第一篇：如何做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理

信用風(fēng)險(xiǎn)管理

我們收集、勘察、分析和管理關(guān)于市場(chǎng)、消費(fèi)者和商業(yè)機(jī)構(gòu)的信息，進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，通過信息、服務(wù)和技術(shù)的整合，提供市場(chǎng)研究、商業(yè)信息、信用咨詢和信用意見，協(xié)助您準(zhǔn)確掌握競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、合作伙伴、目標(biāo)客戶的信息情報(bào)，提前制定對(duì)應(yīng)措施，主動(dòng)調(diào)整合作方式，確保您再賺取最大利潤(rùn)的同時(shí)，盡可能地規(guī)避商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)信用報(bào)告：

企業(yè)信用報(bào)告四我們最受歡迎的信用資料產(chǎn)品，期內(nèi)容包括企業(yè)注冊(cè)資料、歷史沿革、管理人員、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、產(chǎn)品及產(chǎn)量、銷售情況、采購(gòu)情況、進(jìn)出口情況、商標(biāo)專利、行業(yè)背景、行業(yè)對(duì)比分析、信用等級(jí)，基準(zhǔn)信用額度等二十多項(xiàng)內(nèi)容。企業(yè)信用報(bào)告廣泛被銀行、信貸保險(xiǎn)和商業(yè)信貸提供者用于評(píng)估目標(biāo)公司的信貸能力和風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)背景調(diào)查

調(diào)查目標(biāo)企業(yè)以客戶維系與管理為核心的商務(wù)流程運(yùn)作體系，不僅停留在系統(tǒng)、組織和制度層面，同時(shí)還研究實(shí)際運(yùn)行過程中的問題及變異措施，環(huán)節(jié)覆蓋開戶、客戶分類、考評(píng)、下單、授信等等。

可適用于各種目的及深度的商務(wù)背景調(diào)查，幫助企業(yè)在商務(wù)拓展、評(píng)價(jià)目標(biāo)公司/項(xiàng)目的競(jìng)爭(zhēng)力及價(jià)值，或提供對(duì)指定市場(chǎng)/項(xiàng)目現(xiàn)狀及未來趨勢(shì)的判斷，還可以提供相關(guān)政策、調(diào)查認(rèn)識(shí)招募、運(yùn)作成本測(cè)算等全方位商務(wù)信息及建議。

競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手調(diào)查

從業(yè)務(wù)拓展、內(nèi)部管理、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表現(xiàn)、政策享有等各方面調(diào)查目標(biāo)公司的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)劣勢(shì)，同時(shí)評(píng)估同行業(yè)的總體發(fā)展情況、動(dòng)向、更可以按客戶需求度深入調(diào)查。員工忠誠(chéng)調(diào)查

對(duì)核心員工定期進(jìn)行忠誠(chéng)調(diào)查，能防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；我們除了建議貴公司員工用工合同增加保密條款、忠誠(chéng)義務(wù)外，對(duì)核心員工應(yīng)予以必要的調(diào)查，對(duì)其活動(dòng)有一定的了解和警惕，對(duì)其竊取公司機(jī)密、盜竊設(shè)備、違反保密守則等不端行為予以取證。產(chǎn)品維權(quán)打假

對(duì)假冒商品的制造、運(yùn)輸、儲(chǔ)藏、銷售鏈、商標(biāo)、有無員工內(nèi)外勾結(jié)等進(jìn)行調(diào)查，根據(jù)《商標(biāo)法》、《專利法》、《著作權(quán)法》有利取證，配合工商部門進(jìn)行打擊。

項(xiàng)目背景調(diào)查

對(duì)轉(zhuǎn)包合同、采購(gòu)信息、項(xiàng)目、政策等得真?zhèn)渭氨尘疤峁┱鎸?shí)調(diào)查結(jié)果，以供決策參考。

相關(guān)案例：

上海金逸商務(wù)咨詢有限公司是一家國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的專業(yè)從事賬款催收、商業(yè)信用調(diào)查的服務(wù)公司，擁有眾多商賬管理顧問，更有多名員工取得清華大學(xué)專業(yè)商賬管理師資格。公司還與全球催收機(jī)構(gòu)合作，國(guó)外服務(wù)區(qū)域遍及120個(gè)國(guó)家，能夠有效處理世界各地的應(yīng)收賬款,我司憑借多年行業(yè)經(jīng)驗(yàn)及商業(yè)知識(shí)，始終堅(jiān)信能為社會(huì)各階層人士提供最有效的應(yīng)收賬款管理服務(wù)。

自公司創(chuàng)業(yè)以來,金逸秉承“安全、專業(yè)、高效、誠(chéng)信”的服務(wù)理念以滿足客戶全方位的專業(yè)賬款管理服務(wù)需求。金逸服務(wù)過的客戶有數(shù)位福布斯富豪榜的老板、大型國(guó)有企業(yè)、外資企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、醫(yī)療企業(yè)、上海房地產(chǎn)五十強(qiáng)企業(yè)等等?？蛻魸M意度保持在90%以上,并在業(yè)內(nèi)不斷創(chuàng)造新的良好口碑。http://.cn

第二篇：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理

企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理

—山東省首批誠(chéng)信企業(yè)培訓(xùn)班

2011年5月4-5日，由山東省經(jīng)濟(jì)和信息化委員會(huì)組織的“山東省首批誠(chéng)信企業(yè)培訓(xùn)班”在青島體育之家大酒店舉行，會(huì)議由省經(jīng)信委企業(yè)科主任李永華主持，會(huì)議特邀商務(wù)部國(guó)際貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作研究院信用管理部主任、中國(guó)市場(chǎng)學(xué)會(huì)信用工作委員會(huì)副主任、首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)兼職教授，中國(guó)國(guó)際商會(huì)調(diào)解中心調(diào)解員，學(xué)術(shù)委員韓家平，主要就企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立、信用調(diào)查與評(píng)估、債權(quán)保障、應(yīng)收帳款管理與追收、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和社會(huì)（區(qū)域和行業(yè)）信用體系建設(shè)等方面進(jìn)行探討交流，具體體會(huì)如下:

一、“3＋1”企業(yè)信用管理模式

加入WTO以后，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)一步加劇，大多數(shù)商品已從賣方市場(chǎng)轉(zhuǎn)為買方市場(chǎng)，越來越多的企業(yè)采用信用方式進(jìn)行銷售，賒銷已成為很多行業(yè)的慣例，這表明我國(guó)正在進(jìn)入信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代，加強(qiáng)和改善信用風(fēng)險(xiǎn)管理已成為我國(guó)企業(yè)面臨的最重要課題之一。使用“3＋1”企業(yè)信用管理模式的步驟如下：

１.建立前期信用管理階段的資信調(diào)查和評(píng)估機(jī)制，在交易前調(diào)查和評(píng)估客戶的信用狀況，需要收集的資料包括：業(yè)務(wù)部門掌管的信用獲取方基礎(chǔ)信息、原始文件、法律文件，也包括信用獲取方每一次交易的情況、付款情況、壞賬情況等等；

２.建立中期信用管理階段的債權(quán)保障機(jī)制，企業(yè)采用的債權(quán)保障技術(shù)包括：抵押（包括質(zhì)押和物權(quán)抵押）、擔(dān)保（包括法人擔(dān)保和自然人擔(dān)保）、信用保險(xiǎn)、出口信貸、信用證、承兌匯票和其他保障手段。

二、信用文化

不論對(duì)整個(gè)社會(huì)也好，對(duì)企業(yè)和個(gè)人也好，實(shí)際上信用文化的建立是一個(gè)非?；A(chǔ)的工作。我們的法律法規(guī)，包括行業(yè)和企業(yè)內(nèi)部的信用管理制度的建立，制度是廣義的概念，不僅僅指規(guī)章制度，還包括法律層面，幫我們構(gòu)架一個(gè)法律的框架，使得我們體系有運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)。

光有了信用的文化、意識(shí)，有了法律的框架制度，信用體系是不是可以運(yùn)轉(zhuǎn)了？也不可以的，還需要第三層次的工作，就是信用技術(shù)層次的工作。對(duì)于信用技術(shù)，比如現(xiàn)代化的信息技術(shù)，咨詢調(diào)查，評(píng)估技術(shù)，應(yīng)收帳管理技術(shù)，各種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警等等，所有的這些手段方法和工具的開發(fā)應(yīng)用，才可以保障信用體系可以真正運(yùn)轉(zhuǎn)起來。要使信用體系建設(shè)有成效，這幾方面工作應(yīng)該協(xié)調(diào)發(fā)展，應(yīng)該全面協(xié)調(diào)的發(fā)展，現(xiàn)在可以看到很多現(xiàn)象，供需市場(chǎng)兩缺，這一問題都是信用體系建設(shè)里面，有地方出現(xiàn)了不協(xié)調(diào)，所以才會(huì)出現(xiàn)很多的問題。

三、社會(huì)信用體系的建設(shè)和企業(yè)內(nèi)部的信用管理制度的關(guān)系

企業(yè)要做生意，要防范客戶，或者供應(yīng)商不講信用，要防范外部的風(fēng)險(xiǎn)，就要調(diào)查這個(gè)客戶的資信情況，就要獲取它的信息。可能從客戶本身獲取一部分，包括以往交往歷史記錄，同時(shí)我還需要通過外部的渠道收集，比如政府部門信息開放，或者社會(huì)中介機(jī)構(gòu)把信息收集到，這就需要社會(huì)信用體系來提供相關(guān)的資源。出現(xiàn)了應(yīng)收帳款，可以自己追收，如追收不成可以委托律師打官司。如果信用體系健全，有外部的收帳公司提供相應(yīng)的服務(wù)，收取相應(yīng)的傭金就可以幫助企業(yè)解決相應(yīng)的問題?；蛘咂髽I(yè)想轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，社會(huì)信用體系是不是可以提供這樣的服務(wù)，有機(jī)構(gòu)可以幫你承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，比如現(xiàn)在的信用保險(xiǎn)，保理服務(wù)，擔(dān)保等等外部的服務(wù)機(jī)構(gòu)，這就是所謂的信用服務(wù)機(jī)構(gòu)，這里面是非常密切的關(guān)系?，F(xiàn)在講外部社會(huì)信用體系比較多一些，企業(yè)內(nèi)部信用體系提的少一些。

四、個(gè)人意見及建議

1、在企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立一個(gè)獨(dú)立的信用管理機(jī)構(gòu)（人員），由財(cái)務(wù)部組織相關(guān)人員參加，全面管理企業(yè)信用賒銷的各個(gè)環(huán)節(jié)。

2、建立后期信用管理的應(yīng)收賬款管理和追收機(jī)制：在應(yīng)收賬款發(fā)生后，通過一系列管理措施監(jiān)控賬款，保障賬款按時(shí)回收；當(dāng)貨物銷售出去后，應(yīng)該對(duì)銷售的貨物和客戶實(shí)時(shí)監(jiān)控，保證貨物和銷售的安全；在賬款過期后，要根據(jù)程序不斷施加壓力，爭(zhēng)取早日回收賬款。

3、加強(qiáng)企業(yè)管理，提高員工的整體素質(zhì)，通過良好的企業(yè)文化培養(yǎng)員工講誠(chéng)信的良好氛圍。

企管部李后軍二0一一年五月七日

第三篇：信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指借款人、證券發(fā)行人或交易對(duì)方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對(duì)方遭受損失的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)直接影響到現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)方面，也影響到一個(gè)國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)決策和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，甚至影響到全球經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與協(xié)調(diào)發(fā)展。隨著中國(guó)金融體制改革步伐的加快和金融業(yè)開放程度的提高，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)面臨著參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的挑戰(zhàn)。在金融全球化的新形勢(shì)下，中國(guó)商業(yè)銀行必須借鑒國(guó)際上先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理，開發(fā)適用的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型，適應(yīng)新資本協(xié)議（即《新巴塞爾資本協(xié)議》的需要。信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

