第一篇：中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與外國(guó)有何不同

中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與外國(guó)有何不同

2012-11-13 10:03芳fang60 | 分類(lèi)：保險(xiǎn) | 瀏覽376次 我來(lái)幫他解答

網(wǎng)友采納

2012-11-13 10:16 和歐洲國(guó)家差不多。甚至個(gè)人繳費(fèi)比例都差不多。

韓國(guó)是在職工退休的時(shí)候一次給予一定金額的養(yǎng)老金。其它國(guó)家就不清楚了。

評(píng)論|0

社會(huì)保險(xiǎn)專(zhuān)家方鶴

專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域：社會(huì)保險(xiǎn)|合作機(jī)構(gòu)：知道網(wǎng)友專(zhuān)家 按默認(rèn)排序|按時(shí)間排序

其他2條回答

2012-11-14 16:27保險(xiǎn)顧問(wèn)袁丹萍|合作機(jī)構(gòu)：大家保保險(xiǎn)網(wǎng)

美國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)分為三個(gè)部分，即聯(lián)邦退休金制度、私人年金計(jì)劃、個(gè)人退休金計(jì)劃。

聯(lián)邦退休金制度是美國(guó)最基本的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，始建于1935年，以當(dāng)年美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)的《社會(huì)保障法》為起點(diǎn)，以后經(jīng)過(guò)不斷補(bǔ)充、修訂，基本條款沿用至今。美國(guó)聯(lián)邦政府的法律規(guī)定，職工退休年齡不分男、女都是65歲，同時(shí)必須納稅40個(gè)季度（具有10年繳費(fèi)年限），才能享受待遇。養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)完全由雇主和雇員繳納，政府不予負(fù)擔(dān)。養(yǎng)老保險(xiǎn)的費(fèi)用，國(guó)家以征收社會(huì)保障稅的方式籌集，由雇主和雇員按同一稅率繳納。雇員應(yīng)繳納的數(shù)額，按照本人年薪的多少，采取分段辦法計(jì)算。年薪在5.5萬(wàn)美元以下的部分，按照7.65納稅，其中6.2%用于養(yǎng)老、遺屬和傷殘保險(xiǎn)，1.45%用于65歲以上老人的醫(yī)療保險(xiǎn)；年薪在5.5~13萬(wàn)美元的部分。投入1.45%（用于醫(yī)療保險(xiǎn)）納稅；年薪在13萬(wàn)美元以上的部分則不需要納稅。雇主按其雇員應(yīng)繳納稅率納稅。所得每一美元稅金，其中73美人用于養(yǎng)老，19美人用于醫(yī)療，8美分用于傷殘。

聯(lián)邦退休制度通過(guò)法規(guī)規(guī)定65歲可能享受全額養(yǎng)老金，同時(shí)，允許提前退休，但養(yǎng)老金減額發(fā)給，雇員最多可以提前到62歲退休，但每提前一個(gè)月退休，養(yǎng)老金減發(fā)0.56%；如62歲退休只能拿到相當(dāng)65歲正常退休人員退休金的80%；63歲退休能拿到86%；64歲退休只能拿到93%。年滿(mǎn)65歲后最多可再推遲5年退休，養(yǎng)老金增發(fā)0.25%。如66歲退休，可拿到相當(dāng)65歲正常退休人員退休金的103%；67歲退休可享到106%……70歲退休可拿到130%，年滿(mǎn)70歲以后退休者，養(yǎng)老金不再增加。聯(lián)邦退休金制度的替代率平均約在50%左右。

（二）私人年金計(jì)劃

私人年金計(jì)劃各企業(yè)自愿建立。美國(guó)政府向雇主提供稅收優(yōu)惠措施以鼓勵(lì)雇主為雇員建立“私人年金計(jì)劃”。如企業(yè)從年?duì)I業(yè)額100萬(wàn)美元中提取10萬(wàn)美元作為雇員的“私人年金計(jì)劃”，這10萬(wàn)美元可以免稅。在這種稅收優(yōu)惠政策之下的“私人年金計(jì)劃”是美國(guó)聯(lián)邦退休制度的一個(gè)強(qiáng)有力的補(bǔ)充。目前全美有60%的雇員參加了私人年金計(jì)劃。

“私人年金計(jì)劃”主要有兩類(lèi)：

第一類(lèi)是確定待遇方式，即雇主對(duì)雇員允諾雇員退休后給予多少退休金，并根據(jù)允諾由精算家計(jì)算確定每年儲(chǔ)存金額。大分?jǐn)?shù)企業(yè)采取這種辦法。

第二是交費(fèi)方式，即先確定交費(fèi)多少，退休時(shí)按照累積金額（包括本金、利息、投資利潤(rùn)等）確定退休金額數(shù)，這類(lèi)方式不需要向退休金擔(dān)保公司擔(dān)保。

（三）個(gè)人退休金計(jì)劃即個(gè)人儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)

個(gè)人退休金計(jì)劃，自愿參加，儲(chǔ)金一般個(gè)人出3/4，企業(yè)出1/4；聯(lián)邦政府通過(guò)免征所得稅予以扶持和鼓勵(lì)。在儲(chǔ)存時(shí)不納稅，在支取時(shí)再納稅，也是一種延期納稅辦法。此項(xiàng)計(jì)劃的最高存款額為每年2000美元，并且必須在每年的4月15日前存入。所存款項(xiàng)，連同利息在退休后即可領(lǐng)取，也可繼續(xù)存入銀行，但到達(dá)70歲時(shí)必須起用。對(duì)于年薪超過(guò)一定數(shù)額的，不能參加這項(xiàng)計(jì)劃。具體標(biāo)準(zhǔn)是：未婚者年薪超過(guò)3.5萬(wàn)美元，已婚者年薪超過(guò)5萬(wàn)美元。

二、美國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)管理體制和經(jīng)費(fèi)保障

美國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)由聯(lián)邦政府的社會(huì)安全（保障）部署集中管理，辦法統(tǒng)一，機(jī)構(gòu)垂直領(lǐng)導(dǎo)。全國(guó)共有社會(huì)安全（保障）工作人員65000余名，分10個(gè)大地區(qū)設(shè)立社會(huì)安全（保障）局，下屬13000個(gè)辦公室，負(fù)責(zé)辦理社會(huì)安全（保障）業(yè)務(wù)。各縣、州（市）地方政府只負(fù)責(zé)附加保障計(jì)劃。

全國(guó)設(shè)立了40個(gè)電話咨詢(xún)中心，負(fù)責(zé)接受公民的查詢(xún)、咨詢(xún)電話。在因特網(wǎng)上使用11種文字、開(kāi)發(fā)10000余頁(yè)資料供居住在國(guó)內(nèi)外公民查詢(xún)。全國(guó)每年征收社會(huì)保障稅5684億美元，每年提取管理費(fèi)用38億美元，提取比例約為7%。按全國(guó)6.5萬(wàn)名工作人員計(jì)算，每人每年管理費(fèi)用近6萬(wàn)美元，為開(kāi)展社會(huì)安全（保障）業(yè)務(wù)提供了保證。

三、美國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的優(yōu)點(diǎn)

（一）社會(huì)保障機(jī)制比較完善，管理高度統(tǒng)一，約束力強(qiáng)。

美國(guó)的基本養(yǎng)老保障由聯(lián)邦政府集中統(tǒng)一管理。聯(lián)邦政府設(shè)立社會(huì)安全（保障）總署，負(fù)責(zé)全國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)有關(guān)法律的制訂和對(duì)全國(guó)政策業(yè)務(wù)的指導(dǎo)。全國(guó)劃分為10個(gè)大地區(qū)，分設(shè)社會(huì)安全（保障）局，并在各縣、州（市）分設(shè)辦公室，具體承辦社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事務(wù)。形成了一個(gè)社會(huì)保障網(wǎng)絡(luò)，上下職責(zé)分明。各縣、州（市）地方政府，不承擔(dān)國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)，只根據(jù)本地區(qū)實(shí)際情況，制訂補(bǔ)充養(yǎng)老計(jì)劃。美國(guó)所有公民都有一個(gè)相互不重復(fù)的社會(huì)保障號(hào)，對(duì)從業(yè)人員和退休者實(shí)施社會(huì)保障關(guān)系的管理。社會(huì)安全（保障）機(jī)構(gòu)的日常管理費(fèi)用，從社會(huì)保障稅中按比例提取，每年確保到位，保證了各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開(kāi)展。

（二）使用法律和經(jīng)濟(jì)雙重手段調(diào)控退休年齡，力度大，效果好

美國(guó)的法律規(guī)定，凡年滿(mǎn)65歲退休時(shí)，才能享受100%養(yǎng)老金；同樣，如果年滿(mǎn)65歲仍不領(lǐng)取養(yǎng)老金者，每延遲領(lǐng)取養(yǎng)老金一年，增加全額養(yǎng)老金的5%，直至年滿(mǎn)70歲，開(kāi)始領(lǐng)養(yǎng)老金時(shí)，每周可領(lǐng)取全額養(yǎng)老金的130%；對(duì)于有的企業(yè)為雇員在55歲62歲之間辦理提前退休的，其養(yǎng)老金由企業(yè)全額交付。這一政策，既引導(dǎo)從業(yè)者不要提前退休，又保護(hù)了希望晚退休、推遲領(lǐng)取養(yǎng)老金者的利益。這對(duì)于減輕基金支付壓力是有利的。

（三）基本養(yǎng)老待遇替代率控制在較低的水平，有利于多層次保障的發(fā)展

據(jù)有關(guān)資料介紹，美國(guó)的養(yǎng)老金替代率為：總替代率為51%，凈替代率為65%，分別低于法國(guó)（62%、77%）、德國(guó)（52%、72%）、意大利（81%、95%）、瑞典（81%、82%）、西班牙（82%、89%）等國(guó)，略高于日本（49%、59%）和英國(guó)（47%、61%）?；攫B(yǎng)老金替代率調(diào)低，可能發(fā)揮第二支柱（企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)）和第三支柱（個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄）的作用。美國(guó)的商業(yè)人壽保險(xiǎn)十分活躍。企業(yè)老板為了充分調(diào)動(dòng)員工的積極性，留住人才，推出企業(yè)年金計(jì)劃等多種形式的補(bǔ)充保險(xiǎn)。使國(guó)家組織的養(yǎng)老保險(xiǎn)在保證其基本生活的前提下，真正體現(xiàn)了由國(guó)家、雇主和個(gè)人三個(gè)層面共同承擔(dān)的完整的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

