第一篇：與和諧法律、規(guī)則與慣例的沖突

法律、規(guī)則與慣例的沖突與和諧－評《最高人民法院關(guān)于審理期貨糾紛案件若干問題的規(guī)定》

法律、規(guī)則與慣例的沖突與和諧

－評《最高人民法院關(guān)于審理期貨糾紛案件若干問題的規(guī)定》 作者 胡茂剛

為了正確審理期貨糾紛案件，最高人民法院根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合審判經(jīng)驗，于6月23日公布了《最高人民法院關(guān)于審理期貨糾紛案件若干問題的規(guī)定》（下簡稱為規(guī)定），自7月1日起正式施行。期貨業(yè)期盼已久的司法解釋的實施，宣告作為審理期貨糾紛案件主要司法依據(jù)的《最高人民法院關(guān)于審理期貨糾紛案件座談會紀(jì)要》（下稱紀(jì)要）歷史使命的終結(jié)，一個全新的與時俱進的“規(guī)范、客觀、公正、合理”的新司法解釋的誕生。通讀全文，《規(guī)定》無愧于期貨市場各方參與者的“法律護身符”。

一、《規(guī)定》是發(fā)展規(guī)范期貨市場的“助推器”

1、《規(guī)定》的出臺，是對期貨市場進入發(fā)展規(guī)范新階段的進一步的法律確認(rèn)。回顧《座談會紀(jì)要》（成都會議）在95年10月頒布的背景，我們不難發(fā)現(xiàn)：期貨市場在不同時期的規(guī)范程度影響國家對市場發(fā)展的決心與信心，這種決心與信心必將通過包括條例、管理辦法及司法解釋在內(nèi)的期貨法律體系來貫徹和體現(xiàn)。期貨交易模式自90年代初期引進我國開始發(fā)展非常迅猛，由于政府對市場的發(fā)展缺乏長遠(yuǎn)規(guī)劃，期貨業(yè)在起步時就與證券業(yè)走上完全不同的發(fā)展道路。證券市場“邊發(fā)展邊立法”，證券業(yè)的第一個行政法規(guī)《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》93年就頒布。期貨市場“先發(fā)展后立法”，期貨業(yè)的第一個行政法規(guī)《期貨交易管理暫行條例》遲至近10年才出臺。政策制定的偏見、政府監(jiān)管的缺位、期貨法制的空白、風(fēng)險意識的欠缺造就了市場的混亂與失序，期貨市場三分之二的時間是在治理整頓的惡夢中度過的。從93年到99年七年間，國務(wù)院及政府主管部門出臺了40個關(guān)于整頓期貨市場的一系列規(guī)范性文件，其中93－95年兩年之間占了近30個。法律的首要功能在于安全與規(guī)范，最高人民法院出臺的《紀(jì)要》不可能回避治理整頓的背景。《紀(jì)要》注重通過對期貨經(jīng)紀(jì)公司責(zé)任的追究來強化規(guī)范意識，這從制定的指導(dǎo)思想可見一斑：公正、及時審理期貨市場盲目、無序狀態(tài)下所形成的期貨糾紛案件，1

制裁非法交易行為，維護正常的期貨市場秩序。

以《期貨交易所管理辦法》、《期貨經(jīng)紀(jì)公司管理辦法》為契機，《規(guī)定》的出臺順應(yīng)了期貨市場發(fā)展的新形勢，強化了人們對市場發(fā)展的信心。一方面，在指導(dǎo)思想上，《規(guī)定》把保護當(dāng)事人的合法權(quán)益置于維護期貨市場秩序之前，這標(biāo)志者司法理念的一個重大轉(zhuǎn)變，由通過立法規(guī)范市場穩(wěn)定為歷史使命轉(zhuǎn)變?yōu)橥ㄟ^立法服務(wù)發(fā)展市場為首要職責(zé)。另一方面，《規(guī)定》內(nèi)容豐富，涵蓋了期貨市場的主要法律關(guān)系和法律環(huán)節(jié)，覆蓋了管轄權(quán)、責(zé)任主體、無效合同責(zé)任、交易行為責(zé)任、透支交易責(zé)任、強行平倉責(zé)任、實物交割責(zé)任、保證合約履行責(zé)任、侵權(quán)行為責(zé)任、舉證責(zé)任等13個部分。

2、《規(guī)定》是司法解釋必須服從和服務(wù)于更高效力的法律和行政法規(guī)的需要。

從當(dāng)代中國法的淵源來看，主要表現(xiàn)為以憲法為核心的各種制定法，法律體系效力高低依次為憲法、基本法律、基本法律以外的普通法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)（民族自治法規(guī)、經(jīng)濟特區(qū)的規(guī)范性文件）、規(guī)章、特別行政區(qū)法律、司法解釋、國際條約和國際慣例等。從法理和法制統(tǒng)一的角度來看，法律、行政法規(guī)具有普適性效力，任何司法解釋或者紀(jì)要都不能與處于上位的法律、行政法規(guī)相違背和抵觸，否則無效?！都o(jì)要》頒布的背景正是專門期貨法律、行政法規(guī)空白的情況下，在民法通則、經(jīng)濟合同法的舊框架內(nèi)依據(jù)國務(wù)院關(guān)于整頓期貨市場的文件、行規(guī)制定的。進入99年后，期貨市場的法律環(huán)境發(fā)生了巨大變化，除了《民法通則》繼續(xù)適用外，《合同法》以及最高院關(guān)于合同法的解釋、《條例》、《管理辦法》相繼出臺，居間合同和行紀(jì)合同作為專門的有名合同被明文寫入合同法，原有的《紀(jì)要》即使不作修改，也將因為新的法律、行政法規(guī)的頒布實施而失去適用效力。嚴(yán)格地說，《紀(jì)要》只是座談會形成的人民法院內(nèi)部審理期貨案件的指導(dǎo)文件，不是司法解釋，而《規(guī)定》已經(jīng)上升到司法解釋的高度來認(rèn)識，其權(quán)威性不言而喻。

3、《規(guī)定》的出臺體現(xiàn)了對投資者一般保護與特殊保護相結(jié)合的思想。民法通則、合同法及商事法律奉行平等、公平的原則，投資者與期貨公司、期貨公司與交易所在法律上具有同等的法律地位，適當(dāng)平衡期貨公司的責(zé)任承擔(dān)機制并不等于對投資者權(quán)益的漠視，實現(xiàn)了期貨法律關(guān)系向公正、平等理念回歸的轉(zhuǎn)變。首先，《規(guī)定》第一條開宗明義，“應(yīng)當(dāng)依法保護當(dāng)事人的合法權(quán)益”，對市場各方參與者堅持過錯和責(zé)任相一致的原則區(qū)分責(zé)任，實行一體保護。

期貨市場作為技術(shù)性很強的市場，要求參與者具有較高的專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)技能，投資者與期貨公司之間存在嚴(yán)重的信息不對稱。期貨市場又是一個法律關(guān)系復(fù)雜的市場，且無專門的《期貨法》可循。相對期貨公司而言，投資者在交易中處于明顯劣勢，屬于市場中的“弱者”，需要法律對其進行傾斜保護。在無法區(qū)分過錯大小的情況下，設(shè)定對期貨公司稍重的責(zé)任達(dá)到對投資者的特別保護。譬如全權(quán)委托、透支交易都是法律禁止的行為，雙方都有過錯，但期貨公司承擔(dān)責(zé)任的比例為損失的60％－80％，投資者的責(zé)任比例在20％－40％?？梢哉f，對主要、次要責(zé)任的分配比例細(xì)化致如此地步，在司法解釋中實屬罕見，對投資者傾斜保護的目的顯而易見。

二、期貨司法解釋的指導(dǎo)原則

1、意思自治，合法約定優(yōu)先。《民法通則》第4條規(guī)定：“民事活動應(yīng)當(dāng)遵循自愿原則”。意思自治是市場經(jīng)濟方式對法律提出的要求，是對“契約自由”的揚棄。每個市場參與者都是自身利益的最佳捍衛(wèi)者，憑借自己的知識和技能進行活動，對自己行為產(chǎn)生的后果負(fù)責(zé)。法律讓每個人根據(jù)自己的判斷追求自身利益，旨在促進社會利益的增長。法諺曰：“當(dāng)事人合法約定即具有創(chuàng)設(shè)法律的功能”。在期貨市場，意思自治體現(xiàn)為對當(dāng)事人真實意思的尊重和保護，只要當(dāng)事人的意思表示是真實和合法的，并且不違背法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)范，當(dāng)事人的約定就是合法和有效的。實踐中，期貨公司和客戶要特別注意利用經(jīng)紀(jì)合同中約定容易產(chǎn)生爭議的問題：譬如強平的條件和通知方式、優(yōu)價成交收益的處理、客戶保證金不足時保留持倉必須采用書面形式、技術(shù)故障是否屬于不可抗力等等。意思自治為個性化的期貨經(jīng)紀(jì)合同的簽訂奠定法律基礎(chǔ)。

《規(guī)定》對意思自治，尊重當(dāng)事人約定的規(guī)定可圈可點。《規(guī)定》第2條明文規(guī)定：人民法院審理案件應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照當(dāng)事人的約定確定違約責(zé)任，但約定違反法律、行政法規(guī)強制性規(guī)定的除外。譬如第24條關(guān)于“吃點”收益的處置，按過去做法應(yīng)該返還客戶，但依據(jù)規(guī)定，完全可由期貨公司和客戶約定處理。又譬如透支交易，客戶與期貨公司、期貨公司與交易所可以通過書面協(xié)商一致保留持倉。還有關(guān)于強行平倉的條款，在客戶保證金不足的情況下，并不必然導(dǎo)致強行平倉，是否強平可以取決于雙方對風(fēng)險控制措施和條件的約定。因此，《規(guī)定》順應(yīng)現(xiàn)代民法區(qū)分義務(wù)與責(zé)任的潮流，在當(dāng)事人以責(zé)任為代價的情況下，規(guī)定的義務(wù)并不一定非要強制履行。

2、堅持過錯歸責(zé)原則。法律上追究責(zé)任有過錯責(zé)任原則、過錯推定原則、無過錯原則以及公平原則等四種原則。過錯分為故意和過失兩種心理狀態(tài)，但過錯歸責(zé)作為民法史最古老但迄今仍然最重要的原則，在期貨市場得到高 3

度重視?！盀樽约旱倪^錯承擔(dān)責(zé)任”從倫理道德上來解釋也容易得到人們的認(rèn)可與贊賞。

判斷任何一方是否承擔(dān)民事責(zé)任，必須同時滿足四個方面的要求：1.有違約事實或?qū)嵤┝饲謾?quán)行為；2.當(dāng)事人有過錯（不可抗力或意外事件可免責(zé)）；3.造成損失；4.行為與損失之間存在客觀的、直接的因果關(guān)系。（如果因期貨經(jīng)紀(jì)合同引發(fā)違約糾紛，只需同時滿足第1、2項要件即應(yīng)承擔(dān)民事責(zé)任，由此可見違約責(zé)任是一種嚴(yán)格責(zé)任。）《規(guī)則》在第3條確定了依過錯、過錯性質(zhì)、過錯大小追究責(zé)任的原則。譬如第12條期貨公司分支機構(gòu)非法經(jīng)營的，如果客戶也有過錯，公司不再負(fù)全部責(zé)任。在對交易結(jié)算結(jié)果的確認(rèn)問題上，公司未采取有效措施導(dǎo)致擴大損失的，由公司對擴大的那部分損失承擔(dān)責(zé)任，貫徹了過錯原則。第33條透支交易中有關(guān)交易所、期貨公司對穿倉造成損失的責(zé)任承擔(dān)，第九部分保證合約履行責(zé)任、第十部分侵權(quán)行為責(zé)任等無不是過錯原則的體現(xiàn)。過錯推定也是過錯責(zé)任的延伸，譬如是否入市交易、是否通知追加保證金，期貨公司如果無法舉證證明已經(jīng)履行義務(wù)，則推定存在過錯，承擔(dān)賠償責(zé)任。

3、貼近市場，尊重慣例?！兑?guī)定》很大程度上采納了監(jiān)管部門和業(yè)內(nèi)的意見和建議，在許多制度上敢于突破陳規(guī)，特別是超前考慮了制定期貨法、修訂《條例》的因素，把期貨法視為商法的組成，在司法上民商合一，在內(nèi)容上規(guī)定細(xì)致，大膽引入《合同法》的現(xiàn)代法律制度去解釋、解決期貨商事法律關(guān)系，這無疑是司法的巨大進步。還有一點值得注意的是，《規(guī)定》借鑒《合同法》第60條：“當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵循誠實信用原則，根據(jù)合同的性質(zhì)、目的和交易習(xí)慣履行通知、協(xié)助、保密等義務(wù)”，主動吸納期貨市場形成的較為完善的規(guī)則和細(xì)則，把規(guī)則、細(xì)則運用到具體的案件審理之中，使慣例具有更大的擴張力。最明顯的莫過于第七部分強行平倉和第八部分實物交割責(zé)任，簡直就是交易所風(fēng)險管理辦法和交割細(xì)則的翻版。第21條關(guān)于交易指令不全的處理也是適用期貨慣例的結(jié)果。商事規(guī)則、慣例的引入，是國家通過司法手段推動期貨行業(yè)市場化進程的縮影。

三、期貨司法解釋的創(chuàng)新與完善

1、賦予期貨市場的當(dāng)事人選擇侵權(quán)之訴或者違約之訴的權(quán)利。通俗的說，有些行為（如對賭、私下對沖等）既是對合同的違反，又是對財產(chǎn)權(quán)利的侵害，都可請求法院司法保護，問題在于以何種理由起訴對方能最大限度維護自身利益。因此，有必要比較違約責(zé)任與侵權(quán)責(zé)任各自的優(yōu)劣，從中選擇有利的訴因。期貨侵權(quán)與期貨合同違約的比較

項 目 期貨侵權(quán)責(zé)任 經(jīng)紀(jì)合同違約責(zé)任

主觀方面 一般有過錯才構(gòu)成 不以是否有過錯為前提 是否造成損失 必須造成損失 不論是否造成實際損失 舉證責(zé)任 舉證行為、損失的存在 只需舉證違約事實即可

賠償范圍 直接、間接損失和精神損害賠償 直接損失加上可預(yù)見的損失

管轄法院 由侵權(quán)行為地或者被告住所地人民法院管轄 由被告住所地、合同履行地人民法院管轄 適用主要法律 民法通則 民法通則、合同法

以上比較說明：選擇侵權(quán)之訴獲違約之訴各有所長，侵權(quán)之訴具有賠償范圍廣的優(yōu)點，而違約之訴具有不問過錯、舉證簡單、無需實際損失也可獲賠的優(yōu)點，關(guān)鍵在于當(dāng)事人根據(jù)實際情況相機選擇。

2、承認(rèn)表見代理。表見代理是指被代理人的行為足以使善意第三人相信無權(quán)代理人具有代理權(quán)，善意第三人基于信賴關(guān)系與無權(quán)代理人進行交易，由此造成的后果仍然由被代理人承擔(dān)的代理?！逗贤ā返?9條規(guī)定：“行為人沒有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)終止后以被代理人名義訂立合同，相對人有理由相信行為人有代理權(quán)的，該代理行為有效。”這一條被運用到第9條：非期貨公司人員以期貨公司名義從事期貨交易行為的，視為代理行為有效，期貨公司不能以沒有授權(quán)予以抗辯，仍然應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。具體在實際中，應(yīng)當(dāng)明確以下幾點：（1）行為人必須是非期貨公司人員（如果是期貨公司人員，其行為適用職務(wù)行為的法律后果）；（2）行為人事實上沒有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)已經(jīng)終止；（3）行為人以期貨公司的名義；（4）客戶有理由認(rèn)為行為人有代理權(quán)（譬如公司員工手冊印有行為人的名字；行為人領(lǐng)取工資、獎金或者公司為其繳納“三金”；行為人與公司存在人事關(guān)系；行為人以員工身份開發(fā)客戶，公司明知卻不表示反對或者默認(rèn)的；公司撤銷對員工的授權(quán)卻不向客戶公示的等等）；（5）客戶必須善意，無過錯，如果客戶知道或者應(yīng)當(dāng)知道行為人無代理權(quán)仍然委托其從事期貨交易的，由客戶承擔(dān)責(zé)任。（6）本人（這里指期貨公司）承擔(dān)法律責(zé)任。期貨公司在承擔(dān)責(zé)任后，另行向行為人追償?？傊憩F(xiàn)代理反映了市場經(jīng)濟條件下人們對交易安全法律保障的渴望，體現(xiàn)了鼓勵客戶交易、促進公司勤勉管理的宗旨。

3、引入居間概念?！逗贤ā返?42條規(guī)定：居間合同是居間人向委托人報告訂立合同的機會或者提供訂立合同 5 的媒介服務(wù)，委托人支付報酬的合同。期貨居間合同具有以下法律特征：（1）居間人是獨立于期貨公司、客戶之外的法人或公民，就是我們通常說的“掮客”（居間人既不從屬于公司，也不從屬于客戶，法院過于將其作為期貨公司的從業(yè)人員的做法即將成為歷史）；（2）居間人服務(wù)的內(nèi)容是為客戶、期貨公司報告訂約機會或者為客戶與期貨公司實現(xiàn)訂約提供媒介服務(wù)，；（3）居間人按成果而不是按勞務(wù)取得報酬，一般來說，居間人只有在促成客戶與期貨公司簽訂期貨經(jīng)紀(jì)合同后，才有權(quán)按居間合同約定向委托人請求支付報酬。由于事先無法預(yù)見能否促成合同成立，故這種報酬具有很大的不確定性；（4）居間人獨立承擔(dān)居間關(guān)系產(chǎn)生的法律責(zé)任。

相比之下，客戶與期貨公司之間簽訂期貨經(jīng)紀(jì)合同，適用行紀(jì)關(guān)系，即是期貨公司以自己的名義為客戶從事期貨交易活動，客戶支付公司報酬的合同。期貨居間與期貨行紀(jì)有著明顯的區(qū)別： 項 目 期貨居間合同 期貨經(jīng)紀(jì)合同

法律關(guān)系 居間人不參與期貨交易關(guān)系，僅提供訂約中介服務(wù) 期貨公司以自己名義與交易所發(fā)生權(quán)利義務(wù)關(guān)系

報酬的取得 可從客戶、公司雙方取得報酬 僅可從客戶處取得報酬 履行的義務(wù) 無義務(wù)向委托人移交事務(wù) 負(fù)有移交財產(chǎn)給客戶的義務(wù) 法律地位、后果 獨立承擔(dān)居間產(chǎn)生的責(zé)任 期貨交易的后果由客戶承擔(dān)

期貨居間人概念的引進，掃除了中國期貨市場經(jīng)紀(jì)人改革的法律障礙，為今后期貨市場開發(fā)成為專門的職業(yè)奠定堅實的基礎(chǔ)。

4、鼓勵交易，盡量讓合同生效。市場經(jīng)濟條件下，眾多商事活動都借助合同形式來進行，合同成為鼓勵交易，創(chuàng)造財富的有力工具，輕易讓合同失效將產(chǎn)生交易雙方返還財產(chǎn)、恢復(fù)原狀、賠償損失的法律責(zé)任，其連鎖反應(yīng)必將阻礙資源通過流轉(zhuǎn)達(dá)到合理配置的功能的發(fā)揮，喪失了社會整體效率，故現(xiàn)代民法盡量鼓勵合同生效。第四部分合同責(zé)任部分，已經(jīng)刪去了欺詐、脅迫方式訂立合同按無效處理的表述，體現(xiàn)了與《合同法》第54條接軌的現(xiàn)實。對于一方以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對方在違背真實意思的情況下訂立的期貨經(jīng)紀(jì)合同，受損害方有權(quán)請求變更或者撤銷。受損方請求變更的，人民法院不得撤銷。因為欺詐、虛假宣傳方式簽訂的期貨經(jīng)紀(jì)合同，在客戶交易獲利的情況下，宣布合同無效反而使客戶利益受損，是否變更合同或者撤銷合同，取決于客戶對自己利益的判斷，這是在堅持意思自治的原則下對客戶權(quán)利的保護。

另外，還有一些行為，但可因法律特別規(guī)定或者客戶追認(rèn)為有效：（1）公司分支機構(gòu)超越經(jīng)營范圍開展經(jīng)營活動的；（2）不以真實身份從事期貨交易但行為符合交易規(guī)則的，（3）不具有主體資格的經(jīng)營機構(gòu)導(dǎo)致經(jīng)紀(jì)合同無效的，但機構(gòu)已按客戶交易指令入市的；（4）合同約定不明，無客戶指令依據(jù)的；執(zhí)行非受托人的交易指令的；錯誤執(zhí)行客戶交易指令的。上述行為不再按無效處理，有些在肯定交易結(jié)果有效性的同時，規(guī)定了具體的責(zé)任承擔(dān)方式，有些則賦予客戶追認(rèn)權(quán)，有效保護善意第三方的利益。

