第一篇：由聯(lián)想公司看企業(yè)文化與內(nèi)部控制制度的相互影響

由聯(lián)想公司看企業(yè)文化與內(nèi)部控制制度的相互影響企業(yè)文化與企業(yè)內(nèi)部控制制度的關(guān)系

所謂企業(yè)文化是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中逐步形成的、為整體團(tuán)隊(duì)所認(rèn)同并遵守的價(jià)值觀、經(jīng)營(yíng)理念和企業(yè)精神及在此基礎(chǔ)上形成的行為規(guī)范的總稱。包括企業(yè)的核心價(jià)值觀,正直與道德觀,誠(chéng)實(shí)守信,經(jīng)營(yíng)理念,管理哲學(xué),企業(yè)精神和社會(huì)形象等,是企業(yè)的靈魂。而由美國(guó)COSO委員會(huì)在其《內(nèi)部控制—整體框架》報(bào)告中指出：“內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、經(jīng)理當(dāng)局以及其他員工為達(dá)到財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果、相關(guān)法律法規(guī)的遵循等目標(biāo)而提供合理保證的過程?！彼ㄟ^一套硬性的條文規(guī)定來約束和規(guī)范企業(yè)各部門、各個(gè)員工的行為,為企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)服務(wù)。內(nèi)部控制制度是企業(yè)文化培育、傳承和發(fā)展的有效保證。任何一個(gè)企業(yè)文化觀念的形成都有幾個(gè)必經(jīng)的階段,從企業(yè)成立時(shí)期,價(jià)值觀的初步建立,到成長(zhǎng)期,企業(yè)文化的識(shí)別和揚(yáng)棄,領(lǐng)導(dǎo)的培育,再到成熟階段,員工的學(xué)習(xí)與傳承,可以看到僅僅依靠眾多員工的道德品格來規(guī)范是不可能的。這時(shí)就需要一個(gè)健全完善的內(nèi)部控制制度發(fā)揮其剛性作用將企業(yè)文化細(xì)化為員工的行為準(zhǔn)則,指導(dǎo)員工工作,減少理念上的沖突與矛盾,輔助文化觀念的傳播?！捌髽I(yè)文化與內(nèi)部控制制度的相互影響促進(jìn)企業(yè)發(fā)展”案例

2.1 案例簡(jiǎn)介

聯(lián)想集團(tuán)公司：是一家極富創(chuàng)新性的國(guó)際化的科技公司,由聯(lián)想及原IBM個(gè)人電腦事業(yè)部組成。作為全球個(gè)人電腦市場(chǎng)的領(lǐng)導(dǎo)企業(yè),聯(lián)想從事開發(fā)、制造并銷售最可靠的、安全易用的技術(shù)產(chǎn)品及優(yōu)質(zhì)專業(yè)的服務(wù),幫助全球客戶和合作伙伴取得成功。聯(lián)想公司主要生產(chǎn)臺(tái)式電腦、服務(wù)器、筆記本電腦、打印機(jī)、掌上電腦、主機(jī)板、手機(jī)等商品。1996年開始,聯(lián)想電腦銷量位居中國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)首位,近幾年更是發(fā)展迅速,已躍居世界電腦銷售量第二的寶座。2011年1月,聯(lián)想與NEC合作欲改變筆記本電腦行業(yè)格局。正是由于聯(lián)想兩代人一直視優(yōu)秀的聯(lián)想文化為其核心競(jìng)爭(zhēng)力,為企業(yè)提供了精神支柱,也成就了聯(lián)想百年老店。

2.2 案例分析

(1)塑造企業(yè)核心價(jià)值觀,提升企業(yè)凝聚力。核心價(jià)值觀是企業(yè)文化建設(shè)的核心和起點(diǎn),凝聚著董事、監(jiān)事、高管和全體員工的思想觀念,使大家朝著一個(gè)方向去努力,反映出企業(yè)行為和價(jià)值取向。而聯(lián)想將“服務(wù)客戶、精準(zhǔn)求實(shí)、誠(chéng)信共享、創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新”作為自己的核心價(jià)值觀。其中,“服務(wù)客戶”被放在16個(gè)字的最前面；在聯(lián)想使命中,“為客戶”是聯(lián)想四大使命中的第一個(gè)。聯(lián)想將遠(yuǎn)景規(guī)劃成,“高科技的聯(lián)想、服務(wù)的聯(lián)想、國(guó)際化的聯(lián)想”。如今,聯(lián)想在深化服務(wù)的同時(shí),將服務(wù)提到一個(gè)新的高度——培養(yǎng)“服務(wù)文化”。聯(lián)想認(rèn)為,服務(wù)分兩個(gè)層級(jí)。較低一層的是售中服務(wù)、售后服務(wù)、24小時(shí)熱線、上門維修等,這方面的改進(jìn)較容易,且已被絕大多數(shù)企業(yè)認(rèn)識(shí)到。較高層級(jí)的是售前服務(wù),就是站在客戶的角度研究如何將用戶的理念、用戶的思維模式、用戶的行為方式注入到產(chǎn)品的設(shè)計(jì)過程中去，盡量減少售后問題。為保障在兩個(gè)層級(jí)上都能做好,聯(lián)想提出“客戶體驗(yàn)”計(jì)劃,將“客戶體驗(yàn)”視為服務(wù)轉(zhuǎn)型的通行證?！熬珳?zhǔn)求實(shí)”中“精準(zhǔn)”并不是“刻舟求劍”,它是在尊重規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn),紀(jì)律嚴(yán)明的同時(shí),做到在做任何事時(shí)一定要考慮事情的實(shí)質(zhì)意義。運(yùn)用于制度建設(shè)中,如果以目標(biāo)導(dǎo)向定的目標(biāo)考核體系,使得自己與部門發(fā)生了矛盾,聯(lián)想就會(huì)考慮這個(gè)體系是否合理,如果定得太過剛性,可以適當(dāng)調(diào)整?！扒髮?shí)”就是在管理中做到實(shí)事求是。在20世紀(jì)80年代初期很多公司實(shí)行分權(quán)體制,公司很快地發(fā)展起來,但是也導(dǎo)致了很多公司沒有制定統(tǒng)一的戰(zhàn)略,而聯(lián)想在初期建立起來的“大船結(jié)構(gòu)”非常適合當(dāng)時(shí)所強(qiáng)調(diào)的高度緊密的管理,有利于集中有限的資源于公司的核心業(yè)務(wù)。后來,公司開始向事業(yè)部體制轉(zhuǎn)換,2001年向子公司體制轉(zhuǎn)換。這些管理體制的調(diào)整都是基于聯(lián)想在特定歷史時(shí)期的特點(diǎn)做出的。通過這一系列的調(diào)整,極大地調(diào)動(dòng)了員工的積極性,這也是對(duì)于國(guó)內(nèi)企業(yè)管理理念的創(chuàng)新?！罢\(chéng)信共享”做到注重信譽(yù),坦誠(chéng)相

