第一篇：商水聯(lián)社組織財務(wù)人員經(jīng)營

商水聯(lián)社組織財務(wù)人員經(jīng)營、操作崗資格考試出新招

商水縣聯(lián)社在9月24日-9月26日連續(xù)三天時間，組織財務(wù)經(jīng)營崗、操作崗人員通過聯(lián)社剛引進(jìn)不久的內(nèi)網(wǎng)在線學(xué)習(xí)考試系統(tǒng)，完成了上崗資格考試。這是聯(lián)社第一次以網(wǎng)絡(luò)在線的形式組織的大規(guī)模考試，與以往的現(xiàn)場考試相比具有很多優(yōu)點：

商水縣聯(lián)社在9月24日-9月26日連續(xù)三天時間，組織財務(wù)經(jīng)營崗、操作崗人員通過聯(lián)社剛引進(jìn)不久的內(nèi)網(wǎng)在線學(xué)習(xí)考試系統(tǒng)，完成了上崗資格考試。這是聯(lián)社第一次以網(wǎng)絡(luò)在線的形式組織的大規(guī)?？荚嚕c以往的現(xiàn)場考試相比具有很多優(yōu)點：

考試時間設(shè)定合理，不影響正常的業(yè)務(wù)辦理?？荚嚂r間統(tǒng)一定在每天的18:30-19:30，正是下班時間，也只有在此時間段，系統(tǒng)才允許考試人員進(jìn)入考試系統(tǒng)答題，實現(xiàn)了考試時間的統(tǒng)一性，避免多人同時做一套卷的作弊行為發(fā)生，且不影響上班時間的業(yè)務(wù)辦理。

考試題目隨機(jī)抽、避免了互相抄襲現(xiàn)象。在線學(xué)習(xí)考試系統(tǒng)從包含近萬道題的題庫庫中隨機(jī)抽出100道，即單選題60道、多選題20道、判斷題20道，百分制60分及格。因考試題目為系統(tǒng)自動抽取，各參考人員試題都不相同，又有時間限制，有效的避免了相互抄襲現(xiàn)象發(fā)生。

考試人員反映良好、員工學(xué)習(xí)積極性得到提高。在線考試，在商水聯(lián)社還是第一次，可以說是考試的新招數(shù)，考試人員如果平時不積累知識，只靠在考試的兩個小時內(nèi)查找書本很難順利考試過關(guān)。多數(shù)人員表示以后要在平時多看些業(yè)務(wù)方面的書積累些業(yè)務(wù)知識，避免補(bǔ)考現(xiàn)象發(fā)生在自己身上，進(jìn)一步提高了發(fā)員工的學(xué)習(xí)積極性。（宋新建）

第二篇：13期商水聯(lián)社組織員工參加素質(zhì)拓展訓(xùn)練營

第十三期

商水縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社二○一一年四月二十五日

曾經(jīng)滄海難為水

——商水縣聯(lián)社組織員工參加素質(zhì)拓展訓(xùn)練營

為拓展全體員工的綜合素質(zhì)，增進(jìn)員工之間的了解與溝通，培養(yǎng)團(tuán)隊合作意識，熔煉團(tuán)隊精神，增強(qiáng)團(tuán)隊的凝聚力。聯(lián)社按照

3.10工程培訓(xùn)計劃安排部署，于2011年4月，在萬仙山拓展培訓(xùn)基地分叁批組織近五百名員工的拓展培訓(xùn)。目前，第一批及第二批員工拓展訓(xùn)練已圓滿結(jié)束。

此次參訓(xùn)的學(xué)員平均年齡在40歲，第一次參加這種體驗式拓展培訓(xùn)，對每一個人來說都是一次全新的挑戰(zhàn)和學(xué)習(xí)。學(xué)員們在兩天的時間里，以極大的毅力完成了“激情節(jié)拍、雷區(qū)取水、急速六十秒、月球行走、高空抓杠、信息傳遞、畢業(yè)墻”等培訓(xùn)項目。高空抓杠”項目克服心理情性，戰(zhàn)勝恐懼心理，提升學(xué)員做事情的勇

－1－

氣，磨練學(xué)員戰(zhàn)勝困難的毅力?！爱厴I(yè)墻”項目更是激發(fā)出所有隊員強(qiáng)烈的求生意志，共同運(yùn)用集體的力量，成功徒手翻越了四米多高的畢業(yè)墻。這些項目讓全體學(xué)員在團(tuán)隊協(xié)作、磨煉意志、挑戰(zhàn)自我等方面受到了一次特殊的鍛煉。大家一起為完成共同的目標(biāo)而努力，不怕苦，不怕累，學(xué)員們在信任與被信任、關(guān)心與被關(guān)心之間，紛紛表現(xiàn)出了責(zé)任感和奉獻(xiàn)精神，找到了歸屬感和幸福感,收獲了成功的喜悅和奮斗的汗水，甚至感動的淚水。

