第一篇：excel在財務管理中的應用

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Excel在財務管理中的應用

一、利用Excel制作財務報表

（一）輕松創(chuàng)建專業(yè)級財務報表——高效率的報表制作

1.在Excel中，數(shù)據(jù)的有效性不僅可以幫助我們限定一個數(shù)據(jù)的范圍，還可以幫助我們限定一個數(shù)據(jù)的快速輸入方式，并且可以快速的驗證數(shù)據(jù)是否是準確的、正確的。

2.輸入錯誤的數(shù)據(jù)時可以立刻發(fā)現(xiàn)錯誤的快捷方式：語音識別功能、數(shù)據(jù)的有效性、公式審核查找錯誤（視圖——工具——公式審核），這些都可以用來跟蹤單元格數(shù)據(jù)，當對表格中某一個數(shù)據(jù)有疑問時，也可以使用。3.數(shù)據(jù)的快速錄入完成：數(shù)據(jù)有效性——序列

4.條件格式不僅可以幫我們做一些條件設定，還可以把文檔做一些自動化的處理。

5.報表格式修飾的常用方法：設置單元格格式、工作表的背景和標簽顏色、自動套用專業(yè)報表格式、定義報表樣式。

(二)編制常用的財務表格

1.宏：是一段定義好的操作，它可以是一段代碼也可以是一連串的指令集合，宏可以使頻繁的操作自動化，它是一個很好的工具，它可以幫助我們快速的完成一些特殊的事務，簡化一些可能在工作過程中會出現(xiàn)的失誤，簡化我們的工作。2.宏的運用：（1）開始錄制宏：需要經(jīng)常重復執(zhí)行的某項任務，就可以把執(zhí)行這些任務的步驟全部錄制在宏里，把宏變?yōu)榭勺詣訄?zhí)行的任務。

（2）操作步驟：執(zhí)行宏的命令、使用快捷鍵、在工具欄上設置宏按鈕、使用窗體控件、使用圖形對象執(zhí)行宏。

（3）完成宏的錄制

（4）運行宏

（三）分析財務信息，提供決策依據(jù)——數(shù)據(jù)的分析與預測

1.數(shù)據(jù)的排序與分類匯總。

（1）創(chuàng)建簡單的分類匯總，比如單列自動分類匯總、多列自動分類匯總。

（2）創(chuàng)建多級分類匯總。

（3）分級顯示數(shù)據(jù)。

（4）清除分類匯總，需要注意不可以直接在表格里直接刪除匯總的數(shù)據(jù)，需進入分類匯總編制窗口，選擇全部刪除。

（5）數(shù)據(jù)的分組顯示。

2.數(shù)據(jù)透視表：是一種對大量數(shù)據(jù)進行快速匯總和建立交叉列表的交互式表格?？梢赞D換行和列以查看源數(shù)據(jù)的不同匯總結果，可以顯示不同頁面以篩選數(shù)據(jù)，還可以根據(jù)需要顯示區(qū)域中的明細數(shù)據(jù)。3.預測——具備一條有價值的基線

一組隨時間生成的數(shù)字觀測記錄叫做基線，它是必要的統(tǒng)計與預測工具。4.數(shù)據(jù)分析：可以用來快速的分析表格中大量數(shù)據(jù)之間的關系，如果在Excel中沒有數(shù)據(jù)分析這一項，可以先選擇加載宏，選中分析工具庫，就可以運用數(shù)據(jù)分析來快速的分析大量數(shù)據(jù)間的關系，進行一些有效的預測。

二、Excel圖表及其在財務管理中的運用

（一）圖表的作用

1.圖表用于總結規(guī)律和傳遞特定信息

2.圖表是數(shù)據(jù)的可視表現(xiàn)，用圖表顯示數(shù)據(jù)可以使數(shù)據(jù)易于理解，還能強調數(shù)據(jù)之間的關系。

3.圖表具有動態(tài)性，數(shù)據(jù)一旦發(fā)生變化，圖表會自動更新反映這些變化。有助于發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)所不能注意到的趨勢和模式。

（二）創(chuàng)建圖表的方法

1.一鍵生成法：按F11鍵，即可插入新的圖表工作表。

2.自由點取法：使用“圖表”工具欄，選擇圖表類型。3.按部就班法：使用圖表向導。

4.分析工具法：分析工具庫需要特別加載。

（三）Excel中圖表的類型

圖表類型有很多，共有73個子類的圖表類型，不同的圖表適用的對象也不同。

1.柱形圖：利于對比數(shù)據(jù)

2.堆積柱形圖：適合于顯示銷售總額隨時間的變化情況

3.折線圖：常用語繪制連續(xù)數(shù)據(jù)，用來確定數(shù)據(jù)的趨勢、走向。一般情況下，折線圖的分 類軸顯示等時間的間隔。

4.餅圖：顯示個體相對于總體的比例關系。通常餅圖不要超過6個數(shù)據(jù)描述。復合餅圖可以顯示一個扇區(qū)的子圖表信息。

5.散點圖：通常用于顯示兩個變量的關系，而這些數(shù)據(jù)往往是與時間相關的。6.面積圖：類似于折線圖，只不過是把折線圖之間產(chǎn)生一個陰影的區(qū)域。用于顯示某個時間段總數(shù)與數(shù)據(jù)系列的關系。

7.棱錐圖、圓柱圖、圓錐圖實際上是三維條形圖或柱形圖的變形

8.股價圖：它需要的數(shù)據(jù)源比較多，不僅適合于金融圖表的繪制還可以運用于房間溫度等、或其他商業(yè)圖表。

三、了解Excel 中的財務與統(tǒng)計函數(shù)

（一）函數(shù)在Excel中的作用

可以簡化公式、實現(xiàn)其他方法無法實現(xiàn)的計算、提高編輯數(shù)據(jù)的速度和實現(xiàn)判斷功能。

（二）在Excel中插入函數(shù)的方法

1.手工輸入函數(shù)：在錄入時可以訪問到該函數(shù)的幫助；Excel將自動補充函數(shù)末尾的括號；使用Ctrl+Shift+A可以看到函數(shù)的參數(shù)說明。

2.插入函數(shù)對話框：可以根據(jù)需求查找函數(shù)；將給出函數(shù)的參數(shù)對話框。3.函數(shù)出現(xiàn)在Excel中的位置：單元格中、條件格式對話框中、數(shù)據(jù)有效性的驗證對話框中、圖表的選項中。

