第一篇：淺談電子商務(wù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)管理

淺談電子商務(wù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)管理

隨著電子商務(wù)的快速發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)已成為參與電子商務(wù)企業(yè)所面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)之一。針對(duì)電子商務(wù)活動(dòng)中的誠信缺失行為和信用危機(jī)現(xiàn)象，應(yīng)通過制定電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管控措施，建設(shè)一個(gè)高效、規(guī)范的企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度與內(nèi)部控制體系，建立健全電子商務(wù)社會(huì)信用保障體系。構(gòu)筑全方位、全過程的電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)測(cè)、轉(zhuǎn)移、防范和信用違法行為懲戒記錄機(jī)制。隨著網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展，電子商務(wù)已經(jīng)成為人們從事商務(wù)活動(dòng)的新模式。與傳統(tǒng)商品交易方式相比，電子商務(wù)的優(yōu)勢(shì)明顯。但由于網(wǎng)絡(luò)信息本身具有虛擬性和不穩(wěn)定性，電子商務(wù)信息易被修改、毀壞與丟失，加之參與電子商務(wù)的主體誠信問題及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展的局限，使得電子商務(wù)信息的真賣性與安全性難以得到保障。因此，電子商務(wù)與傳統(tǒng)的商品交易方式相比對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的要求更高。如何取得并維持顧客的信任是電子商務(wù)成功的關(guān)鍵所在，欲發(fā)展電子商務(wù)必須先加強(qiáng)電子商務(wù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，建立社會(huì)信用保障體系。

二、企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建設(shè)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指商品交易主體不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行其義務(wù)的潛在可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)使商品交易主體因未能獲得預(yù)期的商品交易收益而承擔(dān)財(cái)務(wù)上的損失。因此，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)就是通過采取將信用風(fēng)險(xiǎn)限制在可以接受范圍內(nèi)的措施而獲得最高的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益。目前，信用風(fēng)險(xiǎn)的定量化工具、技術(shù)及模型等理論研究都還沒有形成一個(gè)比較完善的體系。基于此，對(duì)電子商務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)以及信用風(fēng)險(xiǎn)管理的研究顯得尤為重要。

1、建立健全企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系

借助貫徹執(zhí)行國資委頒發(fā)的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和財(cái)政部制定的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的強(qiáng)大東風(fēng)。優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制體系，制定電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管控措施，構(gòu)建一個(gè)全方位、全過程的高效、規(guī)范的電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系，預(yù)防并降低電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)。電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系應(yīng)該包括信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、決策體系、評(píng)價(jià)體系等內(nèi)容，其中尤其是要加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè)。建立高效并目相互監(jiān)督的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系是提高電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理效率的關(guān)鍵。

加強(qiáng)電子商務(wù)客戶檔案管理，根據(jù)客戶信用信息的變化，及時(shí)調(diào)整電子商務(wù)交易品種與規(guī)模，建立合理的應(yīng)收賬款回收機(jī)制。為了防止壞賬，當(dāng)賬款逾期在3個(gè)月以內(nèi)，由企業(yè)內(nèi)部的信用部門進(jìn)行追收；對(duì)于超過3個(gè)月的應(yīng)收賬款，應(yīng)尋求外部專業(yè)機(jī)構(gòu)的力量協(xié)助追收；對(duì)于超過半年的應(yīng)收賬款就必須作為壞賬處理，應(yīng)采取法律行動(dòng)追討逾期賬款。對(duì)于前任領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營中產(chǎn)生的逾期賬款不能繼續(xù)作為應(yīng)收賬款保留在賬上，而應(yīng)將這部分應(yīng)收賬款作為壞賬處理。

在企業(yè)內(nèi)部培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹立全方位電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念，實(shí)行事前預(yù)測(cè)、事中管理、事后處置的全過程電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理行為。通過建立這一電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化，使員工以誠實(shí)

守信、審慎務(wù)實(shí)的態(tài)度來對(duì)待每一次電子商務(wù)業(yè)務(wù)，建立一支作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、技術(shù)精湛的電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。

2、建設(shè)具有電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)測(cè)、轉(zhuǎn)移和防范功能的電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)

加快電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化建設(shè)，建立一套具有電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)測(cè)、轉(zhuǎn)移和防范功能的電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。各相關(guān)電子商務(wù)的網(wǎng)站都應(yīng)發(fā)揮自身掌握的信息技術(shù)優(yōu)勢(shì)，建立起功能強(qiáng)大的電子商務(wù)信息數(shù)據(jù)庫和電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，開展信用風(fēng)險(xiǎn)的定量化工具、技術(shù)及模型等研究。采用適當(dāng)模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)行電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的量化分析與控制，從而降低電子商務(wù)參與企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的成本，提高電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。在電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，做好重點(diǎn)電子商務(wù)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)，建立電子商務(wù)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別管理系統(tǒng)。

3、借鑒國際先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，開發(fā)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理量化分析方法主要有信用風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)估的6C法和信用評(píng)級(jí)法等。6C法是指根據(jù)商品交易主體的品德（character）、能力（capacity）、資本（capital）、擔(dān)保（conater-a1）、經(jīng)營環(huán)境（condition）和經(jīng)營連續(xù)性（continuity）等六個(gè)因素評(píng)定其信用程度（履行商品交易責(zé)任的能力及其可信任程度）。信用評(píng)級(jí)法主要采用z值模型對(duì)體現(xiàn)參與商品交易企業(yè)的贏利、營運(yùn)等能力的財(cái)務(wù)指標(biāo)（銷售利潤率、資本金利潤率、成本費(fèi)用利潤率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和營業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等）進(jìn)行加權(quán)計(jì)算進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)分。近年來，伴隨著信息技術(shù)的高速發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型已成為國際先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。針對(duì)電子商務(wù)特點(diǎn)研發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型，通過信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型計(jì)算電子商務(wù)的違約概率和違約損失，識(shí)別和量化電子商務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)，為防范電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)提供了強(qiáng)大武器。在構(gòu)筑電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型時(shí)，應(yīng)采用通用信用語言，注意電子商務(wù)過程中的信用許可范圍。