在培訓(xùn)結(jié)束交流感悟時，一位學(xué)員動情地說：“這次拓展訓(xùn)練雖然我很累，但留在心里的震撼卻是永恒的，短暫的二天，猶如經(jīng)歷了人生的考驗，回顧在訓(xùn)練中受到的挑戰(zhàn)和磨練，將成為我以后工作和生活中寶貴的精神財富，激勵我勇往直前，決不后退”。另一位學(xué)員深有感觸地說：“ 每個人的成長離不開團(tuán)隊,每個人的成功都需要團(tuán)隊的鼓勵與支持.只有親身體驗過危險的時候,才更加珍惜同伴的幫助”。還有一位基層社的學(xué)員興奮地說：“訓(xùn)練回來后，我全身感到很輕松，很有自信心，接待客戶時面帶微笑，和客戶交流時和顏悅耳，遇到個別找茬客戶也不再煩惱，想辦法解決問題，使客戶很滿意，總之一句話：一切都變得美好起來”。

通過這次拓展訓(xùn)練，使學(xué)員們充分挖掘了自身潛能，增強(qiáng)了自信心，克服了心理惰性，磨練了戰(zhàn)勝困難的毅力，更啟發(fā)了學(xué)員們的想象力與創(chuàng)造力，提高了他們解決問題的能力，為完成各項工作目標(biāo)打下了良好的基礎(chǔ)。

本期發(fā)：省聯(lián)社周口市辦公室，縣政府辦公室，縣聯(lián)社理事長、主

任、監(jiān)事長、各副主任，各科、室、部、中心，各信用社。－2－

第三篇：經(jīng)營財務(wù)人員擔(dān)保書

經(jīng)營、財務(wù)人員擔(dān)保書

茲保證先生/小姐品行端正，于擔(dān)任山水酒店出納職務(wù)期間，決定不會出現(xiàn)營私舞弊挪用虧欠款項等行為，本人愿意為其工作期間可能發(fā)生的民事法律責(zé)任提供擔(dān)保。被擔(dān)保人在酒店服務(wù)期間，因過錯而給酒店造成經(jīng)濟(jì)損失而不能或無力償還的情況下，本人為其民事責(zé)任承擔(dān)一切法律連帶清償責(zé)任，并放棄上訴抗辯權(quán)，特此立書擔(dān)保。

擔(dān)保人簽字：

身份證號碼:

戶籍地址:

暫住地址:

與被擔(dān)保人關(guān)系:

日期：

第四篇：財務(wù)人員組織表

HR工具-文本范例

財務(wù)人員組織表

各報表審核

會計主任各項財務(wù)工作督導(dǎo)

賬務(wù)員

賬務(wù)員

成會員析類務(wù)之登載

各種資產(chǎn)費(fèi)用定期報表填寫

總賬之登錄

稅務(wù)資料之處理

傳票制發(fā)與發(fā)處理

各種應(yīng)對應(yīng)付賬款之登錄及處理

收付款項之初核

各種應(yīng)收應(yīng)付報表填報

各種產(chǎn)品成本之計算

定期損益報表之填寫

各類成本資料之分析提供

各類成本單據(jù)之處理與核對

各種原料、物料賬務(wù)處理

領(lǐng)退料單據(jù)處理核對

原物料定期報表填寫

各種原物料盤存工作

料賬員

僅供參考

第五篇：市區(qū)聯(lián)社的經(jīng)營與發(fā)展

市區(qū)聯(lián)社的經(jīng)營與發(fā)展

經(jīng)過50多年的風(fēng)雨歷程城市信用社得到了長足的發(fā)展，并已成為農(nóng)村金融的主力軍，在為農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)戶的金融服務(wù)中發(fā)揮著其他金融機(jī)構(gòu)不可替代的重要作用。由于多方面因素的影響，自20世紀(jì)90年代以來，農(nóng)村信用社出現(xiàn)了較大的經(jīng)營困難。雖然各級政府、人民銀行和農(nóng)村信用社自身采取了一系列的積極措施化解風(fēng)險，收到了一定的成效，但是從總體上來看，大部分農(nóng)村信用社仍未擺脫經(jīng)營困境。

農(nóng)村信用社面對多年積淀所形成的硬負(fù)債、軟資產(chǎn)、高風(fēng)險、低效益的現(xiàn)狀，同時面臨著強(qiáng)手如林的金融競爭。按照現(xiàn)代企業(yè)管理制度要求，建立以市場為導(dǎo)向、以效益為中心、以發(fā)展為動力、以創(chuàng)新為手段，符合市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的、科學(xué)、合理的激勵和約束機(jī)制，切實提高經(jīng)營管理水平，在同業(yè)競爭中搶占市場，籌資金、防風(fēng)險、爭效益，其興衰在于自身實力和管理的優(yōu)劣。