目前，我國(guó)養(yǎng)老金主要分為兩類(lèi)：事業(yè)單位人員退休養(yǎng)老金和企業(yè)人員退休養(yǎng)老金。二者實(shí)行的不同制度，被輿論廣泛稱(chēng)為養(yǎng)老“雙軌制”，兩者待遇差距巨大，是一種歧視性的制度，在我國(guó)已經(jīng)持續(xù)20年。

我國(guó)機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員退休養(yǎng)老金和企業(yè)人員退休養(yǎng)老金，實(shí)行兩種截然不同的制度。具體講表現(xiàn)為三個(gè)不同：一是統(tǒng)籌的辦法不一樣即企業(yè)人員是單位和職工本人按一定標(biāo)準(zhǔn)繳納，機(jī)關(guān)事業(yè)單位的則由財(cái)政統(tǒng)一籌資；二是支付的渠道不一樣即企業(yè)人員由自籌賬戶(hù)上支付，而機(jī)關(guān)事業(yè)單位則由財(cái)政統(tǒng)一支付；三是享受的標(biāo)準(zhǔn)不一樣即機(jī)關(guān)事業(yè)單位的養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于企業(yè)退休人員，目前差距大概是300%~500%。

目前，按照國(guó)家對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的總體思路，未來(lái)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)目標(biāo)替代率確定為58.5%。由此可以看出，今后基本養(yǎng)老金主要目的在于保障廣大退休人員的晚年基本生活。但是同期，機(jī)關(guān)事業(yè)單位仍然沿用財(cái)政大包大攬的制度，養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率確定為90%~107%，而同期企業(yè)退休職工，僅為不到40%。極為不公的政策引起了社會(huì)廣泛的反對(duì)與抗議

日本政府在1961年建立了基礎(chǔ)養(yǎng)老金（也稱(chēng)國(guó)民養(yǎng)老金）制度，規(guī)定20歲以上的國(guó)民都有義務(wù)加入基礎(chǔ)養(yǎng)老金，做到“全民皆有養(yǎng)老金”。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)變革，日本又在國(guó)民養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上設(shè)立了以企業(yè)在職人員為對(duì)象的厚生養(yǎng)老金和以公務(wù)員為對(duì)象的共濟(jì)養(yǎng)老金。

國(guó)民養(yǎng)老金、厚生養(yǎng)老金和共濟(jì)養(yǎng)老金的保險(xiǎn)費(fèi)是強(qiáng)制征收的。國(guó)民養(yǎng)老金的資金來(lái)源于個(gè)人繳納的保險(xiǎn)費(fèi)和國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼，厚生養(yǎng)老金和共濟(jì)養(yǎng)老金的資金由個(gè)人和企業(yè)對(duì)半分擔(dān)。三種養(yǎng)老金都由國(guó)家統(tǒng)一管理、統(tǒng)一發(fā)放，所以統(tǒng)稱(chēng)為公共養(yǎng)老金。

由于出生率下降和人口老齡化等問(wèn)題存在，個(gè)人繳納的公共養(yǎng)老金保險(xiǎn)費(fèi)是逐年遞增的。據(jù)厚生省估計(jì)，在職人員應(yīng)繳納的保險(xiǎn)費(fèi)在其工資收入中所占比例每5年提高5%，到2025年將達(dá)到34.3%。

日本女性和男性退休年齡一樣，目前同為60歲。政府在支付退休養(yǎng)老金時(shí)考慮到了物價(jià)和工資的增長(zhǎng)因數(shù)。除了基本部分外，養(yǎng)老金中還包括了隨平均工資上升而附加的“工資變動(dòng)”部分和隨物價(jià)上漲而附加的“物價(jià)變動(dòng)”部分。就目前而言，一對(duì)老年夫婦只要他們?cè)谕诵萸袄U足了公共養(yǎng)老金保險(xiǎn)費(fèi)，每月就能領(lǐng)到金額為23萬(wàn)日元的養(yǎng)老金，折合人民幣19000元，相當(dāng)于一個(gè)在職員工平均月收入的80%。

第二篇：淺談中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

淺談中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

摘要：文章簡(jiǎn)要對(duì)比了國(guó)際的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，側(cè)重比較了中美保險(xiǎn)制度的差異?？隙私陙?lái)中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度所取得的成績(jī)，指出了目前中國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨的諸多問(wèn)題，從全面推進(jìn)多層次養(yǎng)老制度體系建設(shè)、擴(kuò)大非繳費(fèi)型和基本養(yǎng)老覆蓋范圍、重新界定政府在養(yǎng)老保險(xiǎn)體制中的職能和建立城鄉(xiāng)有別的養(yǎng)老保障模式等方面對(duì)中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行了探索。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)

中美制度對(duì)比 制度改革成就 現(xiàn)存問(wèn)題 發(fā)展趨勢(shì) 中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的真正發(fā)展是從20世紀(jì)80年代中后期開(kāi)始，經(jīng)過(guò)近30年的發(fā)展和完善，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革不斷深入，制度設(shè)計(jì)不斷完善，管理服務(wù)不斷細(xì)化，對(duì)保障離退休人員基本生活、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)揮了積極作用。但是，隨著改革深化和社會(huì)正處于轉(zhuǎn)型期，以及人口老齡化程度的提高，我國(guó)養(yǎng)老制度還存在一些不足，尤其是和國(guó)外各種保險(xiǎn)制度比較，更能發(fā)現(xiàn)我國(guó)保險(xiǎn)制度的缺陷，對(duì)我國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革提供借鑒。

國(guó)際養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的比較

由于世界各國(guó)政治制度不同，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不等，歷史傳統(tǒng)各異，不同國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度之間存在較大差異。盡管世界各國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)五花八門(mén)，但幾乎都是由一些基本要素所構(gòu)成，對(duì)西方主要發(fā)達(dá)國(guó)家具有成效的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度作一比較，對(duì)我國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)改革會(huì)提供一些借鑒。

從制度特點(diǎn)來(lái)看，國(guó)外建立起來(lái)的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式大致可分為四種類(lèi)型：投保資助型、福利國(guó)家型、國(guó)家保險(xiǎn)型和儲(chǔ)蓄積累型等。目前，德國(guó)等歐洲大陸國(guó)家、美國(guó)、日本等發(fā)達(dá)國(guó)家都屬于投保資助型，英國(guó)、瑞典等北歐國(guó)家是福利國(guó)家，前蘇聯(lián)、東歐諸國(guó)以及澳大利亞等國(guó)實(shí)行國(guó)家保險(xiǎn)模式，智利和新加坡等國(guó)則實(shí)施儲(chǔ)蓄積累模式。這些模式在具體設(shè)計(jì)上各有特點(diǎn)，以下對(duì)它們進(jìn)行簡(jiǎn)要的比較。

(一)資金來(lái)源基金的負(fù)擔(dān)方這一問(wèn)題來(lái)說(shuō)，一般以雇主、雇員及政府三方出資為主或至少是其中兩方出資。就各國(guó)實(shí)際而言，投保資助型國(guó)家主要以三方負(fù)擔(dān)為主，政府的責(zé)任主要是間接的；而儲(chǔ)蓄型模式中，政府基本不承擔(dān)責(zé)任。具體來(lái)看，福利國(guó)家的基金來(lái)源于一般稅收，基本上由國(guó)家和企業(yè)負(fù)擔(dān)，個(gè)人不繳納保險(xiǎn)費(fèi)或繳納低標(biāo)準(zhǔn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。例如，瑞典退休者在工作期間不必繳納任何保險(xiǎn)金或保險(xiǎn)稅。在投?；ブ偷拿?、德、日等國(guó)中，美國(guó)的養(yǎng)老金以社會(huì)保障稅的形式負(fù)擔(dān)，主要由雇員和雇主繳納，國(guó)庫(kù)原則上不負(fù)擔(dān)，典型的依靠目的稅負(fù)擔(dān)費(fèi)用，根據(jù)所得最高稅率可達(dá)27%；歐洲大陸國(guó)家養(yǎng)老金來(lái)源比較多樣，主要來(lái)自保險(xiǎn)費(fèi)，但以國(guó)庫(kù)的部分負(fù)擔(dān)為補(bǔ)充，其中德國(guó)除主要由保險(xiǎn)費(fèi)(占所得比例的17.7%)負(fù)擔(dān)外，國(guó)庫(kù)也分別負(fù)擔(dān)12-15%；東亞的日本也是雇主、雇員、國(guó)家三方負(fù)擔(dān)型，日本對(duì)其基礎(chǔ)部分除有定額保險(xiǎn)費(fèi)負(fù)擔(dān)外，國(guó)庫(kù)負(fù)擔(dān)高達(dá)33%。

(二)給付水平從計(jì)算基數(shù)的對(duì)比看，即按照不同期間的平均所得作為養(yǎng)老金計(jì)算的基數(shù)，一般采用的期間越短，給付水平越高。有的國(guó)家以加入養(yǎng)老金計(jì)劃的整個(gè)期間為基數(shù)，例如德國(guó)就以加入全期間平均所得為基數(shù)，還有些國(guó)家以退休前幾年的平均所得為基數(shù)，例如意大利僅以退休前5年間平均所得為基數(shù)。從替代率標(biāo)準(zhǔn)的對(duì)比看，替代率是養(yǎng)老金額相對(duì)于過(guò)去所得的比例，是有效的衡量給付水平的工具，替代率越高，給付水平越高。并且計(jì)算替代率的標(biāo)準(zhǔn)也各不相同。由于依據(jù)不同的計(jì)算基準(zhǔn)，不僅會(huì)使替代率大相徑庭，而且使養(yǎng)老金的實(shí)質(zhì)水準(zhǔn)相差懸殊，無(wú)論各國(guó)采取什么辦法，都有一個(gè)共同的目的，就是盡量不讓替代率過(guò)高，以防止福利剛性。