4.如何保護Excel中的函數(shù)：設置單元格的屬性、開啟工作表保護、設置工作表保護選項。

四、Excel數(shù)據(jù)分析對財務管理決策的作用與影響

（一）Excel數(shù)據(jù)分析的基本方法

1.數(shù)據(jù)排序：簡單易行的數(shù)據(jù)分析方法，可以快速找到一個或多個相似的數(shù)據(jù)群組。

2.數(shù)據(jù)篩選：將符合條件的記錄顯示出來，篩選的方法有自動篩選和高級篩選。3.數(shù)據(jù)分類匯總

4.數(shù)據(jù)格式：自定義單元格格式。5.數(shù)據(jù)列表：可以為列表區(qū)域增加匯總行。

（二）數(shù)據(jù)分析的輔助工具

1.數(shù)據(jù)透視表

2.統(tǒng)計函數(shù) 3.工具分析庫

（三）通過Excel數(shù)據(jù)實現(xiàn)預測和決策

1.添加數(shù)據(jù)趨勢

2.規(guī)劃求解工具：它是一組命令，這些命令有時也稱作假設分析工具，可求得工作表上某個單元格的最優(yōu)值；創(chuàng)建模型過程中，對“規(guī)劃求解”模型中的可變單元格數(shù)值應用約束條件。

3.使用方案匯總結果：使用方案管理器創(chuàng)建方案、顯示方案、編輯方案、保護和隱藏方案、創(chuàng)建方案總結報告。

五、Excel與外部數(shù)據(jù)

（一）Excel與外部數(shù)據(jù)的應用

導入文本數(shù)據(jù)、導入Web查詢、導入XML數(shù)據(jù)、與數(shù)據(jù)庫的連接與查詢。

（二）分析工具庫

它是Excel的加載項，提供了19種標準的數(shù)據(jù)分析工具。

（三）Excel數(shù)據(jù)展現(xiàn)技巧

數(shù)據(jù)表的格式美化與替換、圖表的展示方式、與其他Office組件的整合。

第二篇：Excel在財務管理中的應用教案

專 業(yè) 14級5、6 會計 班級

時 間 第 4周 星期 5 第 1-4 節(jié)

學 期 2014－2015學年 期 1 成都農(nóng)業(yè)科技職業(yè)學院 教案專用紙

授課題目：第一節(jié) 數(shù)據(jù)管理與分析 教學目標：掌握記錄單的使用，會創(chuàng)建透視表和透視圖。應掌握的知識點： 應掌握的技能： 記錄單的使用 會用記錄單錄入數(shù)據(jù)、能對記錄單的數(shù)據(jù)就行查詢及修改。管理數(shù)據(jù)清單 會對清單的內容就行排序和篩選。分類匯總數(shù)據(jù) 能建立分類匯總 數(shù)據(jù)透視圖、表 會對數(shù)據(jù)透視圖、表進行一些基本的改動及調整 教學方式、方法、手段： 課堂講授，啟發(fā)式，多媒體，實踐操作教學 學習效果檢測方法（課內外）： 課堂：1．上機操作 課后： 1．練習課后習題 助教資料： 教學參考書：《Excel2007》《Excel2010》 助學資料: 教學反思與小結：通過學習能讓學生熟練的掌握數(shù)據(jù)的錄入，更加輕松的創(chuàng)數(shù)據(jù)透視 圖、表。1

專 業(yè) 14級5、6 會計 班級

時 間 第 8周 星期 5 第 1-4 節(jié)

學 期 2014－2015學年 期 1 成都農(nóng)業(yè)科技職業(yè)學院 教案專用紙

授課題目：第二節(jié) 圖表 教學目標：掌握圖表的使用，能對圖表進行設計與美化。應掌握的知識點： 應掌握的技能： 認識圖表 認識Excel中的各種圖表，了解各自的功能，能根據(jù)具體情況進行合理的選擇。更改圖表布局 會對建好的圖表布局有更好的設計。更該圖表樣式 能對建好的圖表更改其樣式 更改圖表類型 能對已建好的圖表進行類型的更改 切換行列 對需要切換行列的圖表能進行行列 教學方式、方法、手段： 課堂講授，啟發(fā)式，多媒體，實踐操作教學 學習效果檢測方法（課內外）： 課堂：1．上機操作 課后： 1．練習課后習題 助教資料： 教學參考書：《Excel2007》《Excel2010》 助學資料: 教學反思與小結：理解學習怎么更輕松的創(chuàng)建美化圖表。2

專 業(yè) 14級5、6 會計 班級 時 間 第 9周 星期 5 第 1-4 節(jié)

學 期 2014－2015學年 期 1 成都農(nóng)業(yè)科技職業(yè)學院 教案專用紙

授課題目：第三節(jié) 使用圖形和圖片 教學目標：會用Excel制作流程圖、組織結構圖等圖形，會使用圖片。應掌握的知識點： 應掌握的技能： 圖式的認識 認識掌握Excel中的圖示。學習制作流程圖、組織結構圖 掌握怎么制作Excel圖形，以流程圖為例學會怎么設計表形的格式。如何在Excel中插入圖片 能夠在多種情況下都能將圖片插入進Excel中 教學方式、方法、手段： 課堂講授，啟發(fā)式，多媒體，實踐操作教學 學習效果檢測方法（課內外）： 課堂：1．上機操作 課后： 1．練習課后習題 助教資料： 教學參考書：《Excel2007》《Excel2010》 助學資料: 教學反思與小結：教材內容太少，學生不愛做筆記，講解內容學生難以記住，從而在 中露出很多問題。3

專 業(yè) 14級5、6 會計 班級 時 間 第 10周 星期 5 第 1-4 節(jié)

學 期 2014－2015學年 期 1 成都農(nóng)業(yè)科技職業(yè)學院 教案專用紙

授課題目：excel在會計憑證中的應用 教學目標：通過本次學習掌握數(shù)據(jù)有效性的設置、vlookup函數(shù)的使用 應掌握的知識點： 應掌握的技能： 數(shù)據(jù)有效性的設置 vlookup函數(shù)的使用 教學方式、方法、手段： 課堂講授，啟發(fā)式，多媒體，實踐操作教學 學習效果檢測方法（課內外）： 課堂：1．上機操作 課后： 1．練習課后習題 助教資料： 教學參考書：《Excel2007》《Excel2010》 助學資料: 教學反思與小結：學生對函數(shù)的理解能力較差，需要更基礎的分析 4