一、農(nóng)村信用社現(xiàn)狀分析

1.對農(nóng)村信用社現(xiàn)狀的總體判斷：規(guī)模較大，分散經(jīng)營，效益欠佳，結(jié)構(gòu)失衡，后勁十足。

（1）規(guī)模較大。農(nóng)村信用社無論是存貸規(guī)模，還是機(jī)構(gòu)和人員總量都是比較大的。

（2）分散經(jīng)營。一是經(jīng)營層次過多，有縣級聯(lián)社、鄉(xiāng)級信用社、信用分社（儲蓄所）、信用站4個層次搞經(jīng)營。二是單位和人均規(guī)模小。

（3）效益欠佳。主要表現(xiàn)在由于農(nóng)村信用社沒有高效的經(jīng)營載體，經(jīng)營虧損嚴(yán)重，財務(wù)包袱沉重。

（4）結(jié)構(gòu)失衡。主要表現(xiàn)在農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和人員素質(zhì)結(jié)構(gòu)上。

（5）后勁十足。一是農(nóng)村信用社擁有一支特別能吃苦的龐大的職工隊伍；二是，農(nóng)

村信用社面臨較好的發(fā)展機(jī)遇；三是有比較雄厚的資金實力。

2.農(nóng)村信用社經(jīng)營環(huán)境分析。

（1）服務(wù)對象分析。農(nóng)村信用社是為農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民服務(wù)的，這就把農(nóng)村信用社投資主體對象界定在農(nóng)村。目前農(nóng)業(yè)產(chǎn)值占比相對減少，增速放慢，但農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)地位進(jìn)一步加強(qiáng)，發(fā)展前景可觀，具有強(qiáng)勁增長的態(tài)勢。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)村城鎮(zhèn)化建設(shè)、農(nóng)村多種經(jīng)濟(jì)、農(nóng)戶庭院經(jīng)濟(jì)等多種形式的資金需求日益增多，農(nóng)村資金需求不斷增長，過旺的資金需求與有限的資金供給形成了尖銳的矛盾，但財政資金有限，經(jīng)濟(jì)行為主體的自有資金匱乏，集體積累：“空殼”，其它渠道的資金也越來越少，唯有信貸資金呈擴(kuò)大趨勢，由于其他銀行都要向集約經(jīng)營轉(zhuǎn)軌，農(nóng)村信貸投入將會由農(nóng)村信用社主要支撐。

（2）發(fā)展空間分析。農(nóng)村信用社的發(fā)展空間在廣大農(nóng)村。一是在農(nóng)村金融市場上，農(nóng)村信用社的基礎(chǔ)地位將日益加強(qiáng)，農(nóng)村信用社將會左右農(nóng)村金融市場的局勢。二是在對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的作用上，由于其作用力的充分發(fā)揮，農(nóng)村信用社在地方政府的地位日益提高，受到地方政府的支持和偏愛，受到社會的承認(rèn)和關(guān)注。三是農(nóng)村信用社在廣大農(nóng)民心目中的地位日益牢固，農(nóng)村信用社成為農(nóng)民脫貧致富奔小康的忠實伙伴。

（3）經(jīng)營條件分析。由于農(nóng)村信用社界定為“三農(nóng)”服務(wù)，其業(yè)務(wù)經(jīng)營在很大程度上要靠國家保護(hù)政策提供外部條件。一是現(xiàn)行的農(nóng)村產(chǎn)業(yè)政策，如農(nóng)村攻堅扶貧政策、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化政策等為農(nóng)村信用社經(jīng)營提供了較為寬松的政策經(jīng)濟(jì)環(huán)境。二是現(xiàn)行的宏觀金融財政政策，如存款準(zhǔn)備金政策、利率浮動政策、稅收政策等為農(nóng)村信用社提供了相對寬松的宏觀金融政策環(huán)境。

（4）市場占有率分析。市場占有率既是農(nóng)村信用社決定其經(jīng)營規(guī)模的主要依據(jù)，又是農(nóng)村信用社分析其籌資環(huán)境的重要依據(jù)。

二、農(nóng)村信用社管理制度缺陷

1.內(nèi)部人控制與外部人控制并存的法人治理結(jié)構(gòu)問題。雖然部分試點已經(jīng)推行三權(quán)分立的任用機(jī)制，但是在實際中這種分權(quán)與權(quán)力制衡并沒有得到具體的落實，仍然存在著沿襲舊有行政管理，一人掌握決定權(quán)的現(xiàn)象。而且由于權(quán)責(zé)并沒有明確，內(nèi)部人的管理和決策出現(xiàn)出現(xiàn)很多問題，同時存在比較嚴(yán)重外部人干預(yù)現(xiàn)象。

2.監(jiān)督機(jī)制比較薄弱,監(jiān)督部門權(quán)利狹窄。內(nèi)部審計部門并不是對所有者直接負(fù)責(zé)，而是對主管部門負(fù)責(zé)，這就使這些部門的設(shè)立很大程度上成為上層主管的控制工具。其審計過程也不過就是走形式、走過場。

