿日，由銀行從該賬戶中自動扣繳還款。公務(wù)消費(fèi)支出報銷后由單位將款項劃入個人的

工資卡（或其他個人存款賬戶）。

（四）單位財務(wù)部門按規(guī)定對報銷憑證進(jìn)行審核，對符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財務(wù)規(guī)定的支出予以報銷。單位財務(wù)部門登錄中國建設(shè)銀行財政預(yù)算單位公務(wù)卡支持系統(tǒng)，錄入消費(fèi)交易憑條（經(jīng)簽名的POS機(jī)小票）的相關(guān)信息，提取相應(yīng)的公務(wù)消費(fèi)信息，核實后確定可報銷金額，下載相關(guān)的數(shù)據(jù)，并登陸國庫集中支付系統(tǒng)公務(wù)卡管理菜單，生成支付憑證，通過國庫集中支付資金清算系統(tǒng)向公務(wù)卡賬戶或其它賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算，完成報銷程序。

五、公務(wù)卡的標(biāo)準(zhǔn)

（一）由市財政局選定的合作銀行采用銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)單幣種信用卡。

（二）公務(wù)卡實行免費(fèi)開卡、免收年費(fèi)、免收補(bǔ)卡工本費(fèi)。

（三）具有一定的透支額度。“個人卡”的信用額度為1-5萬元，具體額度由各預(yù)算單位核定。

（四）公務(wù)消費(fèi)具有20-50天的透支免息期，具體透支免息期限按照發(fā)卡銀行貸記卡相關(guān)規(guī)定辦理。

（五）公務(wù)卡掛失后享受零風(fēng)險待遇。

（六）使用公務(wù)卡享受VIP通道待遇。

（七）免費(fèi)提供自動還款服務(wù)。

（八）享受發(fā)卡銀行的各項優(yōu)惠活動和增值服務(wù)。

六、公務(wù)卡代理銀行的選擇

公務(wù)卡結(jié)算方式是國庫集中支付改革的一種延伸，公務(wù)卡管理系統(tǒng)是在基于財政國庫集中支付系統(tǒng)基礎(chǔ)上開發(fā)的，并與國庫集中支付系統(tǒng)無縫集成。因此，作為公務(wù)卡的代理銀行，應(yīng)是從事國庫集中支付代理業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。經(jīng)過綜合各方面條件考慮，擬先與中國建設(shè)銀行合作推廣使用公務(wù)卡。

為確保實現(xiàn)改革目標(biāo)，為各財政預(yù)算單位提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，以及明確雙方的權(quán)利責(zé)任，市財政局將與公務(wù)卡發(fā)行銀行按照互惠互利的合作原則簽訂委托代理協(xié)議。

七、公務(wù)卡的開立與使用

（一）公務(wù)卡的開立

“個人卡”的開立，按照“職工申請、單位確認(rèn)、銀行辦理”的流程辦理?！皞€人卡”實行實名制，由開卡的職工自行妥善保管。

（二）公務(wù)卡的使用

1、“個人卡”主要用于公務(wù)活動中原使用現(xiàn)金結(jié)算方式的零星商品、服務(wù)支出，也可以用于個人消費(fèi)。屬公務(wù)消費(fèi)部分，經(jīng)履行報銷手續(xù)后，由單位財務(wù)部門將款項直接劃入個人公務(wù)卡賬戶或個人卡綁定還款的工資卡賬戶；屬個人消費(fèi)部分，由持卡人自行歸還。對個人卡提現(xiàn)支出，視同個人消費(fèi)行為，由此產(chǎn)生的本金和透支利息支出，由持卡人自行

承擔(dān)，單位不得予以報銷。

2、公務(wù)卡持卡人要建立良好的信用意識，在免息期內(nèi)按時還款。對于公務(wù)卡未按時還款而產(chǎn)生的罰息，由職工本人承擔(dān)相關(guān)的責(zé)任。

八、預(yù)算單位實行公務(wù)卡結(jié)算方式后的財務(wù)管理

（一）實行公務(wù)卡結(jié)算方式不改變預(yù)算單位現(xiàn)行的報銷基本流程。但是各單位應(yīng)按本方案的要求，重新制定本單位的財務(wù)管理辦法，就本單位的現(xiàn)金支出管理、公務(wù)刷卡支出管理、報賬流程管理等作出具體明確的規(guī)定，并將修訂后財務(wù)管理辦法送市財政局和審計局備案。

（二）個人卡刷卡消費(fèi)行為，在單位財務(wù)部門審核報銷前屬個人消費(fèi)行為。在報銷環(huán)節(jié)，單位財務(wù)部門按照現(xiàn)行管理制度對個人卡公務(wù)消費(fèi)行為進(jìn)行合規(guī)性審核，對符合報銷條件的予以報銷，對不符合報銷條件的不予報銷。對不予報銷的部分，由持卡人自行償還。