專 業(yè) 14級5、6 會計 班級 時 間 第 11周 星期 5 第 1-4 節(jié)

學 期 2014－2015學年 期 1 成都農(nóng)業(yè)科技職業(yè)學院 教案專用紙

授課題目：excel在會計賬簿中的應用 教學目標：通過本次學習掌握日記賬的生成、會計憑證表的審核、建立分類賬 應掌握的知識點： 應掌握的技能： 日記賬的生成 會計憑證表的審核 建立分類賬 教學方式、方法、手段： 課堂講授，啟發(fā)式，多媒體，實踐操作教學 學習效果檢測方法（課內外）： 課堂：1．上機操作 課后： 1．練習課后習題 助教資料： 教學參考書：《Excel2007》《Excel2010》 助學資料: 教學反思與小結：一些學生建立分類賬時坐標設置存在問題 5

專 業(yè) 14級5 會計 班級

時 間 第 12周 星期 5 第 1-4 節(jié) 學

期 2014－2015學年 期 1 成都農(nóng)業(yè)科技職業(yè)學院 教案專用紙

授課題目：excel在工資核算中的應用 教學目標：數(shù)據(jù)格式的設置、if嵌套函數(shù)的使用、數(shù)據(jù)有效性的設置 應掌握的知識點： 應掌握的技能： 數(shù)據(jù)格式的設置 If嵌套函數(shù)的使用 數(shù)據(jù)有效性的設置 教學方式、方法、手段： 課堂講授，啟發(fā)式，多媒體，實踐操作教學 學習效果檢測方法（課內外）： 課堂：1．上機操作 課后： 1．練習課后習題 助教資料： 教學參考書：《Excel2007》《Excel2010》 助學資料: 教學反思與小結：學生對函數(shù)的理解和使用始終存在一定的困難 6

專 業(yè) 14級5、6 會計 班級

時 間 第 13周 星期 5 第 1-4 節(jié)

學 期 2014－2015學年 期 1 成都農(nóng)業(yè)科技職業(yè)學院 教案專用紙 授課題目：excel在固定資產(chǎn)中的應用 教學目標：固定資產(chǎn)的定義和理解、固定資產(chǎn)卡片的制作和生成、折舊函數(shù)的使用 應掌握的知識點： 應掌握的技能： 固定資產(chǎn)卡片的制作 折舊函數(shù)的使用 教學方式、方法、手段： 課堂講授，啟發(fā)式，多媒體，實踐操作教學 學習效果檢測方法（課內外）： 課堂：1．上機操作 課后： 1．練習課后習題 助教資料： 教學參考書：《Excel2007》《Excel2010》 助學資料: 教學反思與小結：學生對于年折舊和月折舊的理解容易形成誤區(qū) 7

專 業(yè) 14級6 會計 班級

時 間 第 15周 星期 5 第 1-4 節(jié) 學

期 2014－2015學年 期 1 成都農(nóng)業(yè)科技職業(yè)學院 教案專用紙

授課題目：excel在工資核算中的應用 教學目標：數(shù)據(jù)格式的設置、if嵌套函數(shù)的使用、數(shù)據(jù)有效性的設置 應掌握的知識點： 應掌握的技能： 數(shù)據(jù)格式的設置 If嵌套函數(shù)的使用 數(shù)據(jù)有效性的設置 教學方式、方法、手段： 課堂講授，啟發(fā)式，多媒體，實踐操作教學 學習效果檢測方法（課內外）： 課堂：1．上機操作 課后： 1．練習課后習題 助教資料： 教學參考書：《Excel2007》《Excel2010》 助學資料: 教學反思與小結：學生對函數(shù)的理解和使用始終存在一定的困難 8

專 業(yè) 14級5、6 會計 班級

時 間 第 16周 星期 5 第 1-4 節(jié)

學 期 2014－2015學年 期 1 成都農(nóng)業(yè)科技職業(yè)學院 教案專用紙

授課題目：復習教學目標：對前面所學知識進行拉通復習應掌握的知識點： 應掌握的技能： 函數(shù)的使用 數(shù)據(jù)有效性的設置 圖表圖形的制作 各種賬目的生成 教學方式、方法、手段： 課堂講授，啟發(fā)式，多媒體，實踐操作教學 學習效果檢測方法（課內外）： 課堂：1．上機操作

課后： 1．練習課后習題

助教資料： 教學參考書：《Excel2007》《Excel2010》 助學資料: 教學反思與小結：學生對函數(shù)的理解和使用始終存在一定的困難 9

第三篇：ERP在財務管理中的應用分析

ERP在財務管理中的應用分析 班級：****學號：****姓名：****

摘要：隨著信息技術的發(fā)展，ERP系統(tǒng)已成為很多企業(yè)經(jīng)營管理中不可或缺的一部分。作為當前最先進的企業(yè)管理技術和方法，ERP系統(tǒng)融合了銷售、設備維護、生產(chǎn)、財務等資源，使企業(yè)資金流、信息流、業(yè)務流實現(xiàn)了一體化，財務管理與業(yè)務無縫對接，是企業(yè)管理手段的重大變革。ERP系統(tǒng)的應用，從企業(yè)成本核算工作更加精準細致、預算管理活動更加有效等各個方面影響了企業(yè)財務管理，也對財務人員素質提出了手工型轉為信息化等新要求。

關鍵詞：ERP企業(yè)資源計劃財務管理

一、引言：

時代在變，對企業(yè)財務管理工作的要求也隨著時代在變，當下企業(yè)財務管理工作的要求日益細化、對企業(yè)財務管理的要求也逐漸提升。隨著社會消費水平的增長，消費者對于商品的需求正在從滿足基本需求轉變?yōu)闈M足個性化的需求。企業(yè)需要改變其生產(chǎn)經(jīng)營模式來適應這一變化。ERP(Enterprise Resource Planning)系統(tǒng)能全盤掌握企業(yè)信息，并能清晰地提供決策所需資料，這為企業(yè)能夠應對這些挑戰(zhàn)提供了新的工作平臺。ERP系統(tǒng)在企業(yè)財務管理中的應用是對傳統(tǒng)財務工作流程一種顛覆，將對企業(yè)的財務工作在相關的理念、技術與方法的 運用等方面進行革新。