1.根據(jù)《中國(guó)金融年鑒》（2003 年～ 2008年）統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行貸款占資產(chǎn)的比重近年來呈逐步下降趨勢(shì)，但總體上仍維持在50％以上。目前銀行業(yè)務(wù)收入中，85% ～ 90% 的收益還是靠存貸款利差而獲得的，資金的主要運(yùn)用方式為各種貸款，規(guī)模巨大的資產(chǎn)以貸款形式存在如果風(fēng)險(xiǎn)管理體系不是很有效的話，必然存在著造成不良貸款的巨大隱患。另一方面，從我國(guó)銀行業(yè)不良貸款情況來看，根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)最新數(shù)據(jù)顯示，2009 年2 季度商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率均出現(xiàn)下降，2009 年6 月末，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率分別比3月末的水平降低了314 億元人民幣和0.27 個(gè)百分點(diǎn)至5181 億元人民幣和1.77%。2 季度撥備覆蓋率比1 季度上升了10.4 個(gè)百分點(diǎn)至134.3%。所有主要類別的商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率均有所下降。這兩個(gè)指標(biāo)雙雙下降主要是2009年上半年信貸大幅增長(zhǎng)，在當(dāng)前信貸高速擴(kuò)張的過程中，信貸資產(chǎn)的集中度風(fēng)險(xiǎn)日益凸顯，銀行新增貸款可能出現(xiàn)行業(yè)集中、客戶集中和期限中長(zhǎng)期化的趨勢(shì)，容易受到宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)周期的影響，嚴(yán)重的情況下甚至可能出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。總之，貸款資產(chǎn)的絕對(duì)占比以及貸款的快速增長(zhǎng)極大地提高了信用風(fēng)險(xiǎn)滋生的勢(shì)頭，可能制約信貸資產(chǎn)質(zhì)量的持續(xù)優(yōu)化。

2.我國(guó)目前運(yùn)用現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)管理還缺乏足夠的前提條件。首先，存在著運(yùn)用模型進(jìn)行計(jì)量時(shí)數(shù)據(jù)庫(kù)的瓶頸制約。評(píng)定信用風(fēng)險(xiǎn)需要大量的各類企業(yè)的數(shù)據(jù)資料，但是，由于發(fā)展中國(guó)家在信息披露、管理等方面與發(fā)達(dá)國(guó)家尚有很大的差距，不少企業(yè)（特別是中小企業(yè)）的財(cái)務(wù)資料無從搜集，已公開的大企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在著失真現(xiàn)象。在計(jì)量模型的具體運(yùn)用方面又面臨著技術(shù)專家的匱乏，急需培養(yǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才。有鑒于此，在現(xiàn)階段，由于我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)育尚不成熟，不具有通過企業(yè)的股票價(jià)格來反映企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值的條件，TNP 模型還不適用我國(guó)實(shí)際，針對(duì)特殊客戶群，可以嘗試建立小規(guī)模模型。但是，風(fēng)險(xiǎn)度量中貸款組合分析、邊際分析的思想值得借鑒。巴塞爾新資本協(xié)議使得發(fā)展中國(guó)家銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平迅速趕上發(fā)達(dá)國(guó)家成為一種可能，也提供了一條捷徑。實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法（簡(jiǎn)稱HIJ）將是一個(gè)比較可行的突破口。由于銀行需要獲得的都是客戶方面的基本資料，因此在信息獲取方面不存在阻礙。內(nèi)部評(píng)級(jí)法鼓勵(lì)銀行自主研究風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量和管理方法，既強(qiáng)化了銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和建立內(nèi)控機(jī)制的責(zé)任，又增加了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理手段的靈活性。據(jù)英國(guó)《銀行家》雜志統(tǒng)計(jì)，在KLLL—KLL!年間，已采用內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的ML 家大銀行，其綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力平均增長(zhǎng)率都有很大提高。由此可見，內(nèi)部評(píng)級(jí)法已經(jīng)成為商業(yè)銀行開展集約化風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段。對(duì)于中國(guó)的商業(yè)銀行而言，一方面實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議可以有助于培育各商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。另一方面，中國(guó)的銀行業(yè)面臨著各種現(xiàn)實(shí)問題，其中很多來自于歷史缺陷和不足：一是公司治理的缺陷，即委托代理機(jī)制不健全。中國(guó)的金融制度是在政府安排中快速形成的，產(chǎn)權(quán)畸形，效率低下，國(guó)有銀行缺乏以明晰產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)的現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)和激勵(lì)制度，由此產(chǎn)生信貸約束軟化，激勵(lì)機(jī)制弱化等問題，國(guó)家信譽(yù)在承擔(dān)著最后的無限風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有銀行的產(chǎn)權(quán)制度是國(guó)有獨(dú)資的一元結(jié)構(gòu)，由于國(guó)家是虛擬參與方，必然形成一級(jí)法人總行對(duì)分行、分行對(duì)支行

多層次的委托代理關(guān)系。這不僅是行政式的特殊委托代理，由于委托與代理人的信息不對(duì)稱，導(dǎo)致代理費(fèi)用高昂和管理的不到位。從委托人的角度看，國(guó)家的多重宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)與銀行單一的追求利潤(rùn)最大化的目標(biāo)不一致，使得國(guó)有銀行具有內(nèi)在的政企不分的制度特征。從代理人的角度看，銀行經(jīng)營(yíng)管理人員事實(shí)上依法掌握了控制權(quán)，這種控制往往通過經(jīng)理人員與職工共謀而實(shí)現(xiàn)。在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程中，由于制度環(huán)境的不成熟，銀行內(nèi)部人控制問題更為突出。二是經(jīng)營(yíng)方式的缺陷，經(jīng)營(yíng)方式落后，經(jīng)營(yíng)手段缺乏多樣性。三是資產(chǎn)質(zhì)量的缺陷，由于企業(yè)客戶的經(jīng)營(yíng)狀況不佳，導(dǎo)致歷史資產(chǎn)質(zhì)量低下，潛在的不良貸款包袱過重。四是信息技術(shù)的缺陷，缺乏有效的信息技術(shù)手段，無法對(duì)客戶信息在全行范圍內(nèi)進(jìn)行實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)跟蹤和管理。管理問題：

與新資本協(xié)議的要求相比，中國(guó)商業(yè)銀行目前的風(fēng)險(xiǎn)管理體制和測(cè)定手段等有很大差距，主要表現(xiàn)在以下方面：

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制

（1）內(nèi)部體制

1．風(fēng)險(xiǎn)管理部門的工作獨(dú)立性難以保證。風(fēng)險(xiǎn)管理部門的垂直性、獨(dú)立性不夠，作為所在行行長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下的職能部門之一，與其他職能部門平行，在工作中易受所在行經(jīng)營(yíng)情況、領(lǐng)導(dǎo)意圖等因素的左右，難以保證審查審批的客觀公證。

2．審貸分離的模式無法規(guī)避客戶經(jīng)理的道德風(fēng)險(xiǎn)。目前各行普遍實(shí)行客戶經(jīng)理調(diào)查、評(píng)級(jí)，“審批人不見客”的審批模式，審批人無法掌握第一手真實(shí)材料，客戶經(jīng)理的粉飾有可能對(duì)審批造成誤導(dǎo)。

3．責(zé)、權(quán)、利不清，責(zé)任人制度不落實(shí)。調(diào)查、審批、決策各個(gè)環(huán)節(jié)的責(zé)任不明，不良貸款形成后對(duì)相關(guān)責(zé)任人的認(rèn)定流于形式，處理過輕，難以形成警示作用。

4．以績(jī)效為中心的考核體系，使風(fēng)險(xiǎn)制度難以落實(shí)，風(fēng)險(xiǎn)文化難以建立。各行普遍以利潤(rùn)、資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模等指標(biāo)作為衡量經(jīng)辦行績(jī)效的依據(jù)，缺乏對(duì)預(yù)期損失的考慮，收益不能與風(fēng)險(xiǎn)掛鉤，往往出現(xiàn)忽視風(fēng)險(xiǎn)、片面追求高增長(zhǎng)的短期行為，難以形成良好的風(fēng)險(xiǎn)文化，風(fēng)險(xiǎn)制度難以落實(shí)。

（2）外部環(huán)境

1．目前尚未建立社會(huì)信用體系。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)逐漸脫離了國(guó)家的庇護(hù)，開始獨(dú)立面對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。但長(zhǎng)期以來，企業(yè)(特別是國(guó)有企業(yè))一直都是在國(guó)家計(jì)劃調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)中生存，人們的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)更多建立在執(zhí)行和完成計(jì)劃上，而不以信用原則為基礎(chǔ)，大多數(shù)國(guó)民對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏認(rèn)識(shí)，信用觀念淡薄。

2．法律法規(guī)不健全導(dǎo)致守信成本高，失信成本低。當(dāng)前，國(guó)家社會(huì)規(guī)范尚不成熟，體制安排不合理，在社會(huì)上沒有樹立起守信為榮、失信為恥的信用道德評(píng)價(jià)和約束機(jī)制，一方面對(duì)失信的懲罰不嚴(yán)厲；另一方面守信的交易成本高，收益小，失信的成本低，收益大，信用的失衡也就成為一種社會(huì)普遍現(xiàn)象。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)

中國(guó)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和度量技術(shù)比較落后，具體表現(xiàn)為：

(1)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)科學(xué)性差，難以有效區(qū)分好企業(yè)與壞企業(yè)。信用評(píng)級(jí)指標(biāo)主觀定性因素過多，定量指標(biāo)選取缺乏科學(xué)性，未考慮指標(biāo)之間的相關(guān)性及對(duì)違約影響的重要程度。

(2)對(duì)貸款評(píng)級(jí)多在貸后進(jìn)行，分類方法主要是對(duì)借款人還款能力的主觀判斷，分類標(biāo)準(zhǔn)過于模糊，與信用評(píng)級(jí)完全沒有聯(lián)系，實(shí)踐中，往往以貸款是否逾期作為借款人償還能力的標(biāo)準(zhǔn)，成了一逾兩呆的變形，無法作為事前貸款決策、貸款定價(jià)、預(yù)提損失準(zhǔn)備的依據(jù)。

(3)貸款五級(jí)分類級(jí)別設(shè)臵過少，缺乏對(duì)貸款損失率的細(xì)化，與新資本協(xié)議8-11 級(jí)的要求有很大差距。

(4)從評(píng)級(jí)結(jié)果的應(yīng)用上看，缺乏對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果的檢驗(yàn)，未進(jìn)行信用等級(jí)遷移、特定等級(jí)的違約率等的統(tǒng)計(jì)，無法做到對(duì)預(yù)期損失的事先量化，使信用評(píng)級(jí)流于形式。

(5)現(xiàn)有的數(shù)據(jù)庫(kù)、銀行信息系統(tǒng)不能滿足復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量要求。風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型效力很大程度上依賴信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性和運(yùn)行高效，在新資本協(xié)議有關(guān)PD、LGD 和EAD的文件中，都明確提出了對(duì)于數(shù)據(jù)庫(kù)和信息技術(shù)系統(tǒng)的要求。國(guó)內(nèi)銀行的數(shù)據(jù)儲(chǔ)備嚴(yán)重不足，且數(shù)據(jù)缺乏規(guī)范性、數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，這些問題嚴(yán)重影響著信用風(fēng)險(xiǎn)模型的建立和運(yùn)行。

（三）信息溝通方面

各項(xiàng)研究認(rèn)為，金融市場(chǎng)上的信息不對(duì)稱普遍存在，并降低了金融市場(chǎng)的有效性，進(jìn)而加大了風(fēng)險(xiǎn)。信息不完全和不對(duì)稱對(duì)金融市場(chǎng)造成了一系列不利的影響，具體表現(xiàn)為“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”。

(1)逆向選擇的結(jié)果，給銀行帶來更高的信用風(fēng)險(xiǎn)。由于信息不對(duì)稱，借款企業(yè)相對(duì)于貸款商業(yè)銀行而言更了解自己的資信、真實(shí)的貸款用途、還款能力和還款意愿，但他們往往向銀行提供不充分或不真實(shí)的信息；而銀行作為金融中介機(jī)構(gòu)，雖然在占有信息等方面存在著一定的優(yōu)勢(shì)，在一定程度上可以了解企業(yè)借款的真實(shí)意圖和實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，更不可能了解企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人素質(zhì)等潛在的影響因素。于是銀行只能根據(jù)市場(chǎng)上各個(gè)項(xiàng)目的平均風(fēng)險(xiǎn)程度來決定貸款利率。那些低風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目由于借貸成本高于預(yù)期水平而退出借貸市場(chǎng)，剩下的都是愿意支付高利率的高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目。這樣貸款的平均風(fēng)險(xiǎn)水平高，給定相同的預(yù)期收益的項(xiàng)目，高的成功收益率意味低的成功概率，必然導(dǎo)致銀行的呆、壞賬隨之增加。

(2)道德風(fēng)險(xiǎn)加大，增加了資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行與借款企業(yè)在達(dá)成貸款合同時(shí)雙方都認(rèn)為他們自己掌握的信息是相互對(duì)稱的。但是貸款企業(yè)本身存在著許多不可忽視的弊病，例如內(nèi)部控制制度不健全，財(cái)務(wù)