5、增加締約過失責(zé)任。合同有效成立后，如一方當(dāng)事人違反合同，就應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任。但在合同的締約階段，由于合同尚未成立，不能適用違約責(zé)任，適用侵權(quán)責(zé)任也不相宜，一些違反誠實信用原則，并損害對方利益的行為就缺少法律責(zé)任的約束。法院在處理此類糾紛時，往往采用誠實信用原則，認(rèn)定當(dāng)事人在締結(jié)契約過程中接觸與協(xié)商之間建立了一種特殊的信任關(guān)系，產(chǎn)生了相互協(xié)助、通知、保護等義務(wù)，此種義務(wù)稱作“合同前義務(wù)”或“附隨義務(wù)”。如違反這些義務(wù)而給對方造成損害，則應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任，這種責(zé)任就是締約過失責(zé)任。所以，締約過失責(zé)任是指在合同訂立過程中，一方因違背其依據(jù)誠實信用原則所應(yīng)負(fù)的義務(wù)而導(dǎo)致另一方的利益遭受損失并應(yīng)承擔(dān)的民事責(zé)任。對于期貨公司而言，在訂立期貨經(jīng)紀(jì)合同過程中和履行合同中依法合規(guī)，是否就一定沒有法律風(fēng)險呢？答案是否定的。譬如期貨公司在訂立經(jīng)紀(jì)合同時未履行提示風(fēng)險的義務(wù)，應(yīng)當(dāng)依據(jù)《合同法》第42條第3項承擔(dān)賠償責(zé)任。最早要求當(dāng)事人在訂立合同前負(fù)有義務(wù)的是德國，德國法學(xué)家耶林于1861年撰文指出：“法律保護的，并非僅僅是一個業(yè)已存在的契約關(guān)系，正在發(fā)生中的契約關(guān)系亦應(yīng)包括在內(nèi)，否則一方不免成為對方疏忽的犧牲品?！本喖s過失責(zé)任先后寫入各國民法典。我國《合同法》第42條引入締約過失，規(guī)定：“當(dāng)事人在訂立合同過程中有下列情形之一，給對方造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)損害賠償責(zé)任：（1）假借訂立合同，惡意進行磋商；（2）故意隱瞞與訂立合同有關(guān)的重要事實或者提供虛假情況；（3）有其他違背誠實信用原則的行為。《合同法》第6條規(guī)定：“當(dāng)事人行使權(quán)利、履行義務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循誠實信用原則（誠實信用原則是現(xiàn)代民法的最高指導(dǎo)原則，是道德條款法律化的最佳表述，在法學(xué)界享有“帝王條款”之美譽，特別是在法律法規(guī)沒有明確規(guī)定的情況下，成為指導(dǎo)民商事活動的主要依據(jù)）。”以上是指締約過失責(zé)任的理論和法律基礎(chǔ)。項 目 期貨締約過失責(zé)任 期貨經(jīng)紀(jì)合同責(zé)任 責(zé)任依據(jù) 訂約前的法定誠信義務(wù) 合同的約定義務(wù)

主觀要件 以過錯為要件（故意或過失）過錯與否不影響責(zé)任 適用階段 訂立合同前或合同無效、被撤銷 合同生效后終止前 賠償范圍 適當(dāng)?shù)馁r償金 賠償金、違約金、繼續(xù)履行合同

6、明確強行平倉性質(zhì)。長期以來，強平究竟是期貨公司的權(quán)利、義務(wù)還是權(quán)利義務(wù)的轉(zhuǎn)化形式，存在很大分歧。過去認(rèn)為期貨公司在客戶超倉情況下有強行平倉的義務(wù)。隨著市場經(jīng)濟“經(jīng)濟人”認(rèn)識的深化，“對自己的交易負(fù)責(zé)”的理念深入人心，法律認(rèn)可期貨經(jīng)紀(jì)公司可以在期貨經(jīng)紀(jì)合同中約定交易風(fēng)險控制條件及處置措施，強行平倉不屬于期貨公司的義務(wù)?！兑?guī)定》對客戶超倉且未能及時追加保證金的，沒有要求期貨公司強行平倉，而是按經(jīng)紀(jì)合同約定的情況處理。約定不明，期貨公司強平的，客戶承擔(dān)法律責(zé)任?？蛻艚灰妆ＷC金不足的，符合強行平倉條件后，按合同約定客戶應(yīng)當(dāng)自行平倉而未平倉造成的擴大損失，期貨公司不承擔(dān)責(zé)任。從客戶權(quán)益出發(fā)，期貨公司“應(yīng)當(dāng)”到“有權(quán)”的轉(zhuǎn)變抓住了通常情況下誰所有誰管理的本質(zhì)，合理界定了期貨公司與客戶的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，非常具有可操作性。

四、思考與建議

《規(guī)定》的出臺，難以擺脫《條例》的框架以及國家政策（民法通則第6條規(guī)定：民事活動必須遵守法律，法律沒有規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)遵守國家政策）的束縛，祝賀期貨糾紛司法解釋的成功頒布，并不妨礙我們對行業(yè)經(jīng)驗和傳統(tǒng)的缺乏、理論與環(huán)境的不足繼續(xù)思考和探討。

1、居間經(jīng)紀(jì)關(guān)系概念混淆?！兑?guī)定》第10條提出居間人承擔(dān)基于居間經(jīng)紀(jì)關(guān)系所產(chǎn)生的民事責(zé)任?！熬娱g經(jīng)紀(jì)關(guān)系”的表述令人費解，并無如此法律術(shù)語。事實上，經(jīng)紀(jì)與居間是兩個法律關(guān)系，期貨經(jīng)紀(jì)關(guān)系是期貨公司與客戶之間的法律關(guān)系，由于合同法沒有相應(yīng)的經(jīng)紀(jì)合同對應(yīng)，適用行紀(jì)合同的規(guī)定，行紀(jì)合同沒有規(guī)定的，適用委托合同的規(guī)定。期貨居間關(guān)系是居間人與委托人（期貨公司或客戶）之間的法律關(guān)系，合同法有專門的居間合同調(diào)整。因此，居間經(jīng)紀(jì)關(guān)系的表述是錯誤的，刪去“經(jīng)紀(jì)”二字更為科學(xué)。

2、第20條、21條對交易指令不明確如何處理的情形產(chǎn)生歧義。（1）對客戶缺乏品種、數(shù)量和買賣方向的，期貨公司應(yīng)予以拒絕。這里品種、數(shù)量和買賣方向是同時欠缺還是欠缺其中之一，容易引起爭議。交易品種作為期貨合約最重要的內(nèi)容，是期貨交易的前提，對缺乏交易品種的交易指令不應(yīng)執(zhí)行，所謂依據(jù)價格推算品種執(zhí)行的 8

做法理論上是站不住腳的。對于缺少交易數(shù)量的，《規(guī)定》沒有明確，似可理解為在保證金使用范圍內(nèi)交易，并符合交易風(fēng)險控制的通常做法。（2）沒有成交價格的，應(yīng)當(dāng)視為按市價交易的規(guī)定不太合理。眾所周知，價格和數(shù)量是合同最重要的內(nèi)容，直接影響投資者的風(fēng)險控制和投資收益。期貨品種每日價格波動理論上可達(dá)交易保證金的60％，對于客戶缺乏成交價格的指令按市價交易處理，客戶權(quán)益的不確定性風(fēng)險非常大。從禁止規(guī)避民事法律的角度來說，沒有成交價格的指令反而獲得市價委托的結(jié)果是不可思議的。

3、居間人的范圍失之過窄。第10條僅規(guī)定公民和法人才能作為居間人，事實上，大量的經(jīng)濟組織和非法人企業(yè)有獨立的法律地位，能獨立以自己的名義對外從事經(jīng)濟活動，都可能成為潛在的居間人，遺憾的是，《規(guī)定》似乎沒有認(rèn)可。

4、條文前后沖突。第50條涉及期貨交易所因信息發(fā)布、指令錯誤等過錯造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。由此可知，交易所以“過錯責(zé)任”為原則，只要交易所沒有過錯，就不應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。該條但書僅僅規(guī)定不可抗力的情況下可以免責(zé)。實際上，期貨市場錯綜復(fù)雜，許多意外事件也是沒有過錯的，交易所即使竭力謹(jǐn)慎、勤勉也很難防止偶爾的意外事件的發(fā)生，因此意外事件也應(yīng)該成為免責(zé)的事由。

5、交易所的責(zé)任保證問題。《條例》第14條確定了交易所的保證責(zé)任：“交易所履行下列職能??保證期貨合約的履行”。保證期貨合約的履行是否可以視為向客戶的保證，這是疑問之一。保證期貨合約的履行是否就等同于期貨各環(huán)節(jié)的履行，這是疑問之二。期貨交易、期貨合約畢竟不同于一般的經(jīng)濟民事合同，期貨市場的交易所與會員、客戶之間有市場的一線監(jiān)管和自律管理關(guān)系，顯然不能簡單套用擔(dān)保法關(guān)于擔(dān)保方式的規(guī)定。在期貨公司不向客戶履行義務(wù)的情況下，客戶直接起訴交易所缺乏法理基礎(chǔ)。正確的做法是客戶起訴期貨公司，期貨交易所作為有獨立請求權(quán)的第三人主動或依法院通知參加訴訟，交易所履行判決結(jié)果承擔(dān)的義務(wù)?？蛻糁苯悠鹪V交易所，交易所可能面臨頻繁應(yīng)訴的被動局面，影響市場監(jiān)管權(quán)力的行使。建議參照國外做法，賦予交易所一定的訴訟豁免權(quán)。

6、關(guān)于交易所規(guī)則的效力問題?！兑?guī)定》第1條明確制定的依據(jù)是“根據(jù)《民法通則》、《合同法》、《民事訴訟法》等有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定”，但是上述三個法律文件卻都是法律，沒有行政法規(guī)。第2條指出只要當(dāng)事人約定不違反法律、行政法規(guī)強制性規(guī)定就可按合同約定處理，沒有提及規(guī)章，給人感覺約定似乎可以違反證監(jiān)會的 9

第二篇：和諧社會中的矛盾與沖突

和諧社會中的矛盾與沖突

中國共產(chǎn)黨第十六屆中央委員會第六次全體會議，全面分析了形勢和任務(wù)，提出了要構(gòu)建社會主義和諧社會。構(gòu)建社會主義和諧社會，是我們黨以馬克思列寧主義、毛澤東思想、鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，從中國特色社會主義事業(yè)總體布局和全面建設(shè)小康社會全局出發(fā)提出的重大戰(zhàn)略任務(wù)。

要構(gòu)建社會主義和諧社會，就要妥善處理社會中的矛盾與沖突。目前，我國社會總體上是和諧的。但是，也存在不少影響社會和諧的矛盾和問題，從矛盾性質(zhì)上來說這些矛盾是我國社會蓬勃發(fā)展中的人民內(nèi)部矛盾。具體來講主要有：城鄉(xiāng)、區(qū)域、經(jīng)濟社會發(fā)展很不平衡，人口資源環(huán)境壓力加大；就業(yè)、社會保障、收入分配、教育、醫(yī)療、住房、安全生產(chǎn)、社會治安等方面關(guān)系群眾切身利益的問題比較突出；體制機制尚不完善，民主法制還不健全；一些社會成員誠信缺失、道德失范，一些領(lǐng)導(dǎo)干部的素質(zhì)、能力和作風(fēng)與新形勢新任務(wù)的要求還不適應(yīng)；一些領(lǐng)域的腐敗現(xiàn)象仍然比較嚴(yán)重；敵對勢力的滲透破壞活動危及國家安全和社會穩(wěn)定。

這些矛盾涉及的方面多種多樣，從經(jīng)濟建設(shè)中人民的民生保障到法制建設(shè)中健全法制，從道德建設(shè)中的防腐倡廉到敵對勢力的沖突破壞。這些沖突和矛盾是難以避免的，我們要以辯證唯物主義的思想看待它。沖突和矛盾有它利于社會發(fā)展的一方面，它可以轉(zhuǎn)化為社會動力，揭示社會中存在的問題；但也影響到了社會的穩(wěn)定與發(fā)展，提高社會發(fā)展的代價和成本。

我們應(yīng)認(rèn)識到，真正絕對的和諧是不存在的，一定程度的沖突時難以避免的，任何社會任何時候都可能發(fā)生沖突。關(guān)鍵是我們?nèi)绾谓鉀Q和面對，化沖突的消極因素為積極因素，控制社會沖突的強度和烈度，保證社會相對和諧。

準(zhǔn)確定位沖突的性質(zhì)是非常重要的。我們往往會講沖突與矛盾人為地政治化，其實，現(xiàn)階段我國社會中許多矛盾和沖突的內(nèi)容本質(zhì)是很簡單的，就是利益的問題，例如農(nóng)民工討要工資等等。同時也有一些敵對勢力制造**事件的沖突，例如7·5事件，拉薩事件等等。

我們要如何解決這些矛盾呢

第一，學(xué)會做群眾工作和社會工作。

要做好群眾工作，首要的是要解決好把群眾擺在什么位置上的大問題。近年來，黨中央反復(fù)強調(diào)黨員的宗旨意識。對群眾的評價，就是檢驗宗旨意識的試金石。

要做好群眾工作，要“理順社會情緒”，必須先要了解社會情緒。調(diào)查要深入，要沉到底。有時甚至要與群眾同勞動，群眾才會跟你掏出心里話。要做好群眾工作，跟群眾交流，一定要運用群眾語言，千萬不能打官腔。

要做好群眾工作，需要運用群眾組織。群眾在想什么，群眾組織，即社會組織最先知道。最先知道，因此更容易最先到達(dá)，才更容易把矛盾化解在萌芽狀態(tài)，也只有“最先到達(dá)”，才不會把局部矛盾擴大為全局性的矛盾。因此，遇到棘手難題時，有時借助群眾組織的力量更容易在第一時間找到矛盾焦點、化解矛盾。

第二，學(xué)會用“問計于民”來化解社會矛盾

要化解社會矛盾，“問計于民”是良方之一。怎么問？討論是“問計”的最好形式。討論具有雙重功能，它對領(lǐng)導(dǎo)講是“問計”；它對群眾來講是群眾自己教育自己，是讓先進群眾帶動后進群眾。從一定角度看，在決策前的討論是最有效的宣傳，是超前的宣傳，它不是宣傳勝似宣傳，其成本也比事后宣傳要低得多，它可以增進互動、增進理解，化摩擦為認(rèn)同。

第三，我們要科學(xué)的調(diào)解矛盾。

在社會矛盾中，民事糾紛是大量的。依法治國不等于不論什么糾紛都要“法庭見”。如今連“好訟之國”的美國也認(rèn)為，訴訟不是維護當(dāng)事人權(quán)益的最好方法。他們主張，通過仲裁、調(diào)停、法院附設(shè)調(diào)解等方式來解決糾紛。我國的調(diào)解工作早就走在美國前面，全國各地都有創(chuàng)造性的經(jīng)驗。我們有理由繼續(xù)走在調(diào)解工作的最前列。調(diào)解包括各個方面的調(diào)解，社會調(diào)解，行政調(diào)解，司法調(diào)解。在矛盾糾紛面前，能調(diào)解就調(diào)解，能仲裁就仲裁，首選是調(diào)解。做到擴大民事范圍，縮小刑事地盤。

第四，對于故意破壞社會穩(wěn)定的沖突制造者，要依法嚴(yán)厲制裁。

例如新疆7·5事件給新疆省社會穩(wěn)定和發(fā)展造成了極大的傷害。對于策劃，實施此次暴力沖突事件的犯罪分子要嚴(yán)厲給予打擊和懲處，保證人民的安全和社會的穩(wěn)定。

當(dāng)然，我認(rèn)為上述解決矛盾的辦法都是矛盾暴露之后的應(yīng)對策略。要想根本上減少矛盾和沖突的發(fā)生，我們需要要建設(shè)一個富強、文明、民主、法治的國家。

任何社會都不可能沒有矛盾，人類社會總是在矛盾運動中發(fā)展進步的。構(gòu)建社會主義和諧社會是一個不斷化解社會矛盾的持續(xù)過程。我們要始終保持清醒頭腦，居安思危，深刻認(rèn)識我國發(fā)展的階段性特征，科學(xué)分析影響社會和諧的矛盾和問題及其產(chǎn)生的原因，更加積極主動地正視矛盾、化解矛盾，最大限度地增加和諧因素，最大限度地減少不和諧因素，不斷促進社會和諧。

08信息管理與信息系統(tǒng)

20080421300

1張平川

主要是：城鄉(xiāng)、區(qū)域、經(jīng)濟社會發(fā)展很不平衡，人口資源環(huán)境壓力加大；就業(yè)、社會保障、收入分配、教育、醫(yī)療、住房、安全生產(chǎn)、社會治安等方面關(guān)系群眾切身利益的問題比較突出；體制機制尚不完善，民主法制還不健全；一些社會成員誠信缺失、道德失范，一些領(lǐng)導(dǎo)干部的素質(zhì)、能力和作風(fēng)與新形勢新任務(wù)的要求還不適應(yīng)；一些領(lǐng)域的腐敗現(xiàn)象仍然比較嚴(yán)重；敵對勢力的滲透破壞活動危及國家安全和社會穩(wěn)定。

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“目前，我國總體上是和諧的?！边@是《決定》對當(dāng)前社會形勢的一個基本估計?！稕Q定》也分析指出了當(dāng)前存在的影響社會和諧的突出矛盾和問題，“主要是：城鄉(xiāng)、區(qū)域、經(jīng)濟社會發(fā)展很不平衡，人口資源環(huán)境壓力加大；就業(yè)、社會保障、收入分配、教育、醫(yī)療、住房、安全生產(chǎn)、社會治安等方面關(guān)系群眾切身利益的問題比較突出；體制機制尚不完善，民主法制還不健全；一些社會成員誠信缺失、道德失范，一些領(lǐng)導(dǎo)干部的素質(zhì)、能力和作風(fēng)與新形勢新任務(wù)的要求還不適應(yīng)；一些領(lǐng)域的腐敗現(xiàn)象仍然比較嚴(yán)重；敵對勢力的滲透破壞活動危及國家安全和社會穩(wěn)定。”

“當(dāng)前出現(xiàn)的這些影響社會和諧的突出矛盾和問題，其產(chǎn)生的原因是復(fù)雜的、多方面的。”有關(guān)專家分析認(rèn)為，經(jīng)濟社會發(fā)展中存在一些長期的結(jié)構(gòu)性矛盾和不平衡問題。如城鄉(xiāng)之間和地區(qū)之間的發(fā)展差距有所擴大。

另外，在工業(yè)化快速推進的過程中，城市化的速度也大大加快，城市面貌發(fā)生了巨大變化，由于我國人多地少，戶均耕地不到0．5公頃，農(nóng)民家庭經(jīng)營很難形成規(guī)模效益，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的比較收益較低，目前農(nóng)業(yè)增加值在GDP中的比重已下降到12％左右，但務(wù)農(nóng)的勞動力還占全國從業(yè)人員的46％，2005年城鎮(zhèn)人均可支配收入是農(nóng)民人均純收入的3倍多，加之在教育、醫(yī)療、社會保障等方面的差距，城鄉(xiāng)之間的差距達(dá)到約6倍。

中央提出東部率先發(fā)展、西部大開發(fā)、東北老工業(yè)基地振興和中部崛起的區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略，提出工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)、城市支持農(nóng)村的方針，提出建設(shè)社會主義新農(nóng)村，這都是為了解決城鄉(xiāng)和區(qū)域發(fā)展不平衡的問題。

其次，體制改革過程中因體制、機制不完善而產(chǎn)生了問題。專家表示，在體制改革的過程中，一些舊的體制被打破，而新的體制的完善需要一個過程。例如，在收入差距方面，除了一般所說的城鄉(xiāng)差距、地區(qū)差距、行業(yè)差距以及社會成員之間的差距，還有同級公務(wù)員工資水平地區(qū)差距較大問題、壟斷行業(yè)和一般競爭性行業(yè)工資差距問題、某些非法致富現(xiàn)象的存在和農(nóng)民工待遇差問題等等。

此外，在國企改制中的資產(chǎn)處理、下崗職工補貼、征地拆遷補償、復(fù)轉(zhuǎn)軍人安置、水利工程移民安置等方面，也會因為體制不完善、工作不到位而產(chǎn)生各種人民內(nèi)部矛盾和利益糾紛。

經(jīng)濟快速發(fā)展過程中，因社會發(fā)展相對滯后也帶來了諸多問題。隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，人民群眾的物質(zhì)文化需求也不斷提高，經(jīng)濟和社會發(fā)展“一條腿長、一條腿短”的問題更加突出，社會發(fā)展相對滯后帶來的矛盾增多。

——就業(yè)問題依然嚴(yán)峻，農(nóng)業(yè)勞動力非農(nóng)就業(yè)、失業(yè)下崗職工再就業(yè)、失地農(nóng)民就業(yè)、大學(xué)生就業(yè)等問題突出。群眾對看病難看病貴、上學(xué)難上學(xué)貴等問題意見較大，一部分家庭出現(xiàn)因病致貧返貧、子女教育費用負(fù)擔(dān)過重的問題。

——社會治安方面，刑事犯罪總量仍居高位，搶劫、搶奪、盜竊等侵民侵財犯罪呈多發(fā)之勢，人民群眾的安全感不足。

——在社會保障方面，社會保障體系目前還不健全，社會保障覆蓋面小，部分群眾生活仍然困難。另外，人民群眾對改善生態(tài)環(huán)境的要求也越來越高，而生態(tài)環(huán)境惡化的趨勢還沒有完全遏制。

專家指出，這些問題制約著經(jīng)濟社會發(fā)展，如果任其發(fā)展，就會挫傷廣大人民群眾參與全面建設(shè)小康社會的積極性。我們要全面貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，堅持以經(jīng)濟建設(shè)為中心，把構(gòu)建社會主義和諧社會擺在更加突出的地位，在深化改革和全面發(fā)展的過程中，使這些問題逐步得到解決。

影響社會和諧的四大因素

2010-11-11 14:35:52|分類： 默認(rèn)分類|字號 訂閱

1、農(nóng)民是我國的第一大家族，全國共有農(nóng)民八億多人，有一半以上的剩余勞動力，大多常年都在外地打工，例如現(xiàn)在農(nóng)村的三口之家就按十畝地計算，翻地、播種、施肥、收割全過程的工作量按一年兩季算也不過用45天的時間，大量時間都是閑置的，這樣看來當(dāng)今農(nóng)民一年大多時間閑著無事可做勞動力剩余嚴(yán)重，這就是社會不安定的重要因素，是國家急于解決的重要之重。