但是由于很多中小企業(yè)對ERP系統(tǒng)應用不熟悉，缺乏經(jīng)驗，所以在發(fā)揮效用的同時，也會帶來相關問題，這些問題也是在應用中需要實時關注并應予以解決的，只有這樣才能使ERP系統(tǒng)更加完善、成熟地在企業(yè)財務管理中發(fā)揮作用。ERP系統(tǒng)的全面應用在很大程度上改變了企業(yè)財務管理工作的方式和內容，對財務人員的綜合素質也提出了更高的要求，財務人員應當結合新形勢下的具體要求重新定位自身職能，積極提升能夠順應新形勢的專業(yè)素質。

二、ERP系統(tǒng)對財務管理的影響

(一)企業(yè)成本核算工作更加精準細致

在ERP系統(tǒng)應用條件下，各部門都可在系統(tǒng)中實現(xiàn)信息共享，對于企業(yè)采購、生產(chǎn)、銷售、庫存等各個環(huán)節(jié)的有關數(shù)據(jù)，財務人員都能夠獲取的到，這有助于分清各環(huán)節(jié)有關人員的權責利，使物料成本的核算更加精確。同時，財務人員可追蹤到成本異常數(shù)據(jù)，并據(jù)此提出改進方案?？傊?，ERP系統(tǒng)應用下企業(yè)成本核算工作更加精準細致。

(二)企業(yè)資金管理效率提高

ERP系統(tǒng)涵蓋了企業(yè)資金流通過程的絕大多數(shù)環(huán)節(jié)(從購銷合同談判之日

起，至貨款全部回收之際IFS，通過挖掘各管理環(huán)節(jié)中有價值的財務信息，促進企業(yè)資金管理效率的提升及成本費用的降低。在ERP系統(tǒng)應用條件下，企業(yè)可在其產(chǎn)品的整個生命周期內系統(tǒng)分析其資金需求及周轉活動，促進資金管理工作進一步實施到位。

（三）企業(yè)預算管理活動更加有效

管理會計思想在ERI〕系統(tǒng)中得到了切實體現(xiàn)，該思想是分析企業(yè)預算管理活動的技術性思想。按項目或部門成立成本中心或利潤中心后，企業(yè)可通過分析預算實際執(zhí)行結果(從ERP系統(tǒng)中提取實時數(shù)據(jù))與預算數(shù)據(jù)之問的差異，分析偏差產(chǎn)生的原因，以便調整企業(yè)經(jīng)營管理策略。此外，通過一些成本費用指標限額的設置，對企業(yè)預算管理活動進行過程控制，實現(xiàn)預算事前、事中與事后控制的統(tǒng)一。

(四)企業(yè)財務分析更加及時深入

ERP系統(tǒng)存儲的財務數(shù)據(jù)極其豐富，使財務人員可獲得企業(yè)實時生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)，提取財務報表，分析企業(yè)各環(huán)節(jié)日常經(jīng)營財務狀況。通過系統(tǒng)的財務預警功能，財務分析更加及時且深入，有助于盡早發(fā)現(xiàn)問題并提出相應的建議;財務人員也能發(fā)揮所長，針對現(xiàn)存及潛在問題，為企業(yè)經(jīng)營管理決策提供更加專業(yè)的解決方案。

三、ERP系統(tǒng)在財務管理中的問題級對策

ERP系統(tǒng)在企業(yè)財務管理中的應用是必要的，但是作為一項新技術，其實施過程與實施效果難免有小足之處，下面將對ERP系統(tǒng)在財務管理應用中的相關問題及對策展開分析。

(一)財務人員自身素質小達標及其對策

ERP系統(tǒng)最大效用的發(fā)揮，既需要優(yōu)秀的ERP系統(tǒng)軟件作為基礎，也需要以財務人員的素質作為依托。在我國，ERP系統(tǒng)的開發(fā)及運行更多的是由計算機專業(yè)人員來完成，而財務人員只是扮演ERP系統(tǒng)操作者的角色。計算機專業(yè)人員關注的是計算機程序，而企業(yè)財務人員更多的關注的是企業(yè)的財務狀況與戰(zhàn)略目標，雙方在工作環(huán)節(jié)過程中的脫節(jié)也導致了信息溝通小順暢，進而使ERP系統(tǒng)脫離企業(yè)管理人員的控制，企業(yè)也無法對ERP系統(tǒng)的發(fā)展方向進行有效控制。這一問題的解決有兩個途徑：首先，要企業(yè)財務管理人員的素質的提高，除要有財務專業(yè)管理知識外，還要掌握一定的計算機應用技術。在人才引進方面，復合型的財務管理人才是企業(yè)需要考慮的。而且還應該主動為財務管理人員提供進修培訓等學習的機會，以期能夠使財務人員在計算機技術應用能力以及綜合分析判斷能力方面有所提高。再者，ERP系統(tǒng)開發(fā)人員和財務人員之問的交流溝通需要加強，財務管理人員應將企業(yè)財務管理方面的需求反映給ERP系統(tǒng)的開發(fā)人員，ERP系統(tǒng)開發(fā)也應對這種需要進行及時的反饋，雙方溝通的通暢是ERP系統(tǒng)的效用得到最大發(fā)揮的有效保證。

(二)ERP系統(tǒng)中財務信息失真的風險及對策

財務信息的準確可靠與否直接關系到基于財務信息所作出的決策是否有效。ERP系統(tǒng)下的集成應用機制要求數(shù)據(jù)經(jīng)一方錄入后由多方使用，這一機制在提高

效率的同時，也會產(chǎn)生相應的風險。在這一機制下，一次錄入，能夠大大減少錄入的工作量，也減少了因多方重復錄入所造成的容易出錯的可能性;但是在這一機制下，數(shù)據(jù)因為是由一方錄入，相關數(shù)據(jù)直接來源于采購、銷售及生產(chǎn)等ERP子系統(tǒng)，財務人員對這些原始數(shù)據(jù)的正確性是無法控制的，風險也由此產(chǎn)生，原始數(shù)據(jù)的錯誤將會給財務管理人員的工作帶來影響。

這一問題能否解決直接關系到財務信息的正確與否，企業(yè)可以通過多種方式對這一風險進行有效控制。比如說，通過召開內部溝通會來使有關部門加強對數(shù)據(jù)準確性的重視程度，將相關數(shù)據(jù)出現(xiàn)差錯的可能性扼殺在萌芽中。假如企業(yè)在向ERP系統(tǒng)錄入數(shù)據(jù)的過程之前使用了紙質單據(jù)，那么在紙質單據(jù)審核過程中，加強ERP系統(tǒng)中錄入數(shù)據(jù)與紙質單據(jù)的比對以保證其準確性是很有必要的。而且，可以在開發(fā)ERP系統(tǒng)的過程中嵌入一些數(shù)據(jù)有效性與合法性檢查的模塊，使ERP系統(tǒng)能夠自主的發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)錄入中的一些錯誤，減少人工比對的工作量。