3.內(nèi)部管理制度缺乏約束。信用社存在較大的不良貸款問題，其中很大一部分是由于內(nèi)部管理制度的不合理，這種不合理造成了高級管理人員為了一己私利隨意違反制度，關(guān)聯(lián)貸款、人情貸款以及公款消費(fèi)現(xiàn)象普遍存在。雖然制度上堅決杜絕這些現(xiàn)象，但是長期以來的唯上、唯權(quán)使控制軟弱無力。

4.缺少適當(dāng)?shù)募顧C(jī)制。激勵產(chǎn)生效益，在農(nóng)村信用社中，激勵更側(cè)重于短期福利和職務(wù)的提升，而缺少長期的、激發(fā)團(tuán)隊精神的激勵，這種短期目標(biāo)的激勵不利于信用社長久發(fā)展，它們將會在職工中形成你爭我奪、相互芥蒂等問題。

三、農(nóng)村信用社經(jīng)營發(fā)展中存在的幾個問題

1.經(jīng)營管理水平不高，整體業(yè)務(wù)發(fā)展不平衡。部分信用社管理人員由于長期受粗放型經(jīng)營思想的影響，只注重業(yè)務(wù)發(fā)展速度，而輕視業(yè)務(wù)發(fā)展效益，注重量的擴(kuò)張，而輕視質(zhì)的提高。具體表現(xiàn)在經(jīng)營理念傳統(tǒng)化，經(jīng)營行為短期化。同時，由于信用社網(wǎng)點業(yè)務(wù)發(fā)展的不平衡，有的社業(yè)務(wù)量大、效益好，有的社偏遠(yuǎn)服務(wù)范圍又寬、業(yè)務(wù)量小、效益低，導(dǎo)致人員有效配置難，在一定程度上制約了信用社的發(fā)展。

2.歷史遺留問題制約改革深化。農(nóng)村信用社歷史遺留問題主要集中在不良貸款和虧損掛賬兩個方面，要全面化解仍需要較長的一段時間。改革六年來，農(nóng)村信用社經(jīng)過多方努力組織清收和央行票據(jù)置換，不良貸款余額和占比都有較大幅度下降。但農(nóng)村信用社的不良貸款是多年積累下來的歷史包袱，清收難度較大，資金支持只解決了部分資不抵債和呆壞賬貸款。已置換的不良貸款由于年限較長，檔案資料不全，且借款人破產(chǎn)倒閉、死亡或下落不明，導(dǎo)致債權(quán)難落實，清收效率低。

3.人員素質(zhì)偏低，制約著農(nóng)村信用社的發(fā)展。雖然自省聯(lián)社成立后加大了人才引進(jìn)力度，但新進(jìn)大學(xué)生資歷尚淺，業(yè)務(wù)技能和工作能力等都還有待進(jìn)一步提高。農(nóng)村信用社人員整體素質(zhì)較其他商業(yè)銀行相比，仍處于較低水平，具體表現(xiàn)在：人員老化、知識面窄，應(yīng)變能力差，對新知識、新業(yè)務(wù)、新技能接受能力弱，金融管理、理財、計算機(jī)等專業(yè)人員嚴(yán)重缺乏等，使農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展受到制約。

4.競爭環(huán)境不容樂觀，對農(nóng)村信用社的歧視政策仍不同程度存在。近幾年來，在社會各界大力支持下，農(nóng)村信用社改革取得明顯成效，自身競爭力日益增強(qiáng)，但資金組織環(huán)境還沒得到明顯改善，各項歧視政策仍不同程度的存在。比如，政府性存款如社保資金、公積金、專項基金等低成本資金常常指定存入商業(yè)銀行，而居民資金不足時又是在農(nóng)村信用社申請貸款予以繳納，貸款資金不能有效的回籠。

5.經(jīng)營成本過高，制約信用社發(fā)展。農(nóng)村信用社為政府代發(fā)各種補(bǔ)貼，承擔(dān)一些政策性業(yè)務(wù)。據(jù)調(diào)查，某信用聯(lián)社就代理發(fā)放糧食直補(bǔ)、低保業(yè)務(wù)等達(dá)19項，發(fā)放工作涉及面廣，任務(wù)量大，筆數(shù)多，投入的直接成本就達(dá)30多萬元，耗用大量的人力、物力、財力，加大了信用社的經(jīng)營成本。

6.社會信用環(huán)境差，逃債廢債現(xiàn)象嚴(yán)重。隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的完善，企業(yè)間的兼并、改制以及收購成為一種普遍的現(xiàn)象，有的企業(yè)通過上述行為盤活了資產(chǎn)，重新獲得生機(jī)。而有些經(jīng)營正常的企業(yè)，也借這些幌子“逃債”、“廢債”、“懸空”信用社債權(quán)。同時，由于相關(guān)執(zhí)行政策的不同，相關(guān)部門及占比較大的金融債權(quán)部門也坐視不管，仍同意其破產(chǎn)或改制，金融機(jī)構(gòu)間缺乏相應(yīng)的協(xié)調(diào)與理解，造成信用社信貸資金損失。此外，在“收貸難”和“執(zhí)行難”的問題上一直沒有得到很好的解決，未得到執(zhí)行的歷年陳案貸款數(shù)額仍較大。