待,尊重他人,注重平等，分享遠(yuǎn)景,相互協(xié)作,共享資源,共同發(fā)展,采用民主型管理方式。讓誠(chéng)信成為制度規(guī)范、流程透明的最佳土壤,滋養(yǎng)了聯(lián)想寬宏剛健的文化品格。

(2)打造以技術(shù)創(chuàng)新為核心的品牌?！白畛晒Φ钠放撇恍枰魏蚊枋?它本身就代表一種語言?！边@是美國(guó)當(dāng)代設(shè)計(jì)大師,IBM設(shè)計(jì)者的總結(jié)。品牌的魅力,遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過產(chǎn)品本身,品牌的目的是與顧客建立一種親情的聯(lián)系,在感情的互動(dòng)中,讓一次顧客變?yōu)榻K身顧客。所以,在聯(lián)想成立之初,品牌制勝的思想就已朦朦朧朧的在指導(dǎo)聯(lián)想人,并為之奮斗了。在20世紀(jì)80年代,市場(chǎng)運(yùn)作不規(guī)范,有很多欺詐行為。聯(lián)想非常注意誠(chéng)信,不騙人,不去說不落實(shí)的話。因?yàn)樵诼?lián)想的品牌中“誠(chéng)信”是核心。同時(shí),對(duì)于聯(lián)想品牌的提升和推廣,公司采取了很多好的方式,例如20世紀(jì)90年代初期國(guó)內(nèi)每年都會(huì)有技術(shù)展示會(huì),公司會(huì)積極地尋找展位,請(qǐng)專家、技術(shù)人員參與,把它作為一個(gè)品牌大事來推廣企業(yè)形象；當(dāng)聯(lián)想要向海外發(fā)展,公司全員到人民大會(huì)堂去開誓師大會(huì)；2004年聯(lián)想集團(tuán)將其英文名稱修改為L(zhǎng)enovo Group Limited時(shí),大到上百條生產(chǎn)線,數(shù)以千計(jì)的渠道、維修點(diǎn),樓頂標(biāo)示、上萬名員工,小到一個(gè)紙杯、一個(gè)胸卡,都與品牌切換密不可分,聯(lián)想要求每一個(gè)員工必須密切配合,并給予新品牌內(nèi)涵充分的支撐。另外，香港圣誕晚會(huì)和國(guó)內(nèi)年終的答謝對(duì)于推廣和提升企業(yè)形象也有很好的作用。一個(gè)企業(yè)的品牌不僅僅是企業(yè)的字號(hào),還是通過企業(yè)的規(guī)章、制度、文化、理念、市場(chǎng)行為集中反映這個(gè)企業(yè)提倡什么、引導(dǎo)大家做什么,什么允許、什么不允許?，F(xiàn)在的聯(lián)想也面臨著新的變化,以前集中精力在IT制造業(yè),發(fā)展到今天需要進(jìn)行轉(zhuǎn)型,并且在產(chǎn)品層面上要賦予新的內(nèi)涵，而聯(lián)想品牌的內(nèi)涵也面臨著再豐富的問題,從企業(yè)內(nèi)部的戰(zhàn)略調(diào)整上來豐富企業(yè)的品牌內(nèi)涵,要通過有效的渠道讓受眾認(rèn)識(shí)和感覺得到新的內(nèi)涵。

(3)充分體現(xiàn)以人為本,把員工個(gè)人追求融入到企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展之中。柳傳志曾提出：“作為聯(lián)想的管理者,在設(shè)計(jì)企業(yè)的時(shí)候就要考慮企業(yè)的發(fā)展是否代表了員工的利益,應(yīng)該考慮如何為員工提供各種成長(zhǎng)的空間,如何通過自己的努力得到物質(zhì)和精神的回報(bào)。聯(lián)想的業(yè)務(wù)不斷發(fā)展將給員工帶來廣闊前景,為各類員工提供了一個(gè)可以充分發(fā)揮自身能力的舞臺(tái),這些也是其他企業(yè)無法與聯(lián)想相比的地方?！甭?lián)想尊重人才與知識(shí),采用“一個(gè)沒有天花板的舞臺(tái)”的用人觀,讓員工盡情展示知識(shí)與才干,讓有能力的能脫穎而出。同時(shí)采用多層級(jí)培訓(xùn)方式,新員工加入聯(lián)想后,公司為每一個(gè)新員工指定一名指導(dǎo)人,一般是直線經(jīng)理或部門資深員工,為新員工提供個(gè)性化指導(dǎo)。