（三）預(yù)算單位實行公務(wù)卡結(jié)算方式后，應(yīng)選擇在具備刷卡條件的商家進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)，原則上不再辦理現(xiàn)金支出報銷業(yè)務(wù)和現(xiàn)金借款業(yè)務(wù)。特殊情況確需現(xiàn)金支出和預(yù)借現(xiàn)金的，各單位也應(yīng)從嚴(yán)審批，審計、監(jiān)察部門將加強(qiáng)對預(yù)算單位現(xiàn)金支出的監(jiān)督。

九、實行公務(wù)卡結(jié)算方式的會計核算

（一）實行公務(wù)卡結(jié)算方式不改變財政部門與預(yù)算單位

現(xiàn)行會計核算辦法。

（二）經(jīng)持卡人簽名的消費(fèi)交易憑條（發(fā)票、POS機(jī)小票、商品明細(xì)清單等），預(yù)算單位應(yīng)作為會計原始憑證進(jìn)行管理。

十、推行公務(wù)卡結(jié)算方式的實施時間

從2008年 11月起，在市直預(yù)算單位實行公務(wù)卡結(jié)算試點(diǎn)工作；經(jīng)市政府同意，按照“先試點(diǎn)、后擴(kuò)大，先一級預(yù)算單位、后基層預(yù)算單位”的原則，自2009年起，在試點(diǎn)穩(wěn)定推進(jìn)、不斷總結(jié)試點(diǎn)單位經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，逐步擴(kuò)大試點(diǎn)范圍。

自發(fā)文之日起，各單位即可向發(fā)卡銀行申請辦理開卡事宜。

第五篇：公務(wù)卡報銷結(jié)算管理辦法（定稿）

第一章 總則

第一條 為了推行公務(wù)卡改革，規(guī)范我校公務(wù)卡報銷業(yè)務(wù)，減少現(xiàn)金支出，提高支付透明度，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)管，同時方便報銷人報銷用款，根據(jù)《預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務(wù)卡是指我校教職工持有的，主要用于日常公務(wù)支出的特種信用卡，可先消費(fèi)后還款。持卡人無需預(yù)借現(xiàn)金，即可持卡透支消費(fèi)結(jié)算。原使用現(xiàn)金、支票結(jié)算的公務(wù)消費(fèi)支出，凡具備刷卡條件的，均應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。凡屬公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的（見附件）必須使用公務(wù)卡結(jié)算。

公務(wù)支出發(fā)生時，持卡人先通過公務(wù)卡結(jié)算，再憑發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和公務(wù)卡刷卡憑證（POS簽購單）及時辦理財務(wù)報銷還款手續(xù)。同時，公務(wù)卡屬于個人信用卡，也可用于個人消費(fèi)，但不得辦理財務(wù)報銷手續(xù)，由持卡人自行還款，單位不承擔(dān)私人消費(fèi)行為所引起的一切責(zé)任。

第二章 公務(wù)卡日常管理

第三條 公務(wù)卡實行“一人一卡”實名制管理，由財務(wù)科統(tǒng)一組織本校工作人員向發(fā)卡行申辦，并納入我校公務(wù)卡管理范圍。

只有單位統(tǒng)一辦理的公務(wù)卡，才能被納入“財政預(yù)算單位公務(wù)卡支持系統(tǒng)”進(jìn)行管理，才能適用國家有關(guān)公務(wù)卡報銷的相關(guān)條款，而使用其他銀行卡進(jìn)行消費(fèi)結(jié)算的將被視同為現(xiàn)金結(jié)算方式。

第四條 持卡人應(yīng)當(dāng)妥善保管公務(wù)卡及其密碼，公務(wù)卡遺失或損毀后應(yīng)由持卡人及時向發(fā)卡行辦理掛失補(bǔ)辦手續(xù)，并及時通知財務(wù)處。因掛失不及時造成的經(jīng)濟(jì)損失，由持卡人個人承擔(dān)。

第五條 持卡人刷卡消費(fèi)后應(yīng)及時向財務(wù)科申請辦理報銷手續(xù)，因個人報銷不及時而造成的銀行罰息及個人信用損失，由持卡人個人承擔(dān)。

持卡人可在商行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)或通過網(wǎng)上銀行辦理“自動還款”注冊，也可將公務(wù)卡與其他商行賬戶進(jìn)行綁定，當(dāng)持卡人不能及時辦理報銷手續(xù)時，銀行系統(tǒng)可于每月免息還款到期日自動從該綁定賬戶扣除相應(yīng)款項歸還至公務(wù)卡中，而不致產(chǎn)生銀行罰息及個人信用損失。