2、大學(xué)畢業(yè)生也是我國的一大家族，全國現(xiàn)約有未就業(yè)人員3-4千萬人,安置的崗位是少之又少，另每年還在以幾百萬數(shù)字逐年遞增，再說我國就保手的說一個家庭要供出一名大學(xué)生約需6-7萬元，畢業(yè)后就業(yè)競爭激烈如不能找到工作，繼續(xù)靠家里養(yǎng)著，會覺得愧對父母，如趕上要成家的年齡會覺愧對女友，常會感覺自己是一個無用之人，社會、責(zé)任、義務(wù)等許多的社會因素或精神壓力。難啊，正難

3、下崗失業(yè)人群中的“4050”人員他們當(dāng)中大多數(shù)是上有老下有小家庭負(fù)擔(dān)重，自身又少有文化和技術(shù)，實現(xiàn)再就業(yè)十分困難，他們大多要贍養(yǎng)老人，撫養(yǎng)培育子女，同時還要繳納社會各項保險（就繳納社保從小地說

1、是為了本人年老生活有所保障，2、可以減輕子女負(fù)擔(dān)，從大的說起又是為了對社會負(fù)責(zé)為減輕社會負(fù)擔(dān)，為建設(shè)和諧社會做貢獻。）另“4050”這個年齡也是疾病多發(fā)和高發(fā)期身體負(fù)擔(dān)。這一人群可真是難過的一個就業(yè)老大難群體。

4、再有我國低保，殘疾人，在這個就業(yè)競爭激烈的年代健康人找個工作都難只又他們難上加難，他們自身殘疾找工作也就更不容易了，沒工作無法養(yǎng)活自己，總感覺自身就是社會的負(fù)擔(dān)，家庭的負(fù)擔(dān)，愛人的負(fù)擔(dān)，生活頹廢自暴自棄。以上都是突一個難，一個窮；

就我感覺以上就是我國的四大困難家族群體，就是我國急于解決的社會問題的重中之重。這只是我個人的一點自我意識，不知是對還是不對還請廣大群眾批評指正

第三篇：國際貿(mào)易法規(guī)與慣例論文

摘要：隨著經(jīng)濟全球化和知識經(jīng)濟的發(fā)展，外貿(mào)企業(yè)爭奪中國市場的競爭愈演愈烈。與此同時，外貿(mào)企業(yè)的社會責(zé)任問題也成為近幾年企業(yè)界探討的熱點。本文以2010年豐田汽車召回事件為背景，通過引入企業(yè)社會責(zé)任概念，介紹了我國外貿(mào)企業(yè)社會責(zé)任的問題，外貿(mào)企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任的現(xiàn)實意義和必要性以及中國應(yīng)對外貿(mào)企業(yè)社會責(zé)任弱化現(xiàn)象的措施。

關(guān)鍵詞：外貿(mào)企業(yè) 社會責(zé)任 現(xiàn)實意義 強化

一、引言

2010年2月，由于油門和腳墊的原因，豐田在美國召回109萬輛汽車，國內(nèi)將召回大約7.5萬兩RAV4，在歐洲月200萬輛汽車也在召回的考慮過程中。兩周內(nèi)，豐田召回已超過346晚來那個，這將是豐田二十年來遇到的的最大一次信任危機......2010年3月，豐田汽車社長豐田章男在北京舉行說明會，就產(chǎn)品質(zhì)量問題向中國消費者鞠躬道歉，并重申豐田汽車對質(zhì)量和安全的承諾。一時間，外貿(mào)企業(yè)的社會責(zé)任問題成為眾人關(guān)注的焦點。

（一）對“豐田汽車召回事件”的淺析與反思

汽車召回事件重創(chuàng)了豐田公司，使其在全球范圍內(nèi)遭遇信譽危機，其全球銷售量迅速下滑，令“豐田神話”遽然破滅。這件事也重挫了日本的國家形象，“日本制造” 在世人心中不再是高質(zhì)量的代名詞。我認(rèn)為，造成豐田汽車大規(guī)模召回事件的主要原因有以下幾點：一是豐田公司在經(jīng)營上忽視了以人為本的理念，漠視消費者的生命、尊嚴(yán)與價值，摒棄了企業(yè)所應(yīng)承擔(dān)的社會責(zé)任；二是豐田公司欲稱霸世界汽車制造業(yè)的野心使其在全球迅速擴張，但是在這種超速發(fā)展的同時，他的管理卻相對滯后，疏于管理為其產(chǎn)品質(zhì)量下降埋下了嚴(yán)重的隱患；三是由于缺乏高素質(zhì)技術(shù)人員和工人導(dǎo)致在生產(chǎn)的過程中未能確保曾經(jīng)為世人所稱道的豐田汽車的高質(zhì)量。

（二）“豐田汽車召回事件”對中國汽車企業(yè)的啟示。

此次豐田汽車召回事件對中國的汽車企業(yè)發(fā)出了警示。當(dāng)前，中國汽車企業(yè)在尋求量的擴張的同時，必須汲取豐田公司的慘痛教訓(xùn)，牢記以人為本、質(zhì)量就是企業(yè)的生命的公司理念，把產(chǎn)品質(zhì)量放在首位，強練內(nèi)功，加強管理，提升內(nèi)涵，才能在激烈的競爭中不斷發(fā)展壯大。同時，此次事件對其它外貿(mào)企業(yè)和消費

者也有益，其它外貿(mào)企業(yè)將以豐田公司為戒，狠抓管理，提高產(chǎn)品質(zhì)量，這有助于企業(yè)的發(fā)展，也將為廣大消費者提供更多更好的產(chǎn)品，提升消費者的生活質(zhì)量。

二、我國外貿(mào)企業(yè)中存在的社會責(zé)任問題

（一）企業(yè)社會責(zé)任的定義

“企業(yè)社會責(zé)任”最早起源于二十世紀(jì)30年代的美國，如今世界大多數(shù)國家都直接或間接地有關(guān)于“企業(yè)社會責(zé)任”的規(guī)定。我國雖然在法律上鮮有關(guān)于“企業(yè)社會責(zé)任”的直接提法，但在勞動法、環(huán)保法等法律里卻有間接規(guī)定。企業(yè)社會責(zé)任是一個廣義的概念，學(xué)者們賦予其不同的含義，大致可分為兩類:其一，從多個維度描述企業(yè)的主要責(zé)任，將企業(yè)社會責(zé)任定義為包括經(jīng)濟責(zé)任、法律責(zé)任、倫理責(zé)任和慈善責(zé)任四個維度；其二，基于社會營銷的概念對企業(yè)社會責(zé)任作出界定，從擴展社會營銷概念的角度將企業(yè)社會責(zé)任界定為包括趨利、避害兩個方面。

（二）企業(yè)社會責(zé)任的具體體現(xiàn)

1、企業(yè)對環(huán)境的責(zé)任：

(1)企業(yè)要在保護環(huán)境方面發(fā)揮主導(dǎo)作用，特別要在推動環(huán)保技術(shù)應(yīng)用方面發(fā)揮示范作用；(2)企業(yè)要以“綠色產(chǎn)品”為研究和開發(fā)的主要對象；(3)企業(yè)要治理環(huán)境。

2、企業(yè)對員工的責(zé)任：

(1)不歧視員工；(2)定期或不定期培訓(xùn)員工；(3)營造一個良好的工作環(huán)境；(4)采用推行民主管理、提高員工的工作待遇等善待員工的其他舉措。

3、企業(yè)對顧客的責(zé)任：

(1)提供安全的產(chǎn)品；(2)提供正確的產(chǎn)品信號；(3)提供售后服務(wù)；(4)提供必要的指導(dǎo)；(5)賦予顧客自主選擇的權(quán)利。

4、企業(yè)對競爭對手的責(zé)任：

(1)不壓制競爭，也不搞惡意競爭；(2)處理好與競爭對手的關(guān)系，在競爭中合作，在合作中競爭

（三）我國外貿(mào)企業(yè)社會責(zé)任的不足之處

據(jù)調(diào)查表明，我國外貿(mào)企業(yè)的社會責(zé)任表現(xiàn)有很大的不足之處，這主要體現(xiàn)在一下幾個方面：(1)公司及其人員行賄，如2005年廊坊立邦涂料公司駐長春辦事處涉嫌回扣的“企業(yè)行賄”和“不正當(dāng)競爭案”；(2)非法避稅，為了實現(xiàn)避稅，多數(shù)外貿(mào)企業(yè)在華的投資明虧實盈，而這每年給中國造成的稅收損失在300億元人民幣以上；(3)濫用市場和知識產(chǎn)權(quán)優(yōu)勢，限制競爭，涉嫌壟斷，在軟件和零售行業(yè)表現(xiàn)尤為明顯；(4)侵犯勞工權(quán)利和工資標(biāo)準(zhǔn)偏低。如包括沃爾瑪、柯達(dá)、三星、戴爾、肯德基、麥當(dāng)勞在內(nèi)的一批知名外企品牌在華多年來都未建工會或工會組織不健全的問題，其中沃爾瑪一致以各種理由拒絕建立工會。(5)一些外企公司在我國的產(chǎn)品安全不達(dá)標(biāo)問題被披露，如寶潔的虛假廣告，肯德基調(diào)料中發(fā)現(xiàn)蘇丹紅等；(6)違反我國法律，奉行雙重市場標(biāo)準(zhǔn)，甚至對于有問題的商品也不給我國消費者知情權(quán)和選擇權(quán)。如在歐洲市場不使用轉(zhuǎn)基因原料，而在中國市場大量銷售含有轉(zhuǎn)基因成分的食品，這種行為嚴(yán)重侵犯了中國消費者的知情權(quán)和選擇權(quán)。(7)為了應(yīng)對社會責(zé)任的監(jiān)控，一些企業(yè)還存在弄虛作假的問題，如，某些廠家為了獲得訂單而應(yīng)付勞工標(biāo)準(zhǔn)的驗廠檢查，提供虛假的工資單和工作時間記錄，脅迫工人必須按照企業(yè)規(guī)定的統(tǒng)一口徑來回答檢查人員的詢問等。

三、外貿(mào)企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任的現(xiàn)實意義

簡單地說，企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任，對于和諧社會建設(shè)、企業(yè)的發(fā)展壯大都具有重要的意義。

首先，科學(xué)發(fā)展觀的核心要求是以人為本，企業(yè)是市場的主體，它直接接觸的對象就是個體的人、市場、社會。企業(yè)若能履行其社會責(zé)任，維護職工合法權(quán)益，實現(xiàn)經(jīng)濟、社會與環(huán)境的全面、協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展，對于保護資源和環(huán)境，實現(xiàn)企業(yè)和社會的可持續(xù)發(fā)展，促進形成民主法治、公平正義、安定有序的局面，建立誠信友愛的社會氛圍，實現(xiàn)人與自然和諧相處，建立公平的利益分配機制都將發(fā)揮不可替代的重要作用。因此，企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任，是落實科學(xué)發(fā)展觀、構(gòu)建和諧社會的客觀要求。

其次，企業(yè)履行社會責(zé)任有利于提高競爭力、降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任不僅可以促進經(jīng)濟社會的良性發(fā)展，也是提高企業(yè)自身競爭力和降低經(jīng)營風(fēng)險的有效途徑。企業(yè)在承擔(dān)社會責(zé)任的過程中，將利益相關(guān)者的利益和社會整體利益的提高與企業(yè)個體利益的實現(xiàn)有機結(jié)合起來，會受到全社會的普遍尊重和支持，并提升企業(yè)形象和品牌價值。企業(yè)信息的發(fā)布所帶來的透明度可以使顧客對企業(yè)和產(chǎn)品產(chǎn)生信任，這種信任使顧客不愿轉(zhuǎn)換品牌，形成較高的品牌忠誠度，從而提高企業(yè)的市場地位和市場競爭能力。而基于對企業(yè)價值觀念和行為方

式的認(rèn)同，員工會產(chǎn)生較高的工作滿意度和自豪感，可以減少員工流失，并有利于企業(yè)吸引優(yōu)秀人才。

再次，企業(yè)履行社會責(zé)任有利于節(jié)約資源、加快發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟。隨著人口增長、經(jīng)濟發(fā)展和工業(yè)化進程加快，資源和環(huán)境將面臨巨大壓力。由于企業(yè)是資源消耗和環(huán)境污染的主體，所以國際社會、政府和環(huán)保組織通過各種方式向企業(yè)施壓，要求企業(yè)重視資源節(jié)約和環(huán)境保護工作。

隨著社會的發(fā)展，企業(yè)責(zé)任將被越來越多的人認(rèn)識，企業(yè)社會責(zé)任將進入更多中國普通百姓的視野，這無疑對企業(yè)的監(jiān)督、和諧社會的構(gòu)建都有積極的促進作用。因此，提高企業(yè)的社會責(zé)任感有著重要的現(xiàn)實意義。

四、我國外貿(mào)企業(yè)履行社會責(zé)任的必要性

目前一些外貿(mào)企業(yè)以“適應(yīng)中國市場特點作出的調(diào)整”為借口，弱化其在中國市場的社會責(zé)任，不僅給各利益相關(guān)者造成麻煩，而目也影響著其與各利益相關(guān)者的關(guān)系。盡管當(dāng)前中國市場還屬于新興市場，存在諸多不規(guī)范之處，但不等于外貿(mào)企業(yè)就可以放棄社會責(zé)任和基本的商業(yè)道德操守來參與中國市場的競爭。隨著中國法律制度的完善和各利益相關(guān)者企業(yè)社會責(zé)任意識的增強，我國的外貿(mào)企業(yè)必須高度重視社會責(zé)任問題，否則將陷入未有效履行社會責(zé)任而造成的危機之中，甚至遭遇滅頂之災(zāi)。

第一，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該樹立明確的社會責(zé)任觀，企業(yè)社會責(zé)任不僅要求企業(yè)對社會“做好事”，更要求企業(yè)不“做壞事”，勇于面對并妥善處理由于不良行為而造成的危機。

第二，從競爭的角度來看，外貿(mào)企業(yè)在華競爭日益白熱化，其相互之間以及其與中國本土企業(yè)競爭的核心己逐步從過去的硬件方面升級為企業(yè)價值觀和企業(yè)社會責(zé)任等軟件方面。在中國市場上，關(guān)系是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營重要的影響因素之一，外貿(mào)企業(yè)在華經(jīng)營時需要注重關(guān)系的影響，重視積累關(guān)系資本。理論和實踐表明，企業(yè)社會責(zé)任是在華外貿(mào)企業(yè)恰當(dāng)處理其與各利益相關(guān)者關(guān)系的理想途徑，在企業(yè)社會責(zé)任領(lǐng)域挖掘競爭優(yōu)勢將成為外貿(mào)企業(yè)今后在華競爭的重要角逐點。

第三，外貿(mào)企業(yè)在華履行企業(yè)社會責(zé)任的實質(zhì)是其基于企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略積累與各利益相關(guān)者的關(guān)系資本，從而以企業(yè)社會責(zé)任為支點形成企業(yè)特有的競爭優(yōu)勢。對于將企業(yè)社會責(zé)任與企業(yè)戰(zhàn)略相結(jié)合的外貿(mào)企業(yè)來說，其履行企業(yè)社會責(zé)

任的過程就是從內(nèi)外環(huán)境出發(fā)，找到各種有利于打造企業(yè)競爭優(yōu)勢的社會、環(huán)境問題，并主動或協(xié)助利益相關(guān)者解決這些問題，從而最終提升企業(yè)競爭力的過程。即是，跨國公司在履行企業(yè)社會責(zé)任的同時，也在從事落實企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的活動，確保企業(yè)社會責(zé)任與企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致，實現(xiàn)責(zé)任與利潤的雙贏。

五、積極引導(dǎo)和鼓勵外企履行中國“企業(yè)社會責(zé)任”的措施

為了規(guī)范和引導(dǎo)外國企業(yè)在中國履行“企業(yè)社會責(zé)任”，我認(rèn)為我國目前應(yīng)當(dāng)做好以下工作：

首先，我國應(yīng)該盡可能地制定各種規(guī)章制度、法律法規(guī)，通過強制性手段使得企業(yè)支付一定的成本來消除其對社會的不利影響。

其次，我國應(yīng)當(dāng)對積極履行“企業(yè)社會責(zé)任”的外貿(mào)企業(yè)給予稅收減免、招標(biāo)和采購方面等鼓勵政策，并進行表彰和宣傳。

再次，建立完備的外企履行“企業(yè)社會責(zé)任”的監(jiān)督機制。最后，建立外貿(mào)企業(yè)在華活動履行“企業(yè)社會責(zé)任”評估機制。

六、結(jié)論

總之，外貿(mào)企業(yè)必須接受先進的公司責(zé)任理念并真正去承擔(dān)社會責(zé)任。經(jīng)濟全球化還要求外資企業(yè)把社會責(zé)任延伸到全球，對于目前外貿(mào)企業(yè)社會責(zé)任弱化的現(xiàn)象，我們必須通過各種方法約束其逃避社會責(zé)任的行為，強化其社會責(zé)任的理念，堅決糾正一些外貿(mào)企業(yè)的社會責(zé)任缺失的不良傾向。

參考文獻

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第四篇：貿(mào)易術(shù)語與國際貿(mào)易慣例

貿(mào)易術(shù)語與國際貿(mào)易慣例

一、填空題

1、目前常用的國際慣例包括（）、（）、（）。

2、在所有的貿(mào)易術(shù)語中，賣方承擔(dān)的風(fēng)險、責(zé)任及費用最小的是（）；賣方承擔(dān)的風(fēng)險、責(zé)任及費用最大的是（）。

3、在FCA條件下，如果交貨地是賣方所在地，則由（）負(fù)責(zé)裝貨，如交貨地不是賣方所在地，則由（）負(fù)責(zé)卸貨及裝貨到運輸工具上。

4、在《1941年美國對外貿(mào)易定義修訂本》中FAS是（）的英文簡寫，含義是（）。

5、有關(guān)貿(mào)易術(shù)語的國際貿(mào)易慣例主要有（）種 , 其中使用最廣的是（）

6、《美國對外貿(mào)易定義》中所解釋的貿(mào)易術(shù)語共有（）種。

7、《華沙—牛津規(guī)則》是（）專門為解釋（）合同而制定的。

8、《 2010 年通則》中共包括（）組（）種貿(mào)易術(shù)語.9、根據(jù)《 2010 年通則》的解釋 , 按 EXW 術(shù)語成交時 , 賣方承擔(dān)的風(fēng)險 , 責(zé)任以及費用都是（）的 , 因此 , 商品的價格（）

10、CIP 被譯為（）, 其全稱是（）、《 2010 年通則》中 , 交貨地點在裝運港的貿(mào)易術(shù)語有（）﹑（）﹑（）和（）;貨交承運人的貿(mào)易術(shù)語有（）﹑（）和（）

12、根據(jù)《 2010 年通則》的解釋 , 進出口手續(xù)及費用均由賣方承擔(dān)的術(shù)語是（）;均由買方承擔(dān)的術(shù)語是（）

二、不定項選擇題、據(jù)《國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則 2010 》規(guī)定，下列哪種貿(mào)易須由賣方辦理進口手續(xù)？（）

A.FAS ； B.DAT ； C.DDP ； D.DAP。、下列哪一種價格術(shù)語規(guī)定應(yīng)由買方履行辦理出口清關(guān)手續(xù)的義務(wù)？（）

A.FOB ； B.CIF ； C.CFR ； D.EXW。、我山東渤海公司與日本東洋株式會社在萬國博覽會上簽定一份由日方向中方提供 BX2-Q 船用設(shè)備的買賣合同。其中價格條款 USD832000/DAP。運輸途中由于不可抗力導(dǎo)致船舶起火，雖經(jīng)及時搶救，仍有部分設(shè)備燒壞。之后雙方就設(shè)備損失賠償發(fā)生爭議并申請仲裁。你認(rèn)為應(yīng)由誰來承擔(dān)燒壞設(shè)備的損失？（）

A.東洋株式會社； B.山東渤海公司； C.船公司； D.保險公司。

4、根據(jù)《 2010 年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》，貿(mào)易術(shù)語適用

于哪類合同？（）

A.買賣合同； B.運輸合同； C.保險合同； D.租船合同。

5、《2010 年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》 有關(guān) FCA 貿(mào)易術(shù)語下交貨與裝貨義務(wù)的規(guī)定包括下列哪些內(nèi)容？（）A.當(dāng)賣方在其所在地交貨時，應(yīng)由買方負(fù)責(zé)裝貨； B.當(dāng)賣方在其所在地交貨時，應(yīng)由賣方負(fù)責(zé)裝貨； C.當(dāng)賣方在其他地點交貨時，則貨物在賣方運輸工具上尚未卸貨即完成交貨；

D.當(dāng)賣方在其他地點交貨時，則賣方應(yīng)負(fù)責(zé)將貨物運至交貨地并卸貨完成交貨

6、DAT 術(shù)語適用于（）。

A.鐵路運輸； B.公路運輸； C.海上運輸及內(nèi)河運輸； D.多式聯(lián)運

7、CIP 和 CPT 貿(mào)易術(shù)語中，租船訂艙責(zé)任承擔(dān)方分別為（）。

A.賣方 / 賣方 ；B.賣方 / 買方； C.買方 / 買方； D.買方 / 賣方

8、FOB 與 FCA 相比較，其主要區(qū)別有()。A.適用的運輸方式不同；

B.風(fēng)險劃分界限不同； C.交貨地點不同；

D.出口清關(guān)手續(xù)及其費用的承擔(dān)方不同；

E.提交的單據(jù)種類不同。

9、CIP 與 CFR 的異同點比較（）

A.兩者是裝運合同，運費都由賣方負(fù)擔(dān)