（三)支付條件

享受養(yǎng)老金待遇的條件通常有四個(gè)：一是退休年齡，西歐、北歐國(guó)家和美國(guó)、加拿大、智利、澳大利亞等國(guó)，均規(guī)定法定退休年齡為65歲，而亞洲、非洲等國(guó)家規(guī)定的年齡為55或60歲。二是工齡，即必須達(dá)到一定的工作年限，通常為男25年左右，女20年左右。三是繳費(fèi)年限，即繳夠規(guī)定期限的保險(xiǎn)費(fèi)，如10年、20年等，各國(guó)規(guī)定不同。四是居住期限，即參保人須達(dá)到規(guī)定年齡，并符合居住國(guó)所規(guī)定的居住期限，方可領(lǐng)取養(yǎng)老金。這四個(gè)條件不一定要同時(shí)具備，有些國(guó)家只要符合其中一至幾項(xiàng)即可。

西方一些國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展歷史較為悠久，制度相對(duì)成熟，對(duì)我國(guó)有很大的借鑒作用。而美國(guó)的保險(xiǎn)制度也是比較完善的，通過(guò)中美制度的比較，對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)制度有一個(gè)更深刻的了解，也便于我們進(jìn)一步完善我國(guó)制度的不足。

（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)模式與制度方面的比較

在養(yǎng)老保險(xiǎn)模式方面，美國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)是綜合傳統(tǒng)型、福利國(guó)家型等多模式的特點(diǎn)，經(jīng)過(guò)近70 年的實(shí)踐逐步發(fā)展形成的，而且?guī)в蟹浅０l(fā)達(dá)、獨(dú)特的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)特色。目前美國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是現(xiàn)收現(xiàn)付制，養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇按月支付并隨生活價(jià)格指數(shù)的變動(dòng)而每年調(diào)整。我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度則是一種部分積累制，包括現(xiàn)收現(xiàn)付的社會(huì)統(tǒng)籌基金和作為積累的個(gè)人賬戶(hù)基金。國(guó)家每年根據(jù)平均工資的增長(zhǎng)及物價(jià)指數(shù)調(diào)整養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。

（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的比較

美國(guó) 2004 年，雇員繳納養(yǎng)老、遺屬、殘疾保險(xiǎn)的費(fèi)率為本人工薪收入的 6.2%，其雇主也按相同數(shù)額為其繳納費(fèi)用。自雇者則同時(shí)為自己繳納雇主和雇員兩部分。一般地，繳費(fèi)工資基數(shù)每年隨平均工資的增長(zhǎng)而自動(dòng)提高。領(lǐng)取養(yǎng)老待遇的資格基于獲得社會(huì)保障分的多少。而我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是依據(jù)“以支定收”的原理設(shè)計(jì)，是一種轉(zhuǎn)型期的過(guò)渡模式?，F(xiàn)在的養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人除了為自己今后養(yǎng)老繳納費(fèi)用外，還要負(fù)擔(dān)已退休人員的養(yǎng)老費(fèi)用，因此企業(yè)與個(gè)人繳費(fèi)比例甚至比美國(guó)或其他發(fā)達(dá)國(guó)家的兩倍還要高。但可以用于支付已退休人員的養(yǎng)老基金并不多，大部分企業(yè)退休人員養(yǎng)老待遇偏低，矛盾尖銳。

（三）養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)取等方面的比較

在退休年齡方面，2004 年，美國(guó)獲得全額養(yǎng)老金的年齡為 65 歲 4 個(gè)月，以后每過(guò)1年，獲得全額養(yǎng)老金的年齡相應(yīng)提高 2 個(gè)月，直到 2014 年，出生于 1959 年及以后者，獲得全額養(yǎng)老金的年齡提高到 67 歲為止。被保險(xiǎn)者也可以選擇在 62 歲提前退休但獲得相應(yīng)減少的待遇。而我國(guó)的法定退休年齡是男職工 60 歲、女干部 55 歲、女工人 50 歲。從事特殊工種的職工為男 55 歲、女 45 歲，完全喪失勞動(dòng)能力的職工為男 50 歲、女 45 歲。

通過(guò)比較發(fā)現(xiàn)，美國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度相對(duì)成熟。與美國(guó)相比，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中存在以下不足：①養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面較??；②養(yǎng)老金的工資替代率較高；③養(yǎng)老保險(xiǎn)積累基金較少；④退休年齡較低；⑤養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例較高；⑥在職人員與退休人員的比例即撫養(yǎng)比下降過(guò)快等。因此我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度應(yīng)當(dāng)基于“有限福利”的基本理念，逐步改革現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，完善企業(yè)年金，促進(jìn)個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)（商業(yè)人壽保險(xiǎn)）的發(fā)展，建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人儲(chǔ)蓄和商業(yè)保險(xiǎn)等三層養(yǎng)老保險(xiǎn)體系為目標(biāo)，輔以提高退休年齡、降低養(yǎng)老金的工資替代率，改善制度的內(nèi)部狀況。

中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基本情況

自20世紀(jì)90年代以來(lái)，中國(guó)加快建立以社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為主體的社會(huì)養(yǎng)老保障體系，覆蓋范圍不斷擴(kuò)大，社會(huì)保險(xiǎn)基金和財(cái)政投入規(guī)模持續(xù)增長(zhǎng)，社會(huì)化養(yǎng)老保障體系不斷完善，但是，面對(duì)日益嚴(yán)重的老齡化問(wèn)題，我國(guó)的社會(huì)養(yǎng)老保障體系還不健全，制度運(yùn)行還需要進(jìn)一步完善。

(一)我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀

中國(guó)在工業(yè)化的過(guò)程中尤其是改革開(kāi)放30年來(lái)，逐步建立了多種類(lèi)型的社會(huì)養(yǎng)老保障制度。在城鎮(zhèn)地區(qū)，主要是城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工退休金制度。以城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為重點(diǎn)的社會(huì)養(yǎng)老保障制度覆蓋人群不斷增多。截止到2008年底，全國(guó)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)為21890萬(wàn)人，其中在職人員16597萬(wàn)人，離退休人員5293萬(wàn)人。在農(nóng)村地區(qū)，主要是民政部1992年推行的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，2009年8月，國(guó)務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，確定從今年起開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，同時(shí)召開(kāi)了開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作會(huì)議，正式啟動(dòng)農(nóng)村新型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作。新制度2009年覆蓋10%左右的縣，2020年之前覆蓋所有農(nóng)村適齡居民。根據(jù)規(guī)定，養(yǎng)老金待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金組成，支付終身。中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為每人每月55元。年滿(mǎn)60歲、未享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的農(nóng)民都可以按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。如果新制度實(shí)施時(shí)已年滿(mǎn)60歲，不用繳費(fèi)可以按月領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金。這是以社會(huì)保險(xiǎn)與老年福利津貼相結(jié)合的制度設(shè)計(jì)，必將促進(jìn)老年保障制度的快速發(fā)展

(二)、對(duì)傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行改革我國(guó)城鎮(zhèn)企業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度始于1951年，1953年修訂頒布了《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》，1978年以來(lái)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行了一系列的探索與改革，主要內(nèi)容有以下幾方面：

1、改革實(shí)踐階段（1978-1990）80初期，進(jìn)行養(yǎng)老費(fèi)用生活統(tǒng)籌，恢復(fù)養(yǎng)老保險(xiǎn)的調(diào)劑職能，向社會(huì)化方向發(fā)展克服企業(yè)退休費(fèi)用負(fù)擔(dān)畸輕畸重的問(wèn)題。1986年7月，國(guó)務(wù)院發(fā)布了《國(guó)營(yíng)企業(yè)實(shí)行勞動(dòng)合同制暫行規(guī)定》，規(guī)定國(guó)家對(duì)勞動(dòng)合同制工人退休養(yǎng)老實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌，企業(yè)和勞動(dòng)合同制工人按規(guī)定的比例繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，籌集養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。這個(gè)規(guī)定表明，在經(jīng)濟(jì)體制改革的新形勢(shì)下，國(guó)家將放棄傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，轉(zhuǎn)而實(shí)行國(guó)家、企業(yè)和職工個(gè)人三方共同承擔(dān)責(zé)任的社會(huì)化的現(xiàn)代養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并由勞動(dòng)合同制工人推廣到全國(guó)所有國(guó)有企業(yè)職工。合同制工人繳納本人標(biāo)準(zhǔn)工資的3%，第一次建立了個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)制度

2、探索與實(shí)踐階段（1991－現(xiàn)在）進(jìn)入20世紀(jì)90年代，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)開(kāi)始在制度的運(yùn)行機(jī)制、制度模式方面進(jìn)行了較深層次的探索(1)、建立養(yǎng)老保險(xiǎn)基金社會(huì)統(tǒng)籌制度20世紀(jì)80年代以后，老企業(yè)的退休人員不斷增加，發(fā)放退休金的壓力越來(lái)越大，而新建立的企業(yè)就不存在這樣的問(wèn)題，這不僅使企業(yè)之間不能在相同的起點(diǎn)上競(jìng)爭(zhēng)，而且缺乏競(jìng)爭(zhēng)力的老企業(yè)已無(wú)力支付眾多退休工人的養(yǎng)老保險(xiǎn)金，導(dǎo)致企業(yè)勞保個(gè)人開(kāi)不出工資，上訪告狀頻頻。1991年6月國(guó)務(wù)院下發(fā)了《國(guó)務(wù)院關(guān)于城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》，確立了養(yǎng)老保險(xiǎn)金由市縣起步、向省級(jí)過(guò)渡、最后實(shí)現(xiàn)全國(guó)統(tǒng)籌的資原則籌。到1992年底，全國(guó)有2300個(gè)縣市實(shí)行了國(guó)有企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)社會(huì)統(tǒng)籌改革，占全國(guó)縣市總數(shù)的95%。(2)建立多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度我國(guó)傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是單一的，責(zé)任完全有國(guó)家和企業(yè)負(fù)擔(dān)，為改變其弊端，1991年6月下發(fā)的《國(guó)務(wù)院關(guān)于城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》確立了實(shí)行社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)原則。(3)改革基本養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)辦法隨著經(jīng)濟(jì)制度的改革，基本養(yǎng)老金按退休標(biāo)準(zhǔn)工資的一定比例計(jì)發(fā)的辦法已不適應(yīng)，1993年10月，勞工部頒布了《基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法改革試點(diǎn)的通知》，在待遇確定與支付比例上作了進(jìn)一步的改革，改革后的養(yǎng)老金分兩部分：社會(huì)性養(yǎng)老金和繳費(fèi)性養(yǎng)老金。社會(huì)性養(yǎng)老金，企業(yè)和職工繳納基本養(yǎng)老費(fèi)滿(mǎn)15年的，社會(huì)性養(yǎng)老金按職工退休時(shí)所在地區(qū)上半年社會(huì)平均工資的25%計(jì)發(fā)，繳費(fèi)不足15年的按20%計(jì)發(fā)，繳費(fèi)滿(mǎn)5年不足10年的按15%計(jì)發(fā)。(4)、養(yǎng)老保險(xiǎn)逐步社會(huì)化養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)化表示在由于獨(dú)立于企業(yè)和事業(yè)單位的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管理社會(huì)保險(xiǎn)事宜。管理基金由非官方機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)投資運(yùn)營(yíng)，養(yǎng)老金不再有退休人單位發(fā)放，而是由銀行發(fā)放，到2001年企業(yè)退休職工的養(yǎng)老金基本上全部由銀行發(fā)放。