信息不透明，信譽(yù)積累不足，企業(yè)間債務(wù)復(fù)雜等諸多問題。而這些都是貸款后商業(yè)銀行所無法掌握的私人信息，必然地增加了貸款的事后風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行一旦將貸款發(fā)放出去，若發(fā)生企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益達(dá)不到預(yù)期收益率的時(shí)候，擁有私人信息的借款企業(yè)就會(huì)在不對(duì)稱的信息掩蓋下出現(xiàn)違背銀行的意愿，從事有利于自身利益的經(jīng)濟(jì)行為，如為利用銀行監(jiān)管不力改變貸款合同中說明的用途，將資金投向高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目上；人為的經(jīng)營(yíng)不善造成虧損收不回投資；偽裝、混淆信息，用破產(chǎn)、合資、國(guó)有民營(yíng)等方式，轉(zhuǎn)移資產(chǎn)逃避銀行債務(wù)等形式。其最終結(jié)果損害了商業(yè)銀行利益，由此產(chǎn)生了道德風(fēng)險(xiǎn)。

完善中國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議：

1.由于信用風(fēng)險(xiǎn)管理主要應(yīng)用在貸款決策、資產(chǎn)質(zhì)量管理、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理、金融產(chǎn)品組合、貸款定價(jià)、授權(quán)管理以及成本利潤(rùn)核算等方面，其工作具有相當(dāng)?shù)膹?fù)雜性和長(zhǎng)期性，需要我們做出仔細(xì)的考慮和完整的計(jì)劃。在充分借鑒國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，本文認(rèn)為可以從以下幾個(gè)方面改進(jìn)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

(1)修正和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量體系，加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系的建設(shè)。針對(duì)商業(yè)銀行目前貸款風(fēng)險(xiǎn)體系中風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)制定的主觀性，研究適合中國(guó)國(guó)情的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)的系數(shù)進(jìn)行客觀的實(shí)證分析，并針對(duì)不同貸款的特點(diǎn)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。在缺乏專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的情況下，商業(yè)銀行自身要發(fā)展和完善銀行內(nèi)部對(duì)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)體系。即使在有了專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)以后，對(duì)于小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)也不可能從外部獲得，仍需依賴銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)。針對(duì)國(guó)內(nèi)銀行目前企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系不全面的特點(diǎn)，需要借鑒國(guó)外銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，在評(píng)估方法上重視對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流量、預(yù)期發(fā)展情況和行業(yè)背景的分析。例如可以仿照美國(guó)、日本的模式，在銀行內(nèi)部設(shè)立專門的分析機(jī)構(gòu)，跟蹤調(diào)查和研究借款企業(yè)所處行業(yè)的背景、預(yù)期發(fā)展情況等信息。

(2)堅(jiān)持定性分析和定量分析相結(jié)合的原則。任何復(fù)雜的數(shù)量分析都不能代替風(fēng)險(xiǎn)管理中的經(jīng)驗(yàn)判斷，況且目前已有的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的定量分析還不成熟，更要堅(jiān)持定性分析和定量分析相結(jié)合。商業(yè)銀行應(yīng)與有關(guān)政府部門和科研機(jī)構(gòu)一起．跟蹤國(guó)外新興信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，有選擇的加以利用，構(gòu)建符合中國(guó)國(guó)情的信用風(fēng)險(xiǎn)度量方法。

(3)加強(qiáng)行業(yè)研究，建立和完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)。信用風(fēng)險(xiǎn)體系建立的是否完善，主要反映在三個(gè)方面，即方案的設(shè)計(jì)、信息的采集和信息的加工；其中信息的采集是三項(xiàng)工作的基礎(chǔ)，它直接關(guān)系到信用風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)果與實(shí)際是否相符。因此，國(guó)內(nèi)銀行必須按照行業(yè)進(jìn)行適當(dāng)分工，通過對(duì)不同行業(yè)的長(zhǎng)期、深入研究，了解和把握不同行業(yè)的基本特點(diǎn)、發(fā)展趨勢(shì)和主要風(fēng)險(xiǎn)因素，可以為被管理對(duì)象在同一行業(yè)內(nèi)部和不同行業(yè)之間的風(fēng)險(xiǎn)比較創(chuàng)造必要條件，從而為信用級(jí)別的決定提供參照。同時(shí)，建立和完善客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，為信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的順利開展和信用管理結(jié)果的檢驗(yàn)打下良好的基礎(chǔ)。

(4)優(yōu)化商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境。政府應(yīng)加快與誠(chéng)信相關(guān)的立法，健全信用法規(guī)，為實(shí)現(xiàn)信用資本的有序運(yùn)行，積極完善包括金融信貸、中介機(jī)構(gòu)職能規(guī)范等方面法律法規(guī)；理順國(guó)有企業(yè)和商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)關(guān)系，明確銀行信用關(guān)系的主體；加快建立信用體系，發(fā)展信用評(píng)估機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)、審計(jì)的監(jiān)督檢查，規(guī)范信息傳遞和披露機(jī)制，增強(qiáng)市場(chǎng)行為的透明度；加強(qiáng)社會(huì)輿論監(jiān)督，充分利用媒體等社會(huì)力量的監(jiān)督作用，推行信用公示制度。

2.銀行在改善其風(fēng)險(xiǎn)管理方面承受著巨大的壓力。這些壓力部分來自于國(guó)內(nèi)日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，部分來自于國(guó)內(nèi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，還有部分來自市場(chǎng)全球化以及隨之而來的新的競(jìng)爭(zhēng)者和監(jiān)管者。僅按貸款量衡量業(yè)務(wù)部門表現(xiàn)的時(shí)代已漸漸結(jié)束，趨勢(shì)將朝著基于風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)績(jī)措施和基于風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)方向發(fā)展。這些概念應(yīng)包括一套內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)、違約概率、特定違約損失率、風(fēng)險(xiǎn)資本等等。因此建立一套有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的 有效途徑應(yīng)包括

（1）建立有效的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)

評(píng)級(jí)在專家風(fēng)險(xiǎn)判斷和基于統(tǒng)計(jì)的量化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估之間架設(shè)了一座橋梁，它是概括經(jīng)過評(píng)估得出的與特定暴露相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)的“濃縮”，評(píng)級(jí)可以提供以下概括性信息：一是審批流程（判斷與分析），二是資產(chǎn)組合報(bào)告，三是信用管理（預(yù)警N 貸款審查對(duì)象選擇），四是定價(jià)矩陣，五是市場(chǎng)營(yíng)銷（針對(duì)特定的質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)/收益類別）。擁有一個(gè)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)并不是解決信用風(fēng)險(xiǎn)問題的靈丹妙藥，如要使之切實(shí)有效，該系統(tǒng)必須驅(qū)動(dòng)各種風(fēng)險(xiǎn)和非風(fēng)險(xiǎn)流程，并且該系統(tǒng)應(yīng)深刻地融入銀行文化和基礎(chǔ)架

構(gòu)之中。

（2）建立相應(yīng)的控制機(jī)制

僅僅建立內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)和相關(guān)評(píng)估流程還不夠，用于衡量這些系統(tǒng)的表現(xiàn)、比較違約概率估算值與實(shí)際違約率、監(jiān)控對(duì)違約貸款的清償經(jīng)驗(yàn)十分重要。此類信息不僅運(yùn)用于信用管理，而且應(yīng)當(dāng)成為信貸部門業(yè)務(wù)經(jīng)理、高級(jí)管理人員，以及董事會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重要參考。驗(yàn)證各種流程的有效性對(duì)于高級(jí)管理人員的有效信用風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要.（3）搜集有效的數(shù)據(jù)

有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，以及對(duì)《巴塞爾新資本協(xié)議》的遵守完全取決于數(shù)據(jù)，包括借款人信用風(fēng)險(xiǎn)要素和違約經(jīng)驗(yàn)的有關(guān)數(shù)據(jù)以及損失經(jīng)驗(yàn)的有關(guān)數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)采集的關(guān)鍵在于其準(zhǔn)確程度、完整程度與可檢驗(yàn)程度，以便于進(jìn)行分析和操作。目前中國(guó)加快了建設(shè)征信系統(tǒng)的步伐，特別是銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)的運(yùn)行良好。此系統(tǒng)能提供有關(guān)信貸客戶的基本情況、信貸業(yè)務(wù)內(nèi)容以及企業(yè)負(fù)面信息。

（4）注重信用文化建設(shè)

銀行在控制風(fēng)險(xiǎn)時(shí)一般局限于將信用審批權(quán)集中于高層或信用委員會(huì)。全體成員都應(yīng)具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，而且對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)容忍度有共同的認(rèn)識(shí)，這對(duì)有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)是至關(guān)重要的。

第四篇：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理

企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理

2011-08-24 16:15:03 來源：風(fēng)控網(wǎng) 瀏覽：707次

現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本質(zhì)上是信用經(jīng)濟(jì)，信用管理的風(fēng)險(xiǎn)控制是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要內(nèi)容之一。我國(guó)企業(yè)的傳統(tǒng)管理體制建立在計(jì)劃和行政管理基礎(chǔ)上，企業(yè)間信用關(guān)系薄弱，企業(yè)內(nèi)部缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理功能。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立，這種弊病越來越成為阻礙企業(yè)發(fā)展的巨大障礙。特別是在我國(guó)加入WTO后，貿(mào)易融資和結(jié)算方式對(duì)我國(guó)企業(yè)的管理規(guī)范和風(fēng)險(xiǎn)控制能力提出了更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。因此加強(qiáng)企業(yè)信用管理，全面建立和完善企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制，是當(dāng)前企業(yè)面臨的十分緊迫的課題。

信用是指能夠履行跟人約定的事情而取得的信任，在商品交換中是指交易的一方能夠如約償還另一方財(cái)物或服務(wù)而取得的信任。信用風(fēng)險(xiǎn)是指在以信用關(guān)系規(guī)定的交易中，交易一方不能履行承諾而給另一方造成損失的可能性。在信用結(jié)算方式中，信用風(fēng)險(xiǎn)是指買方拖欠賣方貨款的可能性。目前，我國(guó)企業(yè)在信用管理上普遍存在嚴(yán)重的缺陷和不足：一方面企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中時(shí)刻面臨巨大信用風(fēng)險(xiǎn)而無力解決；另一方面企業(yè)也無法或不能正常發(fā)揮信用能力，獲得足夠的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)，總體上講包括以下幾個(gè)方面：

缺乏信用理念。信用理念是企業(yè)處理內(nèi)外關(guān)系的基本價(jià)值觀，也是企業(yè)參與國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的動(dòng)力源。我們一些企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)不重視信用管理，往往對(duì)客戶的一些重要信息都未了解就匆匆交易。有的企業(yè)片面追求合同數(shù)量，忽視其后艱難的帳款回收。還有的企業(yè)雖初步認(rèn)識(shí)客戶信息管理重要性，但注意力往往集中到新客戶、小企業(yè)，但事實(shí)上正是那些熟悉的老客戶、知名的大企業(yè)才容易違約給企業(yè)造成巨大經(jīng)濟(jì)損失。

缺少客戶信用管理信息，不能準(zhǔn)確判斷客戶信用狀況。有些企業(yè)在與老客戶合作中，缺乏動(dòng)態(tài)信用信息，對(duì)客戶某些變化視而不見，直到發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)，悔之晚矣。有的企業(yè)對(duì)新客戶缺乏足夠的信用信息，以偏概全，導(dǎo)致判斷失誤。還有的企業(yè)在利益誘惑下，只看重能給企業(yè)帶來較大經(jīng)濟(jì)利益，而忽視其信用等級(jí)，一心只想成交，結(jié)果貨、款兩空。

企業(yè)內(nèi)部缺乏信息溝通。由于業(yè)務(wù)分工不同，許多客戶的寶貴信息，分別集中在不同業(yè)務(wù)部門或一些具體業(yè)務(wù)人員手上。如各部門間缺乏必要、有效的溝通，業(yè)務(wù)人員不注重信息的上報(bào)，往往就影響客戶各類信息間有機(jī)聯(lián)系及完整性，這樣便不利于管理者對(duì)客戶作出準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)和判斷。

缺少規(guī)范的信用制度建設(shè)。一些企業(yè)沒有或信用管理制度不健全，使得部門間信用管理職責(zé)分工不清，缺少規(guī)范、嚴(yán)格的信用政策，對(duì)客戶無法進(jìn)行全方位的信用分析，缺乏信用監(jiān)控，從而使經(jīng)營(yíng)中信用管理缺乏主動(dòng)性，較多盲目性。