四、農(nóng)村信用社經(jīng)營管理辦法

隨著深化改革的進(jìn)行，各項業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展，服務(wù)網(wǎng)絡(luò)的不斷延伸，向農(nóng)村信用社提出了新的要求，農(nóng)村信用社為了更好地適應(yīng)新形勢發(fā)展的需要，還需在以下七個方面不斷加以完善。

1.樹立自己的品牌形象。一個單位的形象，是指一個單位在社會上的知名度，在公眾心中的認(rèn)知度，它是一個單位整體工作的外部表現(xiàn)，是外界對一個單位的綜合評價。

2.提供優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，農(nóng)村信用社在做好柜臺服務(wù)的同時，還應(yīng)該走進(jìn)市場，參與市場競爭，積極主動地尋找客戶、評價客戶，向客戶推薦和營銷適當(dāng)?shù)漠a(chǎn)品；聯(lián)合后勤、產(chǎn)品及風(fēng)險控制等部門為客戶提供高水準(zhǔn)的專業(yè)化銀行服務(wù)；應(yīng)當(dāng)建立起“以市場為導(dǎo)向，以客戶為中心，以服務(wù)為前提，以效益為目標(biāo)”的服務(wù)理念。同時，還要積極發(fā)揮電子信息優(yōu)勢，充分借助電子科技手段，讓客戶享受到優(yōu)質(zhì)、快捷、安全的金融服務(wù)，才能在市場競爭中取得主導(dǎo)地位。

3.建設(shè)獨特的企業(yè)文化。建設(shè)優(yōu)秀的企業(yè)文化能夠引導(dǎo)員工在較長時期的經(jīng)營活動中逐步樹立起共同的價值觀念、行為準(zhǔn)則，有利于工作的開展。要從以人為本入手，牢固樹立人本觀念，使員工除了追求最基本的物質(zhì)外，更要注重精神方面的追求。

4.建立與時俱進(jìn)的經(jīng)營機(jī)制?？茖W(xué)的管理機(jī)制能夠激發(fā)經(jīng)營活力，要繼續(xù)實施和完善工資制度、干部錄用、勞動用工三項改革。建立符合市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的、科學(xué)合理的激勵和約束機(jī)制。

5.樹立全額經(jīng)營的資產(chǎn)理念。農(nóng)村信用社根據(jù)市場營銷的要求，對資產(chǎn)組合與負(fù)債組合進(jìn)行對應(yīng)控制，以實現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債的總體優(yōu)化配置。在存款組合上，農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融市場應(yīng)占絕對份額，在城市金融市場應(yīng)占一定份額；在存款種類上，要鞏固儲蓄存款，狠抓對

公存款，增加同業(yè)存款；在存款的期限組合上要以定期存款為主，擴(kuò)大活期存款；在信貸資產(chǎn)組合上，貸款對象應(yīng)以農(nóng)戶小額貸款為主，以服務(wù)農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和民營經(jīng)濟(jì)為主；同時可本著“擇優(yōu)扶持”的原則，在資金富裕的條件下，可適度開辦消費(fèi)信貸及有選擇地支持能源、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

6.實現(xiàn)經(jīng)營管理的協(xié)調(diào)發(fā)展。農(nóng)村信用社在經(jīng)營管理中，一是要以依法合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營為前提，切實按照“三法”要求，規(guī)范經(jīng)營，自律行業(yè)行為，逐步把經(jīng)營納入法制化、系統(tǒng)化、科學(xué)化軌道；二是要堅持安全性、流動性、效益性“三性”原則；三是要加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，必須建設(shè)一套行之有效的工作、管理和監(jiān)督制度，以制度正行為，以制度定責(zé)任，以制度強(qiáng)隊伍，以制度促落實。

7.要打造全新的經(jīng)營環(huán)境。農(nóng)村信用社的發(fā)展需要整合、凝聚內(nèi)外的力量。對外要營造良好的外部環(huán)境，要緊緊依靠地方黨政，主動與地方黨政及其部門溝通對接，爭取得到它們的理解和支持，為農(nóng)村信用社的發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

五、農(nóng)村信用社發(fā)展對策及建議

農(nóng)村信用社是經(jīng)營貨幣的合作金融企業(yè)，由于它的合作金融性質(zhì)和特定服務(wù)對象決定它不可能象商業(yè)銀行那樣，去追逐利潤最大化的唯一目標(biāo)，但它也應(yīng)當(dāng)去獲取盡可能多的利潤，實現(xiàn)所有者權(quán)益最大化，只有農(nóng)村信用社啟身經(jīng)營效益提高廠，才能保障廣大社員和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體的利益。所以應(yīng)把農(nóng)村信用社建設(shè)成為綜合實力雄厚、經(jīng)營機(jī)制靈活、管理手段先進(jìn)，既有中國特色，又能同國際合作金融接軌的現(xiàn)代化農(nóng)村合作金融，為此提出如下發(fā)展意見。