B.CFR 水上運輸，CIP 各種運輸方式

C.CFR、CIP風(fēng)險轉(zhuǎn)移的界限都是貨置于船上

D.CFR、CIP 交貨地點都是在裝運港

10、按 CIF術(shù)語成交的合同，貨物在運輸途中因為火災(zāi)被焚燒，應(yīng)該由（）A.賣方負(fù)擔(dān)貨損

B.賣方負(fù)責(zé)向保險公司賠償

C.買方負(fù)責(zé)請求保險公司賠償

11、CIF 和 CFR 兩種術(shù)語，就賣方承擔(dān)的風(fēng)險而言（）

A.CIF 比 CFR 大

B.CIF 比 CFR 小

C.兩者相同

12、國際貿(mào)易中用以表示交易雙方風(fēng)險、責(zé)任和費用劃分及商品構(gòu)成的專門用語稱為（）。

A．貿(mào)易慣例； B.貿(mào)易術(shù)語； C.文字概念； D.外文縮寫、《聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約》規(guī)定的賣方的基本義務(wù)是（）。

A.提供運輸； B.風(fēng)險界限問題 ；C.提交合格的貨物和單據(jù)； D.提交官方批準(zhǔn)文件

14、國際貿(mào)易貨物交付過程中的核心問題是（）。A.交貨地點問題； B.風(fēng)險界限問題； C.責(zé)任劃分問題； D.費用負(fù)擔(dān)問題

15、制定關(guān)于貿(mào)易術(shù)語的國際貿(mào)易慣例的目的是（）。A.提供可使用的貿(mào)易術(shù)語； B.成為交易雙方的習(xí)慣做法

C.統(tǒng)一對貿(mào)易術(shù)語的解釋； D.形成國際貿(mào)易法

16、國際上關(guān)于貿(mào)易術(shù)語的國際貿(mào)易慣例主要有（）。A.兩種； B.三種； C.四種； D.五種

17、在有關(guān)貿(mào)易術(shù)語的國際貿(mào)易慣例中，影響最大的、使用范圍最廣的是（）。

A.《華沙—牛津規(guī)則》； B.《美國對外貿(mào)易定義》；

C.《國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》； D.《國際貨物銷售合同公約》

18、國際上最早制定的解釋貿(mào)易術(shù)語的國際貿(mào)易慣例是（）。

A.《華沙—牛津規(guī)則》； B.《美國對外貿(mào)易定義》； C.《國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》； D 《國際貨物銷售合同公約》

19、專門解釋 CIF 術(shù)語的國際貿(mào)易慣例是（）。A.《華沙—牛津規(guī)則》； B.《美國對外貿(mào)易定義》； C.《國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》； D.《國際貨物銷售合同公約》 20、《 1941 年美國對外貿(mào)易修訂本》解釋的貿(mào)易術(shù)語有（）。A.1種 ；B.4種 ；C.6種； D.12種

21、制定《華沙—牛津規(guī)則》的國際組織是（）。A.國際法協(xié)會； B.國際商會 ；

C.聯(lián)合國貿(mào)易署； D.商業(yè)協(xié)會

22、制定《國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》的國際組織是（）。A.國際法協(xié)會； B.國際商會 ； C.聯(lián)合國貿(mào)易署； D.商業(yè)協(xié)會

23、《 2010 年通則》解釋的貿(mào)易術(shù)語有（）。A.6 種； B.9 種；C.11種； D.13 種

24、《 2010 年通則》將所解釋的貿(mào)易術(shù)語分成（）。A.二組 ；B.三組； C.四組； D.五組

25、《 2010 年通則》中賣方責(zé)任最大的貿(mào)易術(shù)語是（）。A.EXW；

B.CIF；

C.DAP；

D.DDP

26、《 2010 年通則》中買方責(zé)任最大的貿(mào)易術(shù)語是（）。A.EXW；

B.CIF；

C.DAP；

D.DDP

27、根據(jù)《 2010 年通則》的解釋，按 EXW 術(shù)語成交的合同中，買賣雙方風(fēng)險劃分的界限是（）。A.貨物存放倉庫； B.出口國工廠； C.貨交買方處置； D.出口國交貨地點、根據(jù)《 2010 年通則》的解釋，采用 FCA 術(shù)語時，買賣雙方風(fēng)險劃分界限是（）。

A.貨交買方處置； B.出口國交貨地點；

C.貨交承運人；

D.將貨物裝上承運人運輸工具

29、根據(jù)《 2010 年通則》的解釋，采用 FCA 術(shù)語成交，不屬于賣方責(zé)任的是（）。

A．按時交貨； B.提交交貨憑證；

C.辦理進口手續(xù)； D.向買方發(fā)出裝運通知

30、按照《 2010 年通則》的解釋，采用 FOB 條件成交，買賣雙方風(fēng)險劃分的界限是（）。A．運輸工具上； B.裝運港船邊； C.裝運港船舷；

D.裝運港船上

31、據(jù)《2010年通則》的解釋，F(xiàn)OB和 FCA 的主要區(qū)別是（）。

A.適合的運輸方式不同；

B.辦理出口手續(xù)的責(zé)任方不同； C.負(fù)責(zé)訂立運輸合同的責(zé)任方不同； D.風(fēng)險和費用是否同時轉(zhuǎn)移不同

32、據(jù)《 2010 年通則》的解釋，按 CFR 術(shù)語成交，賣方無義務(wù)（）。

A.提交貨運單據(jù)； B.租船訂艙； C.辦理貨運保險； D.取得出口許可證

33、FOB 與 CFR 術(shù)語的主要區(qū)別在于（）。A.風(fēng)險劃分的界限不同；

B.辦理運輸?shù)呢?zé)任方不同；

C.辦理貨運保險責(zé)任方不同；

D.辦理進、出口通關(guān)手續(xù)的責(zé)任放不同

34、按照《 2010 年通則》的解釋，采用 CIF 條件成交時

賣方無義務(wù)（）。

A.租船訂艙；

B.辦理貨運保險；

C.辦理出口通關(guān)手續(xù)；

D.辦理進口通關(guān)手續(xù)

35、根據(jù)《 2010 年通則》的解釋，CIF 與 CFR 的主要區(qū)別在于（）。

A.辦理租船訂艙的責(zé)任方不同； B.辦理貨運保險的責(zé)任方不同；

C.風(fēng)險劃分的界限不同；

D.辦理出口手續(xù)的責(zé)任方不同

36、根據(jù)《 2010 年通則》的解釋，在 CPT 條件下未及時訂立運輸契約的損失由（）。A.賣方負(fù)擔(dān)； B.買方負(fù)擔(dān)； C.承運人負(fù)擔(dān)； D.運輸代理負(fù)擔(dān)

37、根據(jù)《 2010 年通則》的解釋，“運費保險費付至”是指（）。

A.CFR；

B.CIF；

C.CPT；

D.CIP

38、根據(jù)《 2010 年通則》的解釋，下列貿(mào)易術(shù)語中 , 由賣方負(fù)責(zé)辦理進口通關(guān)手續(xù)的是（）。A.DAT；

B.DAP；

C.FCA；

D.DDP

39、根據(jù)《 2010 年通則》的解釋，在 DDP 條件下買賣雙方風(fēng)險轉(zhuǎn)移地點是（）。

A.出口國裝運港； B.進口國目的港；

C.出口國指定交貨地點； D.進口國指定交貨地點

40、根據(jù)《 2010 年通則》的解釋，下列貿(mào)易術(shù)語中 , 由買方負(fù)責(zé)辦理出口通關(guān)手續(xù)并承擔(dān)有關(guān)費用的是（）。A.CIP；

B.FCA；

C.EXW；

D.DDP

41、根據(jù)《 2010 年通則》的解釋，按 CIF 術(shù)語成交的合同 , 由賣方辦理貨運保險，貨物在運輸途中由于海輪觸礁沉沒全部滅失 , 此損失應(yīng)由（）。

A.賣方向保險公司索賠； B.買方向保險公司索賠

C.船方負(fù)擔(dān)賠償； D.賣方負(fù)擔(dān)賠償

42、貿(mào)易術(shù)語的含義表現(xiàn)為（）。

A.說明商品的生產(chǎn)成本； B.說明商品的價格構(gòu)成； C.說明商品的成交條件； D 說明商品的交貨條件

43、貿(mào)易術(shù)語在國際貿(mào)易中的主要作用是（）。A.簡化交易手續(xù)； B.明確交易雙方責(zé)任； C.縮短磋商時間； D.節(jié)省費用開支

44、國際貨物買賣合同規(guī)定買方應(yīng)承擔(dān)的基本義務(wù)是（）。

A.訂立運輸契約； B.接收貨物； C.檢驗貨物；

D.支付貨款

45、《美國對外貿(mào)易定義修訂本》中與《 2010 年通則》都包括的貿(mào)易術(shù)語是（）。

A.CIF ；B.FOB； C.FAS ；D.CIP

46、有關(guān)貿(mào)易術(shù)語的國際貿(mào)易慣例有（）。

A.《 2010 年通則》； B.《 1932 華沙—牛津規(guī)則》； C.《 1941 美國對外貿(mào)易定義修訂本》； D 《跟單信用證一慣例》

47、按照《 2010 年通則》的解釋，EXW 項下賣方的基本義務(wù)是（）。A.按期交貨； B.訂立運輸契約；

C.承擔(dān)貨交買方處置以前的一切費用和風(fēng)險； D.辦理出口手續(xù)

48.根據(jù)《 2010 年通則》的解釋 , 采用 CFR 術(shù)語時賣方應(yīng)承擔(dān)的基本義務(wù)包括（）。

A.租艙訂艙 , 將貨物裝船并支付正常運費； B.辦理貨運保險；

C.負(fù)責(zé)將貨物運至目的港之前的風(fēng)險； D.辦理出口通關(guān)手續(xù)

49.根據(jù)《 2010 年通則》的解釋 , 采用 CIF 術(shù)語時買方無義務(wù)（）。

A.租船訂艙并支付運費； B.辦理貨運保險并支付保險費； C.辦理進口手續(xù)

D.辦理出口手續(xù)

50.根據(jù)《 2010 年通則》的解釋，F(xiàn)OB 條件和 CFR 條件下賣方均應(yīng)負(fù)擔(dān)（）。

A.提交商業(yè)發(fā)票及海運提單； B.租船訂艙并支付運費

C.貨物于裝運以前的一切風(fēng)險 D.辦理出口通關(guān)手續(xù)

51.根據(jù)《 2010 年通則》的解釋，CPT 與 CFR 的相同之處表現(xiàn)在（）。

A.兩者均由賣方負(fù)責(zé)訂立自裝運地至目的地的運輸契約并負(fù)擔(dān)正常運費

B.兩者均由買方承擔(dān)貨物運輸途中的風(fēng)險

C.風(fēng)險轉(zhuǎn)移的界限均為交貨地隨交貨義務(wù)的完成而轉(zhuǎn)移 ； D.按兩者訂立的合同均屬裝運合同

52.按照《 2010 年通則》的解釋 ,CIP、CPT 與 FCA 的相同之處表現(xiàn)在（）。

A.交貨地點相同；B.風(fēng)險劃分界限相同；

C.雙方承擔(dān)責(zé)任相同；D.適用的運輸方式相同

53.按照《 2010 年通則》的解釋 ,CIP 與 CIF 的相同點表現(xiàn)在（）。

A.適用的運輸方式相同； B.風(fēng)險劃分界限相同； C.價格構(gòu)成相同； D 成交合同的性質(zhì)相同

54.按照《 2010 年通則》的解釋 ,FOB、CFR 與 CIF 的共同之處表現(xiàn)在（）。

A.均適合水上運輸方式； B.風(fēng)險轉(zhuǎn)移均為裝運港船上；

C.買賣雙方責(zé)任劃分基本相同； D.交貨地點均為裝運港

55.按照《 2010 年通則》的解釋，DDP 條件下賣方負(fù)責(zé)（）。

A.將貨物運抵指定目的地；

B.辦理貨物的出口手續(xù)；

C.辦理貨物的進口手續(xù)并支付進口關(guān)稅；

D.承擔(dān)貨物在目的地交買方前的一切風(fēng)險

56.按照《 2010 年通則》的解釋 , 下列術(shù)語中交貨地點在指定目的地的有（）。

A.DDP；

B.DAT；

C.CIF；

D.DAP

57.按照《 2010 年通則》的解釋 , 下列術(shù)語中風(fēng)險劃分以貨交承運人為界的有（）。

A.CPT；

B.FCA；

C.DAP；

D.DDP

58.按照《 2010 年通則》的解釋 , 下列術(shù)語中只適合于水上運輸方式的有（）。

A.FCA；

B.FOB；

C.CFR；

D.DAP

59.按照《 2010 年通則》的解釋 , 下列術(shù)語中適合于一切運輸方式的有（）。

A.EXW；

B.DAP；

C.CIP；

D.CIF

三、判斷對錯

1、《 1932 年華沙-牛津規(guī)則》解釋了 Ex(point of origin)、FOB、FAS、C&F、CIF 和 Ex Dock 六種貿(mào)易術(shù)語。（）

2、如果買方想采用鐵路運輸，愿意辦理清關(guān)手續(xù)并承擔(dān)其

中的費用，買方可以采用 FCA 貿(mào)易術(shù)語。（）

3、根據(jù)貿(mào)易術(shù)語的作用，我們稱 FOB 為離岸價，CIF 為到岸價。（）

4、在 CIF 條件下，由賣方負(fù)責(zé)辦理貨物的運輸與保險，在 CFR 條件下是由買方投保，因此，運輸途中貨物滅失和損失的風(fēng)險，前者由賣方負(fù)責(zé)，后者由買方負(fù)責(zé)。（）

5、國際貿(mào)易買賣合同的有關(guān)規(guī)定必須與有關(guān)國際貿(mào)易慣例的規(guī)定相符 , 否則 , 仲裁機構(gòu)或法院有權(quán)根據(jù)有關(guān)慣例的規(guī)定解釋合同條款。（）

6.在國際貿(mào)易中 , 賣方所承擔(dān)的風(fēng)險﹑責(zé)任的大小與商品價格的高低成正比。（）

7.根據(jù)《 2010 年通則》的解釋 , 按 EXW 條件成交 , 如果賣方代辦出口手續(xù) , 貨物被禁止出口的風(fēng)險由賣方承擔(dān)。（）

8.根據(jù)《 2010 年通則》的解釋 , 買方無法辦理貨物出境手續(xù)時不宜采用 EXW。（）

9.根據(jù)《 2010 年通則》的解釋 , 采用 FCA 術(shù)語時 , 當(dāng)交貨地點在賣方所在地時賣方要負(fù)責(zé)將貨物裝上承運人的運輸工具才算完成交貨義務(wù)。（）

10.某合同按CFR 條件成交 , 賣方裝船后未及時向買方發(fā)出裝船通知，貨物在海運途中遭火災(zāi)滅失，根據(jù)《 2010 年通則》的解釋 , 由于風(fēng)險已在裝運港船上轉(zhuǎn)移 , 因此 , 該

損失應(yīng)由買方負(fù)擔(dān)。（）

11.CIF 條件下的交貨方式是典型的實際交貨。（）12.根據(jù)《 2010 通則》解釋 ,CIF 條件下 , 除非雙方另有約定 , 賣方一般不負(fù)責(zé)投保戰(zhàn)爭險。（）

13.在象征性交貨方式下 , 賣方只負(fù)責(zé)憑單交貨 , 但不保證到貨。（）

14.因為是象征性交貨 , 所以在 CIF 條件下 , 買方在目的港無權(quán)對貨物提出異議。（）

15.CPT 與 CFR 的區(qū)別僅在于二者適用的運輸方式不同。（）

16.根據(jù)《 2010 年通則》的解釋 , 按照 CIP 成交時 , 賣方有義務(wù)辦理從起運地至目的地的保險手續(xù)并支付保險費 , 因此 , 貨物運抵目的地之前的所有風(fēng)險及費用均應(yīng)由賣方負(fù)擔(dān)。（）

17.根據(jù)《 2010 年通則》的解釋 , 在 DAP 條件下 , 進口通關(guān)的手續(xù)和費用由買方負(fù)責(zé)。（）

四、名詞解釋

1、國際貿(mào)易術(shù)語

2、國際貿(mào)易慣例

3、象征性交貨、實際交貨、FOB 6、CIF 7、DDP

五、簡答題、《 INCOTERMS2000 》是如何將貿(mào)易術(shù)語分類的？分類的標(biāo)準(zhǔn)是什么？各類術(shù)語有何特點？、FOB,CIF,CFR 三種術(shù)語有何相同點和不同點？、“目的港船上交貨價”與“ CIF 艙底交貨價”有何不同？、FOB,CFR,CIF 與 FCA,CPT,CIP 有何區(qū)別？、有人認(rèn)為 FOB 貿(mào)易術(shù)語對出口商的風(fēng)險小，而 CIF 的風(fēng)險較大，而進口則相反，你認(rèn)為這種說法對不對？為什么？、為什么把 CIF 稱作“到岸價”是錯誤的？、按 FOB 吊鉤下交貨的貿(mào)易術(shù)語成交，裝船時，包裝繩斷了，貨物掉在船舷上后，又落入海中，問掉到海里的貨物的損失由買方負(fù)擔(dān)，對不對？、分別簡述 FOB，CIF 產(chǎn)生變形的原因以及各種變形的含義。、在進出口業(yè)務(wù)中選用具體貿(mào)易術(shù)語時應(yīng)注意哪些問題？、區(qū)別下列貿(mào)易術(shù)語：

FOB SHANGHAI 和 FOBST SHANGHAI

FOB NEWYORK 和 FOBVESSEL NEWYORK ?

CIF LONDON 和 CIF LONDON EXSHIP’S HOLD ?

CFR HAMBURG 和 CFR HAMBURG LANDED 11、FAS 與 FCA 有何共同點和區(qū)別？、《 2000 通則》對 FCA 條件下賣方交貨的地點、風(fēng)險劃分的界限及買賣雙方各自承擔(dān)的責(zé)任和費用問題是如何規(guī)定的？、國際貿(mào)易慣例與法律有何聯(lián)系與區(qū)別？如合同內(nèi)容與慣例有沖突以什么為準(zhǔn)？、有關(guān)貿(mào)易術(shù)語的國際慣例都有哪些？各有何不同？、什么是到達(dá)合同？它與裝運合同有何區(qū)別？、簡述什么是象征性交貨，為什么說 CIF 是象征性交貨？、在 CFR 術(shù)語下，裝船通知的重要作用？

六、計算題

1、出口商品 100 公噸，報價每公噸 1950 美元 FOB 上海，客戶要求改報價為 CFR 倫敦，已知該商品為 5 級貨，計費標(biāo)準(zhǔn)為 W，每運費噸 70 美元，如果要保持外匯凈收入不變，應(yīng)該如何報價？如果還要增收燃油附加費 10%，港口附加費 10%，由應(yīng)該如何計算？

2、某外貿(mào)公司出口自行車到荷蘭，共計 28500 輛，出口價

格每輛 75 美元 CFR 鹿特丹，其中中國口岸到鹿特丹海上的運費占 7.5%。計算（1）每輛自行車的外匯凈收入（2）該筆交易外匯凈收入總金額

3、我方擬出口某商品 10 公噸，原對外報價 FOB 黃浦 每公噸 1500 港元。客戶要求改報 CFR 新加坡價格，問：我方應(yīng)報價多少港元？（該商品按重量計收運費，共計 1600 港元）

答

案

一、填空題、《 1932 年華沙 — 牛津規(guī)則》《 1941 年美國對外貿(mào)易定義修訂本》、《2010 年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》、（EX works）；（DDP）。、（賣方）（買方）、（Free along side）（交貨到運輸工具旁邊）。

5.三 《國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》

6.六

7.國際法協(xié)會 CIF 8.兩 十一

9.最小 最低

10.保險費 運費付至 Carriage Insurance Paid to(named place of destination)

11.FAS FOB CFR CIF

FCA CPT CIP 12.DDP EXW

二、不定項選擇題

1.C 2.D 3.A 4.A 5.BC 6.ABCD 7.A 8.ABCE 9.AB 10.C 11.C 12.B 13.C 14.B 15.C 16.B 17.C 18.B 19.A 20.C 21.A 22.B 23.C 24.A 25.D 26.A 27.C 28.C 29.C 30.D 31.A 32.C 33.B 34.D 35.B 36.A 37.D 38.D 39.D 40.C 41.B 42.BD 43.ABCD 44.BD 45.ABC 46.ABC 47.AC 48.ACD 49.ABD 50.ACD 51.ACD 52.ABD 53.CD 54.ABD 55.ABCD 56.ABD 57.AB 58.BC 59.ABC

三、判斷對錯

1.× 2.× 3.× 4.× 5.× 6.√ 7.× 8.√ 9.√10.× 11.× 12.√ 13.√ 14.× 15.× 16.× 17.√

四、名詞解釋

1．國際貿(mào)易術(shù)語：貿(mào)易術(shù)語是在長期的國際貿(mào)易實踐中產(chǎn)

生的，用來說明商品的價格構(gòu)成，說明貨物交接過程中有關(guān)的風(fēng)險、責(zé)任和費用劃分問題的專門用語。

2．國際貿(mào)易慣例：在長期的國際貿(mào)易實踐中產(chǎn)生的普遍使用的貿(mào)易方法

3．象征性交貨：針對實際交貨而言。指賣方只要按期在云頂?shù)攸c完成裝運，并向買方提交合同規(guī)定的包括物權(quán)憑證在內(nèi)的有關(guān)單證，就算完成了交貨義務(wù)，而無須保證到貨。4．實際交貨(Physical Delivery)是指出口人必須在規(guī)定的時間將貨物運抵指定地點交給買方或其指定人處置 , 才算完成交貨;買方憑貨付款。