社會(huì)信用滑坡，客戶經(jīng)營(yíng)不善。這是目前企業(yè)相互拖欠貨款最主要原因。由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善資金匱乏，甚至嚴(yán)重虧損，致使信用等級(jí)下降，無力償還貨款。特別是社會(huì)對(duì)失信違法行為懲處不力，造成事實(shí)上的“守信吃虧，失信獲利”，沒代價(jià)的用別人的錢掙錢，成了一些企業(yè)生財(cái)之道。使得一些守信企業(yè)也不得不為了保證本企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，采用同樣手段拖欠他人貨款，從而使債務(wù)關(guān)系復(fù)雜化，形成困擾我國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的“三角債”魔鏈，至今剪不斷，理還亂。

降低信用風(fēng)險(xiǎn)的措施

降低信用風(fēng)險(xiǎn)，一是律己，二是防人。要從確立理念、完善制度、提升能力等方面，扎扎實(shí)實(shí)抓落實(shí)。

樹立信用理念，重塑良好的誠(chéng)信社會(huì)氛圍。

誠(chéng)信是做人之本、富企之策、興邦之源。社會(huì)上誠(chéng)信滑坡，是導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。狠煞這股歪風(fēng)，就要重塑良好的誠(chéng)信理念。誠(chéng)信理念應(yīng)包括如下觀念：以人為本的觀念、按規(guī)則規(guī)范辦事的觀念、合作雙贏的觀念、社會(huì)責(zé)任觀念、質(zhì)量觀念、法制觀念、義利觀念、效益與公平相統(tǒng)一的觀念等。樹立信用理念，首先要從各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)做起。從企業(yè)到機(jī)關(guān)，從地方到中央，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)者不僅應(yīng)是誠(chéng)信的倡導(dǎo)者，更應(yīng)是誠(chéng)信的示范者，是信用理念建設(shè)的實(shí)踐者、推進(jìn)者和“衛(wèi)道士”。想重塑良好誠(chéng)信社會(huì)氛圍，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部必須率先垂范，用誠(chéng)信塑造自身新型的文化性格，引領(lǐng)職工、群眾走誠(chéng)信興企、誠(chéng)信興邦之路。

加強(qiáng)誠(chéng)信規(guī)范和制度建設(shè)，完善信用體系。

法制主外，道德主內(nèi)；法制是他律，道德是自律。內(nèi)外結(jié)合，剛?cè)岵?jì)，才能相輔相成、相得益彰。在人們誠(chéng)信意識(shí)淡薄和信用嚴(yán)重滑坡的嚴(yán)峻形勢(shì)下，遏制當(dāng)前失信泛濫的勢(shì)頭，只有法制才是最可靠、最有效的手段。在法制的規(guī)范下，建設(shè)信用體系才是誠(chéng)信建設(shè)治本之策。要大力推行名符其實(shí)的信用等級(jí)制度，將個(gè)人與企業(yè)的信用等級(jí)與為之提供的生存和發(fā)展條件聯(lián)系起來。對(duì)花錢買賣“AAA”者繩之以法。徹底改變“守信吃虧，失信獲利”和懲罰過輕的現(xiàn)狀，提高失信成本，加大對(duì)信用違法懲處力度，使法律真正成為維護(hù)信用關(guān)系的銳利武器。

同時(shí)企業(yè)要盡快建立起自己的信用機(jī)制，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)必須對(duì)信用管理給予足夠重視，從整體上做好組織、協(xié)調(diào)工作，給予人財(cái)物的支持保證。各級(jí)管理人員應(yīng)具備足夠的信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和管理知識(shí)。讓全體員工的誠(chéng)信行為有一個(gè)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。既要從制度上體現(xiàn)對(duì)誠(chéng)信行為的鼓勵(lì)和保障，又要使違反誠(chéng)信制度者受到嚴(yán)厲懲罰。

一個(gè)完善的企業(yè)信用管理制度，包括很多具體內(nèi)容，其中應(yīng)包括信用管理政策、客戶信用管理制度、信用額度審批原則及程序、信用風(fēng)險(xiǎn)控制原則及程序、應(yīng)收帳款監(jiān)控制度、拖欠帳款處理辦法和清欠程序以及建立信用管理部門等。

修煉內(nèi)功，提升信用能力

為防范信用風(fēng)險(xiǎn)，一是要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)管理工作，強(qiáng)化內(nèi)部信用管理；二是要建立健全外部信用防范機(jī)制，切實(shí)做好客戶的誠(chéng)信情況調(diào)查，搞好信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和論證工作；三是要用我們的誠(chéng)信行動(dòng)大力倡導(dǎo)和推動(dòng)社會(huì)信用建設(shè)，積極參與國(guó)家“創(chuàng)建誠(chéng)信企業(yè)”活動(dòng)，爭(zhēng)創(chuàng)誠(chéng)信標(biāo)兵企業(yè)。

大造聲勢(shì)，營(yíng)造良好的企業(yè)內(nèi)部信用小氣候。要大力宣傳誠(chéng)信的意義，使職工充分認(rèn)識(shí)誠(chéng)信建設(shè)與企業(yè)生存攸攸相關(guān)，克服“信用建設(shè)與己無關(guān)”、“誠(chéng)信吃虧”等錯(cuò)誤思想，動(dòng)員和組織職工積極參與“信用建設(shè)”實(shí)踐，形成講誠(chéng)信光榮，不講誠(chéng)信恥辱氛圍。使信用建設(shè)成為企業(yè)職工人人關(guān)心、人人熱心、人人參與、人人信守的活動(dòng)，讓誠(chéng)信在職工心中扎根，尤其是在領(lǐng)導(dǎo)、營(yíng)銷、財(cái)務(wù)、質(zhì)量等重點(diǎn)人群中扎根。

規(guī)范行為，應(yīng)用先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。根據(jù)信用管理的特點(diǎn)和內(nèi)容，通過學(xué)習(xí)和借鑒國(guó)際先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法，規(guī)范職工行為，降低信用風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失。例如客戶信用管理技術(shù)、信用分析技術(shù)、應(yīng)收帳款管理技術(shù)等。企業(yè)各部門、各業(yè)務(wù)員收集的信息，要集中統(tǒng)一管理，及時(shí)溝通，互相分享，形成對(duì)客戶統(tǒng)一、客觀、公正的評(píng)價(jià)。建立以信用額度為中心的交易審批制度，由信用管理人員調(diào)查、制定信用額度，業(yè)務(wù)人員積極配合，控制超出客戶信用能力的發(fā)貨。嚴(yán)格欠款追收制度，貨款逾期未收回，要發(fā)函催討，催討未果，要停止再發(fā)貨，仍不付款者要考慮提請(qǐng)?jiān)V訟和仲裁。要強(qiáng)化信用管理考核，對(duì)于給企業(yè)造成更大損失的要追究責(zé)任。

建立隊(duì)伍，盡快培養(yǎng)信用管理人才。企業(yè)要建立專門信用管理部門，并配備相應(yīng)信用管理人員。另外企業(yè)的財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)經(jīng)理和銷售人員尤其是各級(jí)管理者，都應(yīng)具備足夠的信用管理知識(shí)和技術(shù)，并作為其職能考核的內(nèi)容。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要把誠(chéng)信建設(shè)納入議程，作為興企興邦重要工作，建立健全、完善、有效的信用管理體制，防范信用風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

第五篇：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行——信用風(fēng)險(xiǎn)管理基本政策(機(jī)密)

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理基本政策（試行）

（討論稿）

目 錄

第一章

總則

第二章

信用風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu) 第三章

信用風(fēng)險(xiǎn)偏好 第四章

信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與計(jì)量 第五章

信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告 第六章

約期與定價(jià) 第七章

信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋

第八章

資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類、減值與不良處置 第九章

信用風(fēng)險(xiǎn)組合管理 第十章

信用風(fēng)險(xiǎn)資本管理 第十一章

內(nèi)部控制與審計(jì) 第十二章

IT系統(tǒng)與數(shù)據(jù)管理 第十三章

附則

第一章

總

則

第一條 為完善農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》等法律法規(guī)和監(jiān)管要求，結(jié)合農(nóng)業(yè)銀行實(shí)際情況，制定中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理基本政策（以下簡(jiǎn)稱本政策）。

第二條 本政策是農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理遵循的基本準(zhǔn)則，是制定信用風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)制度、辦法的基本依據(jù)。

第三條 本政策所指信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于債務(wù)人或交易對(duì)手違約或其信用評(píng)級(jí)、履約能力降低而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)主要分布于貸款、投資、擔(dān)保、承諾以及其他表內(nèi)外信用風(fēng)險(xiǎn)敞口等。

信用風(fēng)險(xiǎn)管理是指識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、報(bào)告和控制信用風(fēng)險(xiǎn)的全過程。

第四條 信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策目標(biāo)：

農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理旨在通過確定信用風(fēng)險(xiǎn)偏好、健全組織管理體系、優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理流程、培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化，最終提升銀行價(jià)值。

（一）提升農(nóng)業(yè)銀行的價(jià)值創(chuàng)造力。本政策旨在通過有效經(jīng)營(yíng)和管理信用風(fēng)險(xiǎn)，將信用風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益最大化。

（二）統(tǒng)一全行信用風(fēng)險(xiǎn)偏好。本政策著眼于明確全行的

信用風(fēng)險(xiǎn)偏好，并將決策層確定的風(fēng)險(xiǎn)偏好轉(zhuǎn)化為具體的管理措施，增進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理部門及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)部門的協(xié)同意識(shí)和聯(lián)動(dòng)能力，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提高，最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的最佳平衡。

（三）促進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的持續(xù)優(yōu)化。通過在業(yè)務(wù)領(lǐng)域有效配臵信用風(fēng)險(xiǎn)管理資源，提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理效率，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的業(yè)務(wù)敏感度，促進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的不斷優(yōu)化。

（四）培育審慎穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)文化。本政策作為全行風(fēng)險(xiǎn)文化的重要宣示載體，傳導(dǎo)農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心理念和價(jià)值導(dǎo)向，促進(jìn)審慎、穩(wěn)健風(fēng)險(xiǎn)文化的形成。

第五條 信用風(fēng)險(xiǎn)管理遵循原則：

（一）全面覆蓋。信用風(fēng)險(xiǎn)管理要覆蓋農(nóng)業(yè)銀行各機(jī)構(gòu)、各產(chǎn)品條線、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和各組合維度，實(shí)行全面、全程和全方位的管理。

（二）動(dòng)態(tài)調(diào)整。要嚴(yán)密監(jiān)測(cè)信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)情況，動(dòng)態(tài)調(diào)整資產(chǎn)組合分布，將信用風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格控制在可承受的范圍內(nèi)。

（三）合理平衡。要對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、產(chǎn)品和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)所蘊(yùn)含的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分識(shí)別和有效防控，保持風(fēng)險(xiǎn)與收益的合理平衡。

（四）相對(duì)獨(dú)立。信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由專門團(tuán)隊(duì)運(yùn)用信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法、技術(shù)、工具和系統(tǒng)進(jìn)行專業(yè)化管理，且風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)體系保持相對(duì)獨(dú)立。

第六條 “三農(nóng)”業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管

理的重要內(nèi)容，農(nóng)業(yè)銀行在堅(jiān)持信用風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的前提下，結(jié)合“三農(nóng)”業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的具體特點(diǎn)，有針對(duì)性地改進(jìn)管理架構(gòu)、優(yōu)化管理政策、完善管理措施，促進(jìn)“三農(nóng)”業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的不斷提高。

第七條 本政策適用于中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行境內(nèi)外各級(jí)機(jī)構(gòu)。境外機(jī)構(gòu)所在地的監(jiān)管要求與本政策不一致時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照孰嚴(yán)原則執(zhí)行。

第二章

信用風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)

第八條 農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系由董事會(huì)及其下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、高級(jí)管理層及其下設(shè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和貸款審查委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)部門等構(gòu)成，形成集中統(tǒng)一管理、分級(jí)授權(quán)實(shí)施的信用風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。

第九條 董事會(huì)是農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審批信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、偏好、政策和程序。

第十條 董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)審議信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略規(guī)劃、重大政策和風(fēng)險(xiǎn)資本分配方案，對(duì)其執(zhí)行情況及效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，并向董事會(huì)提出建議；根據(jù)董事會(huì)授權(quán)，審核批準(zhǔn)超過行長(zhǎng)權(quán)限或行長(zhǎng)提請(qǐng)審議的重大信用風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)。