1.調(diào)整農(nóng)村信用社經(jīng)營策略。農(nóng)村信用社調(diào)整經(jīng)營策略就是從根本上把重存輕貸、重放輕管、重速度輕效益的經(jīng)營格局調(diào)整為資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理，速度效益相互統(tǒng)一，經(jīng)營管理均衡發(fā)展的經(jīng)營策略上來。

（1）資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理。農(nóng)村信用社根據(jù)市場營銷的要求，對資產(chǎn)組合與負(fù)債組合進(jìn)行對應(yīng)控制，以實現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債的總體優(yōu)化配置。首先在調(diào)整負(fù)債組合上，一是調(diào)整負(fù)債的種類組合，農(nóng)村信用社合理的負(fù)債組合應(yīng)該是負(fù)債多樣性，即以存款負(fù)債為主，提高存款負(fù)債質(zhì)量，擴(kuò)大股金負(fù)債，增加同業(yè)負(fù)債，發(fā)展長期負(fù)債；二是調(diào)整存款負(fù)債組合，在存款區(qū)位組合上，農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融市場應(yīng)占絕對份額，在城市金融市場應(yīng)占一定份額；在存款負(fù)債的種類上，要鞏固儲蓄存款，狠抓對公存款，增加同業(yè)存款；在存款負(fù)債的期限組合上要以定期存款為主，擴(kuò)大活期存款。其次在調(diào)整資產(chǎn)組合，一是在資產(chǎn)種類組合上，以高效資產(chǎn)為主，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，保持適量現(xiàn)金資產(chǎn)比例，增加債券資產(chǎn)品種，抑制固定資產(chǎn)增長，壓縮其他資產(chǎn)占用。二是在資產(chǎn)期限組合上，以短期資產(chǎn)為主，擴(kuò)大中期資產(chǎn)，增加長期資產(chǎn)。三是在信貸資產(chǎn)組合上，貸款對象應(yīng)以農(nóng)戶小額貸款為主，以服務(wù)農(nóng)民和農(nóng)業(yè)為主，資金充余的地方，可支持民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展和開辦消費(fèi)信貸及有選擇地支持能源、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，限制鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)項目。

（2）速度效益相互統(tǒng)一。農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)增長要與效益提高相同步。農(nóng)村信用社一是要在服從經(jīng)營效益的前提下，保持合理的業(yè)務(wù)增長速度。所謂合理，就是同農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長速度相一致。如果農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展速度超出了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度，說明農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)

展失真；如果農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)增長速度低于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度，說明農(nóng)村信用社經(jīng)營管理決策失誤。二是以效益為前提改革財務(wù)核算體制，取消鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社法人資格，實行縣級社集中經(jīng)營，統(tǒng)一核算的財務(wù)管理體制。這樣有利于農(nóng)村信用社實行集約化經(jīng)營。提高規(guī)模經(jīng)營效益；有利于農(nóng)村信用社整體優(yōu)勢的發(fā)揮；有利于農(nóng)村信用社財務(wù)上的規(guī)范管理，提高經(jīng)營管理水平。三是以效益為前提完善經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制，重點考核利潤增長率、催收貸款率，負(fù)債成本率、資產(chǎn)收益率，以經(jīng)營效益論英雄。

（3）經(jīng)營管理均衡發(fā)展。農(nóng)村信用社在強(qiáng)化經(jīng)營的同時，要強(qiáng)化管理，做到經(jīng)營和管理均衡發(fā)展。為此，一是農(nóng)村信用社在經(jīng)營上要依法穩(wěn)健經(jīng)營，穩(wěn)健經(jīng)營的標(biāo)志是在資產(chǎn)負(fù)債比例控制下以合理的負(fù)債增長速度及其絕對量來決定資產(chǎn)占有量，在擴(kuò)大負(fù)債業(yè)務(wù)上開拓，在資產(chǎn)業(yè)務(wù)上謹(jǐn)慎。二是農(nóng)村信用社在資產(chǎn)負(fù)債管理中堅持安全性、流動性、效益性均衡原則。三是農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理；勞動人事管理、機(jī)構(gòu)網(wǎng)點管理和監(jiān)督保衛(wèi)控制相協(xié)調(diào)。