柳傳志說過：“一個(gè)企業(yè)帶隊(duì)伍要做三件事——第一要讓戰(zhàn)士愛打仗,第二要會(huì)打仗,第三要做戰(zhàn)有序,而文化是貫穿在這三條里的。就好像打排球一樣,每次球落下來都會(huì)有相應(yīng)位置的人去接,但球隨時(shí)都有可能落到空白地帶,這時(shí)便需要有兩個(gè)人同時(shí)去搶,文化在沒有規(guī)則的時(shí)候指導(dǎo)人們?nèi)プ鍪?。”的確,在規(guī)章規(guī)定不到的地方,文化起著至關(guān)重要的作用。企業(yè)的發(fā)展,需要文化與制度相輔相成來保駕護(hù)航。

第二篇：內(nèi)部控制與企業(yè)文化

內(nèi)部控制與企業(yè)文化

企業(yè)內(nèi)部控制制度的建設(shè)和執(zhí)行與企業(yè)文化密切相關(guān)。企業(yè)文化是一種企業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念、經(jīng)營(yíng)制度依存于企業(yè)而存在的共同價(jià)值觀念的組合。企業(yè)內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行有賴于企業(yè)文化建設(shè)的支持和維護(hù)。因?yàn)槠髽I(yè)文化是培養(yǎng)誠(chéng)信，忠于職守、樂于助人刻苦鉆研、勤勉盡責(zé)的一種制度約束。企業(yè)文化是將企業(yè)員工的思想觀念、思維方式、行為方式進(jìn)行的統(tǒng)一和融合，使員工自身價(jià)值的體現(xiàn)和企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)達(dá)到有機(jī)的結(jié)合。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)得知，各項(xiàng)制度都有失效的時(shí)候，而當(dāng)制度失效時(shí)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)靠的就是企業(yè)文化。在良好的企業(yè)文化基礎(chǔ)上所建立的內(nèi)部控制制度，必然會(huì)成為人們的行為規(guī)范，能夠很好地貫徹執(zhí)行，有效地解決公司治理和會(huì)計(jì)信息失真的問題。企業(yè)文化的內(nèi)容包括四個(gè)部分：企業(yè)物質(zhì)文化，企業(yè)行為文化，企業(yè)制度文化和企業(yè)精神文化。

企業(yè)文化與內(nèi)部控制之間的關(guān)系日益受到企業(yè)的重視，但同時(shí)，在不少企業(yè)里出現(xiàn)了管理者要么強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制，要么強(qiáng)調(diào)企業(yè)文化建設(shè)，企業(yè)文化建設(shè)與企業(yè)內(nèi)部控制相脫節(jié)的問題。事實(shí)上，從公司治理的角度來看，內(nèi)部控制和企業(yè)文化是相互依賴、相互補(bǔ)充、相互滲透、相輔相成的。企業(yè)文化是基礎(chǔ)，內(nèi)部控制制度是手段，只有將二者緊密地結(jié)合起來共同發(fā)揮作用，實(shí)施全過程管理，企業(yè)才會(huì)具有凝聚力和競(jìng)爭(zhēng)力。

企業(yè)文化是內(nèi)部控制建立和執(zhí)行的基礎(chǔ)。內(nèi)部控制關(guān)系著企業(yè)的命脈。一個(gè)企業(yè)如果沒有一個(gè)完善、科學(xué)的內(nèi)控制度，并且在內(nèi)部控制建立后沒有有效的執(zhí)行，其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)就不能取得預(yù)期效果，直接影響著企業(yè)的前途和發(fā)展。而內(nèi)控制度的建立以及有效執(zhí)行取決于這個(gè)企業(yè)是否有優(yōu)秀的企業(yè)文化。企業(yè)文化是一種無形的力量，能夠增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力，提高企業(yè)內(nèi)部控制的有效性。企業(yè)文化是一個(gè)企業(yè)的中樞神經(jīng)，它支配著人們的思維方法和行為方式。內(nèi)部控制自身存在的局限性決定了企業(yè)價(jià)值文化在企業(yè)發(fā)展過程中不可替代的作用。企業(yè)內(nèi)部不相容職務(wù)的人員相互串通作弊，執(zhí)行人員的粗心大意或判斷失誤，內(nèi)部控制可能因經(jīng)營(yíng)環(huán)境、業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變而削弱或失效。這些內(nèi)部控制的局限性決定了企業(yè)文化在企業(yè)發(fā)展中是不可或缺的。要?jiǎng)?chuàng)造一個(gè)具有高度親和力、凝聚力和競(jìng)爭(zhēng)力的企業(yè)，必須要有優(yōu)秀的企業(yè)文化作支撐。