第十一條 高級(jí)管理層是農(nóng)業(yè)銀行日常信用風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策層，負(fù)責(zé)全面組織實(shí)施由董事會(huì)批準(zhǔn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好，落實(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和措施，承擔(dān)業(yè)

務(wù)經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)。

第十二條 高級(jí)管理層下設(shè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)事項(xiàng)的審議和決策職能，負(fù)責(zé)審議信用風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策、制度、信用風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)或信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)水平、風(fēng)險(xiǎn)敞口限額、風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告、管理系統(tǒng)和工具等；審議評(píng)價(jià)重點(diǎn)行業(yè)、區(qū)域、客戶和產(chǎn)品的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定信用風(fēng)險(xiǎn)組合策略和實(shí)施方案；定期分析報(bào)告信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，研究制定改善信用風(fēng)險(xiǎn)管理的工作措施。

第十三條 高級(jí)管理層下設(shè)貸款審查委員會(huì)，主要負(fù)責(zé)審議職責(zé)范圍內(nèi)的各類信貸事項(xiàng)，督促有關(guān)部門落實(shí)由貸審會(huì)審議、行長(zhǎng)審批的各類信貸事項(xiàng)；指導(dǎo)協(xié)調(diào)下級(jí)行貸審會(huì)工作等。

第十四條 風(fēng)險(xiǎn)管理部是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的牽頭部門，負(fù)責(zé)擬定并組織落實(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基本政策、制度、辦法、流程和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；提出組合信用風(fēng)險(xiǎn)限額和經(jīng)濟(jì)資本配臵建議；檢查、分析、評(píng)價(jià)和報(bào)告信用風(fēng)險(xiǎn)管理狀況；研發(fā)并組織推廣應(yīng)用信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具和方法。

第十五條 信貸管理部、內(nèi)控合規(guī)部、授信執(zhí)行部、資產(chǎn)處臵部、法律事務(wù)部、審計(jì)局和監(jiān)察部等風(fēng)險(xiǎn)管理部門按照部門職責(zé)履行相應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能。

第十六條 公司業(yè)務(wù)部、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部、房地產(chǎn)信貸部、個(gè)人業(yè)務(wù)部、銀行卡部、“三農(nóng)”對(duì)公業(yè)務(wù)部和“三農(nóng)”個(gè)人金融部等信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)部門負(fù)責(zé)部門內(nèi)業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理；信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)部門應(yīng)設(shè)立相對(duì)獨(dú)立的崗位或團(tuán)隊(duì)，履行部門內(nèi)信用風(fēng)

險(xiǎn)管理的具體職責(zé)。

第十七條 各級(jí)行負(fù)責(zé)人是轄內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)管理第一責(zé)任人，對(duì)所轄機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)管理責(zé)任；相關(guān)部門負(fù)責(zé)人是本部門信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要責(zé)任人，對(duì)本部門的信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)管理責(zé)任；風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、信貸人員作為本崗位信用風(fēng)險(xiǎn)的直接管理者，對(duì)本崗位的信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)管理責(zé)任。

第十八條 根據(jù)外部監(jiān)管要求和本行發(fā)展戰(zhàn)略，農(nóng)業(yè)銀行將持續(xù)改進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)、完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分工。

第三章

信用風(fēng)險(xiǎn)偏好

第十九條 信用風(fēng)險(xiǎn)偏好是在全行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)偏好和整體風(fēng)險(xiǎn)容忍度范圍內(nèi)，根據(jù)農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、外部環(huán)境變化和股東價(jià)值回報(bào)要求等因素確定的信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)水平。

第二十條 農(nóng)業(yè)銀行主要承擔(dān)本外幣貸款、進(jìn)出口押匯、貼現(xiàn)、透支、保理、票據(jù)承兌、信用證、保函、貸款承諾和信貸證明等表內(nèi)外信貸業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)，以及債券自營(yíng)交易業(yè)務(wù)、金融衍生產(chǎn)品自營(yíng)業(yè)務(wù)等自營(yíng)交易和自營(yíng)投資業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)。

第二十一條 信用風(fēng)險(xiǎn)偏好應(yīng)考慮農(nóng)業(yè)銀行希望獲得的外部評(píng)級(jí)、時(shí)間長(zhǎng)度、最大可接受的損失、損失波動(dòng)性、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和收益分配政策（股東價(jià)值回報(bào)要求）等因素。

(一)定量指標(biāo)

信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本占經(jīng)濟(jì)資本總量85%左右；

在一定時(shí)期內(nèi)（1年），農(nóng)業(yè)銀行因信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的資產(chǎn)損失率不超過1%；

“三農(nóng)”業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)容忍度最高不超過5%。(二)定性指標(biāo)

農(nóng)業(yè)銀行在從事涉及信用風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，主要支持本行客戶評(píng)級(jí)較高客戶，在風(fēng)險(xiǎn)全面覆蓋的條件下審慎介入低等級(jí)客戶，嚴(yán)禁介入違約客戶或向違約客戶追加授信額度。

新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)推出前必須開展可行性研究，提出獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見，履行相關(guān)準(zhǔn)入程序，確保各類潛在風(fēng)險(xiǎn)得以充分識(shí)別和有效管理。

第二十二條 信用風(fēng)險(xiǎn)偏好重檢與調(diào)整。應(yīng)定期重檢信用風(fēng)險(xiǎn)偏好，風(fēng)險(xiǎn)管理部原則上每年開展一次信用風(fēng)險(xiǎn)偏好重檢，并向高級(jí)管理層和董事會(huì)報(bào)告相關(guān)情況。

信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)）基于風(fēng)險(xiǎn)管理能力提升或增加回報(bào)要求，提出風(fēng)險(xiǎn)偏好調(diào)整建議；風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)提議進(jìn)行評(píng)估，提出評(píng)估意見，經(jīng)高級(jí)管理層審核后報(bào)董事會(huì)或其授權(quán)機(jī)構(gòu)審批。

第四章

信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與計(jì)量

第一節(jié)

信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

第二十三條 信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)）和信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)獨(dú)立并及時(shí)查找各業(yè)務(wù)、產(chǎn)品和資產(chǎn)組合所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)，分析導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的具體因素及其不利影響程度等。

第二十四條 信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)包括確定信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的范圍、找出信用風(fēng)險(xiǎn)因素、確定信用風(fēng)險(xiǎn)的類別和分布部位、分析信用風(fēng)險(xiǎn)來源和形成原因、全面梳理信用風(fēng)險(xiǎn)因素并形成詳細(xì)的識(shí)別清單等關(guān)鍵步驟。

第二十五條 根據(jù)農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)管理政策，結(jié)合產(chǎn)品類別和業(yè)務(wù)流程的具體特點(diǎn)，可采用制作風(fēng)險(xiǎn)清單、專家調(diào)查列舉、資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析、情景分析、分解分析和失誤樹分析等方法進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。

第二十六條 信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別關(guān)注的重點(diǎn)內(nèi)容：

在關(guān)注調(diào)查、審查、審議、評(píng)級(jí)、授信、授權(quán)、貸后管理等業(yè)務(wù)運(yùn)作各環(huán)節(jié)是否遵循相關(guān)管理規(guī)定的同時(shí)，還應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注：

（一）單一法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)分析客戶基本信息、財(cái)務(wù)狀況、非財(cái)務(wù)因素和擔(dān)保等，集團(tuán)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別還應(yīng)充分利用內(nèi)外部信息系統(tǒng)，分析產(chǎn)權(quán)組織關(guān)系、集團(tuán)相互擔(dān)保、連環(huán)擔(dān)保和關(guān)聯(lián)交易的情況，全面收集、調(diào)查、核實(shí)客戶及關(guān)聯(lián)方授信記錄。

（二）個(gè)人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)分析客戶的基本信息以及各個(gè)貸產(chǎn)品涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素。

（三）貸款組合的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素可能造成的影響，要加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)和區(qū)域等風(fēng)險(xiǎn)因素的分析。

第二十七條 開發(fā)新產(chǎn)品、實(shí)施新流程和推廣新系統(tǒng)必須對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分識(shí)別；信貸業(yè)務(wù)或產(chǎn)品發(fā)生重大調(diào)整、接受或變更擔(dān)保、宏觀調(diào)控政策或產(chǎn)業(yè)政策發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新識(shí)別。

第二節(jié)

信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

第二十八條 信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是指信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)）和信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型、方法和系統(tǒng)，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的概率及導(dǎo)致的損失程度等進(jìn)行測(cè)算和度量。

第二十九條 農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量主要采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法，分別對(duì)客戶及債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測(cè)定評(píng)價(jià)，定期開展返回測(cè)試（Back Testing）和壓力測(cè)試（Stress Testing），并根據(jù)測(cè)試結(jié)果對(duì)計(jì)量方法或模型進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。

建立包括客戶評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)的評(píng)級(jí)管理制度，構(gòu)建涵蓋評(píng)級(jí)流程、內(nèi)部控制、評(píng)級(jí)技術(shù)、數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)、評(píng)級(jí)驗(yàn)證和內(nèi)部評(píng)級(jí)文檔管理的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。

第三十條 客戶評(píng)級(jí)應(yīng)涵蓋農(nóng)業(yè)銀行所有的債務(wù)人與保證人，其中債務(wù)人評(píng)級(jí)包括非零售客戶評(píng)級(jí)、零售客戶評(píng)級(jí)和“三農(nóng)”客戶評(píng)級(jí)，重點(diǎn)評(píng)價(jià)客戶信用履約能力、償債能力、盈利能力、經(jīng)營(yíng)及發(fā)展能力和信用記錄等。

第三十一條 債項(xiàng)評(píng)級(jí)須對(duì)交易本身的產(chǎn)品類別、抵質(zhì)押品特征、償還優(yōu)先性和貸款用途等特定風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行綜合分析和評(píng)價(jià)，計(jì)量并準(zhǔn)確反映客戶違約后債項(xiàng)的損失程度。

債項(xiàng)評(píng)級(jí)應(yīng)綜合考慮產(chǎn)品、公司、行業(yè)、地區(qū)和宏觀經(jīng)濟(jì)周期等因素對(duì)違約損失率的影響，違約損失率可根據(jù)農(nóng)業(yè)銀行實(shí)際，采用市場(chǎng)價(jià)值法和回收現(xiàn)金流等方法進(jìn)行計(jì)算。

債務(wù)人的每筆債項(xiàng)均應(yīng)進(jìn)行評(píng)級(jí)，同一債務(wù)人不同債項(xiàng)的債務(wù)人評(píng)級(jí)應(yīng)相同，同一交易對(duì)手無論是作為債務(wù)人還是保證人，只能有一個(gè)評(píng)級(jí)。

第三十二條 內(nèi)部評(píng)級(jí)必須按程序、按權(quán)限辦理，不得委托外部公司或機(jī)構(gòu)評(píng)定；評(píng)級(jí)工作中形成的評(píng)級(jí)資料屬于內(nèi)部秘密，應(yīng)歸檔管理。評(píng)級(jí)結(jié)果未經(jīng)批準(zhǔn)不得對(duì)外披露。

第三十三條 內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果將逐步運(yùn)用于經(jīng)濟(jì)資本管理、信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整、客戶評(píng)級(jí)與準(zhǔn)入、信貸決策、授權(quán)授信、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、準(zhǔn)備金計(jì)提、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和績(jī)效考核等方面。

第三十四條 信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門和信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法的研究、開發(fā)，提高計(jì)量所用數(shù)據(jù)質(zhì)量，優(yōu)化計(jì)量模型結(jié)果，不斷提升信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平。

對(duì)計(jì)量模型的引入與調(diào)整（包括重要參數(shù)的調(diào)整）須進(jìn)行評(píng)估和論證，經(jīng)高級(jí)管理層批準(zhǔn)后方可應(yīng)用。

計(jì)量模型所使用的假設(shè)前提、重要參數(shù)、開發(fā)過程、開發(fā)數(shù)據(jù)等，應(yīng)有明晰、專門的文件記錄以備查。

第五章

信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告

第一節(jié)

信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

第三十五條 信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)是指對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)狀況及其控制措施實(shí)施動(dòng)態(tài)、持續(xù)的跟蹤與分析。信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)要涵蓋各業(yè)務(wù)品種及業(yè)務(wù)條線，既要監(jiān)測(cè)客戶風(fēng)險(xiǎn)因素變動(dòng)情況，又要監(jiān)控宏觀經(jīng)濟(jì)變動(dòng)對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)的影響，同時(shí)，還要監(jiān)控內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況。