四、案例分析

實施ERP對某一面粉加工企業(yè)財務管理的影響

由于信息化可以使采購、生產(chǎn)、銷售等各生產(chǎn)環(huán)節(jié)無縫連接起來,實現(xiàn)資源的集中配置和數(shù)據(jù)的集中共享,可以避免產(chǎn)生‘信息孤島’ ,全面監(jiān)控企業(yè)的財務狀況。信息化對財務管理的影響可以從以下幾個方面得到體現(xiàn)。

（一）準確的成本核算準確的成本核算是財務管理的基礎和重中之重,在信息化手段的支撐下,作業(yè),財務都有相應的反映,同時都有監(jiān)控。

（二）有效的風險防范信息化提高了企業(yè)的管理水平,通過對企業(yè)各個環(huán)節(jié)的實時監(jiān)控,當出現(xiàn)危機時能夠快速反應給決策者,避免因信息不流暢而出現(xiàn)的決策失誤。把企業(yè)面臨的風險降至最低。

（三）準確的預算管理信息化可以促使財務對公司的業(yè)務起到事前預算、事中控制、事后準確核算的作用。由于信息化提供的手段,使得企業(yè)能夠在歷史數(shù)據(jù)的基礎上,準確地去做好各業(yè)務、各地區(qū)、各產(chǎn)品、各部門、各費用科目的預算工作。并且能夠做到按月分解和及時調整,讓每一科目的費用都能夠實時報告承擔相應責任的部門負責人,并且可以與其預算進行比較,及時提出預警或禁止信息。同時業(yè)務部門負責人可以在月中任何一天獲得截至當時的收入、毛利、凈利的粗報表,便于他及時了解經(jīng)營情況,作出判斷和決策。

財務部門實施 ERP 系統(tǒng)應注意的問題

（一）確保各項基礎數(shù)據(jù)準確無誤的錄入 ERP 系統(tǒng)成功的關鍵在于正確地實施,而實施的核心在于精確的數(shù)據(jù)。財務模塊是 ERP 系統(tǒng)的核心,和其他業(yè)務模塊都有接口,數(shù)據(jù)結構復雜,數(shù)據(jù)量大?；A數(shù)據(jù)的整理及錄入包括:(1)每一個物料的名稱、規(guī)格、型號、單位、類別、說明、成本、屬性準確無誤;(2)技術部門將每一個型號的產(chǎn)品按物料清單(BOM)細分到每一個物料。(3)采購部門按供應商及采購貨物品種整理采購價格;(4)銷售部門按客戶對產(chǎn)品修正銷售價格;(5)為了追求成本的合理性,制造部門將生產(chǎn)任務分解成工作單;(6)財務

部門對上述每個部門的數(shù)據(jù)進行統(tǒng)管,也就是說對各種數(shù)據(jù)進行財務集成,給每一個物料定義類別,每一個事務處理定義相應的會計科目,完善每一種業(yè)務流程使其會計處理明晰、合理化。

五、結束語

總之，企業(yè)通過實施 ERP，有效整合了企業(yè)的內部資源和外部資源，使企業(yè)的計劃、采購、生產(chǎn)、銷售、質檢、庫存、財務管理等環(huán)節(jié)職責清晰,流程規(guī)范。ERP 的使用使企業(yè)財務信息更加準確、及時，實現(xiàn)真正意義上的資源共享;企業(yè)的管理更加規(guī)范化、科學化，提高了資金利用率，控制了經(jīng)營風險和產(chǎn)品生產(chǎn)成本，促進財務人員職能的轉變,強化了財務管理，使企業(yè)得到快速、良性的發(fā)展。

參考文獻：

1、姜丙華《ERP系統(tǒng)應用對財務人員的影響及對策》2006.052、張西現(xiàn)《企業(yè)會計內控管理的強化對策探討》2010.163、李娜《ERP在財務管理應用中的問題及對策》2013.01

第四篇：淺談財務管理在企業(yè)內部控制中的應用

淺談財務管理在企業(yè)內部控制中的應用

摘要：企業(yè)的環(huán)境通過組織結構穩(wěn)定性和資金流動的延續(xù)性共同維持，財務管理在企業(yè)內部控制中的作用非同小可，直接決定著企業(yè)對內外環(huán)境變化的適應能力，建立財務管理和各個部門之間良好的關系將有助于企業(yè)的長遠發(fā)展。關鍵詞：內部控制；財務管理；發(fā)展

目標管理成為保障企業(yè)活力的穩(wěn)定保證，在企業(yè)中建立有效財務管理模式可以直接增強企業(yè)活力，以適應企業(yè)戰(zhàn)略調整內在要求。

1.財務管理意義

企業(yè)的內部控制是企業(yè)管理的基礎內容，包括財務管理、生產(chǎn)管理、人力資源管理及銷售管理等內容在內的統(tǒng)籌安排。財務管理中的財務信息和企業(yè)的經(jīng)營環(huán)節(jié)聯(lián)系緊密，財務管理能夠為企業(yè)的資本要素籌集與使用提供參考的決策依據(jù)，財務管理基本環(huán)節(jié)之中短期資本籌集與投入直接決定著整個企業(yè)的生產(chǎn)現(xiàn)況，是企業(yè)正常運轉的重要保障；長期投資決策和籌集資金過程中決定著企業(yè)擁有長期現(xiàn)金的持有量與固定資產(chǎn)數(shù)量，從而影響企業(yè)的預算和廠商產(chǎn)品組合及勞動要素與資本比例關系，對利潤產(chǎn)生重大影響，總之財務管理在企業(yè)的內部控制中意義深遠，至關重要。

2．財務管理弊病

我國一般的小型企業(yè)采取家族管理模式，知識及管理水平?jīng)]有達到相應的高度，工作缺乏嚴謹性，企業(yè)缺乏市場競爭性。例如，沒有對于閑置資金的合理使用計劃，沒有在遭遇市場特殊情況時的市場風險規(guī)避方案等，這樣的財務管理極其容易陷企業(yè)于危險的邊緣，在意外情況來臨的時候產(chǎn)生財務危機進而誘發(fā)企業(yè)倒閉。此外，內部審計存在不獨立性，內部審計部門應該是獨立運行的小部門，但是受制于企業(yè)規(guī)模和管理意識淡薄的諸多因素影響，大多小型企業(yè)內部審計依附于其它部門而不能發(fā)揮應有作用，起不到對財務管理監(jiān)督的作用，進而對企業(yè)內部控制產(chǎn)生影響。