內(nèi)部控制制度是企業(yè)文化建設(shè)的手段。在企業(yè)管理過程中，把內(nèi)部控制制度與企業(yè)文化建設(shè)加以結(jié)合，在企業(yè)內(nèi)部控制活動(dòng)中融合企業(yè)文化要素，強(qiáng)調(diào)以人為本思想，強(qiáng)調(diào)溝通和感情的交流，消除管理者與被管理者之間的隔閡，更有利于企業(yè)形成強(qiáng)有力的團(tuán)隊(duì)，調(diào)動(dòng)每一個(gè)人的積極性，有效提升企業(yè)的管理水平，提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益，促進(jìn)企業(yè)真正走上充滿活力、良性發(fā)展的可持續(xù)發(fā)展道路。內(nèi)部控制能促進(jìn)企業(yè)文化的提升，有效的內(nèi)部控制在實(shí)施過程中會(huì)推動(dòng)企業(yè)文化的建設(shè)與發(fā)展，企業(yè)只有通過嚴(yán)格的教育培訓(xùn)制度，將企業(yè)的理念和企業(yè)精神灌輸給每位員工，通過潛移默化的手段，將全體員工的思想和價(jià)值觀念逐步統(tǒng)一到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)上，這樣企業(yè)文化才能真正建立起來。企業(yè)文化是內(nèi)部控制可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。先進(jìn)的企業(yè)之所以能夠戰(zhàn)勝落后的企業(yè)，是因?yàn)橄冗M(jìn)企業(yè)的文化比落后企業(yè)的文化更能適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)的要求、更具有生命力的緣故。內(nèi)部控制能夠可持續(xù)發(fā)展的前提是內(nèi)部控制設(shè)置完整，并且其執(zhí)行是有效的，這樣的內(nèi)部控制必定不是僵化的制度，而是能夠適應(yīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化，并據(jù)此作出正確反映的一套機(jī)制。企業(yè)文化是企業(yè)的精神內(nèi)核與靈魂，是企業(yè)內(nèi)部控制的精神內(nèi)核與靈魂，沒有文化的企業(yè)是沒有生命力、沒有希望的。

內(nèi)部控制制度是企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)的行為標(biāo)準(zhǔn)，而企業(yè)文化則是統(tǒng)一員工思想、價(jià)值觀念的黏合劑。通過二者的有效結(jié)合，能夠從根本上解決企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的不協(xié)調(diào)、不統(tǒng)一的問題，能夠有效地提升企業(yè)的管理水平，提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益和效率。這里的關(guān)鍵問題，是企業(yè)所制定的內(nèi)部控制制度必須是科學(xué)合理的，企業(yè)文化必須是企業(yè)價(jià)值觀和經(jīng)營(yíng)理念的建設(shè)，由此所實(shí)現(xiàn)的二者結(jié)合，才會(huì)創(chuàng)造企業(yè)發(fā)展的奇跡。

第三篇：內(nèi)部控制與制度控制

企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》可以說是就企業(yè)而言的內(nèi)部控制法律文件，是中國(guó)內(nèi)部控制學(xué)領(lǐng)域的一次革命，和以往的規(guī)范相比，從單純的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制向企業(yè)內(nèi)部控制全方位覆蓋，出現(xiàn)了從注冊(cè)會(huì)計(jì)師的角度正式向企業(yè)和注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)角度齊頭并進(jìn)的局面，內(nèi)部控制與制度控制?！镀髽I(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第三條對(duì)內(nèi)部控制的定義是：“本規(guī)范所稱內(nèi)部控制，是由企業(yè)董事會(huì)、證監(jiān)會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略?！钡谖鍡l則提出了內(nèi)部控制包括的要素：“企業(yè)建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)包括下列要素：

（一）內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是企業(yè)及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

（三）控制活動(dòng)?？刂苹顒?dòng)是企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。

（四）信息與溝通。信息與溝通是企業(yè)及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進(jìn)行有效溝通。

（五）內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制建立實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)?！辈⑻岢隽似髽I(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的原則，即第四條：“企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：

（一）全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。

（二）重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

（三）制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理機(jī)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。

（四）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。

（五）成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。”

《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》強(qiáng)調(diào)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)運(yùn)用信息技術(shù)加強(qiáng)內(nèi)部控制，建立與經(jīng)營(yíng)管理相適應(yīng)的信息系統(tǒng)，促進(jìn)內(nèi)部控制流程與信息系統(tǒng)的有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的自動(dòng)控制，減少或消除人為操縱因素。企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制實(shí)施的激勵(lì)約束機(jī)制，將各責(zé)任單位和全體員工實(shí)施內(nèi)部控制的情況納入績(jī)效考評(píng)體系，促進(jìn)內(nèi)部控制的有效實(shí)施。

《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》對(duì)控制環(huán)境的要求，（一）企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)章程，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制，調(diào)查報(bào)告《內(nèi)部控制與制度控制》。股東（大）會(huì)享有法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的合法權(quán)利，依法行使企業(yè)經(jīng)營(yíng)方針、籌資、投資、利潤(rùn)分配等重大事項(xiàng)的表決權(quán)。董事會(huì)對(duì)股東（大）會(huì)負(fù)責(zé)，依法行使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)。監(jiān)事會(huì)對(duì)股東（大）會(huì)負(fù)責(zé)，監(jiān)督企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員依法履行職責(zé)。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施股東（大）會(huì)、董事會(huì)決議事項(xiàng)，主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作。

（二）董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施，監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督、經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。企業(yè)應(yīng)當(dāng)成立專門機(jī)構(gòu)或者指定適當(dāng)?shù)臋C(jī)構(gòu)具體負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立實(shí)施及日常工作。

（三）企業(yè)應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其相關(guān)事宜等。審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的獨(dú)立性、良好的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力。