第三十六條 信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)內(nèi)容主要有：

（一）單一客戶。債務(wù)人或交易對(duì)手的財(cái)務(wù)狀況及發(fā)展趨勢(shì)、合同條款遵守情況、抵質(zhì)押物價(jià)值變動(dòng)趨勢(shì)和授用信狀況等風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的因素，重大信用風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)處臵情況。

（二）資產(chǎn)組合。包括：信貸資產(chǎn)質(zhì)量情況、信貸資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失情況、新發(fā)生不良貸款情況、貸款遷徙情況、到期貸款收回情況、信貸資產(chǎn)質(zhì)量偏離度、新發(fā)放貸款質(zhì)量情況和貸款集中度情況等。

（三）內(nèi)部制度執(zhí)行。包括信貸業(yè)務(wù)組織管理制度執(zhí)行情況、客戶評(píng)級(jí)、授信、授權(quán)制度執(zhí)行情況、貸款申請(qǐng)與貸款調(diào)查制度執(zhí)行情況、貸款審查與審批制度執(zhí)行情況、貸后管理制度執(zhí)行情況、不良貸款處臵制度執(zhí)行情況和表外業(yè)務(wù)制度執(zhí)行等風(fēng)險(xiǎn)提示信號(hào)，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的運(yùn)行情況。

（四）宏觀因素。宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況，宏觀政策變動(dòng)情況，產(chǎn)（行）業(yè)風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)情況，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)等。

第三十七條 建立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的及時(shí)處臵機(jī)制。信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)應(yīng)明確相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)提示信號(hào)，按風(fēng)險(xiǎn)影響程度進(jìn)行分類。對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)提示函或啟動(dòng)相應(yīng)應(yīng)急處理方案，以減少銀行可能發(fā)生的損失。

第三十八條 加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因子產(chǎn)生原因、機(jī)制變動(dòng)趨勢(shì)的分析評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)分為單項(xiàng)評(píng)價(jià)和綜合評(píng)價(jià)兩個(gè)層次。單項(xiàng)評(píng)價(jià)是對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量、信貸資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)性、信貸資產(chǎn)質(zhì)量遷徙、新發(fā)生不良資產(chǎn)、新發(fā)放貸款質(zhì)量和不良資產(chǎn)處臵效率等情況進(jìn)行評(píng)價(jià)；綜合評(píng)價(jià)是在單項(xiàng)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)狀況給出的整體評(píng)價(jià)。

第三十九條 應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析及評(píng)價(jià)結(jié)果加以及時(shí)、有效的運(yùn)用，運(yùn)用的形式主要包括風(fēng)險(xiǎn)提示函、資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)分析報(bào)告、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告和組織實(shí)施問責(zé)等。

第四十條 信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)應(yīng)當(dāng)充分利用IT技術(shù)，將信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)納入農(nóng)業(yè)銀行IT系統(tǒng)統(tǒng)籌規(guī)劃建設(shè)。

第二節(jié)

信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

第四十一條 嚴(yán)格按照農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度要求，定期或不定期進(jìn)行形成各類信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告分為信用風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告、信用風(fēng)險(xiǎn)單項(xiàng)事項(xiàng)報(bào)告、信用風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)表和信用風(fēng)險(xiǎn)專題研究報(bào)告等形式。

全面信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容主要包括：報(bào)告期信用風(fēng)險(xiǎn)整體狀

況、面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)因素及風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)、采取的控制措施及執(zhí)行效果和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議等內(nèi)容。

第四十二條 信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告實(shí)行雙線報(bào)告。業(yè)務(wù)部門向本行風(fēng)險(xiǎn)管理部門和上級(jí)行對(duì)口業(yè)務(wù)部門報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)管理部門向本行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告。

第四十三條 發(fā)生重大信用風(fēng)險(xiǎn)情況和預(yù)警信號(hào)的，必須按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)預(yù)警和上報(bào)。

第四十四條 應(yīng)根據(jù)外部監(jiān)管要求，向外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)及時(shí)報(bào)送信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序、信用風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和其它報(bào)告。

第四十五條 根據(jù)內(nèi)、外部企業(yè)信息披露的有關(guān)規(guī)定，農(nóng)業(yè)銀行將向投資者、公眾、外部審計(jì)或評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等披露所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)種類、水平、資本充足率及信用風(fēng)險(xiǎn)管理狀況等信息。任何機(jī)構(gòu)未經(jīng)總行授權(quán)，不得擅自對(duì)外披露。

第六章

約期與定價(jià)

第四十六條 農(nóng)業(yè)銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好和業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際需要，制定貸款約期管理政策，保持長(zhǎng)、中、短期貸款比例適當(dāng)。

第四十七條 約期確定應(yīng)充分考慮產(chǎn)品的具體特點(diǎn)、借款人預(yù)期現(xiàn)金流等因素；嚴(yán)格控制貸款約期調(diào)整，信貸約期一經(jīng)確定，不得隨意變動(dòng)，確需調(diào)整的應(yīng)按程序?qū)徟?/p>

第四十八條 農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)實(shí)行授權(quán)管理。在定價(jià)授權(quán)

框架下，實(shí)行定價(jià)審批和報(bào)備制度，實(shí)施以定價(jià)測(cè)算為基礎(chǔ)的主動(dòng)談判定價(jià)與指導(dǎo)定價(jià)相結(jié)合的管理模式。

第四十九條 風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)應(yīng)以全面覆蓋風(fēng)險(xiǎn)為前提，綜合考慮經(jīng)營(yíng)成本、目標(biāo)利潤(rùn)率、資金供求關(guān)系、市場(chǎng)利率水平和客戶風(fēng)險(xiǎn)水平等因素，在運(yùn)用內(nèi)部評(píng)級(jí)法測(cè)算違約概率和違約損失率，量化預(yù)期損失和非預(yù)期損失，確定合理的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)差補(bǔ)償基礎(chǔ)上，對(duì)不同的行業(yè)、客戶和產(chǎn)品實(shí)行差別化定價(jià)。

第五十條 風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)是提高農(nóng)業(yè)銀行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的有效手段。通過對(duì)一般客戶實(shí)行一般規(guī)范性定價(jià)、對(duì)重要客戶實(shí)現(xiàn)個(gè)性化定價(jià)的差異方式，有效提高我行貸款定價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)覆蓋水平及貸款的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。

第五十一條 建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)管理信息系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)，建立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)的監(jiān)測(cè)和評(píng)價(jià)體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)執(zhí)行情況和貸款實(shí)際盈利水平進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控、定期分析和考核。

第七章

信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋

第五十二條 信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋是指運(yùn)用合格的抵質(zhì)押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具應(yīng)符合國(guó)家法律規(guī)定、確保可實(shí)施，應(yīng)具備應(yīng)完備手續(xù)、確有代償能力并易于實(shí)現(xiàn)、與債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)之間無實(shí)質(zhì)的正相關(guān)性。

第五十三條 信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋覆蓋的范圍原則上應(yīng)包括借款

本金、利息、復(fù)利、罰息、違約金、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用和所有其他應(yīng)付費(fèi)用。

第五十四條 農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)逐步制定明確的風(fēng)險(xiǎn)緩釋管理制度、審查和操作流程，并建立相應(yīng)的信息系統(tǒng)，確保信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的作用有效發(fā)揮。

第五十五條 信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋管理應(yīng)滿足下列要求：

（一）進(jìn)行有效的法律審查，確保認(rèn)可和使用信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具均依據(jù)明確可執(zhí)行的法律文件，且相關(guān)法律文件對(duì)交易各方均有約束力。

（二）在相關(guān)協(xié)議中明確約定信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋覆蓋的范圍。

（三）不能重復(fù)考慮信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋的作用。信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用只能在債務(wù)人評(píng)級(jí)、債項(xiàng)評(píng)級(jí)或違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)中反映一次。

（四）保守地估計(jì)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具與債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性，并綜合考慮幣種錯(cuò)配和期限錯(cuò)配等風(fēng)險(xiǎn)因素。

（五）應(yīng)按監(jiān)管要求做好信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋的披露。

第五十六條 抵質(zhì)押品管理。嚴(yán)格執(zhí)行合格抵質(zhì)押品準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，定期進(jìn)行抵質(zhì)押品價(jià)值評(píng)估，確保抵質(zhì)押品的風(fēng)險(xiǎn)緩釋效用。

農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)建立健全包括抵質(zhì)押品管理制度、估值方法、管理流程以及信息系統(tǒng)在內(nèi)的抵質(zhì)押品管理體系。

第五十七條 合格凈額結(jié)算管理。合格凈額結(jié)算包括從屬于有效凈額結(jié)算協(xié)議的表內(nèi)凈額結(jié)算、從屬于凈額結(jié)算主協(xié)議的

回購(gòu)交易凈額結(jié)算、從屬于有效凈額結(jié)算協(xié)議的場(chǎng)外衍生工具凈額結(jié)算和交易賬戶信用衍生工具凈額結(jié)算。

采用合格凈額結(jié)算緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)持續(xù)監(jiān)測(cè)和控制后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)，并在凈頭寸的基礎(chǔ)上監(jiān)測(cè)和控制相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)暴露。

第五十八條 保證和信用衍生工具管理。

制定合格保證擔(dān)保人標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行保證擔(dān)保的資格準(zhǔn)入，審慎評(píng)估擔(dān)保能力，科學(xué)核定擔(dān)保額度，加強(qiáng)對(duì)保證人的檔案信息管理，定期開展擔(dān)保檢查；對(duì)關(guān)聯(lián)公司或集團(tuán)內(nèi)部的互保及交叉保證應(yīng)從嚴(yán)掌握，有實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性的保證不應(yīng)作為合格的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具。

采用信用衍生工具進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋，必須嚴(yán)格遵守銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管要求和農(nóng)業(yè)銀行的有關(guān)規(guī)定。

第八章

資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類、減值與不良處置

第一節(jié)

資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類與減值

第五十九條 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的實(shí)施應(yīng)當(dāng)在滿足分類核心定義標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，推進(jìn)精細(xì)化管理，提高分類技術(shù)的先進(jìn)性，強(qiáng)化機(jī)器制約，減少人為干擾。

第五十九條 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類要涵蓋境內(nèi)各級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)辦理的各種表內(nèi)外信貸資產(chǎn)，嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和頻度，綜合分析第一還款來源和第二還款來源及其他影響償還的因素，合理評(píng)估償還可能性，并定期開展檢查和評(píng)價(jià)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)變化

進(jìn)行及時(shí)調(diào)整，嚴(yán)禁掩蓋不良信貸資產(chǎn)。

信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施分級(jí)授權(quán)管理。法人客戶信貸資產(chǎn)實(shí)行十二級(jí)分類管理，個(gè)人客戶和符合中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的小企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的縣域法人客戶信貸資產(chǎn)實(shí)行五級(jí)分類管理、并逐步推行十二級(jí)分類管理。按規(guī)定做好風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果的對(duì)外披露和報(bào)送工作。

第六十條 農(nóng)業(yè)銀行對(duì)全口徑本外幣非信貸資產(chǎn)，即資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)資產(chǎn)項(xiàng)下除信貸資產(chǎn)及呆賬準(zhǔn)備之外的資產(chǎn)項(xiàng)目實(shí)施五級(jí)分類管理。

非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)行授權(quán)管理。非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的操作流程，根據(jù)資產(chǎn)類別考慮重臵成本等特定因素來確定風(fēng)險(xiǎn)分類級(jí)次，做到“及時(shí)認(rèn)定、按月監(jiān)測(cè)、季度分析和定期考核”。

第六十一條 信貸資產(chǎn)減值

（一）農(nóng)業(yè)銀行定期對(duì)全部信貸資產(chǎn)開展減值測(cè)試及預(yù)計(jì)負(fù)債，按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單項(xiàng)減值測(cè)試或組合減值測(cè)試，并將存在減值客觀證據(jù)的信貸資產(chǎn)確認(rèn)為已減值信貸資產(chǎn)?？刹捎矛F(xiàn)金流折現(xiàn)模型、遷徙模型和滾動(dòng)率模型進(jìn)行減值計(jì)量。

（二）對(duì)“三農(nóng)”法人客戶不良信貸資產(chǎn)采用現(xiàn)金流折現(xiàn)模型測(cè)試時(shí)，現(xiàn)金流預(yù)測(cè)應(yīng)更加審慎。原則上，抵質(zhì)押物擔(dān)保的折扣率應(yīng)適當(dāng)上浮。對(duì)農(nóng)戶貸款進(jìn)行遷移模型測(cè)試時(shí)，各級(jí)次貸款損失率應(yīng)采用最近五年各期測(cè)試的最高值。