三、構(gòu)建我國電子商務(wù)社會(huì)信用保障體系

信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性等特點(diǎn)。因?yàn)槭苤骺陀^因素的制約，當(dāng)前對(duì)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)基本要素及其損失的度量研究尚不成熟，運(yùn)用信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型難以準(zhǔn)確識(shí)別和計(jì)量電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)。目前，參與電子商務(wù)的企業(yè)和網(wǎng)站普遍缺乏—套完善的電子商務(wù)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)與量化評(píng)級(jí)方法。況且，信用風(fēng)險(xiǎn)受國家經(jīng)濟(jì)狀況改變、社會(huì)政治因素變動(dòng)以及自然災(zāi)害等企業(yè)無法控制的外部因素影響很大。因此，僅依靠企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系和網(wǎng)站的電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)控制電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)是不夠的。電子商務(wù)政府主管部門應(yīng)在相關(guān)電子商務(wù)網(wǎng)站和電子商務(wù)參與企業(yè)積極配合下，借用中國人民銀行等其他政府部門的社會(huì)信用體系資源，盡快建立包含實(shí)名制信用信息共享、電子商務(wù)合同履約備案和信用違法行為懲戒記錄等內(nèi)容的電子商務(wù)社會(huì)信用保障體系。

1、建立電子商務(wù)信用信息數(shù)據(jù)庫

不誠信情況的出現(xiàn)，主要是因?yàn)樾畔⒉还蚕矶鴮?dǎo)致的信息不對(duì)稱。針對(duì)這種情況就應(yīng)通過社會(huì)信用體系的建設(shè)構(gòu)建良好的信息共享機(jī)制。通過建立全國性的電子商務(wù)社會(huì)信用保障體系，讓個(gè)人和企業(yè)的電子商務(wù)誠信已錄成為共享的信息。信息的共享可以將交易或交往變成無限連續(xù)的博弈，從而增加電子商務(wù)不守信用的機(jī)會(huì)成本。在構(gòu)建電子商務(wù)社會(huì)信用保障體系中應(yīng)做到：規(guī)范信息采集程序、信用資源共享、完善信息管理。同時(shí)，建立社會(huì)信用信息披露機(jī)制必須在法律規(guī)范下，界定信用信息的合法公開與合理使用范圍，注意解決信用信息的披露與保密之間的矛盾，為公眾共享電子商務(wù)信用信息提供法律保障。

2、積極培育信用服務(wù)機(jī)構(gòu)

由信用關(guān)系的當(dāng)事人分別對(duì)與信用管理相關(guān)授信人的信息進(jìn)行收集、鑒別、分析、評(píng)級(jí)等活動(dòng)交易成本往往太高，而由社會(huì)化的機(jī)構(gòu)，如以征信公司為例的信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)來為信用當(dāng)事人服務(wù)則可以大大降低成本。這類信用服務(wù)機(jī)構(gòu)所提供的服務(wù)包括資信調(diào)查、信用評(píng)級(jí)、信用保險(xiǎn)以及商賬追收等，它構(gòu)成了社會(huì)化的信用管理支持體系，成為社會(huì)信用保障體系中有效運(yùn)行的重要組成部分。積極發(fā)展信用中介機(jī)構(gòu)，建立專業(yè)化、市場(chǎng)化的信用管理服務(wù)，必將大大提高電子商務(wù)的執(zhí)行效率，促進(jìn)其長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

3、失信嚴(yán)懲機(jī)制

追求功利最大化是誠信缺失的經(jīng)濟(jì)根源，而要扼制失信者的不誠信就要強(qiáng)制性建設(shè)有效的制度，進(jìn)行外在約束。在社會(huì)信用保障體系中，核心是加大不誠信的機(jī)會(huì)成本，讓失信者為其不誠信付出應(yīng)有的代價(jià)。嚴(yán)格信用監(jiān)督和失信懲戒機(jī)制，對(duì)遵守信用者應(yīng)進(jìn)行褒獎(jiǎng)，對(duì)失信者進(jìn)行懲罰，是社會(huì)信用保障體系得以健康發(fā)展的重要前提。對(duì)失信者進(jìn)行行政或司法處罰，并將受到行政或司法處罰的企業(yè)和個(gè)人披露于相關(guān)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)領(lǐng)域，從而對(duì)其生存和發(fā)展帶來負(fù)面影響。通過打擊社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中失信違法現(xiàn)象來提高社會(huì)整體信用等級(jí)，這樣企業(yè)和公民的信用意識(shí)才會(huì)不斷提高，信用制度和信用體系才將不斷完善。

四、結(jié)束語

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)、信用經(jīng)濟(jì)，無論人們從事何種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都要圍繞著依據(jù)相關(guān)法律簽訂協(xié)議和按照信用管理制度履行協(xié)議而進(jìn)行，并受到相關(guān)法律保障與信用機(jī)制約束。所以，經(jīng)濟(jì)行為的制度化與規(guī)范化不僅可以圓滿實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)行為的目的，而且會(huì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)行為的科學(xué)化，提高行為的效率與效果，極大地創(chuàng)造社會(huì)價(jià)值。因此，制度化、規(guī)范化地開展電子商務(wù)是所有參與者必須遵循的行動(dòng)指南。

電子商務(wù)的發(fā)展需要信用機(jī)制的保障。通過建立完善的社會(huì)信用保障體系，形成“誠信為本、以德經(jīng)商”的商務(wù)環(huán)境，可以有效地降低企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)，提升經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力，以保障電子商務(wù)交易的可靠性和安全性，促進(jìn)電子商務(wù)的迅速發(fā)展。

第二篇：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理

企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理

—山東省首批誠信企業(yè)培訓(xùn)班

2011年5月4-5日，由山東省經(jīng)濟(jì)和信息化委員會(huì)組織的“山東省首批誠信企業(yè)培訓(xùn)班”在青島體育之家大酒店舉行，會(huì)議由省經(jīng)信委企業(yè)科主任李永華主持，會(huì)議特邀商務(wù)部國際貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作研究院信用管理部主任、中國市場(chǎng)學(xué)會(huì)信用工作委員會(huì)副主任、首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)兼職教授，中國國際商會(huì)調(diào)解中心調(diào)解員，學(xué)術(shù)委員韓家平，主要就企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立、信用調(diào)查與評(píng)估、債權(quán)保障、應(yīng)收帳款管理與追收、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和社會(huì)（區(qū)域和行業(yè)）信用體系建設(shè)等方面進(jìn)行探討交流，具體體會(huì)如下:

一、“3＋1”企業(yè)信用管理模式

加入WTO以后，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)一步加劇，大多數(shù)商品已從賣方市場(chǎng)轉(zhuǎn)為買方市場(chǎng)，越來越多的企業(yè)采用信用方式進(jìn)行銷售，賒銷已成為很多行業(yè)的慣例，這表明我國正在進(jìn)入信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代，加強(qiáng)和改善信用風(fēng)險(xiǎn)管理已成為我國企業(yè)面臨的最重要課題之一。使用“3＋1”企業(yè)信用管理模式的步驟如下：

１.建立前期信用管理階段的資信調(diào)查和評(píng)估機(jī)制，在交易前調(diào)查和評(píng)估客戶的信用狀況，需要收集的資料包括：業(yè)務(wù)部門掌管的信用獲取方基礎(chǔ)信息、原始文件、法律文件，也包括信用獲取方每一次交易的情況、付款情況、壞賬情況等等；

２.建立中期信用管理階段的債權(quán)保障機(jī)制，企業(yè)采用的債權(quán)保障技術(shù)包括：抵押（包括質(zhì)押和物權(quán)抵押）、擔(dān)保（包括法人擔(dān)保和自然人擔(dān)保）、信用保險(xiǎn)、出口信貸、信用證、承兌匯票和其他保障手段。

二、信用文化

不論對(duì)整個(gè)社會(huì)也好，對(duì)企業(yè)和個(gè)人也好，實(shí)際上信用文化的建立是一個(gè)非?；A(chǔ)的工作。我們的法律法規(guī)，包括行業(yè)和企業(yè)內(nèi)部的信用管理制度的建立，制度是廣義的概念，不僅僅指規(guī)章制度，還包括法律層面，幫我們構(gòu)架一個(gè)法律的框架，使得我們體系有運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)。

光有了信用的文化、意識(shí)，有了法律的框架制度，信用體系是不是可以運(yùn)轉(zhuǎn)了？也不可以的，還需要第三層次的工作，就是信用技術(shù)層次的工作。對(duì)于信用技術(shù)，比如現(xiàn)代化的信息技術(shù)，咨詢調(diào)查，評(píng)估技術(shù)，應(yīng)收帳管理技術(shù)，各種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警等等，所有的這些手段方法和工具的開發(fā)應(yīng)用，才可以保障信用體系可以真正運(yùn)轉(zhuǎn)起來。要使信用體系建設(shè)有成效，這幾方面工作應(yīng)該協(xié)調(diào)發(fā)展，應(yīng)該全面協(xié)調(diào)的發(fā)展，現(xiàn)在可以看到很多現(xiàn)象，供需市場(chǎng)兩缺，這一問題都是信用體系建設(shè)里面，有地方出現(xiàn)了不協(xié)調(diào)，所以才會(huì)出現(xiàn)很多的問題。

三、社會(huì)信用體系的建設(shè)和企業(yè)內(nèi)部的信用管理制度的關(guān)系

企業(yè)要做生意，要防范客戶，或者供應(yīng)商不講信用，要防范外部的風(fēng)險(xiǎn)，就要調(diào)查這個(gè)客戶的資信情況，就要獲取它的信息?？赡軓目蛻舯旧慝@取一部分，包括以往交往歷史記錄，同時(shí)我還需要通過外部的渠道收集，比如政府部門信息開放，或者社會(huì)中介機(jī)構(gòu)把信息收集到，這就需要社會(huì)信用體系來提供相關(guān)的資源。出現(xiàn)了應(yīng)收帳款，可以自己追收，如追收不成可以委托律師打官司。如果信用體系健全，有外部的收帳公司提供相應(yīng)的服務(wù)，收取相應(yīng)的傭金就可以幫助企業(yè)解決相應(yīng)的問題?；蛘咂髽I(yè)想轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，社會(huì)信用體系是不是可以提供這樣的服務(wù)，有機(jī)構(gòu)可以幫你承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，比如現(xiàn)在的信用保險(xiǎn)，保理服務(wù)，擔(dān)保等等外部的服務(wù)機(jī)構(gòu)，這就是所謂的信用服務(wù)機(jī)構(gòu)，這里面是非常密切的關(guān)系。現(xiàn)在講外部社會(huì)信用體系比較多一些，企業(yè)內(nèi)部信用體系提的少一些。

四、個(gè)人意見及建議

1、在企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立一個(gè)獨(dú)立的信用管理機(jī)構(gòu)（人員），由財(cái)務(wù)部組織相關(guān)人員參加，全面管理企業(yè)信用賒銷的各個(gè)環(huán)節(jié)。

2、建立后期信用管理的應(yīng)收賬款管理和追收機(jī)制：在應(yīng)收賬款發(fā)生后，通過一系列管理措施監(jiān)控賬款，保障賬款按時(shí)回收；當(dāng)貨物銷售出去后，應(yīng)該對(duì)銷售的貨物和客戶實(shí)時(shí)監(jiān)控，保證貨物和銷售的安全；在賬款過期后，要根據(jù)程序不斷施加壓力，爭(zhēng)取早日回收賬款。

3、加強(qiáng)企業(yè)管理，提高員工的整體素質(zhì)，通過良好的企業(yè)文化培養(yǎng)員工講誠信的良好氛圍。

企管部李后軍二0一一年五月七日

第三篇：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理

企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理

2011-08-24 16:15:03 來源：風(fēng)控網(wǎng) 瀏覽：707次

現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本質(zhì)上是信用經(jīng)濟(jì)，信用管理的風(fēng)險(xiǎn)控制是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要內(nèi)容之一。我國企業(yè)的傳統(tǒng)管理體制建立在計(jì)劃和行政管理基礎(chǔ)上，企業(yè)間信用關(guān)系薄弱，企業(yè)內(nèi)部缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理功能。隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立，這種弊病越來越成為阻礙企業(yè)發(fā)展的巨大障礙。特別是在我國加入WTO后，貿(mào)易融資和結(jié)算方式對(duì)我國企業(yè)的管理規(guī)范和風(fēng)險(xiǎn)控制能力提出了更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。因此加強(qiáng)企業(yè)信用管理，全面建立和完善企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制，是當(dāng)前企業(yè)面臨的十分緊迫的課題。