中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的成就

220世紀(jì)80年代中后期，中國(guó)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件相對(duì)落后以及人口老齡化進(jìn)程加快的背景下，吸取國(guó)際經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，開(kāi)始實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革。這是我國(guó)社會(huì)發(fā)展中最有挑戰(zhàn)性的任務(wù)之一 ,但我國(guó)仍取得了顯著的成就。1997年7月，國(guó)務(wù)院公布了《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》，進(jìn)一步明確了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度統(tǒng)一模式的一些具體辦法。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革方向明確，20世紀(jì)末，基本建立起一個(gè)資金來(lái)源多渠道、保障方式多層次、管理服務(wù)社會(huì)化的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度取得的成就表現(xiàn)如下：

（一）社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度 社會(huì)統(tǒng)籌克服了單位核算的弊端，體現(xiàn)出養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)共濟(jì)性，一定程度上克服了企業(yè)、行業(yè)之間由于發(fā)展水平和效益不同造成的不公平。社會(huì)統(tǒng)籌也有利于統(tǒng)一管理、統(tǒng)一發(fā)放，提高效率、促進(jìn)公平。個(gè)人賬戶(hù)將個(gè)人投保與企業(yè)投保的一部分記在個(gè)人名下，與個(gè)人利益掛鉤，有利于落實(shí)個(gè)人的責(zé)任，調(diào)動(dòng)個(gè)人參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性，也便于個(gè)人在不同單位之間的自由流動(dòng)。

（二）現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制轉(zhuǎn)換 現(xiàn)收現(xiàn)付制是代際養(yǎng)老，老人的供養(yǎng)負(fù)擔(dān)完全轉(zhuǎn)嫁給下一代，但在國(guó)家經(jīng)濟(jì)衰退或人口老齡化的形勢(shì)下，國(guó)家或企業(yè)很難有效滿(mǎn)足不斷增長(zhǎng)的養(yǎng)老金需求。完全積累制是代內(nèi)養(yǎng)老，退休前自我積累養(yǎng)老金，但制度過(guò)渡要解決已退休人員和在職人員的養(yǎng)老金積累問(wèn)題，籌資上存在“雙重負(fù)擔(dān)”。我國(guó)采用部分積累制的混合式籌資方式，綜合考慮當(dāng)前需要，也為滿(mǎn)足長(zhǎng)遠(yuǎn)需要做準(zhǔn)備，具有一定的制度彈性。從現(xiàn)收現(xiàn)付制向積累制過(guò)渡，在我國(guó)乃至世界養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革中都是一件非常有意義的事情。

(三)增強(qiáng)了養(yǎng)老保障能力 養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革逐步構(gòu)建了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)的“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，提高了養(yǎng)老保障水平。

（四）擴(kuò)大了養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面 新的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度要求在享受保險(xiǎn)的權(quán)利上是統(tǒng)一的，要求保險(xiǎn)項(xiàng)目、保險(xiǎn)待遇和投保標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，并適用于城鎮(zhèn)各類(lèi)企業(yè)（包括私營(yíng)企業(yè)、外資企業(yè)、合資企業(yè)等等）的職工和個(gè)體勞動(dòng)者，逐步擴(kuò)大社會(huì)化養(yǎng)老保險(xiǎn)范圍，維護(hù)公民權(quán)利和社會(huì)公平。

中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的弊端

現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資模式在實(shí)行過(guò)程中出現(xiàn)了許多問(wèn)題和矛盾，這對(duì)即將進(jìn)入老齡人口增長(zhǎng)高峰期，同時(shí)又正值工業(yè)化發(fā)展階段的中國(guó)來(lái)說(shuō)，完成由舊制度向新制度轉(zhuǎn)移的過(guò)程，必須首先明確當(dāng)前中國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)體制所存在的弊病和問(wèn)題：

（一）.基金來(lái)源渠道單一，收支矛盾日顯突出。當(dāng)前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金來(lái)源主要是保險(xiǎn)費(fèi)的收入及其利息收入和財(cái)政補(bǔ)貼。由于經(jīng)濟(jì)條件的限制，保費(fèi)欠繳的情況非常嚴(yán)重，彈性收繳與剛性支出的矛盾日趨突顯出來(lái)，加上老齡人口數(shù)量的不斷上漲，享受養(yǎng)老金的人數(shù)不斷增加，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用開(kāi)支增加，成為應(yīng)對(duì)老齡化危機(jī)最主要問(wèn)題之一。

（二）歷史欠債嚴(yán)重，“空賬”運(yùn)行規(guī)模大。我國(guó)當(dāng)前實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，但是在實(shí)際的實(shí)施中卻形成了一種在資金流程上與現(xiàn)收現(xiàn)付制沒(méi)有什么本質(zhì)區(qū)別的“空賬”運(yùn)行機(jī)制。1997年《決定》指出已經(jīng)退休職工的養(yǎng)老金繼續(xù)按照過(guò)去的標(biāo)準(zhǔn)，這意味著企業(yè)要同時(shí)承擔(dān)退休職工養(yǎng)老之需和為在職職工積累養(yǎng)老金的雙重任務(wù)，造成企業(yè)負(fù)擔(dān)過(guò)重，繳費(fèi)困難、逃費(fèi)、欠費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重。

(三).退休年齡偏低，且男女性別在退休年齡上差距太大。退休年齡的高低決定著領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)間的長(zhǎng)短。而退休年齡越低，則意味著領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)間越長(zhǎng)，即用于支付養(yǎng)老金的基金需求就會(huì)越多。我國(guó)規(guī)定男性退休年齡為60歲，女性為55歲，加上生活和醫(yī)療健康水平的提高造成我國(guó)人口的老年撫養(yǎng)比不斷攀升，有關(guān)專(zhuān)家預(yù)測(cè)我國(guó)到2060年養(yǎng)老撫養(yǎng)比為 60.3%。另一方面，由于女性的平均壽命要明顯高于男性，在我國(guó)，女性要比男性早5年退休，這不僅導(dǎo)致我國(guó)養(yǎng)老金支付壓力加重，而且也不利于婦女權(quán)益的保障。

（四）.基金管理效率低下。我國(guó)規(guī)定養(yǎng)老金在留足2個(gè)月的支付以外，應(yīng)該全部用于購(gòu)買(mǎi)國(guó)債、銀行儲(chǔ)蓄、企業(yè)債券、投資股市，嚴(yán)禁投入其他金融和經(jīng)營(yíng)性事業(yè)。但是目前我國(guó)養(yǎng)老金仍主要用來(lái)購(gòu)買(mǎi)國(guó)債和銀行儲(chǔ)蓄，基金收益甚小，根本無(wú)法滿(mǎn)足老齡社會(huì)對(duì)養(yǎng)老金的需求，沒(méi)有真正建立起養(yǎng)老金保值、增值的有效機(jī)制。

（五）社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度層次缺失

我國(guó)養(yǎng)老金制度模式從1993年提出實(shí)施多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)模式。但作為養(yǎng)老保險(xiǎn)體系重要組成部分的企業(yè)年金養(yǎng)老制度推進(jìn)緩慢，覆蓋率小，大部分城鎮(zhèn)職工依然僅有基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。而且，我國(guó)政策規(guī)定企業(yè)只有加入了基本養(yǎng)老保障之后，才允許按政策規(guī)定設(shè)立企業(yè)年金。所以，只有少部分經(jīng)濟(jì)效益較好的能源、金融和通訊的企業(yè)設(shè)立企業(yè)年金，而經(jīng)濟(jì)效益差的企業(yè)一般只有基本養(yǎng)老金保障，形成企業(yè)年金缺位。

（六）基本養(yǎng)老金制度覆蓋率低

2006年我國(guó)就業(yè)人口為76990萬(wàn)人，其中城市就業(yè)人數(shù)為28310萬(wàn)人，城市就業(yè)人口比例為36.77%.數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)理論覆蓋率從2001年的38.8%增長(zhǎng)到2006年的42.8%，覆蓋率仍不足50%.顯示我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保障的有效覆蓋面較狹窄。

（七）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金“所有者缺位”

當(dāng)前，我國(guó)個(gè)人帳戶(hù)中的養(yǎng)老基金實(shí)質(zhì)上是繳費(fèi)人的資本或勞動(dòng)收入的一部分，所以，從經(jīng)濟(jì)學(xué)上產(chǎn)權(quán)明晰這一原則出發(fā)，理應(yīng)成立一個(gè)代表繳費(fèi)人利益的組織來(lái)對(duì)這部分基金進(jìn)行管理。而我國(guó)目前的情況卻是由政府代管，政府成為養(yǎng)老基金的托管人。所以，我國(guó)目前的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)際上就處于“所有者缺位”繼而“所有權(quán)懸空”的狀態(tài)，在這種狀態(tài)下，發(fā)生融資困難和基金被挪用的情況，也就不足為奇了。

（八）農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度亟待健全

由于歷史的原因，我國(guó)城鄉(xiāng)之間在經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、收入水平、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等諸多方面存在較大差異，所以在使我國(guó)城市和農(nóng)村之間形成了不同養(yǎng)老保障制度。與城鎮(zhèn)相比，農(nóng)村社會(huì)保障水平低，保障項(xiàng)目少，社會(huì)救助仍是農(nóng)村社會(huì)保障的主體內(nèi)容，作為現(xiàn)代社會(huì)保障核心的社會(huì)保險(xiǎn)制度在我國(guó)農(nóng)村才剛剛開(kāi)始發(fā)展，保障制度亟待健全。隨著城市化進(jìn)程的加快，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的變化，人口政策的影響，以及農(nóng)村人口結(jié)構(gòu)逐步老化，農(nóng)村家庭保障日益受到越來(lái)越大的沖擊，農(nóng)村人口對(duì)政府組織的社會(huì)保障的需要越來(lái)越迫切。