5．FOB 是 Free On Board(… named port of shipment)的縮寫 , 即裝運港船上交貨 , 適合于水上運輸方式 , 是國際貿(mào)易中常用的貿(mào)易術(shù)語之一.依據(jù)《 2000 年通則》的解釋 , 按此術(shù)語成交 , 賣方應(yīng)在規(guī)定的裝運期和裝運港 , 將貨物裝上買方指派的船上 , 并及時通知買方.貨物在裝運港越過船舷 , 賣方即完成交貨。

6．CIF 是 Cost Insurance and Freight(… named port of shipment)的縮寫 , 即成本加保險費﹑運費(…指定目的港), 適合于水上運輸方式 , 是國際貿(mào)易中常用的貿(mào)易術(shù)語之一.依據(jù)《 2000 年通則》的解釋 , 按此術(shù)語成交 , 賣方在規(guī)定的時間租船訂艙﹑辦理貨運保險 , 將貨物運抵指定目的港 , 并負(fù)擔(dān)貨物從裝運港至目的港的正常運費及保

險費.當(dāng)貨物在裝運港越過船舷時,賣方即完成交貨.CIF 術(shù)語是典型的象征性交貨方式。

7．DDP 是《 2010 年通則》解釋的 11 種術(shù)語中賣方的責(zé)任﹑風(fēng)險和費用最大的一種，適用于一切運輸方式，按此術(shù)語成交, 賣方負(fù)責(zé)將貨物從啟運地一直運抵指定的進口國內(nèi)的目的地, 將貨物實際交與買方, 才算完成交貨, 承擔(dān)交貨前的一切風(fēng)險, 責(zé)任和費用, 包括辦理貨物出口和進口結(jié)關(guān)手續(xù)及有關(guān)稅款, 費用。

五、簡答題、答： 13 貿(mào)易術(shù)語 EFCD 四組，根據(jù)買賣雙方的責(zé)任義務(wù)不同進行分類。、答：三者都是裝運合同，賣方都在裝運港完成交貨任務(wù)，風(fēng)險都是貨過船舷由賣方轉(zhuǎn)移給買方。

FOB, 買方辦理運輸保險 CIF 賣方辦理運輸保險 ,CFR 買方辦理運輸，保險由賣方辦理、答：目的港船上交貨價是到貨合同。CIF 艙底交貨價，依然是裝運合同，是象征性交貨。、FOB,CFR,CIF 與 FCA,CPT,CIP 有何區(qū)別？（略）、答：不對，對于 FOB,CIF 而言兩者對買方和賣方的風(fēng)險是一樣的，都是貨過船舷為風(fēng)險轉(zhuǎn)移點。、答： CIF 是象征性交貨，針對實際交貨而言。指賣方

只要按期在云頂?shù)攸c完成裝運，并向買方提交合同規(guī)定的包括物權(quán)憑證在內(nèi)的有關(guān)單證，就算完成了交貨義務(wù)，而無須保證到貨。、答： FOB 吊鉤下交貨限定的指示裝船的費用，并不影響風(fēng)險的轉(zhuǎn)移和責(zé)任的劃分。FOB 吊鉤下交貨的貿(mào)易術(shù)語成交，裝船時，包裝繩斷了，貨物掉在船舷上后，又落入海中，賣方的交貨責(zé)任并未完節(jié)，所以責(zé)任應(yīng)該由賣方來負(fù)。8、答：產(chǎn)生變形的原因是買賣雙方的裝貨和卸貨費用的劃分問題 FOB 的變形

（一）FOB Liner Terms（FOB 班輪條件）

（二）FOB Under Tackle（FOB 吊鉤下交貨）

（三）FOB Stowed（FOB 理艙費在內(nèi)）

（四）FOB Trimmed（FOB平艙費在內(nèi)）

CIF 的變形

（一）CIF Liner Terms（CIF 班輪條件）

（二）CIF Landed（CIF 卸至碼頭）

（三）CIF Ex Tackle（CIF 吊鉤下交接）

（四）CIF Ex Ship's Hold（CIF 艙底交接）、答：注意各種貿(mào)易術(shù)語的買賣雙方各自的責(zé)任、風(fēng)險和各種貿(mào)易術(shù)語的注意事項。、答： FOBST SHANGHAI平艙理倉費用在賣方裝船費用內(nèi)

FOB NEWYORK 有可能是紐約內(nèi)陸 FOBVESSEL NEWYORK 紐約港

CIF LONDON EXSHIP ‘ S HOLD 賣方卸船費用截至在船艙底結(jié)束

CFR HAMBURG LANDED 賣方卸船費用至岸上、答：都是 F 租貿(mào)易術(shù)語都是裝運合同；但交貨地點不同，買賣雙方責(zé)任風(fēng)險的劃分不同，適用的運輸方式不同。、答：賣方義務(wù)：（1）、在合同規(guī)定的時間、地點，將合同規(guī)定的貨物置于買方指定的承運人控制下，并及時通知買方。（2）、承擔(dān)將貨物交給承運人控制之前的一切費用和風(fēng)險。（3）、自負(fù)費用和風(fēng)險，取得出口許可證或其他官方批準(zhǔn)證件，并辦理貨物出口所需的一切海關(guān)手續(xù)。（4）、提交商業(yè)發(fā)票或具有同等作用的電子信息，并自費提供通常的交貨憑證。

買方義務(wù)：（1）、簽訂從指定地點承運貨物的合同，支付有關(guān)的運費，并將承運人名稱及有關(guān)情況及時通知賣方。（2）、根據(jù)買賣合同的規(guī)定受領(lǐng)貨物，并支付貨款。（3）、承擔(dān)受領(lǐng)貨物之后所發(fā)生的一切費用和風(fēng)險。（4）、自負(fù)費用和風(fēng)險，取得進口許可證或其他官方批準(zhǔn)證件，并辦理貨物進口所需的海關(guān)手續(xù)。、答： 交易國家不同，法律不同，規(guī)定不同。解決爭端或合同履行中常遵循國與國之間的各種相關(guān)條約、協(xié)定。比如《聯(lián)合國國際貨物銷售和約》等；同時還有工人的國際貿(mào)易慣例（長期使用形成的）如：《 2000 年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》和《跟單信用證統(tǒng)一慣例》。

但是，慣例沒有強制性，只有雙方同意采用該慣例則有強制性。一切要看合同的規(guī)定。、答：有關(guān)貿(mào)易術(shù)語的國際貿(mào)易慣例主要有：

（一）《 1932 年華沙—牛津規(guī)則》專門解釋 CIF 合同制定的（二）《 1941 年美國對外貿(mào)易定義修訂本》專門解釋 Ex(point of Origin)（產(chǎn)地交貨）

FOB(Free on Board)(在運輸工具上交貨)FAS(Free Along Side)（在運輸工具旁邊交貨）C and F(Cost and Freight)（成本加運費）CIF(Cost Insurance and Freight)（成本加保險費、運費）Ex Dock(named port of importation)（目的港碼頭交貨）

（三）《 2000 年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》、答：賣方則人將貨物送達(dá)目的地，承擔(dān)運輸過程中的所有風(fēng)險和費用，而裝運合同只是由賣方完成貨物的裝運。、答：所謂象征性交貨是針對實際交貨而言。指賣方只要按期在云頂?shù)攸c完成裝運，并向買方提交合同規(guī)定的包括物權(quán)憑證在內(nèi)的有關(guān)單證，就算完成了交貨義務(wù)，而無須保證到貨?？梢?，在象征性交貨方式下，賣方是憑單交貨，買方是憑單付款。只要賣方如期向買方提交了合同規(guī)定的全套合格單據(jù)（名稱、內(nèi)容和份數(shù)相符的單據(jù)），即使貨物在運輸途中孫會或滅失，買方也必須履行付款的義務(wù)。反之，如果賣方提交的單據(jù)不符合要求，即使貨物完好無損地運達(dá)目的地，買方仍有權(quán)拒絕付款。、答：按照 CFR 條件達(dá)成的交易，賣方需要特別注意的問題是，貨物裝船后必須即使向買方發(fā)出裝船通知，以便買方辦理投保手續(xù)。如果貨物在運輸途中遭受損失或滅失，由于賣方未發(fā)出通知而使買方漏保，那么賣方就不能以風(fēng)險在船舷轉(zhuǎn)移為由免除責(zé)任。

六、計算題、答：（1）CFR=FOB+F=1950+70=2020 美元 / 公噸，要保持外匯凈收入不變，應(yīng)該報 2020 美元 / 公噸

（2）CFR=FOB+F=1950+70（1+10%+10%）=2034美元，增收燃油附加費10%，港口附加費 10%，應(yīng)該報2034美元/公噸、答：（1）每輛自行車的外匯凈收入

外匯凈收入 =CFR-運費 =75-75×7.5%=69.4 美元

（2）該筆交易外匯凈收入總金額

總金額 =69.4×28500=1977900 美元、答：1500+1600/10=1660

第五篇：法律與合規(guī)部試題庫(內(nèi)控、合規(guī)、法律)

第一部分：內(nèi)控及操作風(fēng)險題庫

(2012更新)

一、單選題

1、巴林銀行交易員NICK LEESON 未經(jīng)授權(quán)在新加坡國際貨幣交易所從事東京證券交易所日經(jīng)225股票指數(shù)期貨合約交易失敗，致使巴林銀行虧損6億英鎊，至此巴林銀行宣布倒閉。此案例反映的是哪種類型的銀行風(fēng)險。（D）A、市場風(fēng)險 B、信用風(fēng)險 C、流動性風(fēng)險 D、操作風(fēng)險

2、下列說法不正確的是（D）

A、操作風(fēng)險存在于日常工作的各個領(lǐng)域

B、系統(tǒng)存在的漏洞、產(chǎn)品設(shè)計不合理、核心團隊流失、客戶偽造材料等導(dǎo)致的損失都屬于操作風(fēng)險

C、員工業(yè)務(wù)不合規(guī)

D、自然災(zāi)害或意外事故造成的損失不是操作風(fēng)險

3、我國銀監(jiān)會在發(fā)布的《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》中，要求國內(nèi)銀行業(yè)特別是一些具有跨國、地區(qū)分支機構(gòu)的大中型商業(yè)銀行應(yīng)在（C）上半年提交實施新資本協(xié)議的正式申請，并于年底開始實施。A、2008年 B、2009年 C、2010年 D、2011年

4、固有風(fēng)險是在沒有考慮現(xiàn)有控制及其作用的情況下，在開展業(yè)務(wù)和進行操作的過程中面臨的內(nèi)在的固有操作風(fēng)險，剩余風(fēng)險是在充分考慮了流程中已有控制手段及其作用后的風(fēng)險。根據(jù)以上描述，以下表述正確的是（A）

A、剩余風(fēng)險=固有風(fēng)險－控制措施 B、固有風(fēng)險中不包含剩余風(fēng)險

C、固有風(fēng)險=控制措施－剩余風(fēng)險 D、全面操作風(fēng)險=固有風(fēng)險+剩余風(fēng)險

5、業(yè)務(wù)條線部門的操作風(fēng)險管理職責(zé)不包括以下哪一項（D）A、推動本條線的操作風(fēng)險管理實施 B、指導(dǎo)和協(xié)助分行進行實施

C、管理控制本條線所面臨的風(fēng)險 D、制定操作風(fēng)險管理制度

6、某銀行儲蓄所吊頂脫落，砸傷2名員工導(dǎo)致殘廢，經(jīng)協(xié)調(diào)，員工內(nèi)部退養(yǎng)，并賠償醫(yī)療費，此事件是否屬于操作風(fēng)險事件？（A）A、是 B、否

7、以下哪個機構(gòu)屬于全球系統(tǒng)性重要金融機構(gòu)（D）A、中國工商銀行 B、中國平安 C、海通證券 D、中國銀行

8、操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)收集的事件形式多種多樣，以下選項中不需要收集是：（C）A、操作失誤（常見的如短款、出納錯誤）、涉及內(nèi)部人員的案件等。

B、外部行為或破壞造成的損失，例如偷竊、搶劫、外部欺詐、惡意破壞。C、市場價格不利變動，交易人員判斷失誤造成損失。

D、意外造成的損失，例如工作場所受傷、工作用車交通事故、意外丟失客戶資料導(dǎo)致的賠償或罰款。

9、下列外部事件造成的損失中，不應(yīng)計算在操作風(fēng)險損失的是（D）A、火災(zāi)造成營業(yè)場所設(shè)施損毀

B、黑客攻擊交易系統(tǒng)導(dǎo)致交易失敗造成財務(wù)損失 C、機構(gòu)現(xiàn)金被偷竊造成損失

D、地震造成客戶損失，導(dǎo)致其無法償還貸款。

10、業(yè)務(wù)條線部門的操作風(fēng)險管理職責(zé)不包括以下哪一項（D）A、推動本條線的操作風(fēng)險管理實施 B、指導(dǎo)和協(xié)助分行進行實施

C、管理控制本條線所面臨的風(fēng)險 D、制定操作風(fēng)險管理制度

11、以下關(guān)于RACA主要作用的描述，哪項是正確的？(D)A、可以實現(xiàn)對操作風(fēng)險的量化計算。

B、有助于業(yè)務(wù)管理部門從“被動參與”轉(zhuǎn)為“自發(fā)開展”，提高操作風(fēng)險管理有效性。C、有利于對風(fēng)險進行識別并推動對其進行防范，使防范風(fēng)險、扼制大要案件關(guān)口前移。D、B和C皆正確。

12、下面描述中哪些關(guān)于操作風(fēng)險與信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的關(guān)系的描述是正確的：（C）A、操作風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險是獨立的，相互之間沒有關(guān)系

B、信用風(fēng)險損失可能由操作風(fēng)險導(dǎo)致，但是市場風(fēng)險損失不可能由操作風(fēng)險導(dǎo)致 C、信用風(fēng)險損失、市場風(fēng)險損失都可能由操作風(fēng)險導(dǎo)致

D、市場風(fēng)險損失可能由操作風(fēng)險導(dǎo)致，但是信用風(fēng)險損失不可能由操作風(fēng)險導(dǎo)致

13、每周自查、每月自查、動態(tài)自查工作由（B）負(fù)責(zé)執(zhí)行 A、業(yè)務(wù)經(jīng)理

B、基層機構(gòu)負(fù)責(zé)人 C、基層機構(gòu)副主任 D、以上均可

14、每期動態(tài)自查工作完成后，應(yīng)向分行上傳（A）A、動態(tài)自查樣本清單 B、動態(tài)自查表

C、動態(tài)自查業(yè)務(wù)培訓(xùn)卡、流程圖 D、以上均有

15、機構(gòu)每日自查應(yīng)在（C）完成 A、上午

B、營業(yè)終了結(jié)賬前 C、營業(yè)終了結(jié)賬后 D、尾箱交接后

16、根據(jù)《銀監(jiān)會案件治理“六個重點環(huán)節(jié)”、“十個聯(lián)動”和防范操作風(fēng)險“十三條意見”》，要求一線業(yè)務(wù)的卡、證、章管理和（B）的管理聯(lián)動。A、基層機構(gòu)業(yè)務(wù)公章 B、基層機構(gòu)行政章 C、基層機構(gòu)業(yè)務(wù)用章

17、根據(jù)《銀監(jiān)會案件治理“六個重點環(huán)節(jié)”、“十個聯(lián)動”和防范操作風(fēng)險“十三條意見”》，要求基層行行長、（C）的定期交流輪崗與會計主管的委派制并行與聯(lián)動。A、業(yè)務(wù)經(jīng)理 B、大堂經(jīng)理 C、主任 D、事中復(fù)核

18、根據(jù)《銀監(jiān)會案件治理“六個重點環(huán)節(jié)”、“十個聯(lián)動”和防范操作風(fēng)險“十三條意見”》，要求重要崗位的強制性休假與（A）緊密銜接聯(lián)動。A、崗位審計 B、離任審計 C、不定期輪崗

19、各機構(gòu)年終評價考核分值計算即各經(jīng)營性機構(gòu)最終得分＝分行評價四個季度平均得分×__ ＋經(jīng)營性機構(gòu)四個季度自評平均得分×__ －評價限制扣分。(B)A、60%、40% B、70%、30% C、75%、25% D、80%、20%

20、根據(jù)《銀監(jiān)會案件治理“六個重點環(huán)節(jié)”、“十個聯(lián)動”和防范操作風(fēng)險“十三條意見”》，（D）的盡職調(diào)查與三查檔案妥善保管責(zé)任制的配套建設(shè)聯(lián)動。A、公司貸款 B、授信業(yè)務(wù) C、零售貸款 D、貸款三查

21、根據(jù)《銀監(jiān)會案件治理“六個重點環(huán)節(jié)”、“十個聯(lián)動”和防范操作風(fēng)險“十三條意見”》，要求查案、破案與處分適時、到位的（B）考核制度建設(shè)聯(lián)動。A、配套 B、雙重 C、查處 D、獎罰

22、根據(jù)《銀監(jiān)會案件治理“六個重點環(huán)節(jié)”、“十個聯(lián)動”和防范操作風(fēng)險“十三條意見”》，要求案件查處和相應(yīng)的（B）制度建設(shè)聯(lián)動。A、獎懲 B、信息披露 C、員工守則

D、員工違規(guī)行為處理

23、根據(jù)《銀監(jiān)會案件治理“六個重點環(huán)節(jié)”、“十個聯(lián)動”和防范操作風(fēng)險“十三條意見”》，對基層行和有關(guān)部門就規(guī)章制度建設(shè)提出的問題，總行要認(rèn)真研究，及時解決，不得延誤。對有章不循的，要將責(zé)任人（B），并嚴(yán)肅處理。A、問責(zé)考核 B、調(diào)離原崗 C、解除合同

24、根據(jù)《中國銀行新疆分行分（支）行內(nèi)控合規(guī)管理問責(zé)辦法》，下列哪一項屬于本辦法的使用范圍（D）

A、基層機構(gòu)網(wǎng)點主任、業(yè)務(wù)經(jīng)理、綜合柜員 B、分行部門內(nèi)設(shè)團隊負(fù)責(zé)人

C、一級分行、直屬分行部門內(nèi)設(shè)團隊負(fù)責(zé)人

D、轄內(nèi)各二級分（支）行、烏魯木齊各管轄支行、分行營業(yè)部各級在崗人員，包括勞動合同制用工及勞務(wù)派遣制用工

25、分行業(yè)務(wù)條線部門按照“二級分（支）行內(nèi)控過程評價與考核指標(biāo)評定標(biāo)準(zhǔn)”所規(guī)定的具體內(nèi)容進行現(xiàn)場評價考核。現(xiàn)場評價考核原則上每年開展（C）次，現(xiàn)場評價考核可以與內(nèi)控檢查進行有效結(jié)合，納入日常檢查監(jiān)督范圍。A、3 B、2 C、1 D、4

26、經(jīng)營性機構(gòu)的業(yè)務(wù)條線部門每季度按照“二級分（支）行內(nèi)控過程評價與考核指標(biāo)評定標(biāo)準(zhǔn)”規(guī)定的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)進行自評由內(nèi)控牽頭部門審核、匯總,于次月的風(fēng)險管理與內(nèi)部控制委員會審議通過后，并由行長簽字審批后在月初（D）個工作日前（第4季度評價與考核表須在年末最后一個工作日前）上報分行法律與合規(guī)部。A、3 B、5 C、7 D、10

27、評價考核限制指被評價對象在評價時限內(nèi)發(fā)生違法違紀(jì)案件、“四類”案件及責(zé)任事故，受到監(jiān)管處罰等事項的，在評價得分中按照不同類別的分值進行扣除。其中 “四類”案件及責(zé)任事故包括（A）等內(nèi)容。

A、詐騙案件、盜竊案件、搶劫案件、交通和安全事故 B、詐騙案件、盜竊案件、搶劫案件、交通事故 C、詐騙案件、盜竊案件、搶劫案件、交通

D、銀行卡案件、盜竊案件、搶劫案件、交通和安全事故

28、對被內(nèi)控考核評價為(B)（含）以下的機構(gòu)列為內(nèi)控重點監(jiān)控行，實施重點輔導(dǎo)和監(jiān)控。A、B+ B、B C、C+ D、C

二、多選題

1、巴塞爾委員會制訂了一些協(xié)議、監(jiān)理標(biāo)準(zhǔn)與指導(dǎo)原則，以完善與補充單個國家對商業(yè)銀行監(jiān)管體制的不足。其中《巴塞爾新資本協(xié)議》包含三大支柱，它們是：（ABC）A、最低資本要求為8% B、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查 C、市場紀(jì)律

D、有效的貨幣政策

2、操作風(fēng)險是由不完善或有問題的（ABCD）造成損失的風(fēng)險。A、內(nèi)部程序

B、員工操作、信息科技系統(tǒng) C、外部事件 D、法律風(fēng)險

3、操作風(fēng)險管理三大工具分別是（ABC）。A、風(fēng)險與控制評估（RACA）B、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)（KRI）C、損失數(shù)據(jù)收集（LDC）D、計提資本金

4、對風(fēng)險的評估應(yīng)從以下（AC）方面進行評估。A、風(fēng)險發(fā)生的概率 B、風(fēng)險發(fā)生的數(shù)量 C、影響程度 D、風(fēng)險發(fā)生的原因

5、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)（KRI）的作用是（ABCD）。A、它是監(jiān)控操作風(fēng)險的重要手段

B、它是建立風(fēng)險監(jiān)控體系的重要工具之一

C、它能幫助驗證其他操作風(fēng)險管理工具和流程的運用結(jié)果 D、進一步確保操作風(fēng)險管理體系的有效性

6、操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)的收集工作（LDC）主要作用有（ABCD）。A、滿足監(jiān)管合規(guī)要求

B、對損失金額大或發(fā)生頻率高的環(huán)節(jié)有針對性的開展操作風(fēng)險管理 C、從數(shù)據(jù)中吸取教訓(xùn)，可以優(yōu)化風(fēng)險控制措施

D、為實施新資本協(xié)議操作風(fēng)險高級計量法積累高質(zhì)量的數(shù)據(jù)