信用是指能夠履行跟人約定的事情而取得的信任，在商品交換中是指交易的一方能夠如約償還另一方財(cái)物或服務(wù)而取得的信任。信用風(fēng)險(xiǎn)是指在以信用關(guān)系規(guī)定的交易中，交易一方不能履行承諾而給另一方造成損失的可能性。在信用結(jié)算方式中，信用風(fēng)險(xiǎn)是指買方拖欠賣方貨款的可能性。目前，我國企業(yè)在信用管理上普遍存在嚴(yán)重的缺陷和不足：一方面企業(yè)在經(jīng)營中時(shí)刻面臨巨大信用風(fēng)險(xiǎn)而無力解決；另一方面企業(yè)也無法或不能正常發(fā)揮信用能力，獲得足夠的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)，總體上講包括以下幾個(gè)方面：

缺乏信用理念。信用理念是企業(yè)處理內(nèi)外關(guān)系的基本價(jià)值觀，也是企業(yè)參與國內(nèi)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的動(dòng)力源。我們一些企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)不重視信用管理，往往對(duì)客戶的一些重要信息都未了解就匆匆交易。有的企業(yè)片面追求合同數(shù)量，忽視其后艱難的帳款回收。還有的企業(yè)雖初步認(rèn)識(shí)客戶信息管理重要性，但注意力往往集中到新客戶、小企業(yè)，但事實(shí)上正是那些熟悉的老客戶、知名的大企業(yè)才容易違約給企業(yè)造成巨大經(jīng)濟(jì)損失。

缺少客戶信用管理信息，不能準(zhǔn)確判斷客戶信用狀況。有些企業(yè)在與老客戶合作中，缺乏動(dòng)態(tài)信用信息，對(duì)客戶某些變化視而不見，直到發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)，悔之晚矣。有的企業(yè)對(duì)新客戶缺乏足夠的信用信息，以偏概全，導(dǎo)致判斷失誤。還有的企業(yè)在利益誘惑下，只看重能給企業(yè)帶來較大經(jīng)濟(jì)利益，而忽視其信用等級(jí)，一心只想成交，結(jié)果貨、款兩空。

企業(yè)內(nèi)部缺乏信息溝通。由于業(yè)務(wù)分工不同，許多客戶的寶貴信息，分別集中在不同業(yè)務(wù)部門或一些具體業(yè)務(wù)人員手上。如各部門間缺乏必要、有效的溝通，業(yè)務(wù)人員不注重信息的上報(bào)，往往就影響客戶各類信息間有機(jī)聯(lián)系及完整性，這樣便不利于管理者對(duì)客戶作出準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)和判斷。

缺少規(guī)范的信用制度建設(shè)。一些企業(yè)沒有或信用管理制度不健全，使得部門間信用管理職責(zé)分工不清，缺少規(guī)范、嚴(yán)格的信用政策，對(duì)客戶無法進(jìn)行全方位的信用分析，缺乏信用監(jiān)控，從而使經(jīng)營中信用管理缺乏主動(dòng)性，較多盲目性。

社會(huì)信用滑坡，客戶經(jīng)營不善。這是目前企業(yè)相互拖欠貨款最主要原因。由于企業(yè)經(jīng)營不善資金匱乏，甚至嚴(yán)重虧損，致使信用等級(jí)下降，無力償還貨款。特別是社會(huì)對(duì)失信違法行為懲處不力，造成事實(shí)上的“守信吃虧，失信獲利”，沒代價(jià)的用別人的錢掙錢，成了一些企業(yè)生財(cái)之道。使得一些守信企業(yè)也不得不為了保證本企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，采用同樣手段拖欠他人貨款，從而使債務(wù)關(guān)系復(fù)雜化，形成困擾我國企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的“三角債”魔鏈，至今剪不斷，理還亂。

降低信用風(fēng)險(xiǎn)的措施

降低信用風(fēng)險(xiǎn)，一是律己，二是防人。要從確立理念、完善制度、提升能力等方面，扎扎實(shí)實(shí)抓落實(shí)。

樹立信用理念，重塑良好的誠信社會(huì)氛圍。

誠信是做人之本、富企之策、興邦之源。社會(huì)上誠信滑坡，是導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。狠煞這股歪風(fēng)，就要重塑良好的誠信理念。誠信理念應(yīng)包括如下觀念：以人為本的觀念、按規(guī)則規(guī)范辦事的觀念、合作雙贏的觀念、社會(huì)責(zé)任觀念、質(zhì)量觀念、法制觀念、義利觀念、效益與公平相統(tǒng)一的觀念等。樹立信用理念，首先要從各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)做起。從企業(yè)到機(jī)關(guān)，從地方到中央，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)者不僅應(yīng)是誠信的倡導(dǎo)者，更應(yīng)是誠信的示范者，是信用理念建設(shè)的實(shí)踐者、推進(jìn)者和“衛(wèi)道士”。想重塑良好誠信社會(huì)氛圍，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部必須率先垂范，用誠信塑造自身新型的文化性格，引領(lǐng)職工、群眾走誠信興企、誠信興邦之路。

加強(qiáng)誠信規(guī)范和制度建設(shè)，完善信用體系。

法制主外，道德主內(nèi)；法制是他律，道德是自律。內(nèi)外結(jié)合，剛?cè)岵?jì)，才能相輔相成、相得益彰。在人們誠信意識(shí)淡薄和信用嚴(yán)重滑坡的嚴(yán)峻形勢(shì)下，遏制當(dāng)前失信泛濫的勢(shì)頭，只有法制才是最可靠、最有效的手段。在法制的規(guī)范下，建設(shè)信用體系才是誠信建設(shè)治本之策。要大力推行名符其實(shí)的信用等級(jí)制度，將個(gè)人與企業(yè)的信用等級(jí)與為之提供的生存和發(fā)展條件聯(lián)系起來。對(duì)花錢買賣“AAA”者繩之以法。徹底改變“守信吃虧，失信獲利”和懲罰過輕的現(xiàn)狀，提高失信成本，加大對(duì)信用違法懲處力度，使法律真正成為維護(hù)信用關(guān)系的銳利武器。

同時(shí)企業(yè)要盡快建立起自己的信用機(jī)制，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)必須對(duì)信用管理給予足夠重視，從整體上做好組織、協(xié)調(diào)工作，給予人財(cái)物的支持保證。各級(jí)管理人員應(yīng)具備足夠的信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和管理知識(shí)。讓全體員工的誠信行為有一個(gè)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。既要從制度上體現(xiàn)對(duì)誠信行為的鼓勵(lì)和保障，又要使違反誠信制度者受到嚴(yán)厲懲罰。