中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革趨勢(shì)

基于以上所存在的問(wèn)題與弊端，提出以下應(yīng)對(duì)策略：

（一）擴(kuò)大基金來(lái)源的渠道，建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。提高養(yǎng)老金保值增值的能力，實(shí)行國(guó)有資產(chǎn)變現(xiàn)，發(fā)行社保長(zhǎng)期債券，進(jìn)入資本市場(chǎng)等措施，把社?；鹱龃?。

（二）.積極發(fā)展企業(yè)年金計(jì)劃即補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)。強(qiáng)化個(gè)人自保的意識(shí)，加強(qiáng)企業(yè)和個(gè)人對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的責(zé)任與義務(wù)。使得養(yǎng)老保險(xiǎn)的各個(gè)支柱都得以發(fā)展和完善，為建立多層次的保障體系打好基礎(chǔ)，為降低基本養(yǎng)老金的替代率，促進(jìn)個(gè)人賬戶(hù)實(shí)賬運(yùn)行創(chuàng)造足夠大的活動(dòng)空間。

（三）.逐步做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)，解決個(gè)人賬戶(hù)的“空賬”問(wèn)題。第一建立賬戶(hù)分立制，建立個(gè)人賬戶(hù)專(zhuān)管體系。將個(gè)人賬戶(hù)從社會(huì)統(tǒng)籌金中分離出來(lái)，實(shí)行賬戶(hù)分立，從而避免社會(huì)統(tǒng)籌向個(gè)人賬戶(hù)“借”的風(fēng)險(xiǎn)。第二，建立專(zhuān)門(mén)的基金管理機(jī)構(gòu)來(lái)負(fù)責(zé)個(gè)人賬戶(hù)基金的管理與營(yíng)運(yùn)，以確保其保值增值。

（四）建立農(nóng)民工的養(yǎng)老保障體系。一項(xiàng)社保計(jì)劃應(yīng)該和能否覆蓋哪些人群，是由社會(huì)的生產(chǎn)力發(fā)展水平，勞動(dòng)力市場(chǎng)發(fā)育狀況和政府行政管理能力所決定的。根據(jù)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)狀和趨勢(shì)來(lái)看，養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)逐步全面覆蓋所有與城市化、工業(yè)化過(guò)程有密切聯(lián)系的群體，而農(nóng)民工正是這一過(guò)程中非常龐大而且不容忽視的一個(gè)群體。應(yīng)該立即建立有關(guān)將農(nóng)民工納入養(yǎng)老保險(xiǎn)框架之內(nèi)的法律法規(guī)，將其納入養(yǎng)老保險(xiǎn)的范圍之內(nèi)。這樣一方面可以擴(kuò)大社保尤其是養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金來(lái)源；另一方面，又可以在一定程度上緩解農(nóng)村老齡化帶來(lái)的養(yǎng)老危機(jī)，因?yàn)橐坏┺r(nóng)民工為社保網(wǎng)絡(luò)所覆蓋，他們才會(huì)有“精力”去考慮如何提高父母輩老人的福利水平問(wèn)題。

（五）全面推進(jìn)多層次養(yǎng)老制度體系建設(shè)

建立多層次養(yǎng)老制度制度體系，是我國(guó)的文化傳統(tǒng)和現(xiàn)代社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)制的要求，應(yīng)全面覆蓋無(wú)力繳費(fèi)的貧困人口的社會(huì)救濟(jì)、社會(huì)基本養(yǎng)老、企業(yè)年金、商業(yè)壽險(xiǎn)、家庭保障等多層次養(yǎng)老保障制度模式。第一層次：加大基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的執(zhí)行力度。由政府、企業(yè)和個(gè)人三方供款的模式，即企業(yè)和個(gè)人為主，政府提供補(bǔ)貼，實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付籌資方式。通過(guò)提高企業(yè)和個(gè)人的參保意識(shí)、加大執(zhí)法力度等措施，不斷提高參保率。由國(guó)家行政部門(mén)管理，執(zhí)行保障和再分配功能。推行激勵(lì)機(jī)制，對(duì)于多繳費(fèi)者可以多領(lǐng)取相應(yīng)的養(yǎng)老金。第二層次：鼓勵(lì)企業(yè)為員工建立企業(yè)年金保障。由政府提供優(yōu)惠政策，實(shí)行勞動(dòng)權(quán)利與義務(wù)相結(jié)合的原則，由企業(yè)為主，個(gè)人為輔供款，實(shí)行積累制籌資方式。對(duì)象為企業(yè)職工，執(zhí)行保障和儲(chǔ)蓄功能。實(shí)行激勵(lì)機(jī)制，保證繳費(fèi)者退休后有更高的生活水平和更為充分的保障。第三層次：積極發(fā)展商業(yè)壽險(xiǎn)保障。采用自愿性，由政府提供政策，個(gè)人具有經(jīng)濟(jì)能力和偏好選擇，實(shí)行積累制籌資方式。對(duì)象為高收入人群，是在具有了基礎(chǔ)保障之上的更高層次的保障。執(zhí)行保障和儲(chǔ)蓄功能。政府可視經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，給予政策扶持。第四層次：傳承家庭養(yǎng)老保障。家庭成員對(duì)老人的贍養(yǎng)是互惠互利關(guān)系的體現(xiàn)。年輕一代對(duì)父母提供照顧，也為自己將來(lái)獲得子女照顧創(chuàng)造了道德基礎(chǔ)，這種供養(yǎng)與反哺的循環(huán)使家庭養(yǎng)老能夠延續(xù)。

（六）擴(kuò)大非繳費(fèi)型和基本養(yǎng)老覆蓋范圍

擴(kuò)大覆蓋范圍，是基本社會(huì)養(yǎng)老制度的一個(gè)基本目標(biāo)。目前擴(kuò)大覆蓋范圍的政策是出于制度內(nèi)的資金不平衡的需求，缺少統(tǒng)籌機(jī)制。這種以擴(kuò)大覆蓋面為手段來(lái)緩解養(yǎng)老保險(xiǎn)基金壓力的政策背景，使非國(guó)有企業(yè)產(chǎn)生了其繳費(fèi)將被用作于退休人員較多的國(guó)有企業(yè)，進(jìn)行實(shí)質(zhì)上是現(xiàn)收現(xiàn)付性質(zhì)的收入轉(zhuǎn)移支付的預(yù)期，而與此同時(shí)，國(guó)家又沒(méi)有對(duì)非國(guó)有企業(yè)及其繳費(fèi)相對(duì)應(yīng)的養(yǎng)老金承諾做出制度化的、具有法律效力的保證。制度漏洞是造成覆蓋率不足的一個(gè)重要原因。很多國(guó)有、集體企業(yè)使用農(nóng)村、外來(lái)勞動(dòng)力臨時(shí)工，非公有制企業(yè)職工、城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶(hù)及其雇工、城鎮(zhèn)自由職業(yè)者、農(nóng)民工，大部分沒(méi)有納入養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍

（七）重新界定政府在養(yǎng)老保險(xiǎn)體制中的職能

造成當(dāng)前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制出現(xiàn)“所有者缺位”的現(xiàn)象，很大程度上是政府直接管理過(guò)度的結(jié)果。當(dāng)前個(gè)人帳戶(hù)中的養(yǎng)老基金完全是由政府的社會(huì)保障管理部門(mén)管理的，政府既是監(jiān)管者，同時(shí)又是帳戶(hù)的直接管理者。在這種情形下，個(gè)人帳戶(hù)中積累的基金難以得到有效地運(yùn)作。因此，應(yīng)當(dāng)將政府的管理職能限制在社會(huì)統(tǒng)籌這一大塊，即現(xiàn)收現(xiàn)付部分；而個(gè)人帳戶(hù)中的基金部分，則可考慮借鑒國(guó)外管理養(yǎng)老基金的成功經(jīng)驗(yàn)，成立養(yǎng)老基金會(huì)組織來(lái)管理個(gè)人帳戶(hù)中的基金，基金會(huì)組織應(yīng)當(dāng)是專(zhuān)業(yè)化的基金管理公司。并且，為了保證養(yǎng)老基金的管理效率，這樣的基金會(huì)應(yīng)當(dāng)是競(jìng)爭(zhēng)性的，即成立多個(gè)基金會(huì)組織，職工可自主地選擇決定加入哪一個(gè)基金會(huì)，也可自由地退出。政府間接作用的增強(qiáng)則表現(xiàn)在加強(qiáng)監(jiān)管職能方面。政府的社會(huì)保障部門(mén)應(yīng)對(duì)基金管理公司進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督，定期考核其績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

（八）建立城鄉(xiāng)有別的養(yǎng)老保障模式

我國(guó)的社會(huì)養(yǎng)老保障制度體系由非繳費(fèi)普惠性養(yǎng)老模式、繳費(fèi)性基本養(yǎng)老保險(xiǎn)模式、企業(yè)年金及個(gè)人壽險(xiǎn)儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老模式和家庭養(yǎng)老等多層次構(gòu)成。其中繳費(fèi)性基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)壽險(xiǎn)產(chǎn)品的目標(biāo)主要是城鎮(zhèn)從業(yè)人員，是養(yǎng)老保障是發(fā)展的主體。企業(yè)和個(gè)人壽險(xiǎn)儲(chǔ)蓄安排的養(yǎng)老保障將成為城鎮(zhèn)退休人員晚年生活的補(bǔ)充性質(zhì)資金來(lái)源，也是提高退休生活質(zhì)量的重要保障。

重視對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革，推動(dòng)中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的完善迫在眉睫。政府要加快制度方面的建設(shè)，社會(huì)大眾和企業(yè)要積極落實(shí)各項(xiàng)政策，要提高養(yǎng)老保險(xiǎn)方面的知識(shí)，學(xué)會(huì)維護(hù)自己的利益。只有各界共同努力，我國(guó)才能建立期更完善的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，我們的社會(huì)才正在做到“老有所養(yǎng)，老有所依”。

班級(jí)：社工07-2班 姓名：劉詣 學(xué)號(hào)：05號(hào)

第三篇：中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度論文

題目：論我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)之做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)

摘要：

本文將就以下方面進(jìn)行探討和研究：我國(guó)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)的含義、現(xiàn)狀以及實(shí)踐性分析。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)，個(gè)人賬戶(hù)，空賬現(xiàn)象，名義個(gè)人賬戶(hù)