（四）企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和內(nèi)部控制要求設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，明確職責(zé)權(quán)限，將權(quán)利與責(zé)任落實(shí)到各責(zé)任單位。企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過編制內(nèi)部管理手冊(cè)，使全體員工掌握內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等情況，明確權(quán)責(zé)分配，正確行使職權(quán)。

（五）企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，保證內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置，人員配備和工作的獨(dú)立性。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作程序進(jìn)行報(bào)告；對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權(quán)直接向董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告。

（六）企業(yè)應(yīng)當(dāng)指定和實(shí)施有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。人力資源政策應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

1、員工的聘用、培訓(xùn)、辭退與辭職。

2、員工的薪酬、考核、晉升與獎(jiǎng)懲。

3、關(guān)鍵崗位員工的強(qiáng)制休假和定期崗位輪換制度。

4、掌握國(guó)家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定。

5、有關(guān)人力資源的其他政策。

（七）企業(yè)應(yīng)當(dāng)將職業(yè)道德素養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)加強(qiáng)員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。

（八）企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)文化建設(shè)，培育積極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感，倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)守信、愛崗敬業(yè)，開拓創(chuàng)新的團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在企業(yè)文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用。企業(yè)員工應(yīng)當(dāng)遵守員工行為守則。認(rèn)真履行崗位職責(zé)。

（九）企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)法制教育，增強(qiáng)董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員和員工的法制觀念，嚴(yán)格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全法律顧問制度和重***律糾紛案件備案制度。

第四篇：內(nèi)部控制制度-企業(yè)文化

內(nèi)部控制制度

——企業(yè)文化

第一章 總 則

第一條 為了加強(qiáng)某某公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）企業(yè)文化建設(shè)，提升公司可持續(xù)發(fā)展的軟實(shí)力，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本制度。

第二條 本制度所稱企業(yè)文化，是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中逐步形成的、為整體團(tuán)隊(duì)所認(rèn)同并倡導(dǎo)的價(jià)值觀、經(jīng)營(yíng)理念和企業(yè)精神，以及在此基礎(chǔ)上形成的行為規(guī)范的總稱。

第三條 公司在建設(shè)和提升企業(yè)文化過程中，至少應(yīng)關(guān)注企業(yè)文化建設(shè)的下列風(fēng)險(xiǎn)：

（一）缺乏積極向上的價(jià)值觀、誠(chéng)實(shí)守信的經(jīng)營(yíng)理念、為社會(huì)創(chuàng)造財(cái)富并積極履行社會(huì)責(zé)任的企業(yè)精神，可能導(dǎo)致員工喪失對(duì)企業(yè)的認(rèn)同感，人心渙散，企業(yè)缺乏競(jìng)爭(zhēng)力。

（二）忽視公司并購(gòu)重組中的文化差異和理念沖突，可能導(dǎo)致并購(gòu)重組失敗。

第四條 公司應(yīng)采取切實(shí)有效的措施，培育具有自身特色的企業(yè)文化，引導(dǎo)和規(guī)范員工行為，打造主業(yè)品牌，形成整體團(tuán)隊(duì)的向心力，促進(jìn)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

第二章 企業(yè)文化的培育

第五條 公司應(yīng)重視企業(yè)文化建設(shè)在實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略中不可或缺的作用，加大投入力度，健全保障機(jī)制，防止和避免形式主義。

第六條 公司應(yīng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和自身特點(diǎn)，總結(jié)優(yōu)良傳統(tǒng)，挖掘文化底蘊(yùn)，提煉核心價(jià)值，確定企業(yè)文化建設(shè)的目標(biāo)和內(nèi)容。

第七條 公司總經(jīng)理室應(yīng)積極推動(dòng)實(shí)施企業(yè)文化建設(shè)。公司主要負(fù)責(zé)人應(yīng)在企業(yè)文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用，以自身的優(yōu)秀品格和腳踏實(shí)地的工作作風(fēng)帶動(dòng)影響整體團(tuán)隊(duì)，共同營(yíng)造積極向上的文化環(huán)境。公司董事和管理人員應(yīng)遵守董事和管理人員職業(yè)道德守則，公司員工應(yīng)遵守員工職業(yè)道德守則，忠于職守，勤勉盡責(zé)。

第八條 企業(yè)文化建設(shè)應(yīng)融入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程，確實(shí)做到企業(yè)文化建設(shè)與發(fā)展戰(zhàn)略的有機(jī)結(jié)合，公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)員工的文化教育和熏陶，增強(qiáng)員工的責(zé)任感和使

命感，促使員工自身價(jià)值在公司發(fā)展中得到充分體現(xiàn)，全面提升員工的文化修養(yǎng)和內(nèi)在素質(zhì)。

第三章 企業(yè)文化的評(píng)估

第九條 公司應(yīng)建立文化評(píng)估制度，分析總結(jié)文化在公司發(fā)展中的積極作用，研究發(fā)現(xiàn)不利于公司發(fā)展的文化因素，及時(shí)采取措施加以改進(jìn)。

第十條 企業(yè)文化評(píng)估，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注公司核心價(jià)值的員工認(rèn)同感、公司品牌的社會(huì)認(rèn)可度、參與公司并購(gòu)重組各方文化的融合，以及員工對(duì)公司未來發(fā)展的信心。