企業(yè)應該打破這種家族式的傳統(tǒng)模式，根據(jù)各自企業(yè)不同特點制定科學合理化的管理制度，分析發(fā)展的目標與方向，對經(jīng)營戰(zhàn)略深入調整，在財務管理上形成行之有效的機制，無論是對財務人員的管理還是財務部門的運行都要以公司為

本，達到內部控制最佳效果。

3.財務管理關聯(lián)解析

財務部門在企業(yè)的內部控制中起到了財務控制的作用。一方面，從管理角度而言，財務控制本質是財務部門從財務管理的角度來實施管理控制。因為企業(yè)在實施內部控制過程之中與企業(yè)的財務資源密切相關，財務是企業(yè)內部控制的核心組成部分，另一方面，內部控制理論在財務管理中不斷得到應用，企業(yè)對財務控制的需求也不斷增加，由此可以看出財務部門在企業(yè)內部控制中的重要作用。

資金成本包括內含成本與外顯成本兩方面，內含成本考慮資金是生產(chǎn)要素，針對特定用途產(chǎn)生收益的機會成本，機會成本分析工具在現(xiàn)代財務管理學與技術經(jīng)濟學中主要表現(xiàn)為內部收益率的核算指標，外顯成本主要包括金融市場交易利息支出和銀行存款利率這些進行資本籌集的籌資成本。

資金價值的分析指在考慮資金時間價值的情況下對不同時間序列順序位置資金現(xiàn)實經(jīng)濟價值的考量，主要體現(xiàn)于時間序列順序位置上的資金流量在時間點上表現(xiàn)價值形態(tài)的大小。對于資金價值改進，首先依據(jù)經(jīng)營管理的要求將相關聯(lián)的計算方式逐步調整，根據(jù)假定的資金流入流出進行計算概括，同時利用電子信息技術精密核算，減少誤差。

現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型是指未來現(xiàn)金價值思想和資金時間價值思想，未來的現(xiàn)金價值是把在財務工作實際之中分眾資產(chǎn)經(jīng)濟價值看作企業(yè)所持有的該資產(chǎn)在未來將會給企業(yè)帶來的增量現(xiàn)金流。財務工作基本思想是將企業(yè)全部資產(chǎn)計算成在營業(yè)周期內各時間點的增量現(xiàn)金流。

4．財務管理模式構建

第一，財務管理和成本控制協(xié)同模式。在材料采購、產(chǎn)品生產(chǎn)及產(chǎn)品銷售各個環(huán)節(jié)的管理控制上都存在成本控制的要求，成本控制和財務管理是一個事物的兩個不同方面，但是成本控制和財務管理往往處于脫節(jié)狀態(tài)，所以，在運用工程技術的措施來實施成本控制的同時，還應運用財務管理全面預算的管理辦法對成本控制建立外部約束，并且給出明確的價值導向。

第二，財務管理部門和各部門聯(lián)系模式。企業(yè)的運營形態(tài)上表現(xiàn)以財務管理部門為核心的同心圓形式。財務部門管理者通過賬戶管理監(jiān)督來管理資金的流動方向和資金流量等信息，可是企業(yè)經(jīng)營的很多其他信息沒有辦法通過資金的層面

給予充分的反映，這就要求財務部門管理者主動和各個部門建立起一種關系，根據(jù)這種關系獲取企業(yè)內部控制對財務管理的具體要求，并且能夠圍繞要求進行功能的調整。

第三，財務管理輔助內控制度模式。每個企業(yè)根據(jù)自身的具體情況以財經(jīng)法律法規(guī)為基礎對財務管理進行細化。在制度上建立績效考核指標，引入財務人員約束機制是財務管理輔助內控制度模式的一種方式。

5．財務管理制度

建立完善的會計控制體系是財務管理制度的一種行之有效的方式。規(guī)范的會計內部控制賦予會計控制內容之一的審計以適當權力來確保審計職責履行。職責履行過程中相互牽制相互制約，財務管理在會計常規(guī)核算基礎上加強預算控制與運營分析控制，及時發(fā)現(xiàn)并且查明問題和原因，并且提高事后會計監(jiān)督總結，形成從事前到事中再到事后的三位一體監(jiān)督防線。

一些小企業(yè)的本身資金不足，在對資金的使用方面要做到合理，不僅要符合企業(yè)本身的特點也要滿足長遠發(fā)展的規(guī)劃需要。長期的籌資是一項重要的財務管理工程。企業(yè)在經(jīng)營過程中主要涉及杠桿效應，經(jīng)營杠桿是成本固定時收入變化引起利潤的變化，企業(yè)收入成本減少時利潤風險降低。在長期的籌資中應該逐步降低杠桿效應比重，實現(xiàn)企業(yè)內部控制結構目標，在財務杠桿降低中應該努力減少企業(yè)負債在總資產(chǎn)中的比重以達到去除杠桿的目的，降低籌資風險，建立一個完善的制度合理進行資金分配，流動資金和固定資金動態(tài)平衡，良性循環(huán)，有助于企業(yè)長遠的可持續(xù)發(fā)展。

6．信息化財務管理

管理依賴于決策，決策依賴于信息，運用信息化的系統(tǒng)進行管理能夠拉近企業(yè)各部門距離，及時掌握公司經(jīng)營信息，加大信息化管理系統(tǒng)在企業(yè)中的運用是將科技手段運用于財務管理之中。例如建立ERP核算平臺，企業(yè)的相關聯(lián)人員可以在ERP系統(tǒng)的平臺上進行財務的核算，查詢企業(yè)業(yè)務信息，直接或者間接對企業(yè)財務業(yè)務進行監(jiān)督，有助于上下級別溝通交流，將財務內容合理化，這樣利于發(fā)現(xiàn)決策遺漏與不足的風險，也有助于執(zhí)行資金的良性運轉。信息化的財務管理是建立在企業(yè)制度內在要求的基礎之上，為成功實施內部控制掃清信息障礙，通過完善信息化的財務管理理念保證企業(yè)的各項生產(chǎn)和經(jīng)營活動協(xié)調的、有序的、高效的運轉，進而提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，增強核心競爭力，達到企業(yè)內部控制目標。