一個(gè)完善的企業(yè)信用管理制度，包括很多具體內(nèi)容，其中應(yīng)包括信用管理政策、客戶信用管理制度、信用額度審批原則及程序、信用風(fēng)險(xiǎn)控制原則及程序、應(yīng)收帳款監(jiān)控制度、拖欠帳款處理辦法和清欠程序以及建立信用管理部門等。

修煉內(nèi)功，提升信用能力

為防范信用風(fēng)險(xiǎn)，一是要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)管理工作，強(qiáng)化內(nèi)部信用管理；二是要建立健全外部信用防范機(jī)制，切實(shí)做好客戶的誠信情況調(diào)查，搞好信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和論證工作；三是要用我們的誠信行動(dòng)大力倡導(dǎo)和推動(dòng)社會(huì)信用建設(shè)，積極參與國家“創(chuàng)建誠信企業(yè)”活動(dòng)，爭(zhēng)創(chuàng)誠信標(biāo)兵企業(yè)。

大造聲勢(shì)，營造良好的企業(yè)內(nèi)部信用小氣候。要大力宣傳誠信的意義，使職工充分認(rèn)識(shí)誠信建設(shè)與企業(yè)生存攸攸相關(guān)，克服“信用建設(shè)與己無關(guān)”、“誠信吃虧”等錯(cuò)誤思想，動(dòng)員和組織職工積極參與“信用建設(shè)”實(shí)踐，形成講誠信光榮，不講誠信恥辱氛圍。使信用建設(shè)成為企業(yè)職工人人關(guān)心、人人熱心、人人參與、人人信守的活動(dòng)，讓誠信在職工心中扎根，尤其是在領(lǐng)導(dǎo)、營銷、財(cái)務(wù)、質(zhì)量等重點(diǎn)人群中扎根。

規(guī)范行為，應(yīng)用先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。根據(jù)信用管理的特點(diǎn)和內(nèi)容，通過學(xué)習(xí)和借鑒國際先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法，規(guī)范職工行為，降低信用風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失。例如客戶信用管理技術(shù)、信用分析技術(shù)、應(yīng)收帳款管理技術(shù)等。企業(yè)各部門、各業(yè)務(wù)員收集的信息，要集中統(tǒng)一管理，及時(shí)溝通，互相分享，形成對(duì)客戶統(tǒng)一、客觀、公正的評(píng)價(jià)。建立以信用額度為中心的交易審批制度，由信用管理人員調(diào)查、制定信用額度，業(yè)務(wù)人員積極配合，控制超出客戶信用能力的發(fā)貨。嚴(yán)格欠款追收制度，貨款逾期未收回，要發(fā)函催討，催討未果，要停止再發(fā)貨，仍不付款者要考慮提請(qǐng)?jiān)V訟和仲裁。要強(qiáng)化信用管理考核，對(duì)于給企業(yè)造成更大損失的要追究責(zé)任。

建立隊(duì)伍，盡快培養(yǎng)信用管理人才。企業(yè)要建立專門信用管理部門，并配備相應(yīng)信用管理人員。另外企業(yè)的財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)經(jīng)理和銷售人員尤其是各級(jí)管理者，都應(yīng)具備足夠的信用管理知識(shí)和技術(shù)，并作為其職能考核的內(nèi)容。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要把誠信建設(shè)納入議程，作為興企興邦重要工作，建立健全、完善、有效的信用管理體制，防范信用風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

第四篇：淺談目前我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理

淺談目前我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理

--讀《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》后感

作者：何小中

學(xué)號(hào)：103609303

5暨大2010MBAP

3本學(xué)期上了商業(yè)銀行管理的內(nèi)容，對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防范比較有感觸，從而引發(fā)對(duì)我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及改進(jìn)措施有所感觸，下面談?wù)勛约簩?duì)中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀及管理措施的理解。

自商業(yè)銀行產(chǎn)生，風(fēng)險(xiǎn)就與之相伴、形影不離。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征。目前，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)類型多種，主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等等。其中，信用風(fēng)險(xiǎn)逐漸成為目前商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。

信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指交易對(duì)手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，即受信人不能履行還本付息的責(zé)任而使授信人的預(yù)期收益與實(shí)際收益發(fā)生偏離的可能性。

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)形成的一般原因

1、信息不對(duì)稱性

在銀行信貸交易過程中，雙方占有的信息量是不同的。一般而言，受信主體更了解自己的經(jīng)營狀況、償還能力和信譽(yù)程度，其為了獲得信貸支持，會(huì)盡可能地隱匿不利于受信的信息，這就導(dǎo)致授信主體和受信主體在信貸交易中的信息不對(duì)稱。信息不對(duì)稱所帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)問題廣泛存在于商業(yè)銀行內(nèi)部信貸活動(dòng)的管理者與被管理者之間。被管理者作為信貸活動(dòng)的具體執(zhí)行者，對(duì)信貸項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)、收益、償還

概率以及自己在信貸工作中的努力程度具有較完備的信息，而管理者只能通過報(bào)告的形式或者其他渠道獲得上述信息。由于信息來源的間接性和獲取信息成本的存在，管理者處于信息的劣勢(shì)。

2、信貸市場(chǎng)的供給大于需求

由于居民儲(chǔ)蓄額正在持續(xù)上漲，銀行的信用供給總量遠(yuǎn)大于信用需求總量，因此，各銀行都在想方設(shè)法擴(kuò)充信貸資產(chǎn)，這就造成了以下兩種情況：一方面，對(duì)于可能違約的受信者再給予貸款，即借新還舊，以保證銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量；另一方面，違約的受信者可以從其他銀行獲得貸款。這樣，受信者欺騙的收益大于其成本（即使其不歸還貸款，也能從銀行不斷獲得新的貸款，違約的受信者得不到應(yīng)有的懲罰），銀行無法獲得重復(fù)博弈的均衡解，這就不可避免的要面臨較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。

3、預(yù)期的短期性和不穩(wěn)定性

當(dāng)借款人對(duì)自己和企業(yè)的未來預(yù)期不確定時(shí)，他們會(huì)更愿意采取以短期利益為中心的行為（即不考慮違約對(duì)其信用帶來的影響），這樣銀行就會(huì)面臨較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。