2.創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)手段。一是創(chuàng)新結(jié)算手續(xù)。農(nóng)村信用社不僅要盡快建立自己的清算系統(tǒng)，開辦縣轄聯(lián)行、全國聯(lián)行，而且要加快電子聯(lián)行建設(shè)的步伐，同時要加大科技投入，加快電子計算機(jī)在農(nóng)村信用社經(jīng)營管理中的運(yùn)用，提高工作效率，提高農(nóng)村信用社現(xiàn)代化水平。二是創(chuàng)新信用工具。農(nóng)村信用社為了適應(yīng)農(nóng)村市場需求多樣化的特點，不斷創(chuàng)新信用工具，增加業(yè)務(wù)種類。對傳統(tǒng)信用工具進(jìn)行改造，即將信用工具的融資期限、本息償付辦法、利率變化等要素作出新的調(diào)整。要推出全新的業(yè)務(wù)種類。在存款方面如開辦支票存款、年金存款、預(yù)約存款、電話存款、基金存款、養(yǎng)老金存款、學(xué)生儲蓄、住宅儲蓄、大額可轉(zhuǎn)讓存單等種類。在資產(chǎn)業(yè)務(wù)方面，適當(dāng)增加資產(chǎn)證券化比重。發(fā)展農(nóng)村信用社表外業(yè)務(wù)。如信托租賃、代收農(nóng)村各種提留資金，代收各種費(fèi)用，代收各種欠款，代管各種支農(nóng)資金，代理農(nóng)村保險，代理農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)等。同時要創(chuàng)新管理手段，農(nóng)村信用社管理手段應(yīng)堅持以經(jīng)營手段為主，行政手段和政治思想手段井用；

3.規(guī)范經(jīng)營行為。農(nóng)村信用社要進(jìn)一步建立健全董事會、監(jiān)事會和社員代表大會，同時要結(jié)合農(nóng)村信用社的特點，修訂和完善一套完整、科學(xué)、切實可行的《農(nóng)村信用社經(jīng)營管理制度》、《農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法》，規(guī)定農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例監(jiān)控指標(biāo)體系，規(guī)范農(nóng)村信用社的經(jīng)營行為。

4.營造經(jīng)營環(huán)境。農(nóng)村信用社要有相對寬松的經(jīng)營環(huán)境，主要要理順以下關(guān)系：一是正確處理同地方黨政的關(guān)系。農(nóng)村信用社同地方黨政的關(guān)系是行政上的領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系，農(nóng)村信用社應(yīng)自覺地接受并服從地方黨政在宏觀政策上的領(lǐng)導(dǎo)，堅持為地方經(jīng)濟(jì)服務(wù)。地方黨政應(yīng)尊重農(nóng)村信用社的經(jīng)營自主權(quán)，協(xié)調(diào)農(nóng)村信用社與政府各部門的各種關(guān)系，支持農(nóng)村信用社發(fā)展。二是正確處理同人民銀行的關(guān)系，自覺按金融法規(guī)辦事，主動爭取人民銀行的支持。三是正確處理同其他金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系，在堅持平等互利，自主自愿的原則下，發(fā)展業(yè)務(wù)往來，共同繁榮金融市場，搞活農(nóng)村信用社經(jīng)營。四是保持同稅務(wù)、審計部門經(jīng)常聯(lián)系，反映情況，爭取寬松的政策，以解決財務(wù)上的困難，逐步消化歷史包袱。五是正確處理同上級管理機(jī)構(gòu)的關(guān)系。農(nóng)村信用社在經(jīng)營管理上要自覺地接受上級管理機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)和服從管理。

5.整合組織架構(gòu)。一是對縣級聯(lián)社內(nèi)部機(jī)構(gòu)進(jìn)行整合。按照農(nóng)村合作銀行矩陣型組織管理的要求和精簡效能原則，把縣級聯(lián)社改造成經(jīng)營管理型的分支機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一設(shè)置內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)。以“四部一室”為宜，即資金組織部；信貸經(jīng)營部、財務(wù)會計部、監(jiān)控保衛(wèi)部和辦公室。與此同時，縣級聯(lián)社視其情況，可設(shè)置1—3個直屬經(jīng)營單位，在搞好基層社管理的同時，搞好自身經(jīng)營，以解決管理費(fèi)用不足或減輕基層社的負(fù)擔(dān)。二是重組地市以上管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部組織架構(gòu)。農(nóng)村信用社地市以上（含地市）管理機(jī)構(gòu)應(yīng)按“小機(jī)關(guān)大服務(wù)”的原則設(shè)置精干高效的，強(qiáng)有力的服務(wù)系統(tǒng)，這個系統(tǒng)應(yīng)該包括資金組織系統(tǒng)、計劃信貸系統(tǒng)、會計結(jié)算系統(tǒng)、資倌等級評定系統(tǒng)、科學(xué)信息系統(tǒng)、監(jiān)控保衛(wèi)系統(tǒng)、人事教育系統(tǒng)。在這里強(qiáng)調(diào)的是農(nóng)村信用社的人事管理權(quán)不宜交給各級地方政府，因為農(nóng)村信用社各級自律組織不能從事經(jīng)營活動，專司管理職能，管理的核心又是人事管理權(quán)問題，如果這一核心問題不能解決，就沒有必要成立自律性組織。這又是因為農(nóng)村信用社是經(jīng)營貨幣的合作金融企業(yè)，它同供銷合作社以及其他自律性組織相比，有著自身韻特殊性。三是對經(jīng)營機(jī)構(gòu)進(jìn)行整合。應(yīng)按照安全效益，合理布局原則，對現(xiàn)有經(jīng)營機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整?？蓪⒔?jīng)營效益差、經(jīng)營規(guī)模小的信用分社降格為中心信用社；將信用社和信用分社附近的信用站撤并到信用社和信用分社；將較近且交通方便的幾個信用社合并為中心信用站；將同一城鎮(zhèn)的信用社撤并到聯(lián)社營業(yè)部（機(jī)構(gòu)保留，經(jīng)營統(tǒng)一），要在城市和市郊設(shè)置一定量的經(jīng)營機(jī)構(gòu)，為今后逐步按經(jīng)濟(jì)流向設(shè)置經(jīng)營機(jī)構(gòu)奠定基礎(chǔ)。