正文：

一、簡(jiǎn)述我國(guó)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

養(yǎng)老保險(xiǎn)資金由企業(yè)和職工共同負(fù)擔(dān)，企業(yè)繳費(fèi)比例一般為企業(yè)工資總額的20%，全部納入社會(huì)統(tǒng)籌基金，并以省（自治區(qū)、直轄市）為單位進(jìn)行調(diào)劑。職工繳費(fèi)比例為本人繳費(fèi)工資的8%，并全部計(jì)入個(gè)人賬戶(hù)。

參加工作、繳費(fèi)年限累計(jì)滿(mǎn)15年的人員，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金?；攫B(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金組成。退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣显趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿(mǎn)1年發(fā)給1%。個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)，計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時(shí)城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。1

二、做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)概述

在國(guó)務(wù)院于2005年12月3日發(fā)布的《國(guó)務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》的第四條中提到，要“逐步做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)。做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)，積累基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，是應(yīng)對(duì)人口老齡化的重要舉措，也是實(shí)現(xiàn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可持續(xù)發(fā)展的重要保證。要繼續(xù)抓好東北三省做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)試點(diǎn)工作，抓緊研究制訂其他地區(qū)擴(kuò)大做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)試點(diǎn)的具體方案，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后實(shí)施。國(guó)家制訂個(gè)人賬戶(hù)基金管理和投資運(yùn)營(yíng)辦法，實(shí)現(xiàn)保值增值?！?/p>

那么，什么是做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)呢？

根據(jù)國(guó)務(wù)院下發(fā)的《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》以及《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》 百度百科給出的解釋是：“指進(jìn)一步區(qū)分好社會(huì)統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶(hù)基金。做實(shí)個(gè)人帳戶(hù)后，記入個(gè)人帳戶(hù)基金的保險(xiǎn)費(fèi)只是個(gè)人繳納的8%，企業(yè)繳納的20%全部劃入統(tǒng)籌基金。也就是說(shuō)記入個(gè)人帳戶(hù)基金的養(yǎng)老金比例從11%下降到8%。”

一篇文章中則解釋道，做實(shí)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)，“就是將每一個(gè)參保個(gè)人按規(guī)定比例繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金都記入?yún)⒈Ｈ说馁~戶(hù)，做到賬錢(qián)相符、賬人相符、賬賬相符，形成個(gè)人繳費(fèi)的完全積累。”2

其實(shí)第一種解釋只是在闡述2005年國(guó)務(wù)院決定頒布后個(gè)人繳納養(yǎng)老金比例的下降，而第二種解釋更具體也更直接地說(shuō)明了做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)“帳錢(qián)相符”的要求。

實(shí)際上，做實(shí)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)的目的，是實(shí)現(xiàn)個(gè)人繳費(fèi)的積累，把賬與錢(qián)做到統(tǒng)一相符，清清楚楚，而不是空頭賬戶(hù)。

三、現(xiàn)狀

查閱資料，可知我國(guó)個(gè)人賬戶(hù)落實(shí)情況并不理想。實(shí)際情況如下：

（一）個(gè)人賬戶(hù)空賬缺口大。根據(jù)《中國(guó)養(yǎng)老金發(fā)展報(bào)告2013》的數(shù)據(jù)顯示，2012年中國(guó)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的個(gè)人賬戶(hù)空賬達(dá)到2.6萬(wàn)億。隨著我國(guó)老齡化的加劇，我國(guó)超過(guò)60歲的老年人口將不斷增多，并且在十幾年內(nèi)將進(jìn)入到老齡化的高峰?？梢灶A(yù)料個(gè)人賬戶(hù)空賬缺口到今日已經(jīng)日益擴(kuò)大。

（二）個(gè)人賬戶(hù)基金收益率偏低，保值困難。由于基金當(dāng)期支付壓力大，個(gè)人賬戶(hù)基金大部分都在空賬運(yùn)行，基金被用于支付當(dāng)前的養(yǎng)老金，由于投資效率低下，實(shí)際上連保值都難以實(shí)現(xiàn)。再加上正常的通貨膨脹，貶值風(fēng)險(xiǎn)其實(shí)非常大。

四、空賬的危害

首先，個(gè)人賬戶(hù)的“空賬”問(wèn)題使得養(yǎng)老金支付風(fēng)險(xiǎn)被留給了下一代，影響了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的可持續(xù)發(fā)展。給社會(huì)保障制度帶來(lái)了巨大的風(fēng)險(xiǎn)。未來(lái)的養(yǎng)老基金的負(fù)擔(dān)不堪想象，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的可持續(xù)性受到嚴(yán)重威脅。

其次，空賬現(xiàn)使得養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的公信力以及政府部門(mén)的公信力受到影響。2褚福靈.做實(shí)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)的理論與實(shí)踐[J].新視野.2010(05)居民對(duì)養(yǎng)老保障制度的信任降低，不利于社會(huì)保障制度發(fā)達(dá)發(fā)展與進(jìn)步。

五、實(shí)際策略

在我看來(lái)，做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)的現(xiàn)實(shí)對(duì)策就是真正把個(gè)人賬戶(hù)實(shí)體化——可見(jiàn)可知，賬上的存款真實(shí)存在。

而查閱資料得知，財(cái)政部部長(zhǎng)樓繼偉在“中國(guó)社會(huì)科學(xué)院社會(huì)保障國(guó)際論壇2014暨《中國(guó)養(yǎng)老金發(fā)展報(bào)告2014》發(fā)布式—‘三中全會(huì)的理論突破與名義賬戶(hù)研討會(huì)’”上發(fā)言時(shí)表示，做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)已經(jīng)無(wú)法持續(xù)，名義個(gè)人賬戶(hù)是下一步完善養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)可選擇的模式。

資料顯示，中國(guó)社科院世界社保研究中心主任鄭秉文認(rèn)為，在做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)13年未果的情況下，及時(shí)轉(zhuǎn)向名義賬戶(hù)制，輕裝上陣，把精力放在加強(qiáng)個(gè)人賬戶(hù)多繳多得的功能上，以期在制度結(jié)構(gòu)上徹底解決養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的財(cái)務(wù)可持續(xù)性。

確實(shí)，真正的個(gè)人賬戶(hù)將更難實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老基金的保值增值，而現(xiàn)狀也確實(shí)是做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)的壓力很大。而歐洲國(guó)家就個(gè)人賬戶(hù)采取了名義賬戶(hù)制。

名義賬戶(hù)制的優(yōu)點(diǎn)在于，我國(guó)可以從當(dāng)前一味做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)的困境中擺脫出來(lái)。但是，在我看來(lái)，名義賬戶(hù)制并不能真正解決問(wèn)題，并且這種做法便推翻了前期的累積，會(huì)促使空賬現(xiàn)象更加嚴(yán)重。所以重點(diǎn)還應(yīng)該放在對(duì)優(yōu)化做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)制度的探索上。

參考文獻(xiàn)：

1、褚福靈.做實(shí)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)的理論與實(shí)踐[J].新視野.2010(05)

2、彭浩然，陳華，展凱.我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)“空賬”規(guī)模變化趨勢(shì)分析[J].統(tǒng)計(jì)研究.2008(06)

第四篇：中國(guó)第一騙局——養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

中國(guó)第一騙局——養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

文章來(lái)源：互聯(lián)網(wǎng)

現(xiàn)在的中央人民廣播電臺(tái)正在討論此事：

（1）一名專(zhuān)家甚至用了“社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，這是一個(gè)有預(yù)謀的騙局”這樣的句子。

（2）因?yàn)轲B(yǎng)老保險(xiǎn)需要連續(xù)交15年才能有效，即等到65歲之后，每個(gè)月才可領(lǐng)取那么一點(diǎn)定額退休金，直到你的死期來(lái)臨。

（3）現(xiàn)在是全球經(jīng)濟(jì)時(shí)代，大家的工作變動(dòng)都很頻繁，大多數(shù)人都不可能在同一地點(diǎn)連續(xù)不斷地繳納15年，于是剩下的都被當(dāng)?shù)卣樟恕?/p>

這個(gè)現(xiàn)象已經(jīng)持續(xù)了十年、二十年，所以電臺(tái)里的特邀嘉賓說(shuō)“這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)講了好多年了，每年到年底就有媒體來(lái)找我約稿說(shuō)這個(gè)事情，我都講的沒(méi)意思了······所以我認(rèn)為這是各地政府的一個(gè)明知故犯的預(yù)謀?！?/p>

對(duì)于我來(lái)說(shuō)也是這樣的。我在深圳工作過(guò)，又跑到北京來(lái)?，F(xiàn)在深圳的社保我只能提取我當(dāng)年交的部分，不能提取當(dāng)時(shí)公司給我交的。公司給我交的就全部給了深圳社保局自己口袋了。然后，盡管政策是我可以提取自己交的部分，但給了我很多借口。首先要我必須在深圳工作滿(mǎn)了5年；后來(lái)說(shuō)，必須要本人親自來(lái)深圳辦理；然后又說(shuō)要這個(gè)要那個(gè)，總之特別復(fù)雜。最后只好不提了。

政策說(shuō)你能提取自己的部分，實(shí)際上你根本提取不了一分錢(qián)。我的同學(xué)，在南京工作9年了，來(lái)北京，南京那9年全白交了。也是說(shuō)可以提取自己的，結(jié)果設(shè)置各種借口，一分錢(qián)最后都沒(méi)有提取到。太騙人了，不得不說(shuō)。醫(yī)療保險(xiǎn)更黑，無(wú)論任何原因，只要你中斷一個(gè)月不交，以前的就全部白交送給公仆們了。

6-7年前, 隨著養(yǎng)老金政策的不斷改變, 筆者就對(duì)養(yǎng)老金問(wèn)題有了警覺(jué), 并懷疑里面出了危機(jī)。隨著時(shí)間推移, 事實(shí)證明不僅是危機(jī)問(wèn)題, 而且, 相對(duì)于繳費(fèi)年齡超過(guò)20年者可以說(shuō)是一場(chǎng)美麗而高明的騙局。

中國(guó)的社保金,不僅完全取自勞動(dòng)者, 且不說(shuō)活不到65歲的人只能做雷峰了；還要養(yǎng)活社保局和那班官員的開(kāi)銷(xiāo), 否則為何公仆們不敢公開(kāi)各種費(fèi)用支出