（三）建立信貸資產(chǎn)減值測(cè)試及預(yù)計(jì)負(fù)債現(xiàn)金流預(yù)測(cè)的后

評(píng)價(jià)機(jī)制，各級(jí)行應(yīng)將預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性納入客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的評(píng)價(jià)及考核指標(biāo)體系，并作為工作能力評(píng)價(jià)、績(jī)效考核及任職資格確定的依據(jù)。

（四）貸款減值準(zhǔn)備及預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)提情況屬農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部秘密，未經(jīng)批準(zhǔn)，各級(jí)行不得對(duì)外披露有關(guān)信息。

第六十二條 非信貸資產(chǎn)減值

（一）農(nóng)業(yè)銀行于每季度末資產(chǎn)負(fù)債表日，利用內(nèi)部信息和外部信息，判斷非信貸資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行減值測(cè)試。對(duì)于使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，都應(yīng)當(dāng)進(jìn)行減值測(cè)試。

（二）非信貸資產(chǎn)減值損失確認(rèn)后，減值資產(chǎn)的折舊或者攤銷費(fèi)用應(yīng)當(dāng)在未來期間作相應(yīng)調(diào)整，以使該資產(chǎn)在剩余使用壽命內(nèi)，系統(tǒng)地分?jǐn)傉{(diào)整后的資產(chǎn)賬面價(jià)值（扣除預(yù)計(jì)凈殘值）。

第六十三條 金融資產(chǎn)減值。農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)于每季度末資產(chǎn)負(fù)債表日逐筆檢查金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值，有客觀證據(jù)表明該筆金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，應(yīng)當(dāng)計(jì)提減值準(zhǔn)備，確認(rèn)減值損失。

第二節(jié)

不良資產(chǎn)處臵

第六十四條 不良資產(chǎn)處臵遵守國(guó)家的法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和農(nóng)業(yè)銀行的有關(guān)規(guī)定，在堅(jiān)持公開、公平、公正、競(jìng)爭(zhēng)和擇優(yōu)的基礎(chǔ)上，努力實(shí)現(xiàn)處臵凈回收現(xiàn)值最大化。

第六十五條 建立不良資產(chǎn)管理制度，實(shí)施有效的授權(quán)管理，明確管理職責(zé)，做好不良資產(chǎn)檔案管理、權(quán)益維護(hù)、風(fēng)險(xiǎn)

監(jiān)測(cè)等日常管理工作，并定期對(duì)資產(chǎn)管理策略進(jìn)行評(píng)價(jià)和調(diào)整。

第六十六條 各級(jí)行處臵不良資產(chǎn)前，應(yīng)對(duì)擬處臵資產(chǎn)開展前期調(diào)查分析，積極穩(wěn)妥地選擇并探索有效的不良資產(chǎn)處臵方式。

第六十七條 加強(qiáng)不良資產(chǎn)定價(jià)管理，逐步實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)定價(jià)的量化管理。建立以市場(chǎng)為導(dǎo)向、規(guī)范合理的不良資產(chǎn)定價(jià)機(jī)制。實(shí)現(xiàn)負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)定價(jià)的部門在機(jī)構(gòu)和人員上相對(duì)獨(dú)立于負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)處臵的部門。不良資產(chǎn)定價(jià)必須經(jīng)集體討論和審議，堅(jiān)持民主決策。

第六十八條 各級(jí)行應(yīng)建立不良資產(chǎn)處臵的申報(bào)、審查、審批操作流程，合理確定不良資產(chǎn)處臵管理權(quán)限，不得違反程序、減少程序、超越權(quán)限處臵不良資產(chǎn)。

第六十九條 對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)債或盤活處臵的，必須報(bào)總行審批；未經(jīng)總行批準(zhǔn)，各級(jí)行嚴(yán)禁采用轉(zhuǎn)債或盤活方式處臵不良資產(chǎn)。

第七十條 不良資產(chǎn)處臵應(yīng)實(shí)行盡職問責(zé)制。各級(jí)行應(yīng)建立不良資產(chǎn)處臵盡職檢查監(jiān)督制度、盡職責(zé)任認(rèn)定制度和程序，規(guī)范責(zé)任認(rèn)定行為，并執(zhí)行相應(yīng)的回避制度。

第九章

信用風(fēng)險(xiǎn)組合管理

第一節(jié) 集中度風(fēng)險(xiǎn)管理

第七十一條 農(nóng)業(yè)銀行對(duì)集中度風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施積極的管理政策，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好、戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)水平等合理確定單一客戶余額、產(chǎn)品信貸資產(chǎn)余額、行業(yè)信貸資產(chǎn)余額、區(qū)域信貸資產(chǎn)余額在信貸總資產(chǎn)中的比例，通過降低集中度風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本占用的優(yōu)化。

第七十二條 農(nóng)業(yè)銀行將建立基于數(shù)據(jù)基礎(chǔ)的集中度風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，提高對(duì)集中度風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的準(zhǔn)確性。同時(shí)，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要?jiǎng)討B(tài)調(diào)整集中度風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。

第七十三條 集中度風(fēng)險(xiǎn)控制定量指標(biāo)。

單一法人客戶風(fēng)險(xiǎn)敞口余額占同期農(nóng)業(yè)銀行核心資本凈額比例不超過*%；

單一行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)敞口余額占同期農(nóng)業(yè)銀行資產(chǎn)總額比例不超過*%；（）

（區(qū)域（以一級(jí)分行為單位）信貸增長(zhǎng)比例不得高于全行信貸增長(zhǎng)比例的*倍。）

中長(zhǎng)期貸款占信貸總資產(chǎn)比例不得高于60%。

第七十四條 信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)計(jì)量集中度風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)定集中度風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)報(bào)高級(jí)管理層審定后組織實(shí)施。對(duì)集中度風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)變動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)超出控制目標(biāo)的，經(jīng)高級(jí)管理層同意后，采取措施進(jìn)行調(diào)整。

第二節(jié) 限額管理

第七十五條 農(nóng)業(yè)銀行在集中度風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)內(nèi)實(shí)行限額

管理。對(duì)單一客戶、集團(tuán)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)限額管理，并逐步推行行業(yè)、區(qū)域和產(chǎn)品等組合維度的限額管理，建立健全包括限額配臵方法、管理流程和IT系統(tǒng)等在內(nèi)的各層次、各維度的信用風(fēng)險(xiǎn)限額管理體系，各機(jī)構(gòu)、部門和人員原則上應(yīng)在行業(yè)、區(qū)域和產(chǎn)品等維度的限額范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)。

第七十六條 農(nóng)業(yè)銀行可根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、信貸發(fā)展目標(biāo)等，綜合銀行資本實(shí)力、未來市場(chǎng)形勢(shì)、監(jiān)管要求以及收益預(yù)期等信息，在定量分析與定性分析基礎(chǔ)上，確定總體信用風(fēng)險(xiǎn)限額，設(shè)定行業(yè)、地區(qū)和客戶的信貸組合限額，避免集中度風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)收益最大化。

第七十七條 客戶部門（下級(jí)機(jī)構(gòu)）負(fù)責(zé)收集信息，提出限額需求；風(fēng)險(xiǎn)管理部門依據(jù)限額設(shè)臵方法和相關(guān)信息，制定初步的限額設(shè)臵方案；風(fēng)險(xiǎn)管理部門與客戶部門（下級(jí)機(jī)構(gòu)）討論修改限額設(shè)臵方案；將限額設(shè)臵方案提交信用風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議，確定信用風(fēng)險(xiǎn)限額。

第七十八條 風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)確定的風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行分配，風(fēng)險(xiǎn)限額應(yīng)分配到各業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)部門或分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r具體分配到行業(yè)、區(qū)域、部門和產(chǎn)品中。業(yè)務(wù)部門根據(jù)所分配風(fēng)險(xiǎn)限額再細(xì)分到崗、到人。

第七十九條 應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，客戶部門認(rèn)為限額已不能滿足信貸業(yè)務(wù)發(fā)展而需要調(diào)整的，應(yīng)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門提出申請(qǐng)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門評(píng)估后認(rèn)為確需調(diào)整的，應(yīng)重新

測(cè)算限額和經(jīng)濟(jì)資本并進(jìn)行修正，超出授權(quán)的應(yīng)報(bào)上一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門批準(zhǔn)。限額超過業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際需求的，風(fēng)險(xiǎn)管理部門可適當(dāng)減少限額。

第八十條 應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平等對(duì)風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行監(jiān)測(cè)，監(jiān)測(cè)的范圍應(yīng)包括整體限額、組合分類的限額和單筆業(yè)務(wù)的限額。

風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)限額監(jiān)測(cè)，定期發(fā)布監(jiān)測(cè)報(bào)告，分析限額執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，提示限額超過一定值和不足一定值的區(qū)域、行業(yè)和客戶，督促信貸管理部門和客戶部門及時(shí)采取控制措施。

第三節(jié)

組合管理

第八十一條 農(nóng)業(yè)銀行運(yùn)用資產(chǎn)組合管理方法和模型，對(duì)資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、度量和管理，制定期限、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品和客戶評(píng)級(jí)等維度的組合管理目標(biāo)，及時(shí)監(jiān)測(cè)和控制資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)。

第八十二條 在完善數(shù)據(jù)和模型工具的基礎(chǔ)上，建立適合農(nóng)業(yè)銀行的資產(chǎn)組合計(jì)量模型，從各種維度采取多種避險(xiǎn)工具，動(dòng)態(tài)、主動(dòng)管理資產(chǎn)組合。

第八十三條 應(yīng)對(duì)資產(chǎn)組合進(jìn)行壓力測(cè)試，預(yù)測(cè)不利市場(chǎng)狀況對(duì)資產(chǎn)組合的影響，動(dòng)態(tài)調(diào)整組合總量和結(jié)構(gòu)。

第八十四條 應(yīng)建立包括組合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控職能、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控內(nèi)

容、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控頻率和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)在內(nèi)的組合監(jiān)控體系。

（一）監(jiān)控職能。風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)收集、整理、分析和整合系統(tǒng)提供的相關(guān)信息，對(duì)資產(chǎn)組合進(jìn)行監(jiān)控，并定期或不定期以風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的形式報(bào)本行董事會(huì)或高管層。

（二）監(jiān)控內(nèi)容。資產(chǎn)組合監(jiān)控的內(nèi)容應(yīng)包括行業(yè)發(fā)展政策、區(qū)域發(fā)展政策、金融貿(mào)易政策和宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變化等外部信息，分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)狀況、不良貸款情況等信貸經(jīng)營(yíng)情況，行業(yè)、地區(qū)和產(chǎn)品等組合的信用風(fēng)險(xiǎn)集中度等情況。

（三）監(jiān)控頻率。應(yīng)根據(jù)宏觀交易信息、交易對(duì)手、分支機(jī)構(gòu)和產(chǎn)品等因素確定不同的監(jiān)控頻率。

（四）監(jiān)控指標(biāo)?？筛鶕?jù)監(jiān)控內(nèi)容設(shè)定涵蓋全行層面和組合層面的具備代表性的監(jiān)控指標(biāo)，客觀地反映信用風(fēng)險(xiǎn)狀況。

第八十五條 應(yīng)跟蹤資產(chǎn)組合的變化，定期檢查資產(chǎn)組合，分析評(píng)估組合在經(jīng)濟(jì)周期不同階段的表現(xiàn)，根據(jù)經(jīng)濟(jì)周期采取相應(yīng)的資產(chǎn)組合策略。

董事會(huì)或高管層應(yīng)根據(jù)組合檢查、壓力測(cè)試和監(jiān)控的情況，采取限制組合增長(zhǎng)、修改組合政策或組合限額、擬定退出策略等措施，降解資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)收益最大化。

第十章

信用風(fēng)險(xiǎn)資本管理

第八十六條 信用風(fēng)險(xiǎn)資本管理旨在抵償信用風(fēng)險(xiǎn)非預(yù)期損失，維護(hù)銀行經(jīng)營(yíng)安全，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)；通過對(duì)經(jīng)濟(jì)資本合

理配臵形成有效的激勵(lì)約束機(jī)制，促進(jìn)各級(jí)機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)條線提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

第八十七條 信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量范圍包括表內(nèi)信貸類資產(chǎn)、非信貸類資產(chǎn)和主要的表外業(yè)務(wù)（或有資產(chǎn)）。未經(jīng)有權(quán)行批準(zhǔn)，各級(jí)行實(shí)際信用經(jīng)濟(jì)資本增量不得突破下達(dá)的各期經(jīng)濟(jì)資本計(jì)劃，超計(jì)劃的應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行資金處罰。