6，加強(qiáng)班子建設(shè)。一是加強(qiáng)縣級聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)。農(nóng)村信用社縣級聯(lián)社實行“在理事會領(lǐng)導(dǎo)下，主任全面負(fù)責(zé)，黨組保證監(jiān)督，職工民主管理”的領(lǐng)導(dǎo)體制。二是加強(qiáng)地市以上管理機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)。按照德才兼?zhèn)湓瓌t和“四化”標(biāo)準(zhǔn)以及群體結(jié)構(gòu)，配備好各級管理機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)班子。三是加強(qiáng)后備干部隊伍建設(shè)，農(nóng)村信用社縣級聯(lián)社以上都要建立后備干部制度。從戰(zhàn)略高度注重經(jīng)營管理人才的選拔，教育、培養(yǎng)和使用，使農(nóng)村信用合作事業(yè)后繼有人。四是建立領(lǐng)導(dǎo)班子考核制度，使農(nóng)村信用社各級領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)向科學(xué)化、制度化和規(guī)范化發(fā)展。

目前，市區(qū)聯(lián)社應(yīng)做到：一.深化改革，進(jìn)一步夯實改革發(fā)展的基礎(chǔ)。繼續(xù)深化體制、費(fèi)用支出、貸款利率三項改革，扎實推進(jìn)農(nóng)商行組建工作，完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立和激發(fā)科學(xué)發(fā)展的內(nèi)生機(jī)制和動力。二.加快發(fā)展，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變經(jīng)營發(fā)展方式。做大做強(qiáng)傳統(tǒng)主營業(yè)務(wù)，加快業(yè)務(wù)創(chuàng)新，努力提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，用足、用好信貸資金規(guī)模，加大不良貸款清收力度，大力拓展中間業(yè)務(wù)，實現(xiàn)從單純追逐規(guī)模擴(kuò)張的粗放型經(jīng)營向重視平衡風(fēng)險與利潤、重視質(zhì)量效益的集約型轉(zhuǎn)變。三.創(chuàng)新機(jī)制，進(jìn)一步增強(qiáng)改革發(fā)展的活力。創(chuàng)新薪酬績效分配辦法、創(chuàng)新考核管理方式、創(chuàng)新檢查技術(shù)手段，以創(chuàng)新激發(fā)活力、增強(qiáng)動力，推動農(nóng)信社各項業(yè)務(wù)健康、快速發(fā)展。四.防控風(fēng)險，扎實開展“合規(guī)經(jīng)營、規(guī)范管理年”活動。發(fā)揮會計管理的約束監(jiān)督作用，強(qiáng)化執(zhí)行力建設(shè)，深入開展稽核監(jiān)察工作，按照《“合規(guī)經(jīng)營、規(guī)范管理年”活動實施方案》要求，全面規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營、崗位操作、人事管理、內(nèi)控建設(shè)等重點環(huán)節(jié)和工作，切實提高經(jīng)營管理水平。五.強(qiáng)化管理，樹立農(nóng)村信用社良好的社會形象。全面加強(qiáng)黨的建設(shè)，深入開展好創(chuàng)先爭優(yōu)活動。狠抓黨風(fēng)廉政建設(shè)和行風(fēng)建設(shè)，強(qiáng)化干部隊伍建設(shè)，提高干部員工綜合素質(zhì)和綜合服務(wù)水平。加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，統(tǒng)一形象和標(biāo)識，加大宣傳工作力度，樹立現(xiàn)代化金融企業(yè)形象。最后，要求全市農(nóng)信社要圍繞省聯(lián)社和市委、市政府的決策部署，堅定信心、振奮精神、扎實工作、銳意進(jìn)取，努力開創(chuàng)全市農(nóng)村信用社改革發(fā)展的新局面，為地方經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。

雙鴨山市區(qū)萬集社

張藝群