7、你認(rèn)為日常工作中以下哪些保護措施可以避免操作風(fēng)險（ABCD）。A、嚴(yán)格遵守雙十禁

B、不瞞報、延報或漏報違規(guī)案件、責(zé)任事故等重大事項

C、工作不報有僥幸心理，按正確的操作流程辦理每一筆業(yè)務(wù) D、加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)

8、中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議的重大目的是什么？（ABCD）A、借鑒先進風(fēng)險管理理念和方法 B、促進商業(yè)銀行改進風(fēng)險計量手段 C、健全風(fēng)險管理組織體系 D、全面提升風(fēng)險管理能力

9、多數(shù)操作風(fēng)險事件中都會存在人員因素，那么操作風(fēng)險中的人員原因包括（ABCD）A、人力資源配置不合理 B、人員技能不夠 C、人員管理不善 D、道德素質(zhì)

10、以下關(guān)于基層經(jīng)營性機構(gòu)自查工作正確的有：（ABD）

A、營業(yè)網(wǎng)點應(yīng)按要求做好每日自查、每周自查、每月自查、動態(tài)自查工作

B、月查必需由網(wǎng)點負(fù)責(zé)人執(zhí)行完成，特殊情況下可轉(zhuǎn)授權(quán)給副主任或業(yè)務(wù)經(jīng)理執(zhí)行，同時做好交接記錄

C、為避免漏查，每日自查工作可以提前完成

D、負(fù)責(zé)自查工作的人員應(yīng)對自查系統(tǒng)中所填內(nèi)容的真實性負(fù)責(zé)

11、關(guān)于ATM每日自查工作說法正確的有：（ABCD）A、網(wǎng)點應(yīng)做好每日ATM機報表核對工作

B、網(wǎng)點發(fā)現(xiàn)ATM長短款進行掛賬處理后，在自查系統(tǒng)中可選擇“ATM賬實相符” C、經(jīng)過核對賬務(wù)和流水，仍然找不到長短款原因時，可以進行損益掛賬處理

D、當(dāng)ATM機提示取款成功，但未吐鈔，此時可能存在核心系統(tǒng)已沖賬，但交易未傳至ATM終端上，可能造成ATM機長款。

12、關(guān)于動態(tài)自查工作下列說法正確的有（ABCD）

A、動態(tài)自查樣本清單應(yīng)如實填寫，相關(guān)要素應(yīng)符合真實全面、有代表性等原則 B、動態(tài)自查工作應(yīng)是網(wǎng)點全員參與的工作

C、動態(tài)自查中發(fā)現(xiàn)的問題或異常信息應(yīng)于2周內(nèi)整改完畢

D、經(jīng)營性基層機構(gòu)應(yīng)按照動態(tài)自查流程圖審核本機構(gòu)該項業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性，結(jié)合相關(guān)規(guī)章 制度做好培訓(xùn)工作。

13、與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險相比，操作風(fēng)險具有以下哪些特點：（ABCD）

A、操作風(fēng)險中的風(fēng)險因素很大比例上來源于銀行的業(yè)務(wù)操作，屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險

B、操作風(fēng)險管理幾乎覆蓋了銀行經(jīng)營管理所有方面的不同風(fēng)險。既包括發(fā)生頻率高、但損失相對較低的日常業(yè)務(wù)流程處理上的小紕漏，也包括發(fā)生頻率低、但一旦發(fā)生就會造成極大損失,甚至危及到銀行存亡的自然災(zāi)害、大規(guī)模舞弊等。

C、業(yè)務(wù)規(guī)模大、交易量大、結(jié)構(gòu)變化迅速的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，受操作風(fēng)險沖擊的可能性最大。D、對于信用風(fēng)險和市場風(fēng)險而言，風(fēng)險與報酬存在一一映射關(guān)系，但這種關(guān)系并不一定適用于操作風(fēng)險。

14、自查工作中異常信息的整改流程包括（ABD）A、制定整改計劃

B、落實整改責(zé)任人、進行整改 C、先整改問題，再確定責(zé)任人 D、對整改問題的狀態(tài)進行維護

15、對基層動態(tài)自查工作進行督辦的部門涉及（ABC）A、法律與合規(guī)部

B、制定動態(tài)自查的分行條線部門

C、二級行相關(guān)條線部門、城區(qū)行業(yè)務(wù)管理部 D、分行稽核部

16、關(guān)于對二級行考核評價等級是根據(jù)被評價對象內(nèi)部控制評價得分，按照1-5個等級區(qū)間來確定的。以下等級劃分正確的有（AB）。

A、被評價對象綜合得分90分（含）以上的為AAA級；綜合得分90-80分（含）的為AA級；綜合得分80-70分（含）的為A級；

B、綜合得分70-60分（含）的為B級；綜合得分60分以下的為C級。

C、被評價對象綜合得分95分（含）以上的為A級；綜合得分95-85分（含）的為B級；綜合得分85-70分（含）的為C級；

D、綜合得分70-60分（含）的為D級；綜合得分60分以下的為E級。

17、機構(gòu)負(fù)責(zé)人每月查庫應(yīng)包括哪些內(nèi)容（ABD）A、現(xiàn)金、貴金屬、有價單證、憑證大庫 B、會計檔案

C、銀企對賬清單

D、業(yè)務(wù)印章、業(yè)務(wù)公章

18、根據(jù)《銀監(jiān)會案件治理“六個重點環(huán)節(jié)”、“十個聯(lián)動”和防范操作風(fēng)險“十三條意見”》，對反復(fù)發(fā)生大案要案，問題長期得不到有效解決的單位，要從嚴(yán)追究有關(guān)（CD）的法律責(zé)任。A、經(jīng)辦人員 B、復(fù)核人員 C、高管人員 D、管理人員

19、根據(jù)《銀監(jiān)會案件治理“六個重點環(huán)節(jié)”、“十個聯(lián)動”和防范操作風(fēng)險“十三條意見”》，六個重點環(huán)節(jié)是授權(quán)卡（柜員卡）、印鑒密押、（ABC）、輪崗休假等。A、空白憑證 B、金庫尾箱 C、查詢對賬 D、授權(quán)監(jiān)督

20、根據(jù)《銀監(jiān)會案件治理“六個重點環(huán)節(jié)”、“十個聯(lián)動”和防范操作風(fēng)險“十三條意見”》，要求加強未達(dá)賬項和差錯處理的環(huán)節(jié)控制，（BD）必須嚴(yán)格分開，堅決做到對未達(dá)賬和賬款差錯的查核工作不返原崗處理。A、經(jīng)辦人員 B、記賬崗位 C、復(fù)核人員 D、對賬崗位

21、按照《內(nèi)控合規(guī)管理標(biāo)準(zhǔn)》將內(nèi)控合規(guī)管理由定性管理轉(zhuǎn)化為定量管理，將各種業(yè)務(wù)操作和管理依問題的風(fēng)險程度按很低、低、中、高、很高賦予其違反標(biāo)準(zhǔn)要求的扣分分值；具體為（ACD）

A、0.1≤很低<1分、1分≤低<3分 B、0≤很低<1分、1分≤低<3分 C、3分≤中<5分

D、5分≤高<7分、7分≤很高

22、根據(jù)《中國銀行股份有限公司新疆分行分（支）行內(nèi)控合規(guī)管理問責(zé)辦法》的規(guī)定，下列說法正確的有（ABCD）

A、同一季度內(nèi)不同檢查的同一問題按一次扣分

B、同一次檢查發(fā)現(xiàn)的多次違規(guī)及業(yè)務(wù)差錯的，如屬同一違規(guī)或業(yè)務(wù)差錯的按一次扣分 C、若干員工在同一時間內(nèi)發(fā)生的相同違規(guī)或業(yè)務(wù)差錯的應(yīng)分別扣分 D、員工自查發(fā)現(xiàn)的問題，主動匯報的應(yīng)予以免除扣分

23、按照《問責(zé)辦法》的相關(guān)規(guī)定有下列情況的（ABCD），可根據(jù)實際情況按扣分標(biāo)準(zhǔn)的2到4倍加重處理

A、主觀故意違規(guī)的行為

B、屢查屢犯、重復(fù)出現(xiàn)的違規(guī)行為

C、授意、指使、強令員工進行違規(guī)操作 D、無正當(dāng)理由未按要求落實整改

24、根據(jù)《中國銀行新疆分行分（支）行內(nèi)控合規(guī)管理問責(zé)辦法》一年內(nèi)二次季度累計扣分達(dá)該機構(gòu)平均分值之上的績效考核不能為（A）及以上，三次及以上季度累計扣分達(dá)到該機構(gòu)平均分值的績效考核不能為（C）級及以上，且考核次年一年內(nèi)不得晉升職位等級。A、A級 B、B+級 C、B級 D、A+級

25、各級機構(gòu)對內(nèi)控評價過程中存在的問題，應(yīng)按規(guī)定期限積極整改。對被評價為（B）級（含）以下的機構(gòu)，分行法律與合規(guī)部發(fā)出內(nèi)部控制警告通知書（附件1.3），由分行CRO對被評價對象的主要負(fù)責(zé)人進行誡勉談話，同時該機構(gòu)當(dāng)年績效考核不得評定為(D)及以上。對被評價為B級（含）以下的機構(gòu)列為內(nèi)控重點監(jiān)控行，實施重點輔導(dǎo)和監(jiān)控。A、B+ B、B C、C D、A

26、“有關(guān)業(yè)務(wù)檔案重要資料丟失、毀壞”具體包括以下情形(ABCD)A、員工或單位違反檔案管理制度：拒絕將屬于歸檔范圍的文件資料歸檔并造成損失；在借閱檔案時，擅自勾畫、損壞或丟失。

B、檔案機構(gòu)或檔案管理人員違反檔案管理制度：違反操作規(guī)程，致使檔案管理系統(tǒng)損壞或數(shù)據(jù)丟失；違反檔案制度，造成所保管的檔案丟失，損毀；擅自將所保管的檔案贈與或轉(zhuǎn)讓他人。C、違規(guī)串換、篡改、銷毀、偽造、出賣本行檔案。

D、非因不可抗拒因素，造成本行檔案庫房發(fā)生水淹、火災(zāi)等重大事故，使檔案蒙受重大損失和惡劣影響。

27、《中國銀行新疆分行基層經(jīng)營性機構(gòu)（網(wǎng)點）內(nèi)控合規(guī)考核評價指標(biāo)明細(xì)表》是專門針對基層網(wǎng)點的考核指標(biāo)，其包括（ABCD）等部分。A、內(nèi)部控制環(huán)境 B、風(fēng)險評估與管理 C、內(nèi)部控制活動

D、監(jiān)督與糾正、信息與交流

28、以下屬于風(fēng)險控制活動的有（ABCD）A、崗位分離有效管理

B、嚴(yán)格執(zhí)行資金頭寸管理的有關(guān)規(guī)定和大額支付登記報告制度

C、開辦中間業(yè)務(wù)品種和開立中間業(yè)務(wù)賬戶應(yīng)經(jīng)上級行批準(zhǔn)，報批、減免材料及文件齊全，嚴(yán)格執(zhí)行中間業(yè)務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)，收入按規(guī)定納入賬內(nèi)核算

D、領(lǐng)卡、發(fā)卡、保管等環(huán)節(jié)中嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，發(fā)卡準(zhǔn)入嚴(yán)格執(zhí)行“三親見”制度，嚴(yán)格按照授信政策準(zhǔn)入發(fā)卡并發(fā)放授信額度，嚴(yán)格執(zhí)行收單管理規(guī)定，合規(guī)、有效的開展對商戶的準(zhǔn)入審批、簽約、風(fēng)險管理、交易監(jiān)控、機具管理等工作

29、與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險相比，操作風(fēng)險具有以下哪些特點（ABCD）

A、操作風(fēng)險中的風(fēng)險因素很大比例上來源于銀行的業(yè)務(wù)操作，屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險。

B、操作風(fēng)險管理幾乎覆蓋了銀行經(jīng)營管理所有方面的不同風(fēng)險。既包括發(fā)生頻率高、但損失相對較低的日常業(yè)務(wù)流程處理上的小紕漏，也包括發(fā)生頻率低、但一旦發(fā)生就會造成極大損失,甚至危及到銀行存亡的自然災(zāi)害、大規(guī)模舞弊等。

C、業(yè)務(wù)規(guī)模大、交易量大、結(jié)構(gòu)變化迅速的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，受操作風(fēng)險沖擊的可能性最大。D、對于信用風(fēng)險和市場風(fēng)險而言，風(fēng)險與報酬存在一一映射關(guān)系，但這種關(guān)系并不一定適用于操作風(fēng)險。

三、判斷題（×√）

1、操作風(fēng)險存在于日常工作的各個領(lǐng)域，因此操作風(fēng)險管理制度需要滲透到各項業(yè)務(wù)過程和各個環(huán)節(jié)，覆蓋所有部門、分支機構(gòu)和崗位，并由全體人員執(zhí)行，由此可見，操作風(fēng)險管理和每個員工都息息相關(guān)。（√）

2、風(fēng)險與控制評估（RACA）是指各職能部門、各分行作為操作風(fēng)險所有人，定期評估所管主要業(yè)務(wù)流程的操作風(fēng)險及其控制狀況，并使用模板持續(xù)記錄并報告評估結(jié)果的過程。（√）

3、對于由于其他部門原因造成的本部門風(fēng)險，無需在本部門的風(fēng)險識別中涵蓋。（×）

4、信用風(fēng)險損失、市場風(fēng)險損失都可能由操作風(fēng)險導(dǎo)致。（√）

5、當(dāng)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)某關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)突破了設(shè)定的閥值時，相關(guān)部門必須對其關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)進行密切關(guān)注，并采取適當(dāng)?shù)拇胧┦龟P(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)數(shù)值回到正常范圍。（√）

6、道德風(fēng)險可引發(fā)操作風(fēng)險事件及損失。（√）

7、在風(fēng)險描述信息中應(yīng)確保對面臨的主要風(fēng)險情況進行詳細(xì)的描述說明，例如，“牽頭行未與參加行簽署保密協(xié)議”就屬于控制失敗，簽署保守協(xié)議是為了確保信息不被泄漏的控制手，因此其固有風(fēng)險應(yīng)該是信息泄露。（√）

8、在高級計量法中，如果操作風(fēng)險損失與市場風(fēng)險相關(guān)，在計算最低監(jiān)管資本時應(yīng)視為操作風(fēng)險損失。（√）

9、我行操作風(fēng)險三道防線體系依照我行風(fēng)險治理架構(gòu)中風(fēng)險管理三道防線總體架構(gòu)來設(shè)立，其中第一道防線由各級業(yè)務(wù)經(jīng)營機構(gòu)、業(yè)務(wù)管理部門和每個員工組成。（√）

10、基層機構(gòu)非營業(yè)時間設(shè)定工作由業(yè)務(wù)經(jīng)理在非營業(yè)日當(dāng)天設(shè)定。（×）

11、對自查發(fā)現(xiàn)的問題，及時整改且未形成損失的，可不對本級及以上層級連帶問責(zé)。（√）

12、間接連帶問責(zé)是對直接責(zé)任人所在機構(gòu)以上層級的各級監(jiān)督管理人員實施的連帶問責(zé)。（√）

13、監(jiān)督處罰包括誡勉談話、引咎辭職。其中引咎辭職分為個人自愿辭職和組織規(guī)勸辭職兩種形式。引咎辭職主要針對管理職位人員。（√）

14、直接連帶問責(zé)的連帶扣分為直接當(dāng)事人被扣分值的1/4；直接連帶問責(zé)上追兩級既正職和分管副職，且只上追本層級。基層經(jīng)營性分支機構(gòu)的派駐業(yè)務(wù)經(jīng)理連帶扣分標(biāo)準(zhǔn)視同為該機構(gòu)副職。（×）

15、季度扣分（包括自查和他查）累計至9分（含）以上者，按管理權(quán)限進行誡勉談話。（√）

16、《中國銀行股份有限公司新疆分行二級分行內(nèi)部控制與操作風(fēng)險管理評價考核辦法》中規(guī)定考核采用分行考評與各經(jīng)營性機構(gòu)自評相結(jié)合。分行考評占70%，經(jīng)營性機構(gòu)自評占30%。（√）

17、分行對業(yè)務(wù)條線部門的內(nèi)控考核包括：對內(nèi)控管理工作的考核評分和對發(fā)生案件及責(zé)任事故、違法違規(guī)事件機構(gòu)進行扣分兩部分組成。（√）

18、各機構(gòu)按季報送的統(tǒng)計、分析、報告，報送的資料要完整、具體、及時，按外部監(jiān)管要求及時報送相關(guān)資料。（√）

19、由分行法律與合規(guī)部根據(jù)各經(jīng)營性機構(gòu)自評情況、分行業(yè)務(wù)條線部門評價考核結(jié)果實施偏離度計算和分值調(diào)整工作。（√）

20、各機構(gòu)自評質(zhì)量偏離度=（各行單個過程評價指標(biāo)自評得分-分行單個過程評價指標(biāo)評價得分）/單個過程評價指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分*100。（√）

四、簡答題

（一）根據(jù)整改管理辦法的規(guī)定，哪些問題需要整改

1、各類監(jiān)管機構(gòu)檢查或評價；

2、外部審計機構(gòu)審計或評價；

3、稽核部門檢查或評價；

4、二道防線檢查、日常監(jiān)控或特定操作風(fēng)險管理工具（如操作風(fēng)險與控制評估、操作風(fēng)險重大事件報告等）；

5、一道防線自我檢查或評估。

（二）二道防線現(xiàn)場檢查分幾個階段，分別是什么？

分四個步驟：檢查準(zhǔn)備、檢查實施、報告、總結(jié)等四個階段。

第二部分：合規(guī)及反洗錢測試題庫

(2012更新)

一、單選題

1、（A）包括賬戶持有人、通過該賬戶存入或提取的金額、交易時間、資金的來源和去向、提取資金的方式等。A、交易記錄

2、（C）不屬于金融機構(gòu)反洗錢三大原則內(nèi)容。A、合法審慎原則

C、了解客戶原則

3、中國人民銀行《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》所稱洗錢，是指將（A）通過各種手段掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。

A、犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益 B、未經(jīng)納稅申報的收入 C、各種灰色收入 D、表面上不合法的收入

4、“了解客戶”是指金融機構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或與其進行交易時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)法定的有效身份證件或其他可靠的身份識別資料，（A）其客戶的身份。A、確定和記錄

5、大額交易報告制度，是指凡支付金額在規(guī)定金額以上的交易，（D）都要向中國人民銀行或者國家外匯管理局報告的制度。A、被判定異常交易的C、除正常交易外 B、賬戶登記制度 C、賬戶調(diào)查

D、匯款交易附言

B、保密原則

D、與司法機關(guān)、行政執(zhí)法機關(guān)全面合作原則

B、判定 C、檢查和了解 D、鑒別

B、只要有異常跡象的 D、不論是否異常

6、根據(jù)我行反洗錢工作的要求，全行各級分支機構(gòu)一經(jīng)發(fā)現(xiàn)涉及聯(lián)合國安理會有關(guān)制裁名單中機構(gòu)和個人的交易，應(yīng)（A）。A、作為可疑交易立即報告，并采取凍結(jié)措施

B、作為可疑交易立即報告，但不能擅自采取凍結(jié)措施 C、做好保密工作，隱瞞該筆交易

D、暫停辦理業(yè)務(wù)，同時做好保密工作，不能向任何機構(gòu)和個人透露

7、金融機構(gòu)應(yīng)建立 B 識別制度，審查在本機構(gòu)辦理存款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的客戶的身份。A、存款 B.客戶身份 C.客戶交易 D.大額交易

8、金融機構(gòu)進行客戶身份識別，認(rèn)為必要時，可以向 B、工商行政管理等部門核實客戶的有關(guān)身份信息。

A、稅務(wù) B.公安 C.街道辦 D.人民銀行

9、《反洗錢法》自 A 起施行。

A．2007年1月1日 B.2007年3月1日 C.2003年6月1日 D.2003年1月1日

10、《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》第十一條，關(guān)于可疑支付交易指出：短期內(nèi)相同收付款人之間頻繁發(fā)生資金收付，且交易金額接近大額交易標(biāo)準(zhǔn)。本條所稱“短期”，指 B 以內(nèi)。

A．8個工作日 B.10個工作日 C.8個營業(yè)日 D.10個日歷日

11、《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》規(guī)定，“頻繁” 的含義系指外匯資金交易行為每天發(fā)生 以上或每天發(fā)生持續(xù) 以上。[ B ] A.5次、5天 B.3次、3天 C.3次、5天 D.2次、3天

12、下列 C 不屬于可疑交易支付情形。

A.短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出 B.相同收付款人之間短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金收付 C.個人銀行結(jié)算賬戶之間劃轉(zhuǎn)10萬元的交易 D.有意化整為零，逃避大額支付交易監(jiān)測

13、《金融機構(gòu)大額交易及可疑交易報告管理辦法》第九條規(guī)定，單筆或當(dāng)日累計達(dá)到規(guī)定金融的，應(yīng)向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報送大額交易報告。其中，累計交易金額以單一客戶為單位，按資金收入或付出情況，單邊累計計算，對其正確的理解是（D）A.應(yīng)將某一賬戶發(fā)生的交易累計計算

B.應(yīng)將某一客戶在不同銀行的不同營業(yè)網(wǎng)點開立的所有賬戶發(fā)生的交易累計計算 C.應(yīng)將某一客戶在同一銀行的同一營業(yè)網(wǎng)點開立的所有賬戶發(fā)生的交易累計計算 D.應(yīng)將某一客戶在同一銀行的不同營業(yè)網(wǎng)點開立的所有賬戶發(fā)生的交易累計計算

14、金融機構(gòu)在履行反洗錢義務(wù)過程中，發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)及時以書面形式向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)和當(dāng)?shù)?D 機關(guān)報告。