第十一條 公司應(yīng)建立企業(yè)文化評(píng)估制度，促進(jìn)企業(yè)文化建設(shè)效果在內(nèi)部各層級(jí)的有效溝通，為改進(jìn)企業(yè)文化提供依據(jù)。企業(yè)文化建設(shè)中的重大問題，應(yīng)以適當(dāng)?shù)姆绞接枰耘丁?/p>

第四章 附 則

第十二條 本制度適用于公司及所屬公司，包括公司總部、各分公司及全資子公司、控股子公司。

第十三條 公司及所屬公司可以參照本制度制定相關(guān)實(shí)施細(xì)則或具體執(zhí)行辦法，實(shí)施細(xì)則或執(zhí)行辦法不得違反本制度相關(guān)規(guī)定。實(shí)施細(xì)則或執(zhí)行辦法經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行，并由公司備案。

第十四條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第十五條 本制度自公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)之日起執(zhí)行，修改時(shí)亦同。

第五篇：公司反洗錢內(nèi)部控制制度

浙商基金管理有限公司 反洗錢內(nèi)部控制制度

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第一章 總則

第一條 為了做好反洗錢工作，預(yù)防和打擊通過基金業(yè)務(wù)進(jìn)行的洗錢和其他嚴(yán)重犯罪活動(dòng)，維護(hù)金融秩序，保證基金管理公司的經(jīng)營(yíng)安全和信譽(yù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可以交易報(bào)告管理辦法》、《證券期貨業(yè)反洗錢工作實(shí)施辦法》、《關(guān)于貫徹落實(shí)<反洗錢法>有關(guān)事項(xiàng)的通知》、《基金管理公司反洗錢工作指引》等規(guī)定，特制定本制度。

第二條 本制度所稱反洗錢，是指為了預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動(dòng)，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及本制度的規(guī)定采取相關(guān)措施的行為。

第二章 反洗錢部門及人員

第三條 監(jiān)察稽核部、運(yùn)營(yíng)保障部負(fù)責(zé)公司的反洗錢工作，運(yùn)營(yíng)保障部為公司的基金注冊(cè)登記部門。

第四條 運(yùn)營(yíng)保障部負(fù)責(zé)制定我公司開放式基金業(yè)務(wù)規(guī)則中涉及反洗錢工作的內(nèi)容，負(fù)責(zé)客戶身份的識(shí)別、核對(duì)、登記、客戶身份資料和交易記錄的保管、就大額交易和可疑交易向監(jiān)察稽核部報(bào)告等工作。

第五條 策略發(fā)展部在研發(fā)創(chuàng)新型金融產(chǎn)品時(shí)，須會(huì)同監(jiān)察稽核部進(jìn)行洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

第六條 監(jiān)察稽核部負(fù)責(zé)制定反洗錢工作制度，負(fù)責(zé)對(duì)公司反洗錢工作的監(jiān)督檢查、資料和信息的保存以及培訓(xùn)工作。

第七條 監(jiān)察稽核部審查反洗錢業(yè)務(wù)規(guī)則，核實(shí)運(yùn)營(yíng)保障部報(bào)告的大額交易和可疑交易，及時(shí)向相關(guān)機(jī)構(gòu)報(bào)告，必要時(shí)經(jīng)公司批準(zhǔn)后向公安、工商行政管理機(jī)構(gòu)核實(shí)客戶的有關(guān)身份信息，并負(fù)責(zé)反洗錢宣傳工作。

第八條 運(yùn)營(yíng)保障部和監(jiān)察稽核部指定專門人員負(fù)責(zé)反洗錢工作中的記錄和報(bào)告工作。

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第三章 反洗錢工作流程

第九條 運(yùn)營(yíng)保障部注冊(cè)登記中心按照各基金的招募說明書和開放式基金業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定要求客戶提交相關(guān)文件，對(duì)客戶提交的文件和交易申請(qǐng)進(jìn)行審查核對(duì)，確定客戶身份及交易的真實(shí)性、合法性、有效性。對(duì)于符合規(guī)定的交易申請(qǐng)予以接受。

第十條 運(yùn)營(yíng)保障部發(fā)現(xiàn)客戶身份可疑、可疑交易事項(xiàng)時(shí)，在接受客戶業(yè)務(wù)申請(qǐng)之前，應(yīng)當(dāng)向監(jiān)察稽核部報(bào)告。

第十一條 監(jiān)察稽核部須及時(shí)處理運(yùn)營(yíng)保障部提交的客戶身份可疑、可疑交易的報(bào)告，并和運(yùn)營(yíng)保障部協(xié)商確定處理措施。

第十二條 經(jīng)監(jiān)察稽核部審查，認(rèn)為交易構(gòu)成洗錢嫌疑的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司督察長(zhǎng)和總經(jīng)理。經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)批準(zhǔn)，監(jiān)察稽核部應(yīng)及時(shí)向反洗錢主管部門舉報(bào)，必要時(shí)向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)做出書面報(bào)告。

第十三條 對(duì)于大額交易，運(yùn)營(yíng)保障部每日日終后向監(jiān)察稽核部報(bào)告，監(jiān)察稽核部及時(shí)向反洗錢主管部門報(bào)告。

第四章 客戶身份的識(shí)別內(nèi)容和程序

第十四條 運(yùn)營(yíng)保障部注冊(cè)登記中心負(fù)責(zé)識(shí)別客戶身份，對(duì)客戶辦理包括但不限于以下業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)提交的文件進(jìn)行審查：