通過了解目前世界范圍內(nèi)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)形成的一般原因，下面，從我國的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀、問題、影響因素等方面具體了解目前我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的概況，并提出若干解決問題的建議。

我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

信用風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前我國商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行面臨的主要

風(fēng)險(xiǎn)，它事關(guān)銀行的生存和社會(huì)的穩(wěn)定。近年來，隨著我國金融體制改革步伐的加快和金融業(yè)開放程度的提高，國內(nèi)銀行業(yè)面臨著參與國際競(jìng)爭(zhēng)的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。面對(duì)金融業(yè)日益全球化的新形勢(shì)，如何加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作，縮小與國外同行的差距，已成為刻不容緩的工作。

我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及有關(guān)問題

從商業(yè)銀行的角度講，危機(jī)后的全球監(jiān)管共識(shí)以及新巴塞爾Ⅲ，對(duì)銀行資本管理提出了更高的要求，在我國貸款依然是銀行的主要資產(chǎn)形式以及銀行業(yè)龐大的信貸資產(chǎn)總量的背景下，一方面，商業(yè)銀行面臨的轉(zhuǎn)型壓力進(jìn)一步加大；另一方面我國債務(wù)資本市場(chǎng)發(fā)展雖然比較快，但可以作為商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段和工具的金融產(chǎn)品卻比較匱乏。我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀具體從以下幾個(gè)方面進(jìn)行說明。

1、監(jiān)管體系: 商業(yè)銀行的各分支機(jī)構(gòu)是由所在地的中國人民銀行分行和銀監(jiān)局監(jiān)管，且這些監(jiān)管分支機(jī)構(gòu)沒有很多自主的監(jiān)管權(quán)，受人民銀行總行和銀監(jiān)會(huì)的集中監(jiān)管。其次，與國外相比，我國的監(jiān)管體系采用垂直管理緯度，而國外采用水平管理緯度。國外的水平監(jiān)管體系，尤其強(qiáng)調(diào)同級(jí)之間的分工與制約。

2、信貸管理體制：中國商業(yè)銀行目前從事貸款管理的部門主要有業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、稽核部，以及貸款的最高權(quán)力決策機(jī)構(gòu)——貸審會(huì)。我國商業(yè)銀行信貸審批過程中主觀判斷成分所占比重較大，具有較大的隨意性，缺乏客觀審批標(biāo)準(zhǔn)。此外，中國商業(yè)銀行沒有專門

負(fù)責(zé)的貸后管理的部門，貸款發(fā)放后，銀行沒有進(jìn)行嚴(yán)格的審查以及監(jiān)督。

3、信用評(píng)價(jià)體系: 總體來說，中國的信用評(píng)級(jí)體系并不如發(fā)達(dá)國家完善。雖然中國的商業(yè)銀行(尤其是中小商業(yè)銀行)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門也對(duì)借款人在支付能力、支付意愿、抵押物狀況和信貸契約限制等方面進(jìn)行審查，但中國沒有專門的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)(只有三大評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在中國的分公司)，而且中國的商業(yè)銀行并不對(duì)借款人發(fā)行的債券評(píng)級(jí)，只對(duì)借款人評(píng)級(jí)。

4、風(fēng)險(xiǎn)管理文化：在中國，成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理文化還未形成。雖然中國有信用征信系統(tǒng)，但沒有專門的信用評(píng)分制度。因此，在信用征信系統(tǒng)信息不準(zhǔn)確的情況下，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理人員沒有其他的途徑去了解借款人真正的信用狀況。

影響我國商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的因素

外部因素：首先，我國商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不明確，職能不清晰。尤其是國有商業(yè)銀行，由于其受控于政府部門，缺乏自主性，向國有企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)審核力度不足，為完成整治任務(wù)而必須向國有企業(yè)發(fā)放一定貸款，從而造成不良貸款的出現(xiàn)。其次，由于我國目前金融法規(guī)不盡完善，資本市場(chǎng)體制混亂，對(duì)違法行為的懲罰力度不夠，導(dǎo)致企業(yè)弄虛作假，提供虛假信息，從而形成不良貸款，引發(fā)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)；再次，銀行信用評(píng)級(jí)體系不完善，缺乏專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，不能為商業(yè)銀行提供有效信息，導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

內(nèi)部因素：商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不完善，信貸評(píng)審人員專

業(yè)水平不高，對(duì)信貸把關(guān)力度不足，導(dǎo)致不良貸款的出現(xiàn)。目前我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法

目前我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理仍采用傳統(tǒng)的方法，而國際上已使用數(shù)量化模型以及與風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)的衍生工具市場(chǎng)。

傳統(tǒng)的方法包括事前的監(jiān)督階段（主要是審核潛在信用借款人的資質(zhì)、識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn)，剔除高風(fēng)險(xiǎn)客戶）；事中控制階段，一般是對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行分類評(píng)級(jí)，關(guān)注借款人的信用情況；事后處理階段，主要是風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生之后進(jìn)行不良貸款的追償，一般通過司法程序追償以及對(duì)不良貸款進(jìn)行拍賣，以此減少已產(chǎn)生的損失。

對(duì)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的防范措施的建議

在課程學(xué)習(xí)中，關(guān)于商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的防范，課程中提出了幾點(diǎn)措施，包括建立內(nèi)部控制機(jī)制以（如審貸分離制度、崗位輪換制度、考核制度、貸款證制度等）及信貸資產(chǎn)分散化。

針對(duì)中國信用管理風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀，結(jié)合以上商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的幾點(diǎn)防范措施:

1、增加各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管自由度，并增加同級(jí)的分工與制約機(jī)制

首先，在遵守國家基本法的前提下，允許各級(jí)制度有關(guān)的法律規(guī)范，增加他們的監(jiān)管權(quán)力；其次，同級(jí)之間相互溝通，互相學(xué)習(xí)；最后，增強(qiáng)同級(jí)之間的分工與制約機(jī)制。

2、設(shè)立專門的貸后管理部門

要提高貸后管理的效果，我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)成立專門負(fù)責(zé)貸后管

理的貸款復(fù)核部。貸款復(fù)核部定期(如每隔三個(gè)月)對(duì)所有客戶的貸后情況(包括資金使用用途、使用數(shù)量、短期經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況以及有無管理層人事變動(dòng)等)進(jìn)行詳細(xì)的跟蹤調(diào)查，對(duì)出現(xiàn)的問題和可能對(duì)貸款造成風(fēng)險(xiǎn)的情況寫成報(bào)告，交由貸審會(huì)討論并投票表決，最后由行長(zhǎng)簽字審批。