和其來(lái)源呢? 社保局那棟高樓怎么來(lái)的？

另一個(gè)高明的地方是退休所得將以通貨膨脹的方法令勞動(dòng)者的退休生活水平比原計(jì)劃的要低，按現(xiàn)在的企事業(yè)單位將來(lái)退休費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)1080元來(lái)計(jì)算，數(shù)十年后隨著通貨膨脹貶值可能連頓豬肉都吃不上。

計(jì)劃經(jīng)濟(jì)階段那班退休人員，現(xiàn)在已達(dá)65歲仍有很多沒(méi)去見(jiàn)MA克思的，他們領(lǐng)取的退休金大部分就是現(xiàn)在正在工作的年輕人交納的，公仆們的如意算盤(pán)是“騙新錢(qián)、償舊債”。

此外，為什么在社會(huì)就業(yè)如此緊張的情況下，政府最近還將普通職工退休年齡故意延長(zhǎng)至65歲？這里面有三大不可告人的秘密：

其一，大家心照不宣的事是，除了少數(shù)公仆，絕大多數(shù)企業(yè)職工還不到50歲就已經(jīng)不在崗位，只好空盼著快到65歲好去領(lǐng)取那點(diǎn)退休費(fèi)，十多年的漫長(zhǎng)等待，不知道有多少老人熬不住而倒在半路上。即便部分幸運(yùn)者熬到了65歲，中國(guó)的平均壽命是72歲，繳納幾十年的保險(xiǎn)費(fèi)用，平均只能領(lǐng)取7年養(yǎng)老金。剩下的資金都充歸由公仆們掌管和任意分配揮霍的國(guó)庫(kù)了。

其二、由于社會(huì)體制改革，不愿意繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)、不愿意被繼續(xù)蒙騙的私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)和自由職業(yè)者越來(lái)越多，公仆們?cè)O(shè)置的保險(xiǎn)騙局資金無(wú)法維持下去，只好全國(guó)緩期5年發(fā)放退休費(fèi)。

其三、由于最近幾年的社保資金被貪官們貪污挪用而虧空幾十億，已經(jīng)發(fā)不起全國(guó)已達(dá)60歲繳費(fèi)人員的退休費(fèi)了，只好故意拖延5年再發(fā)放，于是緊急宣布職工的退休年齡統(tǒng)一是65歲（以男性為例）。公仆們還希望這拖延發(fā)放的五年中，餓死、病死掉一部分退休老人，以便貪占更多的社保資金。

公仆們就是這樣預(yù)謀設(shè)置的保險(xiǎn)騙局——吃你肉，喝你血，蒙你幾十年，到死沒(méi)商量。

據(jù)2009中國(guó)老齡國(guó)情與養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展論壇公布數(shù)據(jù)，我國(guó)現(xiàn)有養(yǎng)老機(jī)構(gòu)230萬(wàn)余張，實(shí)際入住率150萬(wàn)左右，實(shí)際入住率65%左右。從數(shù)據(jù)可以看出存在幾個(gè)嚴(yán)重的問(wèn)題：一是面對(duì)我國(guó)1.53億老齡人口嚴(yán)峻的形勢(shì)，機(jī)構(gòu)床位嚴(yán)重

不足，缺口巨大；二是現(xiàn)有養(yǎng)老機(jī)構(gòu)床位入住率低下，還沒(méi)有達(dá)到良好的運(yùn)營(yíng)狀態(tài)。眾多民營(yíng)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況甚差，出于虧損和嚴(yán)重虧損狀態(tài)。在筆者考察者發(fā)現(xiàn)，有相當(dāng)一定數(shù)量的老人希望入住養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，卻苦于找不到合適的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，現(xiàn)有養(yǎng)老機(jī)構(gòu)不是價(jià)格過(guò)高，就是機(jī)構(gòu)設(shè)施太差，服務(wù)水平低下。換句話說(shuō)，我國(guó)現(xiàn)有養(yǎng)老機(jī)構(gòu)定位不能適應(yīng)市場(chǎng)需求。養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)，不論采取公司化經(jīng)營(yíng)、還是民非性質(zhì)經(jīng)營(yíng)，都帶有很強(qiáng)的福利色彩，片面追求經(jīng)濟(jì)效益，最終的結(jié)果是得不償失。其深層次問(wèn)題眾多，這里不作詳細(xì)論述，而歸根結(jié)底是老人經(jīng)濟(jì)能力有限，消費(fèi)管理十分謹(jǐn)慎。

歡迎轉(zhuǎn)載本文，讓大多數(shù)國(guó)人知道實(shí)情，不再被公仆們愚弄。

第五篇：中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度研究1

中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度研究

摘要

經(jīng)歷了幾十年的發(fā)展與改革，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已經(jīng)取得了巨大的成就，然而由于制度設(shè)計(jì)和可行性等問(wèn)題，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)存在些許不盡完善之處，如公平性不足，“空賬”問(wèn)題嚴(yán)重，基金運(yùn)行效率低下等問(wèn)題。面臨著我國(guó)老齡化不斷加劇的現(xiàn)狀，進(jìn)一步完善我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，構(gòu)建多層次保障體系，顯得尤為重要。本文通過(guò)分析現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問(wèn)題，提出了縮小待遇差距，加強(qiáng)立法，規(guī)范基金管理與監(jiān)管等合理建議，以促進(jìn)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的健全和完善。

關(guān)鍵詞：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)；公平性；基金運(yùn)營(yíng)

經(jīng)歷了多年的發(fā)展，我國(guó)已建立起基本養(yǎng)老保險(xiǎn)與企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的制度，建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。而城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施，也標(biāo)志著我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的全覆蓋。養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)于保障人民的生活，穩(wěn)定社會(huì)發(fā)展起到至關(guān)重要的作用。然而，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在發(fā)展的同時(shí)，也存在著許多問(wèn)題，需要我們?nèi)パ芯拷鉀Q。

一、當(dāng)前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問(wèn)題

（一）基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度公平性不足

雖然目前我國(guó)已實(shí)現(xiàn)了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的全覆蓋，但是從一些具體制度上來(lái)看，不公平現(xiàn)象較為明顯。具體表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：

1.養(yǎng)老金待遇不平等

（1）由于我國(guó)二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的長(zhǎng)期影響，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在農(nóng)村的發(fā)展較為緩慢。2009年，“新農(nóng)?！闭咄瞥鲆詠?lái)，其覆蓋率不斷增加，使得廣大農(nóng)民也能老有所養(yǎng)。其待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金組成，支付終身中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為每人每月55元。55元還是有吸引力的，但基礎(chǔ)養(yǎng)老金的收入替代率偏低。2009年我國(guó)農(nóng)村居民家庭收入人家5153.17元，新農(nóng)保的660元占人均純收入的12.8%，城市為20%。因此說(shuō)其待遇水平和城市還是有差距的。

（2）在社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移接續(xù)中，存在著不合理不公平現(xiàn)象。舊的轉(zhuǎn)移接續(xù)制度只能轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶(hù)資金，或退保，這種轉(zhuǎn)移接續(xù)難的情況已經(jīng)大大阻礙了勞動(dòng)了的流動(dòng)，尤其是抑制了農(nóng)民工的自由流動(dòng)。2009年12月29日國(guó)務(wù)院發(fā)的《城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)暫行辦法》社保新政從1月1日實(shí)施。規(guī)定包括農(nóng)民工在內(nèi)的參加城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的所有人員，其基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系可在跨省就業(yè)時(shí)隨同轉(zhuǎn)移；除了轉(zhuǎn)移個(gè)人繳納的全部本息之外，還可以轉(zhuǎn)移12%的社會(huì)統(tǒng)籌部分的資金。但這樣也不公。同時(shí)《辦法》規(guī)定：未達(dá)到待遇領(lǐng)取年齡前，不得終止基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系并辦理退保手續(xù)。這也給進(jìn)城務(wù)工的農(nóng)民工帶來(lái)不便。

（3）在城市中，由于崗位不同，性別，職位不同等原因，養(yǎng)老金待遇存在很大的差異。最典型的就是機(jī)關(guān)事業(yè)單位的人員養(yǎng)老金水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于企業(yè)職工的養(yǎng)老金水平。

（4）由于地區(qū)發(fā)展的不平衡，不同地區(qū)的養(yǎng)老金待遇水平也不相同。東部地區(qū)要明顯高于中西部地區(qū)。

2.權(quán)利義務(wù)上的不均等

在繳費(fèi)義務(wù)上，大部分機(jī)關(guān)，事業(yè)單位及職工繳費(fèi)義務(wù)明顯比企業(yè)職工要輕，其養(yǎng)老金來(lái)源上，基本上是得到政府財(cái)政的直接補(bǔ)貼，其穩(wěn)定性、保險(xiǎn)性更高，在養(yǎng)老金待遇上，現(xiàn)行的機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工養(yǎng)老金發(fā)放水平與調(diào)整辦法均高于企業(yè)；企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度內(nèi)，參保對(duì)象過(guò)程的不均等傳統(tǒng)企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度下，國(guó)有企業(yè)職工的養(yǎng)老金權(quán)益都已轉(zhuǎn)化為過(guò)去的政府收入，并凝固在國(guó)有資產(chǎn)當(dāng)中，養(yǎng)老基金的短缺造成當(dāng)前的企業(yè)給在職職工

交納統(tǒng)籌養(yǎng)老金時(shí)還要替已退休的老職工買(mǎi)單，在單位統(tǒng)一費(fèi)率的條件下，企業(yè)只要參保就承擔(dān)了過(guò)重的負(fù)擔(dān)。另外，從義務(wù)與權(quán)利角度看，不同企業(yè)在參保過(guò)程中存在不均等 企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由“現(xiàn)收現(xiàn)付制”向“部分積累制”改革過(guò)程中，沒(méi)有提供資金支付職工改革前的養(yǎng)老金權(quán)益—轉(zhuǎn)軌成本，從而加重當(dāng)代職工負(fù)擔(dān)。其后果是既造成了代際間參保過(guò)程的不均等，又造成了單位間參保過(guò)程上的不均等。在統(tǒng)籌基金收不抵支的狀祝下，當(dāng)代勞動(dòng)者不僅要為自己積累一個(gè)“個(gè)人賬戶(hù)”之外，還必須拿出另外的繳費(fèi)比例來(lái)養(yǎng)活退休的老年一代，以?xún)斶€幾十年現(xiàn)收現(xiàn)付制留下的養(yǎng)老金欠債，與上一代及下一代相比，養(yǎng)老保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)加重和福利減少。