A．國家外匯管理局 B.中國人民銀行 C.監(jiān)察機構(gòu) D.公安機關(guān)

15、可疑資金交易，系指交易的金額、頻率、來源、流向和用途等有 C 交易行為。A．明顯特性的 B.違反操作的 C.異常特征的 D.不符合行內(nèi)規(guī)定的

16、客戶通過在境內(nèi)銀行開立的賬戶或銀行卡發(fā)生的大額交易，由（D）報告。A.收單行 B.辦理業(yè)務(wù)的金融機構(gòu) C.付款行 D.開立賬戶的銀行或發(fā)卡行

17、個人賬戶有規(guī)律出現(xiàn)大額資金進賬，第二日 A 取出，然后又有大額資金補充，次日又分筆取出的，屬于可疑交易。

A．分筆 B.一筆 C.整數(shù) D.零頭

18、中國人民銀行設(shè)立（B），負(fù)責(zé)接收人民幣、外幣大額交易和可疑交易報告。A.反洗錢局 B.中國反洗錢監(jiān)測分析中心 C.保衛(wèi)局 D.分支機構(gòu)

19、A 是金融機構(gòu)反洗錢工作的監(jiān)督管理機關(guān)。

A、中國人民銀行 B.銀監(jiān)會 C.國家外匯管理局 D.反洗錢局

20、交易一方為自然人、單筆或者當(dāng)日累計等值 B 美元以上的跨境交易屬于大額交易。A．5萬美元 B.1萬美元 C.10萬美元 D.3萬美元

21、下列交易屬于可疑交易的是 D

A．金融機構(gòu)同業(yè)拆借、在銀行間債券市場進行的債券交易 B.客戶頻繁將大額定期存款轉(zhuǎn)存或存入其結(jié)算賬戶內(nèi) C.金融機構(gòu)內(nèi)部調(diào)撥資金

D.短期內(nèi)相同收付款人之間頻繁發(fā)生資金收付，且交易金額接近大額交易標(biāo)準(zhǔn)。

22、A 是金融行動特別工作組的英文縮寫，該組織是西方七國集團為了專門研究洗錢的危害與預(yù)防以及實現(xiàn)反洗錢的國際統(tǒng)一行動而成立的政府間國際組織，其成員國（地區(qū)）現(xiàn)已遍及北美、歐洲、亞洲、南美的主要金融中心。

A、FATF B.OFAC C.FinCEN D.JFSA

23、單筆或者當(dāng)日累計人民幣交易

以上或者外幣交易等值

以上的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支,應(yīng)作為大額交易上報。〔 C 〕

A．25萬元 , 1萬美元 B.30萬元, 8000美元 C.20萬元, 1萬美元 D.10萬元,1萬美元

24、法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或當(dāng)日累計人民幣（D）元以上或外幣等值（D）美元以上的款項劃轉(zhuǎn)，銀行應(yīng)當(dāng)向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報告。A.20萬，2萬 B.50萬，5萬 C.100萬，10萬 D.200萬，20萬

25、各級機構(gòu)應(yīng)當(dāng) 對高風(fēng)險客戶身份信息進行一次審核，并對高風(fēng)險客戶賬戶交易情況進行回顧。[ C ] A.每月 B.3個月 C.每半年 D.每年

26、客戶風(fēng)險等級的調(diào)整，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過 的審核。[ C ] A.反洗錢信息員 B.派駐業(yè)務(wù)經(jīng)理 C.基層機構(gòu)負(fù)責(zé)人 D.分行法律與合規(guī)部

27、總行要求的可疑交易上報率應(yīng)為：〔 A 〕 A.10% B.20% C.30% D.50%

28、各分支機構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過系統(tǒng)于（）完成交易填補工作,最遲于批量公告發(fā)出之日起（）個工作日內(nèi)完成手工創(chuàng)建大額交易工作。[ D ] A.當(dāng)日、2 B.3、1 C.當(dāng)日、3 D.當(dāng)日、1

29、各級機構(gòu)可疑交易報告人員、反洗錢崗位人員應(yīng)當(dāng)妥善保存其報送的可疑交易報告及其他相關(guān)資料和文件。保存期限為自可疑交易報告之日起至少 年。[ D ] A.6 B.10 C.3 D.5

30、金融機構(gòu)如發(fā)現(xiàn)日常交易中符合可疑交易特征，但系統(tǒng)未篩選出來的,10個工作日內(nèi)應(yīng)通過 錄入反洗錢系統(tǒng)。[ B ] A.手工創(chuàng)建大額交易案例 B.手工創(chuàng)建可疑交易案例 C.系統(tǒng)自動創(chuàng)建

31、各機構(gòu)應(yīng)指定相對固定人員操作反洗錢系統(tǒng)，在有人員調(diào)整時做到 交接，明確責(zé)任。[ B ] A．口頭 B.書面 C.無需交接

32、各分支機構(gòu)在履行客戶身份識別義務(wù)時，除按照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或行內(nèi)規(guī)定核 對相關(guān)自然人客戶或單位客戶的自然人控股股東、法定代表人、負(fù)責(zé)人和授權(quán)辦理業(yè)務(wù)人員以及實際控制人的居民身份證，還應(yīng)：[ D ] A.通過人民銀行客戶征信系統(tǒng)核實客戶信用情況 B.要求客戶留存收入證明 C.向人民銀行或外管局發(fā)身份查詢

D.通過中國人民銀行建立的聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)進行核查

33、重新識別客戶身份后，對于客戶風(fēng)險等級，銀行應(yīng)[ C ] A.不必調(diào)整客戶風(fēng)險等級 B.定期調(diào)整客戶風(fēng)險等級

C.及時調(diào)整客戶風(fēng)險等級 D.下一次辦理業(yè)務(wù)時調(diào)整客戶風(fēng)險等級34、0903交易：是指企業(yè)客戶向個人客戶轉(zhuǎn)賬，借方或貸方單邊()的境內(nèi)人民幣轉(zhuǎn)賬交易；()的境內(nèi)外幣轉(zhuǎn)賬交易。(A)A.累計金額≥50萬元且＜200萬元, ≥10萬美元＜20萬美元 B.累計金額≥20萬元且＜200萬元, ≥10萬美元＜20萬美元 C.累計金額≥10萬元且＜200萬元, ≥10萬美元＜20萬美元 D.累計金額≥5萬元且＜200萬元, ≥10萬美元＜20萬美元

35、銀行對于符合規(guī)定條件的大額交易，如未發(fā)現(xiàn)該交易可疑的，可以不報告。以下不屬于規(guī)定條件的是（D）

A.活期存款的本金或者本金加全部或者部分利息轉(zhuǎn)為在同一銀行開立的同一戶名下的另一賬戶內(nèi)的定期存款 B.銀行內(nèi)部調(diào)撥資金

C.商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、郵政儲匯機構(gòu)、政策性銀行發(fā)起的稅收、錯帳沖正、利息支付

D.個體工商戶50萬元大額現(xiàn)金支取

36、銀行在辦理匯入?yún)R款業(yè)務(wù)時，如發(fā)現(xiàn)匯款人姓名或名稱、匯款人賬號和（B）項信息中任何一項缺失的，應(yīng)要求境外機構(gòu)補充。A.匯款人工作單位 B.匯款人住所 C.匯款行地址 D.匯款人身份證明文件

37、按照《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》，以下說法正確的是（C）A.自然人銀行賬戶頻繁進行現(xiàn)金收付的，銀行應(yīng)當(dāng)報告 B.自然人銀行賬戶一次性大額存取現(xiàn)金，銀行應(yīng)當(dāng)報告

C.自然人客戶短期內(nèi)頻繁收取法人、其他組織匯款的，銀行應(yīng)當(dāng)報告 D.自然人經(jīng)常存入境外開立的旅行支票的，銀行應(yīng)當(dāng)報告

38、按照《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》規(guī)定，“可疑交易發(fā)生后的10個工作日”是指（D）

A.構(gòu)成可疑交易的交易發(fā)生之日起計算 B.銀行人員發(fā)現(xiàn)可疑交易之日起計算

C.銀行的總部或指定機構(gòu)收到其分支機構(gòu)之日起計算 D.構(gòu)成可疑交易的最后一筆交易發(fā)生之日起計算

39、對于“21046”現(xiàn)鈔兌換業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)人員必須（A）后，BANCS才能將交易信息采集到反洗錢監(jiān)測與分析系統(tǒng)。否則，需手工逐筆將交易錄入系統(tǒng)。

A.在相關(guān)聯(lián)動交易“60409非銀行客戶信息采集”界面填寫交易的各項相關(guān)信息并“提交” B.在“國家外匯管理局個人結(jié)售匯系統(tǒng)”中錄入交易的各項相關(guān)信息并保存 C.在兌換傳票上填寫交易的各項相關(guān)信息

40、下列交易的發(fā)生額都在200萬元以上，哪一種屬于大額交易報告的范圍（D）A.銀行內(nèi)部調(diào)撥資金

B.商業(yè)銀行發(fā)起的稅收、錯帳沖正、利息支付交易 C.國際金融組織和外國政府貸款項下的債務(wù)掉期交易 D.法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間的轉(zhuǎn)賬交易

二、多選題

41、符合以下哪些情形的，應(yīng)按照當(dāng)?shù)乇O(jiān)管要求識別客戶身份，登記客戶基本身份信息，核對客戶提供的有效身份證件或其他身份證明文件，并留存身份證明文件復(fù)印件或者影印件（ABCDE）

A.為客戶開立賬戶（含銀行卡）。B.為臨時客戶提供一次性金融服務(wù)且交易金額在當(dāng)?shù)乇O(jiān)管規(guī)定金額以上的現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等金融服務(wù)的，對境內(nèi)機構(gòu)是指單筆人民幣1萬元以上或者外幣等值1000美元以上的交易。

C.為臨時客戶提供保管箱服務(wù)。D.為臨時客戶提供代理國際匯款業(yè)務(wù)。E.其他監(jiān)管或行內(nèi)規(guī)定的情形。

42、以下哪些企業(yè)因素屬于銀行客戶風(fēng)險分類的參考因素（A.C.D）A.其經(jīng)營活動或資金來源合法性受到懷疑的客戶 B.長期存在大額交易的客戶

C.與高風(fēng)險國家、地區(qū)或客戶有密切貿(mào)易往來的客戶 D.股權(quán)結(jié)構(gòu)過于復(fù)雜，使實際受益人難以辨認(rèn)的客戶

43、某面包店，該面包店為個人經(jīng)營，經(jīng)營范圍僅限中餐、面包。2006年10月該店在某股份制商業(yè)銀行A支行開戶。開戶以來，該賬戶交易極為頻繁，幾乎每天都有交易發(fā)生。交易規(guī)律是，每天從同一個貿(mào)易公司匯入幾筆資金后，立即提現(xiàn)或轉(zhuǎn)賬付出，提現(xiàn)交易的金額均接近10萬元，賬戶的余額通常很小。經(jīng)統(tǒng)計，2007年該賬戶共轉(zhuǎn)賬收入101筆，金額27346894.67元；提現(xiàn)79筆，金額12848900元，轉(zhuǎn)賬付出109筆，金額17692620元；全年無1筆存入現(xiàn)金交易。在79筆提現(xiàn)交易中，金額為199800元得交易多達(dá)59筆。請問該客戶的交易有哪些可疑點？（AB）

A.短期內(nèi)相同收付款人之間頻繁發(fā)生資金收付，且交易金額接近大額交易標(biāo)準(zhǔn)；

B.法人、其他組織和個體工商戶短期內(nèi)頻繁收取與其經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯無關(guān)的匯款，或者自然人客戶短期內(nèi)頻繁收取法人、其他組織的匯款

C.沒有正常原因的多頭開戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付

D.自然人銀行賬戶頻繁進行現(xiàn)金收付且情形可疑，或者一次性大額存取現(xiàn)金且情形可疑

44、我區(qū)反洗錢工作更應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下哪些風(fēng)險：〔 A.B.D 〕 A.恐怖主義（三股勢力）B.販毒（邊境毒品走私活動）C.地下錢莊 D.與倒匯有關(guān)的黑市交易

45、合理理由認(rèn)為該交易或客戶與洗錢、恐怖主義活動及其違法犯罪活動有關(guān)的可疑交易報告，按規(guī)定通過反洗錢監(jiān)管交互平臺向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)報告，報告包括（A.B.C.D）A.基本情況 B.逐筆明細(xì)信息 C.分析報告 D.其他資料

46、銀行應(yīng)采取合理方式確認(rèn)代理關(guān)系的存在，在按照有關(guān)要求對被代理人采取客戶身份識別措施時，應(yīng)當(dāng)對代理人采取哪些措施實行識別？（A C）A.核對代理人的有效身份證件或者身份證明文件 B.要求代理人出具經(jīng)公證的委托代理人

C.登記代理人的姓名或者名稱、聯(lián)系方式、身份證件或者身份證明文件的種類、號碼 D.登記代理人所在的工作單位和地址

47、對私客戶開立賬戶，銀行應(yīng)核對的客戶身份證明文件包括：（A B）A．中國公民16歲以上出示身份證和臨時身份證

B.16歲以下公民應(yīng)有監(jiān)護人代理開戶，出具代理人身份證明文件 C.中國公民16歲以上出示戶口簿 D.16歲以下公民出示臨時身份證

48、可疑交易特征包括（A B C）

A.在交易金額、頻率、流向、性質(zhì)等方面存在異常 B.交易與客戶身份不符 C.交易與經(jīng)營性質(zhì)不符 D.交易超過規(guī)定金額

49、金融機構(gòu)等承擔(dān)的反洗錢義務(wù)的機構(gòu)報送的交易報告包括（A）和（B）兩類。A.大額交易報告 B.可疑交易報告 C.現(xiàn)金流量報告 D.資產(chǎn)負(fù)債報告

50、符合哪些情形，應(yīng)終止與客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系、拒絕繼續(xù)提供服務(wù)： [ A.B.C.D.E ] A.客戶被列入國際組織、當(dāng)?shù)乇O(jiān)管或有關(guān)外國政府的制裁名單，且相關(guān)名單在本行或當(dāng)?shù)乇O(jiān)管禁止提供賬戶服務(wù)、禁止交易之列

B.客戶從事洗錢、恐怖融資或其他違法犯罪行為被司法機關(guān)定罪量刑

C.客戶涉嫌洗錢、恐怖融資或其他違法犯罪行為被訴訟或調(diào)查，并使本行遭受或可能遭受巨大聲譽、財務(wù)等損失

D.有合理理由懷疑客戶涉嫌洗錢、恐怖融資或其他違法犯罪行為，要求客戶提供證明交易合法性、真實性等相關(guān)材料，客戶無合理理由拒絕配合 E.經(jīng)核實客戶所提供的身份信息嚴(yán)重失實

51、下列那種情況出現(xiàn)時，應(yīng)重新識別客戶（ABD）A.客戶行為異常 B.客戶有洗錢嫌疑

C.客戶提出銷戶 D.先前獲得的客戶身份資料存在疑點

52、客戶要求變更有關(guān)信息的，應(yīng)重新識別客戶身份，有關(guān)信息包括（ABCDE）A.姓名或名稱 B.身份證件或身份證明文件種類 C.身份證件號碼 D.注冊資本 E．法定代表人

53、開立對公人民幣活期存款賬戶及定期存款賬戶的識別主體為（A.B.C.D）A.銀行營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)辦人員 B.客戶經(jīng)理

C.經(jīng)營部門負(fù)責(zé)人 D.其他相關(guān)業(yè)務(wù)人員

54、以下哪些客戶應(yīng)列入高風(fēng)險客戶： [ A.B.C.D.E.F ] A.外國政要或者客戶的股東、董事或?qū)嶋H控制人為外國政要的 B.賭場或其他與賭博相關(guān)的行業(yè) C.珠寶、古董、藝術(shù)品交易行業(yè)

D.客戶或其股東及其他實際控制人來源于或者業(yè)務(wù)往來于高風(fēng)險國家或地區(qū) E.空殼公司

F.被公、檢、法等司法機關(guān)調(diào)查、凍結(jié)、扣劃的客戶（民事糾紛除外）

55、金融機構(gòu)發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑客戶或其交易對手與下列哪些名單有關(guān)的，應(yīng)進行報告（ABCD）

A.與國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)發(fā)布的恐怖組織、恐怖分子名單 B.司法機關(guān)發(fā)布的恐怖組織、恐怖分子名單

C.聯(lián)合國安理會決議中所列的恐怖組織、恐怖分子名單

D.中國人民銀行要求關(guān)注的其他恐怖組織、恐怖分子嫌疑人名單

56、手工創(chuàng)建大額交易（0903、0904大額案例）處理流程應(yīng)包括（ABCD）

A.進入“交易與案例”功能模塊，在左側(cè)功能欄選擇“特殊案例”，填寫交易開始日期和交易 結(jié)束日期（應(yīng)為同一天），選擇0903或0904的案例類型，點擊“查詢”，系統(tǒng)顯示所有0903或0904交易記錄；

B.選擇企業(yè)客戶交易對手為個人的交易，0903項下：借方或貸方單邊累計金額≥50萬元且＜200萬元的境內(nèi)人民幣轉(zhuǎn)賬交易；0904項下：借方或貸方單邊累計金額≥10萬美元＜20萬美元的境內(nèi)外幣轉(zhuǎn)賬交易。然后點擊“創(chuàng)建案例”，進入“人工創(chuàng)建案例”界面，選擇 “客戶類型”，點擊“保存”，特殊案例創(chuàng)建成功；

C.進入“案例操作”界面，點擊“用戶池”，選擇“案例類型—大額”、“案例描述—手工創(chuàng)建”，點擊“查詢”，系統(tǒng)展示本人用戶池中所有特殊案例列表；

D.選擇列表中的案例，點擊“生成報告”，系統(tǒng)提示“操作成功”，特殊案例處理完成；

57、銀行配合反洗錢調(diào)查的義務(wù)包括（ABC）

A.配合調(diào)查義務(wù) B.如實提供信息義務(wù) C.保密義務(wù) D.向被查人報告義務(wù)

58、銀行配合開展反洗錢調(diào)查中保密工作的主要內(nèi)容包括（ABCD）

A.在開展反洗錢工作中產(chǎn)生的大額和可疑交易信息資料以及可疑交易主體信息資料 B.配合開展反洗錢調(diào)查工作的任務(wù)、背景和目的 C.配合開展反洗錢調(diào)查所涉及的被調(diào)查客戶名單 D.被調(diào)查客戶的賬戶信息和交易記錄等文件和資料

59、客戶身份識別中的非面對面識別要求是指，銀行利用電話、網(wǎng)絡(luò)、ATM等自助機具以及其他方式為客戶提供非柜臺方式的服務(wù)時，應(yīng)采用如下哪些手段識別客戶身份（ABC）A.實行嚴(yán)格的身份認(rèn)證措施 B.采取相應(yīng)的技術(shù)保障手段 C.強化內(nèi)部管理程序 D.弱化內(nèi)部管理程序

60、銀行營業(yè)網(wǎng)點在審核個人身份證件后，拒絕為該客戶辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的情形包括（ABC）A.無法判斷身份證件真實性

B.聯(lián)網(wǎng)核查身份證時，客戶的姓名、公民身份證號碼、照片有效期等和簽發(fā)機構(gòu)中一項或多項核對不一致

C.能確切判斷客戶出示的居民身份證為虛假證件 D.客戶提供了真實有效的身份證件

61、客戶符合以下哪些情形的，應(yīng)拒絕為其開設(shè)賬戶、開始業(yè)務(wù)關(guān)系或進行交易、提供服務(wù): [ A.B.C.D.E ] A.拒絕提供有效身份證件或者其他身份證明文件 B.提供的身份證件系偽造或變造

C.拒絕提供我行要求補充的身份信息或提供的身份信息嚴(yán)重失實

D.經(jīng)核實，有合理理由懷疑客戶可能涉嫌洗錢、恐怖主義活動及其他違法犯罪活動 E.客戶被列入國際組織、當(dāng)?shù)乇O(jiān)管或有關(guān)外國政府的制裁名單且規(guī)定禁止提供賬戶服務(wù)、禁止交易的62、銀行在為個人客戶辦理銷戶手續(xù)時應(yīng)注意（ACD）A.對大額取現(xiàn)銷戶的，須在可疑交易報告中注明取現(xiàn)銷戶 B.對大額轉(zhuǎn)賬銷戶的，在可疑交易報告中不必填寫交易對手信息

C.對由代理人辦理銷戶的，應(yīng)核對代理人的有效身份證件，有效身份證件如為身份證應(yīng)通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)進行核查

D.銷戶后，應(yīng)按規(guī)定將客戶銷戶資料歸檔保存

63、銀行未按規(guī)定履行客戶身份識別義務(wù)的法律責(zé)任包括（ACD）A.由中國人民銀行總行或地（市）以上分支機構(gòu)責(zé)令改正 B.情節(jié)嚴(yán)重的，處1萬元以上5萬元以下罰款

C.直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員，處1萬元以上5萬元以下罰款 D.致使洗錢后果發(fā)生且情節(jié)特別嚴(yán)重的，中國人民銀行可以建議有關(guān)金融監(jiān)管機構(gòu)責(zé)令停業(yè)整頓或吊銷其經(jīng)營許可證

64、長期閑置賬戶的客戶來辦理人民幣業(yè)務(wù)的，銀行應(yīng)（ABCD）A.及時提示客戶出示有效身份證件 B.對客戶的有效身份證件進行聯(lián)網(wǎng)核查 C.做實名登記后再辦理業(yè)務(wù)

D.關(guān)注其重新辦理業(yè)務(wù)的頻率和金額等是否符合其身份背景

65、客戶身份識別的基本原則有（A.B.C.D）

A.真實性 B.有效性 C.完整性 D.持續(xù)性

三、判斷題

66、法人、其他組織和個體工商戶的組織機構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證號碼屬于其身份基本信息。（A）A.對 B、錯