7.財務管理市場考核

市場是檢驗企業(yè)最好的方式，集成市場中目標任務的資料和數(shù)據(jù)以便與財務實時監(jiān)控企業(yè)狀態(tài)的數(shù)據(jù)進行分析比對，找到差異和聯(lián)系，控制風險，發(fā)現(xiàn)機遇，做到引導和補救的及時性。針對市場開發(fā)經(jīng)費是否分配合理，對支出實時監(jiān)控和分析，關注考核政策、差旅費及通訊費支出報銷標準、工資標準等，計算關聯(lián)合同發(fā)貨款和回收款的提成、其它費用結余狀況及構成說明等。市場考核也是內部控制系統(tǒng)包含內容的一部分，是自我調節(jié)與自行制約的實施工具，在財務管理上也擔任著中樞神經(jīng)的樞紐關鍵部分，能夠保障公司經(jīng)營的方針正確和合法有效，使得財務管理在企業(yè)內部控制中的效率性得到提升，貫徹執(zhí)行公司經(jīng)營決策，使企業(yè)如魚得水，活力無限。

結束語

綜上所述，企業(yè)要想提高競爭力就要加強內部控制作用，而加強內部控制作用，首要解決財務管理問題，財務管理能否運行順暢，工作能否行之有效是至關重要的，也相信在企業(yè)全體員工不斷的努力下，財務管理將會在企業(yè)內部控制中發(fā)揮越來越重要的作用。

參考文獻：

[1]王曉平.策論財務部門在企業(yè)內部控制中的作用[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2011(10)：203-204.[2]張桂芬.企業(yè)內部控制中的財務管理模式探討[J].華章，2012(17)：53.[3]欽劍.企業(yè)內部控制實踐—財務信息化管理在企業(yè)內控中的應用[J].現(xiàn)代商業(yè)網(wǎng)，2007（7）：90-91.[4]李學偉.論財務管理在小型企業(yè)內部控制中的應用[J].現(xiàn)代金融，2013（2）：86.[5]馬小俠.淺談企業(yè)內部控制中財務管理水平提升對策[J].財會通訊，2012

（10）：152-153.

第五篇：Excel在財務管理中的應用實驗指導書

《Excel在財務管理中的應用》

實驗指導書

長沙理工大學經(jīng)濟與管理學院 《Excel在財務管理中的應用》實驗指導書

課程編號：004260/250498 英文名稱：EXCEL Applied In Financial Management

適用對象：財務管理本科專業(yè)

學時學分：共40，實驗16學時，2學分。

一、實驗的目的

本實驗教學的目的是在財務管理的基本理論、方法和實務的基礎上，利用Excel在財務管理中的強大功能，注重務實和求新，強調理論聯(lián)系實際，內容簡潔而充實，并安排了思考題、案例分析幫助學生鞏固各個知識點，突出財務管理專業(yè)理論聯(lián)系實際的特點，以提高學生解決實際問題的能力。在實驗教學中，使學生熟練掌握Excel基本操作、應用技巧，利用具體實例演示，提高解決具體問題的手段，鍛煉學生在Excel應用方面處理實際問題的能力。

二、實驗開設對象

本實驗開設對象為《Excel在財務管理中的應用》課程的學習者，其中包括財務專業(yè)學生，實驗為必修內容。

三、基本原理及課程簡介

在財務管理專業(yè)的培養(yǎng)計劃中，《Excel在財務管理中的應用》是主干課程。主要培養(yǎng)財務管理專業(yè)的學生掌握財務管理的原理與方法，培養(yǎng)學生掌握EXCEL在財務管理中的應用能力，教師在實驗課程教學指導中，通過CAI課件的教學，引導學生熟悉EXCEL的基本操作，應用技巧，掌握企業(yè)財務報表分析方法、籌資與投資分析、企業(yè)預算計劃及相關財務函數(shù)的運用能力。本課程實驗共設5大實驗項目。

四、指導教師要求

本實驗課程教學指導原則上由《Excel在財務管理中的應用》課程講授教師負責，在人數(shù)較多時配1-2名教師擔任實驗指導教師，實驗室人員配合指導。指導教師應在實驗前闡述實驗目的、基本方法、基本技術、實驗要求等，指導學生在規(guī)定的時間內完成相關課程實驗任務。

五、實驗設備配置

每人配置1臺電腦，安裝Office辦公軟件和其他相關軟件，提供課程CAI教學軟件。

六、考核與報告

1、實驗完成后，學生將實驗結果從系統(tǒng)中打印出來，并撰寫實驗報告，符合實驗教學的要求，并得到指導教師的認可。

2、指導教師對每份實驗報告進行審閱、評分。

3、該實驗程依附于理論課，實驗課的成績記入課程平時成績，占平時成績的50%。

實驗一 EXCEL高級應用實驗

一、實驗題目

EXCEL高級應用實驗

二、實驗課時

課內理論教學4課時，上機2課時。

三、實驗目的

掌握Excel的基本操作，包括單元格、工作表、行列的操作，公式和函數(shù)的使用，圖表的制作以及數(shù)據(jù)庫操作。

四、實驗步驟

1、安裝并啟動EXCEL軟件；

2、建立工作簿；

3、打開指定的文件按要求完成實驗內容。

4、獨立完成實驗內容，并提交書面實驗報告，簡要說明實驗中成功和失敗的經(jīng)驗教訓。

五、實驗內容和要求

1、常用函數(shù)操作：

1）打開“函數(shù)練習.xls”文件，完成指定單元格的計算。

2）打開“函數(shù)-計數(shù)求和上機”文件，完成指定單元格的函數(shù)計算。

2、圖表練習：打開“職工工資表.xls”

1)利用Sheet2中的數(shù)據(jù)，制作柱形圖，具體要求如下：

? 分類X軸為各科室名稱。? 圖表標題為14號字，宋體。

? ? Y軸和X軸字體為宋體，分別為8號和9號字，去除自動縮放功能。取消圖例和背景網(wǎng)格。

? Y軸數(shù)據(jù)最小值為500，最大值為3000，單位刻度為500。2)利用Sheet3中的數(shù)據(jù)，制作餅圖，具體要求如下：

? 數(shù)據(jù)和圖表之間用引導線連接。? 采用圖例，并置于圖表左側。

3、數(shù)據(jù)管理：打開“職工工資表.xls”