第八十八條 風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本管理，包括建立完善的程序和流程，根據(jù)內(nèi)部計(jì)量模型數(shù)據(jù)，計(jì)量各類產(chǎn)品、業(yè)務(wù)、條線和地區(qū)的經(jīng)濟(jì)資本。

第八十九條 農(nóng)業(yè)銀行逐步采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)資本。目前采用“內(nèi)部系數(shù)法”作為過渡時(shí)期資本計(jì)量的方法?！皟?nèi)部系數(shù)”是農(nóng)業(yè)銀行參照巴塞爾新資本協(xié)議和銀監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合經(jīng)營(yíng)政策導(dǎo)向及各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，并考慮風(fēng)險(xiǎn)緩釋等因素，統(tǒng)一制定的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)。

第九十條 信用風(fēng)險(xiǎn)資本的分配應(yīng)當(dāng)與獲得的收益、承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相匹配。配臵經(jīng)濟(jì)資本時(shí)應(yīng)測(cè)算各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率，用回報(bào)引導(dǎo)配臵。應(yīng)根據(jù)各行經(jīng)營(yíng)狀況和地區(qū)的差別，對(duì)不同等級(jí)行分別設(shè)定不同的經(jīng)濟(jì)資本分配方法，實(shí)行不同的管理和考核。

第九十一條 在對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本統(tǒng)籌管理的框架下，貫徹自上而下的原則，逐步運(yùn)用限額管理、組合管理以及風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益率目標(biāo)管理等手段，將信用風(fēng)險(xiǎn)資本在各分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)線等不同層面加以配臵。

各級(jí)行可分配的經(jīng)濟(jì)資本規(guī)模是經(jīng)濟(jì)資本分配的總量約束條件，轄內(nèi)行配臵的經(jīng)濟(jì)資本總和不得超過本行可分配總規(guī)模。

第十一章

內(nèi)部控制與審計(jì)

第九十二條 建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系，促使信用風(fēng)險(xiǎn)管理嚴(yán)格遵守相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和內(nèi)部制度、程序，確保信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效運(yùn)行。

第九十三條 建立信用風(fēng)險(xiǎn)授權(quán)管理制度，按規(guī)定對(duì)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)、部門和人員實(shí)施授權(quán)管理，明確經(jīng)濟(jì)資本分配、限額設(shè)定與配臵、處理信用風(fēng)險(xiǎn)暴露及其他信用風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)限。授權(quán)人應(yīng)根據(jù)受權(quán)人的風(fēng)險(xiǎn)管理能力、業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度等進(jìn)行授權(quán)，并進(jìn)行定期審查、適時(shí)調(diào)整。

第九十四條 農(nóng)業(yè)銀行當(dāng)前面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)主要集中于信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)不斷完善信貸內(nèi)部控制，加強(qiáng)對(duì)信貸業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)管控。

第九十五條 農(nóng)業(yè)銀行信貸內(nèi)部控制的重點(diǎn)是實(shí)行統(tǒng)一信貸管理，健全客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與監(jiān)測(cè)體系，完善信貸決策與審批機(jī)制，防止對(duì)單一客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶和集團(tuán)客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)的高度集中，防止違反信貸原則發(fā)放關(guān)系人貸款和人情貸款，防止信貸資金違規(guī)使用。

第九十六條 農(nóng)業(yè)銀行實(shí)行法人客戶分層經(jīng)營(yíng)管理，并逐步推行客戶名單制管理。個(gè)人信貸業(yè)務(wù)實(shí)行逐級(jí)授權(quán)和按品種授

權(quán)制度。

第九十七條 農(nóng)業(yè)銀行實(shí)行信貸業(yè)務(wù)審貸分離，信貸業(yè)務(wù)辦理實(shí)行責(zé)任制管理。

第九十八條 農(nóng)業(yè)銀行法人客戶信貸業(yè)務(wù)原則上應(yīng)按照先評(píng)級(jí)、授信，再用信的程序進(jìn)行。

第九十九條 按照統(tǒng)一的信貸操作規(guī)范，明確貸前調(diào)查、貸款審查、審批和貸后管理各個(gè)環(huán)節(jié)的工作標(biāo)準(zhǔn)和盡職要求。

第一百條 各級(jí)行信貸管理部門應(yīng)至少每季度對(duì)轄區(qū)內(nèi)信貸業(yè)務(wù)整體發(fā)展?fàn)顩r、風(fēng)險(xiǎn)狀況以及重點(diǎn)客戶的風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行一次全面分析，根據(jù)需要及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)發(fā)展政策和風(fēng)險(xiǎn)防范措施，并報(bào)告上級(jí)行信貸管理部門。

第一百零一條 集團(tuán)客戶信貸內(nèi)部控制。集團(tuán)客戶由客戶部門、信貸管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門共同管理；集團(tuán)客戶的識(shí)別和認(rèn)定應(yīng)采取“自上而下”與“自下而上”相結(jié)合的方式；要加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)客戶信息的管理；管理行、經(jīng)辦行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理要按規(guī)定做好風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作，按分級(jí)管理的模式做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和處臵。

第一百零二條 小企業(yè)信貸內(nèi)部控制。進(jìn)行分類指導(dǎo)、積極推行小企業(yè)客戶名單制管理；逐步構(gòu)建以縣支行為基本單位的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系；完善小企業(yè)業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)功能，科學(xué)設(shè)定預(yù)警模板和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，擴(kuò)大在線監(jiān)控的頻度和覆蓋面。

第一百零三條 “三農(nóng)”信貸內(nèi)部控制。農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)“三農(nóng)”業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，逐步完善對(duì)“三農(nóng)”信貸的內(nèi)部控制。加強(qiáng)“三農(nóng)”業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的垂直管控、推行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和獨(dú)立

審批人派駐制。

第一百零四條 應(yīng)對(duì)信貸工作實(shí)施獨(dú)立的盡職調(diào)查。信貸決策應(yīng)依據(jù)規(guī)定的程序進(jìn)行，不得違反程序或減少程序。在信貸決策過程中，應(yīng)嚴(yán)格要求信貸人員遵循客觀、公正的原則，獨(dú)立發(fā)表決策意見，不受任何外部因素的干擾。

第一百零五條 應(yīng)統(tǒng)一制定各信貸品種的單項(xiàng)管理辦法，明確規(guī)定各項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理?xiàng)l件，包括準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、期限、利率、收費(fèi)、擔(dān)保、審批權(quán)限、申報(bào)資料、貸后管理和內(nèi)部操作程序等具體內(nèi)容。

第一百零六條 建立科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理考評(píng)制度，定期考核并通報(bào)信用風(fēng)險(xiǎn)管理。各級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)牽頭制定本行信用風(fēng)險(xiǎn)管理考評(píng)方案，并組織實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)管理考評(píng)。

第一百零七條 建立信貸風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，明確規(guī)定各個(gè)部門、崗位的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任；應(yīng)當(dāng)對(duì)違法、違規(guī)造成的信貸風(fēng)險(xiǎn)和損失逐筆進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。

第一百零八條 建立完整的信用風(fēng)險(xiǎn)管理文檔體系，歸集風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)政策制度，記錄風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的開發(fā)、驗(yàn)證和使用狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理的操作流程、重大信用風(fēng)險(xiǎn)及其處理措施等重要風(fēng)險(xiǎn)管理信息，以備查詢和驗(yàn)證。

建立集中統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理檔案庫(kù)，依托風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理電子檔案。信用風(fēng)險(xiǎn)管理檔案應(yīng)由專人管理，實(shí)行借閱、查閱審批、登記制度。

第一百九條 審計(jì)部門定期（至少每年一次）對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管

理體系各個(gè)組成部分和環(huán)節(jié)的有效性進(jìn)行獨(dú)立的審查和評(píng)價(jià)，跟蹤檢查改進(jìn)措施的實(shí)施情況，并直接向董事會(huì)和高級(jí)管理層提交有關(guān)報(bào)告?？晌型獠繉徲?jì)機(jī)構(gòu)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、水平及信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行審計(jì)，并提交外部審計(jì)報(bào)告。

第一百一十條 風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期或不定期對(duì)本行信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策、流程、經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量與分配、信貸限額管理、信貸組合管理、信貸授權(quán)管理、評(píng)級(jí)管理、信貸管理和風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)運(yùn)作等情況進(jìn)行常規(guī)或?qū)ｍ?xiàng)檢查和評(píng)價(jià)。業(yè)務(wù)部門檢查本部門信用風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。

檢查部門或人員應(yīng)對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)制定整改措施，并督促相關(guān)部門、人員采取措施及時(shí)處臵出現(xiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，并負(fù)責(zé)跟蹤處臵結(jié)果。

第十二章

IT系統(tǒng)與數(shù)據(jù)管理

第一百一十一條 信貸業(yè)務(wù)網(wǎng)上作業(yè)管理。

（一）農(nóng)業(yè)銀行實(shí)施信貸業(yè)務(wù)網(wǎng)上作業(yè)，不斷提高信貸業(yè)務(wù)決策效率、增強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

（二）信貸業(yè)務(wù)實(shí)施網(wǎng)上作業(yè)的業(yè)務(wù)范圍由總行確定，各一級(jí)分行可根據(jù)總行要求，結(jié)合實(shí)際情況確定具體業(yè)務(wù)范圍。

（三）信貸業(yè)務(wù)實(shí)施單軌網(wǎng)上作業(yè)后，信貸業(yè)務(wù)處理信息以系統(tǒng)記錄信息為準(zhǔn)，除必須保留的客戶檔案材料外，基本取消各類內(nèi)部運(yùn)作紙質(zhì)材料。

（四）信貸業(yè)務(wù)網(wǎng)上作業(yè)中各信貸部門職責(zé)、信貸業(yè)務(wù)主責(zé)任人與經(jīng)辦責(zé)任人的責(zé)任界定以有關(guān)信貸規(guī)章制度為標(biāo)準(zhǔn)，系統(tǒng)中的操作記錄為責(zé)任界定的信息依據(jù)。

第一百一十二條 信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。

（一）農(nóng)業(yè)銀行逐步設(shè)計(jì)并運(yùn)用包括信用風(fēng)險(xiǎn)模塊在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是信用風(fēng)險(xiǎn)管理電子化的主要載體，是農(nóng)業(yè)銀行實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)操作平臺(tái)和數(shù)據(jù)共享平臺(tái)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)記載的所有信用風(fēng)險(xiǎn)管理的信息是信用風(fēng)險(xiǎn)管理決策、檢查和考核的基本依據(jù)。各級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中應(yīng)充分利用系統(tǒng)信息輔助決策，各級(jí)人員在運(yùn)作過程中使用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行處理所產(chǎn)生的信息，與紙質(zhì)資料具有同等效力。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部門、業(yè)務(wù)部門和科技部門要按規(guī)定操作，嚴(yán)守秘密，不得將數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、操作密碼告知無關(guān)人員或泄漏客戶的商業(yè)秘密。

（四）風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)與信貸管理系統(tǒng)等行內(nèi)相關(guān)系統(tǒng)和人民銀行征信系統(tǒng)等外部相關(guān)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)有效對(duì)接。

第一百一十三條 信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)管理。

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市。農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)建立全行統(tǒng)一的信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市，自動(dòng)記錄和存儲(chǔ)境內(nèi)外、本外幣的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)管理標(biāo)準(zhǔn)。農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)建立信用風(fēng)險(xiǎn)

數(shù)據(jù)管理標(biāo)準(zhǔn)。信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)所使用的數(shù)據(jù)必須及時(shí)、準(zhǔn)確和完整，符合數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)管理的要求。來自多個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的源數(shù)據(jù)或外部數(shù)據(jù)，牽頭開發(fā)部門應(yīng)遵循數(shù)據(jù)管控要求建立相應(yīng)程序，確保數(shù)據(jù)的一致性和完整性。

（三）外部數(shù)據(jù)。在進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量分析和驗(yàn)證計(jì)算時(shí)，若缺乏可靠的數(shù)據(jù)，應(yīng)確定代用數(shù)據(jù)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、獲取途徑和計(jì)算方法，并進(jìn)行代用數(shù)據(jù)的標(biāo)記以備內(nèi)外部審計(jì)檢查所需。為確保數(shù)據(jù)的有效性，外部數(shù)據(jù)的引進(jìn)必須經(jīng)過信用風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)部門的共同驗(yàn)證。

（四）信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)備份。農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，并明確信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)管理相關(guān)數(shù)據(jù)的保管期限。

第十三章

附

則

第一百一十四條 本政策由中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行總行制定、解釋和修訂。

第一百一十五條 本政策自公布之日起執(zhí)行。