（二）支付壓力過(guò)重 “空賬”規(guī)模巨大

當(dāng)前我國(guó)人口老齡化現(xiàn)象日益嚴(yán)重，養(yǎng)老保險(xiǎn)支付壓力巨大。我國(guó)原有的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不實(shí)行個(gè)人繳費(fèi)，企業(yè)也不為在職職工繳納養(yǎng)老險(xiǎn)費(fèi)。按照現(xiàn)行制度中社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式，如何在支付

已退休人員應(yīng)得養(yǎng)老待遇的同時(shí)，為在職職工建立起個(gè)人賬戶(hù)以積累日后給付所需資金，成為新舊制度轉(zhuǎn)軌過(guò)程中最為嚴(yán)峻的問(wèn)題。由于已退休人員和在此制度建立前參加工作的職工沒(méi)有建立個(gè)人賬戶(hù)，沒(méi)有為自己的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金進(jìn)行積累，要在保證“老人”、“中人”的前后待遇水平基本銜接同時(shí)建立個(gè)人賬戶(hù)，無(wú)疑使企業(yè)和個(gè)人面臨雙重負(fù)擔(dān)，在養(yǎng)老保險(xiǎn)資金供給短缺的情況下，惟一的出路就是讓個(gè)人賬戶(hù)成為“名義賬戶(hù)”，將應(yīng)用于積累的資金拿來(lái)支付已退休人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)金，個(gè)人賬戶(hù)暫且只是空殼一個(gè)，留待日后逐漸填補(bǔ)做實(shí)。從而形成了養(yǎng)老保險(xiǎn)金的“缺口”或“隱性債務(wù)”。在退休人員逐年遞增的情況下，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)“空賬”以每年1000億元的規(guī)模增加。同時(shí)統(tǒng)籌部分與個(gè)人賬戶(hù)部分資金的“混賬管理”于是就出現(xiàn)“挪用”個(gè)人賬戶(hù)中的基金來(lái)填補(bǔ)養(yǎng)老金支付空缺的現(xiàn)象，也導(dǎo)致個(gè)人賬戶(hù)“空賬”運(yùn)行。

（三）基金投資運(yùn)營(yíng)效率低

為了保證養(yǎng)老金的安全性，基金投資多是以保守型的銀行存款、政府債券、不動(dòng)產(chǎn)等形式而實(shí)行。近年來(lái)，大部分年份銀行利率都低于實(shí)際工資增長(zhǎng)率，再受到通貨膨脹的影響，實(shí)際收益是非常低的。隨著我國(guó)宣布允許養(yǎng)老保險(xiǎn)金入市，我們也期待著養(yǎng)老金的收益能有所提高。

（四）管理體系不健全

養(yǎng)老基金存在管理層次混亂，職責(zé)不清的問(wèn)題。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理體制的一個(gè)最明顯的特征是:沒(méi)有從法律上明確管理體制的職能定位，行政管理與業(yè)務(wù)管理不分家。從制定政策、實(shí)施操作、監(jiān)督機(jī)構(gòu)、基金運(yùn)營(yíng)方面責(zé)任不清，存在著事實(shí)上的政事不分，政企不分的情況。同時(shí)，在養(yǎng)老保險(xiǎn)方面缺少統(tǒng)籌性的法律，立法相對(duì)落后。此外，我國(guó)也缺少專(zhuān)業(yè)的基金運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)，以及有力的基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

二、完善我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建議

（一）縮小養(yǎng)老金待遇差距

無(wú)論是對(duì)于城鄉(xiāng)養(yǎng)老金待遇差距，不同地區(qū)之間的待遇差距，還是機(jī)關(guān)事業(yè)單位和企業(yè)單位之間的養(yǎng)老金待遇差距，國(guó)家都行出臺(tái)相應(yīng)的政策進(jìn)行調(diào)整，對(duì)待遇較低的地區(qū)和部門(mén)加大補(bǔ)貼力度，促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的待遇公平。應(yīng)注意，一些地區(qū)或機(jī)關(guān)事業(yè)單位的養(yǎng)老金替代率高的情況，我認(rèn)為政府要做的應(yīng)當(dāng)是盡量提高其他按地區(qū)和單位的養(yǎng)老經(jīng)替代率，從而提高待遇，使得全民總體養(yǎng)老金待遇向更高的水平發(fā)展，而不是一味的調(diào)低原本高的地區(qū)和單位的養(yǎng)老金替代率。

（二）加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)的相關(guān)法律建設(shè)

完善養(yǎng)老保險(xiǎn)法規(guī)體系，建立起統(tǒng)一的、適用范圍比較廣泛的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)法律制度，消除地方立法分散、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度被分劑的現(xiàn)象，促使仲裁機(jī)構(gòu)和人民法院對(duì)爭(zhēng)議依據(jù)具有整體性和權(quán)威性的法律規(guī)定進(jìn)行仲裁

或判決。首先，必須通過(guò)立法強(qiáng)化養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)籌集機(jī)制，建立穩(wěn)定的財(cái)政投入機(jī)制。加大強(qiáng)制征繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的力度，進(jìn)一步擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆面;將離休人員隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展提高的養(yǎng)老金納入財(cái)政頂算，真正做到國(guó)家、企業(yè)、個(gè)人二方共同建立養(yǎng)老金，保持養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的長(zhǎng)期穩(wěn)定運(yùn)行，使更多的職工受益于養(yǎng)老保險(xiǎn)。在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌資上廣開(kāi)渠道。其次，要對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資營(yíng)運(yùn)制訂相應(yīng)的法規(guī)和政策，用政策法規(guī)指導(dǎo)基金投資管理公司的營(yíng)運(yùn)活動(dòng)，以法律法規(guī)的強(qiáng)力來(lái)保障基金營(yíng)運(yùn)的安全性、盈利性、合法性。通過(guò)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在法律法規(guī)的建立和健全，使我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革進(jìn)一步走上法制化和規(guī)范化的軌道，進(jìn)而均衡養(yǎng)老保險(xiǎn)在國(guó)民參保的公平性。

（三）規(guī)范基金管理

首先，我們要解決的是“空賬”問(wèn)題。第一，劃清新舊制度給付責(zé)任這是解決歷史債務(wù)問(wèn)題的前提和基礎(chǔ)，以“新人新辦法，中人換辦法，老人想辦法”為基本思想，即新人按照新制度來(lái)實(shí)施，做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)，防止資金缺口進(jìn)一步擴(kuò)大的惡性循環(huán);中人換辦法指以統(tǒng)賬結(jié)合制度的實(shí)施時(shí)間為分界點(diǎn)，其參加后的養(yǎng)老金給付按新辦法，而之前的則歸同于老人一起按老辦法實(shí)施解決。第二，活用國(guó)有資產(chǎn)從靜態(tài)講，對(duì)符合條件的國(guó)有企業(yè)甚至還可包括機(jī)關(guān)部門(mén)廣泛清查，將其配各的非必要性設(shè)施與資產(chǎn)進(jìn)行出信、變現(xiàn)不僅可籌措到一部分養(yǎng)老基金而且還能清除政府、企業(yè)中存在的不良資產(chǎn)并且這筆養(yǎng)老保險(xiǎn)資金可以相當(dāng)于國(guó)家的無(wú)償支付，減輕發(fā)行債券時(shí)所帶來(lái)的償還壓力從動(dòng)態(tài)資產(chǎn)來(lái)講，則可充分運(yùn)用“中人”和“老人”長(zhǎng)期勞動(dòng)積累的國(guó)有企業(yè)現(xiàn)有資產(chǎn)但不可只是將國(guó)有資產(chǎn)直接劃撥給社會(huì)保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)，而應(yīng)將其所有權(quán)賦予給基金管理機(jī)構(gòu)，除每月抽去一定資金及所生股息供養(yǎng)老金發(fā)放外，剩余資產(chǎn)可繼續(xù)以流動(dòng)資金形式留存在原企業(yè)，進(jìn)行再生產(chǎn)使用或充當(dāng)股份。其次，協(xié)調(diào)投資原則安全性是第一位的投資原則，但同時(shí)也要高度重視收益性、流動(dòng)性和社會(huì)性需要有步驟的放松對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資項(xiàng)日和領(lǐng)域的限制，合理確定保險(xiǎn)基金投資組合，減低投放到銀行存款的比重，適當(dāng)?shù)脑黾悠髽I(yè)債券與股票投資的比例并且加人力度培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)投資人員，提高他們的投資技術(shù)與敏感度以確定出最優(yōu)組合使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金獲得最大投資收益而健全和完善養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資的資本市場(chǎng)，也可以為基金的良性運(yùn)作增加安全系數(shù)。

（四）強(qiáng)化養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管

為適應(yīng)我國(guó)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的發(fā)展需要，我國(guó)也應(yīng)建立多層次社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管體系。實(shí)行收支兩條線，保證專(zhuān)款專(zhuān)用，建立省級(jí)或省級(jí)以上的管理系統(tǒng)，做到統(tǒng)一管理。對(duì)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的監(jiān)管，應(yīng)由政府成立專(zhuān)門(mén)的獨(dú)立機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行監(jiān)管。對(duì)于企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和其他養(yǎng)老保險(xiǎn)的監(jiān)管，也應(yīng)該由政府直屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，實(shí)行統(tǒng)一集中的監(jiān)管模式。保險(xiǎn)基金的支付風(fēng)險(xiǎn)所涉及的卻是百姓的保命錢(qián)，嚴(yán)重影響著社會(huì)的穩(wěn)定，因此通過(guò)立法解決保險(xiǎn)費(fèi)的收繳問(wèn)題，防范保險(xiǎn)基金支付風(fēng)險(xiǎn)是中國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度順利、公平實(shí)施的重要保障。

養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的良好運(yùn)行對(duì)我國(guó)社會(huì)發(fā)展與穩(wěn)定起到十分重要的作用。當(dāng)前，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在取得巨大成就的同時(shí)還需要不斷完善。我們要做的是堅(jiān)持加強(qiáng)基本要老保險(xiǎn)制度建設(shè)，不斷完善我國(guó)的多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，相信我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在經(jīng)過(guò)不斷的發(fā)展與改革后會(huì)實(shí)現(xiàn)老有所養(yǎng)，達(dá)到一個(gè)令人滿(mǎn)意的水平。