1)數(shù)據(jù)排序：將所有人職工的基本工資按科室從高到低排列。

2)打開“篩選.xls”文件，在“自動篩選”工作表中使用自動篩選的功能篩選出應發(fā)工資大于2500的人；在“高級篩選”工作表中完成習題。

3)數(shù)據(jù)分類匯總：利用Sheet1中的數(shù)據(jù)，按科進行分類匯總。

4)數(shù)據(jù)透視表：在“職工工資表”工作薄中新建Sheet4工作表，利用Sheet1中的數(shù)據(jù)，建立數(shù)據(jù)透視表，要求如下： ? 以序號為分頁。? 以科室為行字段。

? ? 以姓名為列字段。

以“基本工資”和“獎金”作為數(shù)據(jù)求和項。

六、實驗參考資料

學生在實驗時，可以參考有關教材、教學案例與CAI課件，也可以在CAI課件或WORD文檔模板上進行分析與操作。

實驗二 財務報表編制及分析實驗

一、實驗題目

財務報表編制及分析實驗

二、實驗課時

課內理論教學4學時，上機2學時。

三、實驗目的

掌握財務報告的基本知識，以及利用Excel的計數(shù)函數(shù)、IF函數(shù)、INDEX函數(shù)、MATCH函數(shù)和VLOOKUP函數(shù)編制財務報表，財務報表的比率分析法、趨勢分析法和綜合分析法。

四、實驗步驟

１、安裝并啟動EXCEL軟件；

2、建立工作簿；

3、打開指定的文件按要求完成實驗內容。

4、獨立完成實驗內容，并提交書面實驗報告，簡要說明實驗中成功和失敗的經(jīng)驗教訓。

五、實驗內容和要求

1、打開相應的“IndexMatch.xls”文件完成IF函數(shù)、INDEX函數(shù)、MATCH函數(shù)和VLOOKUP函數(shù)的操作練習題。

2、打開“第2章-操作題”的Excel文件，完成操作練習題。

六、實驗參考資料

學生在實驗時，可以參考有關教材、教學案例與CAI課件，也可以在CAI課件或EXCEL文檔模板上進行分析與操作。

實驗三 籌資決策分析實驗

一、實驗題目

籌資決策分析實驗

二、實驗課時

課內理論教學6課時，上機4課時。

三、實驗目的

掌握Excel提供的各種有關貨幣時間價值函數(shù)，使用長期借款籌資分析模型建立，租賃籌資分析模型建立，借款籌資與租賃籌資比較分析模型的建立。

四、實驗步驟

１、安裝并啟動EXCEL軟件；

2、建立工作簿；

3、打開指定的文件按要求完成實驗內容。

4、獨立完成實驗內容，并提交書面實驗報告，簡要說明實驗中成功和失敗的經(jīng)驗教訓。

五、實驗內容和要求

（一）籌資決策分析實驗（Ⅰ）

1、打開“函數(shù)-財務上機”Excel文件完成FV函數(shù)、PV函數(shù)、PMT函數(shù)、IPMT函數(shù)、PPMT函數(shù)、NPER函數(shù)和RATE函數(shù)的操作練習題。

2、打開“算賬理財上機”及“長期借款籌資模型上機”Excel文件，完成操作練習題。

1）算賬理財上機實驗

2）長期借款籌資模型上機

（二）籌資決策分析實驗（Ⅱ）

打開 “租賃與舉債籌資模型上機”Excel文件，并且完成操作練習題。

六、實驗參考資料

學生在實驗時，可以參考有關教材、教學案例與CAI課件，也可以在CAI課件或EXCEL文檔模板上進行分析與操作。

實驗四 投資決策分析實驗

一、實驗題目

投資決策分析實驗

二、實驗課時

課內理論教學4課時，上機4課時。

三、實驗目的

通過實驗應掌握Excel提供的有關投資決策分析函數(shù)的使用，采用不同方法建立投資決策模型，固定資產(chǎn)折舊函數(shù)的使用及更新決策分析。

四、實驗步驟

１、安裝并啟動EXCEL軟件；

2、建立工作簿；

3、打開指定的文件按要求完成實驗內容。

4、獨立完成實驗內容，并提交書面實驗報告，簡要說明實驗中成功和失敗的經(jīng)驗教訓。

五、實驗內容和要求

（一）投資決策分析實驗（Ⅰ）

打開 “投資決策模型上機”Excel文件，熟悉NPV函數(shù)、IRR函數(shù)用法，并且完成投資回收期法模型、凈現(xiàn)值法模型、內含報酬率法模型及凈現(xiàn)值系數(shù)模型的操作練習題。

（二）投資決策分析實驗（Ⅱ）

打開 “固定資產(chǎn)折舊計算方法上機”和“固定資產(chǎn)更新模型上機”Excel文件，熟悉SLB函數(shù)、DB函數(shù)用法，并且完成直線折舊法練習、直線折舊法的數(shù)據(jù)透視表及圖表，雙倍余額遞減折舊法練習、雙倍余額遞減折舊法的數(shù)據(jù)透視表及圖表，固定資產(chǎn)投資模型的操作練習題。

六、實驗參考資料

學生在實驗時，可以參考有關教材、教學案例與CAI課件，也可以在CAI課件或EXCEL文檔模板上進行分析與操作。

實驗五 財務預測分析實驗

一、實驗題目

財務預測分析實驗

二、實驗課時

課內理論教學4課時，上機4課時。

三、實驗目的

通過實驗應掌握銷售預測方法及模型的建立，利潤敏感性分析及利潤預測模型的建立，成本預測模型的建立，資金需要量預測模型的建立。

四、實驗步驟

1、安裝并啟動EXCEL軟件；

2、建立工作簿；

3、打開指定的文件按要求完成實驗內容。

4、獨立完成實驗內容，并提交書面實驗報告，簡要說明實驗中成功和失敗的經(jīng)驗教訓。

五、實驗內容和要求

（一）財務預測分析實驗（Ⅰ）

打開 “銷售預測上機”，“利潤預測上機”Excel文件，掌握銷售預測的移動平均法、指數(shù)平滑法和回歸法，以及目標利潤預測模型和利潤敏感分析模型比較的方法，并且完成操作練習題。

（二）財務預測分析實驗（Ⅱ）

打開 “成本預測上機”，“資金需求量預測上機”Excel文件，掌握成本預測的最小二乘回歸分析法和線性擬合圖法，資金需求量預測中銷售百分比預測法、回歸分析方法和高低點預測法，并且完成操作練習題。

六、實驗參考資料

學生在實驗時，可以參考有關教材、教學案例與CAI課件，也可以在CAI課件或EXCEL文檔模板上進行分析與操作。