3、完善信用征信系統(tǒng)

完善企業(yè)和個(gè)人的信用征信系統(tǒng)是銀行降低信用風(fēng)險(xiǎn)的必要條件之一。首先，各商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)及時(shí)將已發(fā)放的和已償還各類貸款和票據(jù)的信息上報(bào)，并由中國人民銀行立即將信息準(zhǔn)確無誤地記入企業(yè)和個(gè)人信用征信系統(tǒng)；其次，商業(yè)銀行和央行的工作人員應(yīng)當(dāng)定期檢查征信系統(tǒng)的信息，確保無錯(cuò)誤和遺漏；第三，加強(qiáng)征信系統(tǒng)的安全性和信息的保密性，除銀行的信貸人員和負(fù)責(zé)系統(tǒng)維護(hù)的人，在未授權(quán)的情況下，其他人無權(quán)進(jìn)入征信系統(tǒng)。

4、學(xué)習(xí)國外先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段，學(xué)習(xí)國外數(shù)量化模型的管理方法

學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)國家先進(jìn)的管理理論知識(shí)，結(jié)合實(shí)際，創(chuàng)建適合我國國情的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。目前，發(fā)達(dá)國家先進(jìn)的數(shù)量化管理模型已在實(shí)踐中得到充分的檢驗(yàn)以及良好的效果，我國可以借鑒并學(xué)習(xí)。

第五篇：信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指借款人、證券發(fā)行人或交易對(duì)方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對(duì)方遭受損失的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)直接影響到現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)方面，也影響到一個(gè)國家的宏觀經(jīng)濟(jì)決策和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，甚至影響到全球經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與協(xié)調(diào)發(fā)展。隨著中國金融體制改革步伐的加快和金融業(yè)開放程度的提高，國內(nèi)銀行業(yè)面臨著參與國際競(jìng)爭(zhēng)的挑戰(zhàn)。在金融全球化的新形勢(shì)下，中國商業(yè)銀行必須借鑒國際上先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理，開發(fā)適用的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型，適應(yīng)新資本協(xié)議（即《新巴塞爾資本協(xié)議》的需要。信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

1.根據(jù)《中國金融年鑒》（2003 年～ 2008年）統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，我國國有商業(yè)銀行貸款占資產(chǎn)的比重近年來呈逐步下降趨勢(shì)，但總體上仍維持在50％以上。目前銀行業(yè)務(wù)收入中，85% ～ 90% 的收益還是靠存貸款利差而獲得的，資金的主要運(yùn)用方式為各種貸款，規(guī)模巨大的資產(chǎn)以貸款形式存在如果風(fēng)險(xiǎn)管理體系不是很有效的話，必然存在著造成不良貸款的巨大隱患。另一方面，從我國銀行業(yè)不良貸款情況來看，根據(jù)中國銀監(jiān)會(huì)最新數(shù)據(jù)顯示，2009 年2 季度商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率均出現(xiàn)下降，2009 年6 月末，國內(nèi)商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率分別比3月末的水平降低了314 億元人民幣和0.27 個(gè)百分點(diǎn)至5181 億元人民幣和1.77%。2 季度撥備覆蓋率比1 季度上升了10.4 個(gè)百分點(diǎn)至134.3%。所有主要類別的商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率均有所下降。這兩個(gè)指標(biāo)雙雙下降主要是2009年上半年信貸大幅增長(zhǎng)，在當(dāng)前信貸高速擴(kuò)張的過程中，信貸資產(chǎn)的集中度風(fēng)險(xiǎn)日益凸顯，銀行新增貸款可能出現(xiàn)行業(yè)集中、客戶集中和期限中長(zhǎng)期化的趨勢(shì)，容易受到宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)和企業(yè)經(jīng)營周期的影響，嚴(yán)重的情況下甚至可能出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)?？傊?，貸款資產(chǎn)的絕對(duì)占比以及貸款的快速增長(zhǎng)極大地提高了信用風(fēng)險(xiǎn)滋生的勢(shì)頭，可能制約信貸資產(chǎn)質(zhì)量的持續(xù)優(yōu)化。

2.我國目前運(yùn)用現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)管理還缺乏足夠的前提條件。首先，存在著運(yùn)用模型進(jìn)行計(jì)量時(shí)數(shù)據(jù)庫的瓶頸制約。評(píng)定信用風(fēng)險(xiǎn)需要大量的各類企業(yè)的數(shù)據(jù)資料，但是，由于發(fā)展中國家在信息披露、管理等方面與發(fā)達(dá)國家尚有很大的差距，不少企業(yè)（特別是中小企業(yè)）的財(cái)務(wù)資料無從搜集，已公開的大企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在著失真現(xiàn)象。在計(jì)量模型的具體運(yùn)用方面又面臨著技術(shù)專家的匱乏，急需培養(yǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才。有鑒于此，在現(xiàn)階段，由于我國資本市場(chǎng)發(fā)育尚不成熟，不具有通過企業(yè)的股票價(jià)格來反映企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值的條件，TNP 模型還不適用我國實(shí)際，針對(duì)特殊客戶群，可以嘗試建立小規(guī)模模型。但是，風(fēng)險(xiǎn)度量中貸款組合分析、邊際分析的思想值得借鑒。巴塞爾新資本協(xié)議使得發(fā)展中國家銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平迅速趕上發(fā)達(dá)國家成為一種可能，也提供了一條捷徑。實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法（簡(jiǎn)稱HIJ）將是一個(gè)比較可行的突破口。由于銀行需要獲得的都是客戶方面的基本資料，因此在信息獲取方面不存在阻礙。內(nèi)部評(píng)級(jí)法鼓勵(lì)銀行自主研究風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量和管理方法，既強(qiáng)化了銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和建立內(nèi)控機(jī)制的責(zé)任，又增加了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理手段的靈活性。據(jù)英國《銀行家》雜志統(tǒng)計(jì)，在KLLL—KLL!年間，已采用內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的ML 家大銀行，其綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力平均增長(zhǎng)率都有很大提高。由此可見，內(nèi)部評(píng)級(jí)法已經(jīng)成為商業(yè)銀行開展集約化風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段。對(duì)于中國的商業(yè)銀行而言，一方面實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議可以有助于培育各商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。另一方面，中國的銀行業(yè)面臨著各種現(xiàn)實(shí)問題，其中很多來自于歷史缺陷和不足：一是公司治理的缺陷，即委托代理機(jī)制不健全。中國的金融制度是在政府安排中快速形成的，產(chǎn)權(quán)畸形，效率低下，國有銀行缺乏以明晰產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)的現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)和激勵(lì)制度，由此產(chǎn)生信貸約束軟化，激勵(lì)機(jī)制弱化等問題，國家信譽(yù)在承擔(dān)著最后的無限風(fēng)險(xiǎn)。國有銀行的產(chǎn)權(quán)制度是國有獨(dú)資的一元結(jié)構(gòu)，由于國家是虛擬參與方，必然形成一級(jí)法人總行對(duì)分行、分行對(duì)支行