第六條 公務(wù)卡一般只用于公務(wù)消費(fèi)中的轉(zhuǎn)賬支付結(jié)算，不允許提取現(xiàn)金。如發(fā)生提現(xiàn)業(yè)務(wù)，產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用由持卡人個人承擔(dān)。

實行公務(wù)卡結(jié)算報銷方式后，財務(wù)部門原則上不再辦理預(yù)借和報銷現(xiàn)金。

第三章 公務(wù)卡報銷管理

第七條 公務(wù)卡結(jié)算報銷只是結(jié)算方式上的轉(zhuǎn)變，它不改變我?，F(xiàn)行的財務(wù)管理制度和報銷審批程序。采購設(shè)備、房屋建筑物維修、改造工程等業(yè)務(wù)仍應(yīng)按照我校相關(guān)管理制度的規(guī)定事先履行審批手續(xù)，符合政府集中采購條件的，必須進(jìn)行政府集中采購，否則不予報銷。

第八條 教職工因出差在外或其它特殊原因，確實無法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)辦理財務(wù)報銷手續(xù)時，可委托本部門相關(guān)人員到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。因個人報賬不及時造成的銀行罰息等相關(guān)費(fèi)用和個人信用受損，由持卡人承擔(dān)。

第九條 持卡人在辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出報銷業(yè)務(wù)時，應(yīng)按照我校財務(wù)報銷的有關(guān)規(guī)定，在網(wǎng)上報銷系統(tǒng)中填寫報銷單（“結(jié)算方式”選擇“公務(wù)卡”），并同時附發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和有關(guān)公務(wù)卡刷卡憑證（POS簽購單）。若刷卡憑證

缺失，財務(wù)部門無法通過“預(yù)算單位公務(wù)卡支付系統(tǒng)”對該筆業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，故無法將其認(rèn)定為公務(wù)卡結(jié)算支出，不能辦理報銷。

報銷人應(yīng)按結(jié)算方式的不同，將公務(wù)卡支出的報銷單據(jù)與其他報銷單據(jù)分開粘貼。同為公務(wù)卡支出的報銷單據(jù)，應(yīng)按持卡人和報銷業(yè)務(wù)內(nèi)容不同分類粘貼。發(fā)票與刷卡憑證要配對粘貼(刷卡憑證在前)，多張刷卡憑證對應(yīng)一張發(fā)票的，以及多張發(fā)票對應(yīng)一張刷卡憑證的，也應(yīng)按順序粘貼好(刷卡憑證在前)，并在發(fā)票或刷卡憑證右上角注明。發(fā)票與公務(wù)卡刷卡憑證金額應(yīng)相符，如二者出現(xiàn)差異，以金額小者為準(zhǔn)給予報銷。

第十條 持卡人在網(wǎng)上購物、網(wǎng)上訂票等無法取得刷卡憑證的，可將該公務(wù)卡網(wǎng)上銀行對賬單打印并將該筆支出業(yè)務(wù)標(biāo)出（要求有卡號、姓名、商家名稱、刷卡日期和刷卡金額等信息），作為刷卡憑證與該筆業(yè)務(wù)的發(fā)票一并提交財務(wù)處審核報銷。

財務(wù)科在審核發(fā)票等財務(wù)報銷憑證的合法性的同時，根據(jù)刷卡憑證上的持卡人姓名、商家名稱、交易日期和交易金額等信息，通過國庫支付系統(tǒng)核對公務(wù)消費(fèi)的真實性，經(jīng)審核確認(rèn)無誤后予以報銷，按報銷金額開局轉(zhuǎn)賬支票。持卡人應(yīng)根據(jù)銀行對賬單查詢公務(wù)卡消費(fèi)報銷后的資金到賬情況，若有異常，應(yīng)盡快報告財務(wù)科以便及時科理。

第四章 附則

第十一條 有下列情形所產(chǎn)生費(fèi)用由持卡人個人承擔(dān)，學(xué)校不予報銷： 1.使用公務(wù)卡用于個人消費(fèi)部分； 2.報銷費(fèi)用與提供的報銷憑證（發(fā)票、消費(fèi)清單）、公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（POS機(jī)小票）不符的；

3.持卡人透支提取現(xiàn)金（也即預(yù)借現(xiàn)金）所產(chǎn)生的本金、手續(xù)費(fèi)、利息等； 4.因持卡人個人原因，未能在公務(wù)卡免息期內(nèi)報銷還款，所造成的罰息和滯納金等；

5.因持卡人個人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷所形成的支出和損失；

6.其他不符合財務(wù)管理規(guī)定和要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費(fèi)。

第十二條 本辦法自 2016年1月1日起 實行，由財務(wù)科負(fù)責(zé)解釋和修改。