67、實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人，包括（但不限于）以下兩類人員：一是公司實際控制人；二是未被客戶披露，但實際控制著金融交易過程或最終享有相關(guān)經(jīng)濟利益的人員（被代理人除外）。（A）A.對 B、錯

68、違反客戶身份識別有關(guān)規(guī)定致使洗錢后果發(fā)生的，銀行可被處以50萬元以上500萬元以下的罰款，直接責(zé)任人員可最高被處罰50萬元。（A）A.對 B、錯

69、客戶先前提交的身份證明文件已過有效期，客戶沒有在合理期限內(nèi)更新且沒有提出合理理由的，銀行無權(quán)中止為客戶辦理業(yè)務(wù)。（B）A.對 B、錯

70、銀行應(yīng)當(dāng)建立健全客戶身份資料與交易記錄保存制度，妥善保管客戶身份資料、交易記錄等文件資料和數(shù)據(jù)，便于反洗錢調(diào)查、偵查和監(jiān)督管理，杜絕非法修改客戶資料。（A）A.對 B、錯

71、金融機構(gòu)違反保密規(guī)定將反洗錢檢查信息泄露給無關(guān)人員，情節(jié)嚴(yán)重的處10萬元以上20萬元以下罰款，并對直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他責(zé)任人員，處1萬元以上5萬元以下的罰款。（B）A.對 B、錯 72、對公人民幣存款類業(yè)務(wù)的識別工作主體只包括銀行營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)辦人員和經(jīng)營部門負(fù)責(zé)人。（B）

A.對 B、錯

73、如果客戶為外國政要，金融機構(gòu)為其開立賬戶應(yīng)當(dāng)經(jīng)高級管理層批準(zhǔn)。（A）A.對 B、錯

74、在與客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，銀行應(yīng)當(dāng)采取持續(xù)的客戶身份識別措施。當(dāng)對客戶及其交易的風(fēng)險認(rèn)知程度發(fā)生變化時，銀行應(yīng)重新識別客戶身份，及時調(diào)整其風(fēng)險等級分類，以確認(rèn)其身份和有關(guān)交易是否可疑。（A）A.對 B、錯

75、可疑交易甄別意見填寫的不得少于20個字，且至少包括以下內(nèi)容：

1、客戶背景；

2、客戶在我行的交易情況；

3、交易疑點及甄別結(jié)論。（A）A.對 B、錯

四、簡答題

1、反洗錢內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容是什么？ 答：一建立客戶身份識別及洗錢風(fēng)險等級分類制度； 二是建立客戶身份資料和交易記錄保存制度； 三是建立大額交易和可疑交易報告制度； 四是建立反洗錢工責(zé)任制；

五是建立嚴(yán)格的考核、評估和內(nèi)部審計制度； 六是建立反洗錢培訓(xùn)宣傳制度

七是建立配合反洗錢調(diào)查制度和保密制度。

2、客戶身份識別的基本原則有哪些？

答：真實性原則、有效性原則、完整性原則、持續(xù)性原則。

五、案例分析題

1、某投資顧問有限公司，注冊資本金為100萬元，經(jīng)營范圍是項目投資咨詢、市場調(diào)查、企業(yè)管理、營銷策劃、中介服務(wù)。該賬戶2007年5月9日至5月16日，資金交易高達(dá)1.26億 元，主要是A證券營業(yè)部集中轉(zhuǎn)入2筆共5200萬元，然后將資金分散轉(zhuǎn)給某綜合大藥房5筆2050萬元、B證券營業(yè)部5筆3000萬元、某典當(dāng)有限公司2筆900萬元。該賬戶的交易行為符合哪種可疑交易？

答：

1、短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入，集中轉(zhuǎn)出 或者集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出，與客戶身份、財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯不符。

2、短期內(nèi)相同收付款人之間頻繁發(fā)生資金收付，且交易金額接近大額標(biāo)準(zhǔn)。

3、法人、其他組織和個體工商戶短期內(nèi)頻繁收取與其經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的匯款，或者自然人客戶短期內(nèi)頻繁收取法人、其他組織的匯款。2、2006年2月，在某銀行發(fā)現(xiàn)一個新客戶名稱為某農(nóng)副產(chǎn)品公司，經(jīng)常性收取來自外地單位匯款，然后將資金分別多次以現(xiàn)金形式取走，累計資金交易量非常大，該公司開戶后，從2006年2月10日到2月19日，該賬戶轉(zhuǎn)入資金5筆，合計1000萬元，支取現(xiàn)金5筆，合計950萬元，匯款單位均不同，多是貿(mào)易公司等。經(jīng)該行調(diào)查，這是經(jīng)營范圍為收購農(nóng)副產(chǎn)品的公司，只有一名員工，真正的法人代表始終沒有出現(xiàn)過。外地的匯款用途是買農(nóng)副產(chǎn)品的。但這家農(nóng)副產(chǎn)品公司經(jīng)營面積約20平方米，工商注冊為有限責(zé)任公司，注冊資金50萬元，平時顧客很少。請問該公司的交易符合以下哪些可疑點？

答：

1、短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入，集中轉(zhuǎn)出 或者集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出，與客戶身份、財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯不符。

2、經(jīng)營規(guī)模小，與資金交易量不相稱，存在套現(xiàn)行為。

第三部分：基礎(chǔ)法律知識測試題庫

(2012更新)

一、單選題

1、乙未經(jīng)甲授權(quán)，卻以甲代理人的名義與丙簽訂了買賣合同。甲知道乙的該行為，卻不予否認(rèn)。那么，乙以甲代理人的名義與丙簽訂的買賣合同（C）。A.效力待定 B.無效 C.有效

D.經(jīng)過乙催告甲后生效

2、甲公司向丙銀行借款30萬元，以其正在建造的辦公樓作為抵押，丙銀行取得抵押權(quán)的時間為（D）。

A.抵押合同簽訂之日 B.辦公樓竣工驗收之日 C.辦公樓所有權(quán)證取得之日

D.在建辦公樓辦理抵押登記之日

3、王某將自有房屋一套出租給趙某，租期2年。1年以后，王某由于急需用錢，欲將該房出售，趙某表示不買。王某遂將該房屋賣梁某，并辦理了過戶登記手續(xù)。梁某遂要求趙某退租。對此，下列表述中正確的是（A）。A.趙某有權(quán)租賃至期限屆滿

B.因租賃期限未滿，梁某尚未取得該房屋的所有權(quán)

C.趙某有權(quán)繼續(xù)租賃該房屋，但必須與梁某重新簽訂租賃合同 D.王某與梁某的買賣合同無效，但梁某取得該房屋的所有權(quán)

4、以下不屬于《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的擔(dān)保方式的是（D）。A、保證

B、抵押 C、定金

D、預(yù)付款

5、法律禁止用來設(shè)定抵押的財產(chǎn)是（A）。A、土地所有權(quán)

B、抵押人依法有權(quán)處分的國有的土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物； C、抵押人依法有權(quán)處分的國有的機器 D、抵押人依法有權(quán)處分的交通運輸工具

6、以下財產(chǎn)出質(zhì)需要向登記機關(guān)辦理出質(zhì)登記手續(xù)的是（A）。A、上市公司股份

B、匯票 C、本票

D、存款單

7、當(dāng)事人對保證方式?jīng)]有約定的，按照（A）承擔(dān)保證責(zé)任。A、連帶責(zé)任保證

B、一般保證 C、抵押

D、質(zhì)押

8、擔(dān)保合同是主合同的從合同，下列表述正確的是（A）。

A、主合同無效，擔(dān)保合同無效。擔(dān)保合同另有約定的，按照約定。B、主合同無效，擔(dān)保合同必然無效。C、主合同無效不影響擔(dān)保合同的效力。

D、主合同的當(dāng)事人與從合同的當(dāng)事人不能重合。

9、主合同無效而導(dǎo)致?lián)：贤瑹o效，擔(dān)保人有過錯的，擔(dān)保人承擔(dān)民事責(zé)任的部分，不應(yīng)超過債務(wù)人不能清償部分的（B）。

A、四分之一

B、三分之一 C、二分之一

D、100%。

10、主合同沒有保證條款，（A）。

Ａ、保證人在主合同上以保證人的身份簽字或蓋章的，保證合同成立。Ｂ、第三人在主合同上簽字或蓋章，視為保證合同成立。

C、保證人即使在主合同上以保證人的身份簽字，保證合同也不成立。D、保證人即使在主合同上以保證人的身份蓋章，保證合同也不成立。

11、抵押物登記記載的內(nèi)容與抵押合同約定的內(nèi)容不一致的，（A）。A、以登記記載的內(nèi)容為準(zhǔn)。

B、以抵押合同約定的內(nèi)容為準(zhǔn)。

C、按照登記和合同成立的時間順序，時間在先的為準(zhǔn)。D、由人民法院裁定以何者為準(zhǔn)。

12、同一財產(chǎn)法定登記的抵押權(quán)與質(zhì)權(quán)并存時，（A）。A、抵押權(quán)人優(yōu)先于質(zhì)權(quán)人受償。B、質(zhì)權(quán)人優(yōu)先于抵押權(quán)人受償。C、抵押權(quán)人與質(zhì)權(quán)人均分受償。

D、按照抵押登記與質(zhì)押的先后順序，時間在先的優(yōu)先受償。

13、根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，公司章程（D）具有約束力。A、僅對公司、股東

B、僅對公司、股東、董事

C、僅對公司、股東、董事、監(jiān)事

D、對公司、股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員

14、根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，公司為公司股東或者實際控制人提供擔(dān)保的，（C）。

A、必須經(jīng)董事會或股東大會決議 B、必須經(jīng)監(jiān)事會或股東大會決議 C、必須經(jīng)股東會或股東大會決議 D、一律無效

15、銀行、信用合作社和其他有儲蓄業(yè)務(wù)的單位接到人民法院協(xié)助執(zhí)行通知書后，拒不協(xié)助查詢、凍結(jié)或者劃撥存款的，對單位的罰款金額為（C）。

Ａ、1萬-10萬

Ｂ、1萬-20萬 Ｃ、1萬-30萬

Ｄ3萬-30萬

16、人民法院凍結(jié)銀行存款賬戶的期限不得超過（Ｂ），凍結(jié)期限從辦理凍結(jié)手續(xù)次日起計算；延長凍結(jié)期限的，人民法院應(yīng)在凍結(jié)期限屆滿前辦理續(xù)行凍結(jié)手續(xù)，續(xù)凍期限不得超過前款規(guī)定期限的（Ｃ）；

Ａ、三個月

Ｂ、六個月

Ｃ、二分之一

Ｄ、三分之一

17、王某向銀行申請貸款，需要他人擔(dān)保。陳某系甲有限公司的控股股東和董事長，是王某多年好友。王某求助于陳某，希望得到甲公司的擔(dān)保。甲公司章程規(guī)定，公司對外擔(dān)保須經(jīng)股東會決議。下列哪一選項是正確的？（C）

A．甲公司不能為王某提供擔(dān)保，因為陳某不能向甲公司提供反擔(dān)保 B．甲公司不得為王某提供擔(dān)保，因為公司法禁止公司為個人擔(dān)保 C．甲公司可以為王某提供擔(dān)保，但須經(jīng)股東會決議通過

D．甲公司可以為王某提供擔(dān)保，但陳某不得參加股東會表決

18、訴訟時效因當(dāng)事人一方提出要求而中斷，下列哪一情形不能產(chǎn)生訴訟時效中斷的效力？ A．對方當(dāng)事人在當(dāng)事人主張權(quán)利的文書上簽字、蓋章的（Ｄ）

B．當(dāng)事人一方以發(fā)送信件或數(shù)據(jù)電文方式主張權(quán)利，該信件或數(shù)據(jù)電文應(yīng)當(dāng)?shù)竭_(dá)對方當(dāng)事人 的

C．當(dāng)事人一方為金融機構(gòu)，依照法律規(guī)定或當(dāng)事人約定從對方當(dāng)事人賬戶中扣收欠款本息的 D．當(dāng)事人一方下落不明，對方當(dāng)事人在下落不明當(dāng)事人一方住所地的縣（市）級有影響的媒體上刊登具有主張權(quán)利內(nèi)容的公告的二、多選題

１、以下存款或賬戶的凍結(jié)、扣劃，不宜協(xié)助的有：（ABCD）Ａ、金融機構(gòu)存款準(zhǔn)備金

Ｂ、國有企業(yè)下崗職工基本生活保障資金 Ｃ、工會經(jīng)費集中戶

Ｄ、財政性專項資金撥款

2、債務(wù)人對下列債權(quán)請求權(quán)提出訴訟時效抗辯，人民法院不予支持的有（ABD）。A.支付存款本金及利息請求權(quán) B.兌付國債本息請求權(quán) C.人身損害賠償請求權(quán)

D.基于投資關(guān)系產(chǎn)生的繳付出資請求權(quán)

3、可以導(dǎo)致訴訟時效中斷的情形有（AC）。A.權(quán)利人向義務(wù)人的代理人主張權(quán)利 B.權(quán)利人提起訴訟后又撤訴 C.義務(wù)人口頭承諾履行義務(wù)

D.訴訟時效期間最后6個月內(nèi)發(fā)生不可抗力，導(dǎo)致義務(wù)人無法履行義務(wù)

４、下列屬于擔(dān)保法規(guī)定的擔(dān)保方式的有：（ABCD）Ａ.抵押 B.質(zhì)押 C.保證 D留置

５、根據(jù)擔(dān)保法的規(guī)定，不得抵押的財產(chǎn)有（ABCD）Ａ.土地所有權(quán)：

B．耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，C．學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施；

D．所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)；

６、甲乙兩企業(yè)欲為雙方訂立的合同設(shè)立擔(dān)保，可選用(ABC)的法定擔(dān)保形式。A．抵押 B．質(zhì)押 C．保證 D．提存

7、甲向乙借款10萬元，由丙作為保證人，約定“如果甲到期不能償還該債務(wù)，由丙承擔(dān)保證責(zé)任，直至甲的債務(wù)本息還清為止”。下列哪些選項是正確的？（BC）A．該保證為一般保證

B．該保證為連帶責(zé)任保證

C．保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起2年 D．保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月

8、下列選項中，（ABC）的物權(quán)自交付生效。Ａ、汽車 Ｂ、輪船 Ｃ、飛機 Ｄ、房屋

9、可以作為抵押物的有（ABCD）

A、建筑物和其他土地附著物、建設(shè)用地使用權(quán)；

B、以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)； C、生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品；

D、正在建造的建筑物、船舶、航空器；交通運輸工具；

10、不能擔(dān)任保證人的有：（ABD）

Ａ、國家機關(guān) Ｂ、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體 Ｃ、企業(yè)法人授權(quán)的分支機構(gòu) Ｄ、企業(yè)法人職能部門

三、案例分析

甲公司為擴大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，以其廠房做抵押向A銀行貸款100萬元，雙方簽訂了書面合同并辦理了抵押登記；以其機器設(shè)備做抵押向B信用社貸款60萬元，雙方簽訂了書面合同但未進行抵押登記。甲公司在經(jīng)營過程中，因缺乏流動資金向李某借款20萬元，未提供任何擔(dān)保。抵押期問，甲公司將上述機器設(shè)備出售給乙公司并進行了交付，但并未告知其以該機器設(shè)備為標(biāo)的設(shè)立抵押權(quán)的情況。上述三筆借款期滿后，甲公司因產(chǎn)品銷售不暢均未能償還。于是，A銀行和B信用社均主張實現(xiàn)抵押權(quán)。李某因要求甲公司償還到期借款遭拒絕，強行開走了甲公司的一輛別克轎車，以迫使甲公司償還借款。與此同時，甲公司因拖欠丙公司的貨款而被訴至法院。在甲公司不履行法院生效判決的情況下，應(yīng)丙公司的申請，法院對上述廠房和機器設(shè)備進行了查封。

１.關(guān)于甲公司與A銀行之間的抵押關(guān)系，下列表述正確的是（BC）。

A.甲公司與A銀行之間的抵押合同因登記而有效

B.A銀行的抵押權(quán)因登記而設(shè)立

C.是否辦理抵押登記不影響甲公司與A銀行之間的抵押合同的效力

D.A銀行抵押權(quán)因抵押物被查封而無法實現(xiàn)

【解析】

本題主要考查抵押權(quán)登記與抵押合同之間的關(guān)系?！段餀?quán)法》第180條第1款規(guī)定：“債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列財產(chǎn)可以抵押：

（一）建筑物和其他土地附著物；??”第187條規(guī)定：“以本法第一百八十條第一款第一項至第三項規(guī)定的財產(chǎn)或者第五項規(guī)定的正在建造的建筑物抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押登記。抵押權(quán)自登記時設(shè)立?！睋?jù)此可知，A銀行的抵押權(quán)須經(jīng)登記才能設(shè)立，故選項B正確?！段餀?quán)法》第15條規(guī)定：“當(dāng)事人之間訂立有關(guān)設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓和消滅不動產(chǎn)物權(quán)的合同，除法律另有規(guī)定或者合同另有約定外，自合同成立時生效；未辦理物權(quán)登記的，不影響合同效力?！睋?jù)此可知，甲公司與A銀行之間的抵押合同原則上自成立時生效，是否辦理抵押登記，不影響抵押合同的效力。因此，選項A錯誤，C正確。此外，《物權(quán)法》第179條規(guī)定：“為擔(dān)保債務(wù)的履行，債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)抵押給債權(quán)人的，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實現(xiàn)抵押權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就該財產(chǎn)優(yōu)先受償?！睋?jù)此可知，就A銀行享有抵押權(quán)的廠房，A銀行有權(quán)優(yōu)先于丙公司而受償。因此，即便該廠房被法院查封，A銀行的抵押權(quán)仍能夠優(yōu)先于丙公司的債權(quán)而實現(xiàn)，選項D不正確。

２.關(guān)于甲公司與B信用社之間的抵押關(guān)系，下列表述錯誤的是（AC）。（原答案為BD，現(xiàn)更正為AC）

A.甲公司與B信用社之間的抵押合同因未辦理抵押登記而無效

B.是否辦理抵押登記不影響甲公司與B信用社之間的抵押合同的效力

C.由于未辦理抵押登記，故B信用社的抵押權(quán)沒有設(shè)立

D.是否辦理抵押登記不影響B(tài)信用社抵押權(quán)的設(shè)立

【解析】

本題主要考查動產(chǎn)抵押的設(shè)立問題?！段餀?quán)法》第180條第1款規(guī)定：“債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列財產(chǎn)可以抵押：??

（四）生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品；??”第1 88條規(guī)定：“以本法第一百八十條第一款第四項、第六項規(guī)定的財產(chǎn)或者第五項規(guī)定的正在建造的船舶、航空器抵押的，抵押權(quán)自抵押合同生效時設(shè)立；未經(jīng)登記，不得對抗善意第三人?！睋?jù)此可知，自甲公司與B信用社之間的抵押合同生效時起，B信用社就取得對機器設(shè)備的抵押權(quán)，無論是否辦理登記，均不影Ⅱ向其抵押權(quán)的設(shè)立。另據(jù)《物權(quán)法》第15條規(guī)定：“當(dāng)事人之間訂立有關(guān)設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓和消滅不動產(chǎn)物權(quán)的合同，除法律另有規(guī)定或者合同另有約定外，自合同成：立時生效；未辦理物權(quán)登記的，不影響合同效力?！睋?jù)此，無論B信用社的抵押權(quán)是否成立，均不影響其與甲公司之間訂立的抵押合同的效力。因此，選項AC符合題意。

３.下列關(guān)于B信用社和乙公司對機器設(shè)備享有的權(quán)利的表述正確的是（AD）。

A.B信用社不能對該機器設(shè)備行使抵押權(quán)

B.B信用社有權(quán)對該機器設(shè)備行使抵押權(quán)

C.乙公司不能取得該機器設(shè)備的所有權(quán)

D.乙公司享有該機器設(shè)備的所有權(quán)

【解析】

本題考查未經(jīng)登記的動產(chǎn)抵押權(quán)的效力。根據(jù)《物權(quán)法》第180條第1款和第188條的規(guī)定可知，B信用社對機器設(shè)備享有的抵押權(quán)因未辦理登記，故無法對抗善意第三人。乙公司在購買該機器設(shè)備時，由于不知道其上存在著B信用社的抵押權(quán)，屬于善意第三人，故B信用社對該機器設(shè)備享有的抵押權(quán)不得對抗乙公司，乙公司可以取得該機器設(shè)備的所有權(quán)，B信用社不得再對該機器設(shè)備行使抵押權(quán)。選項AD正確。

４.關(guān)于李某強行開走甲公司別克轎車的行為，下列表述正確的是（D）。

A.該行為屬于合法有效行為，應(yīng)得到法律支持

B，該行為屬于行使留置權(quán)的行為，應(yīng)得到法律支持

C.該行為屬于行使質(zhì)押權(quán)的行為，應(yīng)得到法律支持

D.該行為沒有法律依據(jù)，不能得到法律支持

【解析】

本題主要考查擔(dān)保物權(quán)的成立條件。在本案中，李某與甲公司之間并未訂立以該別克轎 車設(shè)定抵押權(quán)或者質(zhì)權(quán)的合同，故李某對該車不能取得抵押權(quán)或者質(zhì)權(quán)?！段餀?quán)法》第230條第1款規(guī)定：“債務(wù)人不履行到期債務(wù)，債權(quán)人可以留置已經(jīng)合法占有的債務(wù)人的動產(chǎn)，并有權(quán)就該動產(chǎn)優(yōu)先受償?！崩钅澄唇?jīng)甲公司同意，強行開走甲公司的別克車，不符合留置權(quán)的成立條件，實際上屬二侵權(quán)行為。因此，選項ABC錯誤，D是正確的。