(一)資金賬戶開戶、掛失、銷戶、變更及資金存取。(二)基金賬戶的開戶、銷戶和變更。(三)轉(zhuǎn)托管、指定交易或撤銷指定交易。(四)為客戶辦理代理授權(quán)或者取消代理授權(quán)。

(五)客戶交易結(jié)算資金第三方存管簽約、變更存管銀行、修改銀行賬戶資料。

(六)交易密碼、資金密碼的掛失及重置。(七)修改客戶身份的基本信息。

(八)開通網(wǎng)上交易、電話交易等非柜面交易方式。(九)監(jiān)管部門核準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

第十五條 客戶從事基金開戶及交易業(yè)務(wù)時(shí)，按照每只基金的發(fā)售公告的規(guī)定提交相關(guān)文件。運(yùn)營(yíng)保障部對(duì)客戶提交的文件進(jìn)行形式審查。

第十六條 運(yùn)營(yíng)保障部辦理客戶的相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，必須遵守客戶的基金賬戶名稱與其回款賬戶名稱一致的原則，不允許贖回、分紅、清算后等的資金回到其他名稱的銀行賬戶上。

第十七條 個(gè)人投資者開立基金賬戶和交易賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫《開放式基

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金賬戶類業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》，同時(shí)提交下列材料，由運(yùn)營(yíng)保障部注冊(cè)登記中心負(fù)責(zé)對(duì)客戶資料進(jìn)行審查：

（一）有效身份證件（包括居民身份證、軍官證、士兵證、警官證等）原件及復(fù)印件；

（二）如有代理人，則：

1、提供代理人身份證件原件及復(fù)印件；

2、投資者本人必須攜帶身份證件和代理人一起親自到直銷網(wǎng)點(diǎn)，填制“授權(quán)委托書”，辦理代理手續(xù)；或要求代理人出示經(jīng)公證的被代理人的授權(quán)委托書、被代理人和代理人的有效身份證件，核對(duì)無誤后，登記被代理人和代理人身份證件上的姓名、證件名稱和號(hào)碼、以及其他信息，并保存被代理人和代理人的委托代理文件及身份證件復(fù)印件。

第十八條 機(jī)構(gòu)客戶開立基金賬戶和交易賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫《開放式基金賬戶類業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》，加蓋單位公章及法定代表人私章，由經(jīng)辦人簽名并提供以下材料，運(yùn)營(yíng)保障部注冊(cè)登記中心負(fù)責(zé)對(duì)客戶資料進(jìn)行審查：

（一）工商行政管理機(jī)關(guān)頒發(fā)的法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本原件及復(fù)印件（加蓋單位公章）或民政部門或其他主管部門頒發(fā)的注冊(cè)登記證書副本原件及復(fù)印件（加蓋單位公章）；

（二）法人授權(quán)委托書原件并預(yù)留印鑒；

（三）法定代表人身份證件原件及復(fù)印件；

（四）經(jīng)辦人的身份證件原件及復(fù)印件。

第十九條 客戶申請(qǐng)變更客戶資料中的名稱、銀行賬戶等重要資料時(shí)，需要提交相應(yīng)的證明文件。個(gè)人變更銀行賬戶時(shí)，需要提交新的銀行賬戶卡；機(jī)構(gòu)變更銀行賬戶時(shí)，需要提交機(jī)構(gòu)銀行賬戶開戶證明文件。個(gè)人變更姓名時(shí)，要提交變更后的姓名與變更之前的姓名是同一個(gè)的證明文件，如戶口本或者公安機(jī)關(guān)出具的證明文件。機(jī)構(gòu)變更名稱時(shí)，需要提交主管機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)文件。

第二十條 運(yùn)營(yíng)保障部注冊(cè)登記中心在辦理業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)異常跡象或者對(duì)先前獲得的客戶身份資料的真實(shí)性、有效性、完整性有疑問的，應(yīng)當(dāng)重新識(shí)別客戶身份。

第二十一條 經(jīng)審查核對(duì)無誤后，運(yùn)營(yíng)保障部注冊(cè)登記中心接受客戶的申請(qǐng)，由基金注冊(cè)登記中心給予確認(rèn)。運(yùn)營(yíng)保障部注冊(cè)登記中心不得接受身份不明的客戶的業(yè)務(wù)申請(qǐng)，不得為客戶開立匿名賬戶或者假名賬戶。

第二十二條 公司保存客戶資料及交易記錄十五年以上。

第二十三條 公司破產(chǎn)和解散時(shí)，如果沒有新的基金管理人接替的，公司應(yīng)當(dāng)將客戶身份資料和客戶交易信息移交中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的機(jī)構(gòu)。

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第五章 大額交易和可疑交易的報(bào)告

第二十四條 運(yùn)營(yíng)保障部注冊(cè)登記中心發(fā)現(xiàn)客戶申請(qǐng)的單筆交易或者在規(guī)定期限內(nèi)的累計(jì)交易超過規(guī)定金額或者發(fā)現(xiàn)可疑交易的，應(yīng)當(dāng)在當(dāng)天向監(jiān)察稽核部報(bào)告。

第二十五條 監(jiān)察稽核部應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行的相關(guān)規(guī)定，向中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)告人民幣的大額交易和可疑交易。

(一)對(duì)符合大額交易標(biāo)準(zhǔn)的，在該大額交易發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)告。

(二)對(duì)可疑交易，應(yīng)在其發(fā)生后10個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)告。

第六章 反洗錢資料和信息的保存

第二十六條 監(jiān)察稽核部負(fù)責(zé)反洗錢資料和信息的保存工作。

第二十七條 運(yùn)營(yíng)保障部向監(jiān)察稽核部提交的客戶身份可疑報(bào)告、大額交易報(bào)告、可疑交易報(bào)告、監(jiān)察稽核部向反洗錢主管機(jī)構(gòu)提交的大額交易報(bào)告和可疑交易報(bào)告的復(fù)印件等與反洗錢工作相關(guān)的資料由監(jiān)察稽核部保存，保存期限至少十五年以上。

第二十八條 監(jiān)察稽核部負(fù)責(zé)保存反洗錢主管機(jī)關(guān)的各種規(guī)定、工作指引和公司的相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則。

第七章 對(duì)反洗錢工作的監(jiān)督檢查

第二十九條 監(jiān)察稽核部作為公司的內(nèi)部審計(jì)部門，負(fù)責(zé)公司反洗錢工作的監(jiān)督檢查。

第三十條 監(jiān)察稽核部將不定期對(duì)公司相關(guān)部門的反洗錢政策遵守和內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。若一旦發(fā)現(xiàn)未執(zhí)行或執(zhí)行不力的情形，將及時(shí)報(bào)告公司督察長(zhǎng)和總經(jīng)理，并提出整改建議。同時(shí)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，將在公司監(jiān)察稽核季度報(bào)告中予以體現(xiàn)。

第三十一條 監(jiān)察稽核部將根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)定期對(duì)公司反洗錢程序的有效性進(jìn)行檢查，并及時(shí)予以改進(jìn)。

第八章 反洗錢工作和資料的保密

第三十二條 公司任何員工及部門發(fā)現(xiàn)洗錢活動(dòng)嫌疑的，均有義務(wù)向監(jiān)察稽核部報(bào)告。

浙商基金管理有限公司 反洗錢內(nèi)部控制制度

第三十三條 公司相關(guān)部門開展反洗錢工作時(shí)，對(duì)反洗錢工作和資料負(fù)有保密義務(wù)，對(duì)依法履行反洗錢義務(wù)獲得的客戶身份資料和交易信息應(yīng)當(dāng)予以保密；非依法律規(guī)定，不得向任何單位和個(gè)人提供。

第九章 反洗錢的培訓(xùn)工作

第三十四條 綜合管理部負(fù)責(zé)反洗錢的培訓(xùn)工作，培訓(xùn)內(nèi)容由監(jiān)察稽核部提供，包括反洗錢的有關(guān)法律法規(guī)、公司反洗錢內(nèi)部控制制度、洗錢風(fēng)險(xiǎn)及有關(guān)知識(shí)的介紹等。

第三十五條 運(yùn)營(yíng)保障部、市場(chǎng)部、監(jiān)察稽核部等相關(guān)涉及部門、員工必須參加公司組織的反洗錢方面的相關(guān)培訓(xùn)，并須不斷參加更新的有關(guān)培訓(xùn)。公司其他員工應(yīng)積極參加公司組織的反洗錢方面的培訓(xùn)，具有反洗錢的基本背景知識(shí)。

第三十六條 監(jiān)察稽核部應(yīng)及時(shí)向公司發(fā)布反洗錢的最新法律規(guī)定，并及時(shí)完成相關(guān)培訓(xùn)和反洗錢內(nèi)控制度的修訂工作。

第十章 反洗錢的協(xié)助工作

第三十七條 公司任何員工及部門均有對(duì)反洗錢工作的協(xié)助義務(wù)。第三十八條 反洗錢行政主管部門或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)可疑交易活動(dòng)需要到公司調(diào)查核實(shí)的，公司應(yīng)當(dāng)予以配合，如實(shí)提供有關(guān)文件和資料。調(diào)查人員少于二人或者未出示合法證件和調(diào)查通知書的，公司有權(quán)拒絕調(diào)查。

第三十九條 調(diào)查人員查閱、復(fù)制被調(diào)查客戶的賬戶信息、交易記錄和其他有關(guān)資料，對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱藏、篡改或者毀損的文件、資料予以封存時(shí)，監(jiān)察稽核部應(yīng)當(dāng)要求調(diào)查人員出具經(jīng)反洗錢行政主管部門或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)文件。調(diào)查人員封存文件、資料，監(jiān)察稽核部應(yīng)當(dāng)派人會(huì)同調(diào)查人員查點(diǎn)清楚，當(dāng)場(chǎng)開列清單一式二份，由調(diào)查人員和在場(chǎng)的監(jiān)察稽核部人員簽名或者蓋章，留存公司一份。

第四十條 反洗錢行政主管部門認(rèn)為需要凍結(jié)、解凍客戶賬戶的，公司應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助。

第四十一條 臨時(shí)凍結(jié)不得超過四十八小時(shí)，公司在按照反洗錢行政主管部門的要求采取臨時(shí)凍結(jié)措施后四十八小時(shí)內(nèi)，未接到偵查機(jī)關(guān)繼續(xù)凍結(jié)通知的，應(yīng)當(dāng)立即解除凍結(jié)。

第十一章 附則

第四十二條 本制度未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行，本制度

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如與日后國(guó)家頒布的法律、法規(guī)相抵觸時(shí)，按有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行，并及時(shí)修訂。

第四十三條 公司監(jiān)察稽核部負(fù)責(zé)對(duì)本制度的解釋工作。

第四十四條 公司及分公司的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)本制度的有效實(shí)施負(fù)責(zé)。第四十五條 本制度在公司正式發(fā)文后統(tǒng)一執(zhí)行。