多層次的委托代理關(guān)系。這不僅是行政式的特殊委托代理，由于委托與代理人的信息不對(duì)稱，導(dǎo)致代理費(fèi)用高昂和管理的不到位。從委托人的角度看，國家的多重宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)與銀行單一的追求利潤最大化的目標(biāo)不一致，使得國有銀行具有內(nèi)在的政企不分的制度特征。從代理人的角度看，銀行經(jīng)營管理人員事實(shí)上依法掌握了控制權(quán)，這種控制往往通過經(jīng)理人員與職工共謀而實(shí)現(xiàn)。在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程中，由于制度環(huán)境的不成熟，銀行內(nèi)部人控制問題更為突出。二是經(jīng)營方式的缺陷，經(jīng)營方式落后，經(jīng)營手段缺乏多樣性。三是資產(chǎn)質(zhì)量的缺陷，由于企業(yè)客戶的經(jīng)營狀況不佳，導(dǎo)致歷史資產(chǎn)質(zhì)量低下，潛在的不良貸款包袱過重。四是信息技術(shù)的缺陷，缺乏有效的信息技術(shù)手段，無法對(duì)客戶信息在全行范圍內(nèi)進(jìn)行實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)跟蹤和管理。管理問題：

與新資本協(xié)議的要求相比，中國商業(yè)銀行目前的風(fēng)險(xiǎn)管理體制和測(cè)定手段等有很大差距，主要表現(xiàn)在以下方面：

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制

（1）內(nèi)部體制

1．風(fēng)險(xiǎn)管理部門的工作獨(dú)立性難以保證。風(fēng)險(xiǎn)管理部門的垂直性、獨(dú)立性不夠，作為所在行行長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下的職能部門之一，與其他職能部門平行，在工作中易受所在行經(jīng)營情況、領(lǐng)導(dǎo)意圖等因素的左右，難以保證審查審批的客觀公證。

2．審貸分離的模式無法規(guī)避客戶經(jīng)理的道德風(fēng)險(xiǎn)。目前各行普遍實(shí)行客戶經(jīng)理調(diào)查、評(píng)級(jí)，“審批人不見客”的審批模式，審批人無法掌握第一手真實(shí)材料，客戶經(jīng)理的粉飾有可能對(duì)審批造成誤導(dǎo)。

3．責(zé)、權(quán)、利不清，責(zé)任人制度不落實(shí)。調(diào)查、審批、決策各個(gè)環(huán)節(jié)的責(zé)任不明，不良貸款形成后對(duì)相關(guān)責(zé)任人的認(rèn)定流于形式，處理過輕，難以形成警示作用。

4．以績(jī)效為中心的考核體系，使風(fēng)險(xiǎn)制度難以落實(shí)，風(fēng)險(xiǎn)文化難以建立。各行普遍以利潤、資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模等指標(biāo)作為衡量經(jīng)辦行績(jī)效的依據(jù)，缺乏對(duì)預(yù)期損失的考慮，收益不能與風(fēng)險(xiǎn)掛鉤，往往出現(xiàn)忽視風(fēng)險(xiǎn)、片面追求高增長(zhǎng)的短期行為，難以形成良好的風(fēng)險(xiǎn)文化，風(fēng)險(xiǎn)制度難以落實(shí)。

（2）外部環(huán)境

1．目前尚未建立社會(huì)信用體系。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)逐漸脫離了國家的庇護(hù)，開始獨(dú)立面對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。但長(zhǎng)期以來，企業(yè)(特別是國有企業(yè))一直都是在國家計(jì)劃調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)中生存，人們的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)更多建立在執(zhí)行和完成計(jì)劃上，而不以信用原則為基礎(chǔ)，大多數(shù)國民對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏認(rèn)識(shí)，信用觀念淡薄。

2．法律法規(guī)不健全導(dǎo)致守信成本高，失信成本低。當(dāng)前，國家社會(huì)規(guī)范尚不成熟，體制安排不合理，在社會(huì)上沒有樹立起守信為榮、失信為恥的信用道德評(píng)價(jià)和約束機(jī)制，一方面對(duì)失信的懲罰不嚴(yán)厲；另一方面守信的交易成本高，收益小，失信的成本低，收益大，信用的失衡也就成為一種社會(huì)普遍現(xiàn)象。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)

中國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和度量技術(shù)比較落后，具體表現(xiàn)為：

(1)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)科學(xué)性差，難以有效區(qū)分好企業(yè)與壞企業(yè)。信用評(píng)級(jí)指標(biāo)主觀定性因素過多，定量指標(biāo)選取缺乏科學(xué)性，未考慮指標(biāo)之間的相關(guān)性及對(duì)違約影響的重要程度。

(2)對(duì)貸款評(píng)級(jí)多在貸后進(jìn)行，分類方法主要是對(duì)借款人還款能力的主觀判斷，分類標(biāo)準(zhǔn)過于模糊，與信用評(píng)級(jí)完全沒有聯(lián)系，實(shí)踐中，往往以貸款是否逾期作為借款人償還能力的標(biāo)準(zhǔn)，成了一逾兩呆的變形，無法作為事前貸款決策、貸款定價(jià)、預(yù)提損失準(zhǔn)備的依據(jù)。

(3)貸款五級(jí)分類級(jí)別設(shè)臵過少，缺乏對(duì)貸款損失率的細(xì)化，與新資本協(xié)議8-11 級(jí)的要求有很大差距。

(4)從評(píng)級(jí)結(jié)果的應(yīng)用上看，缺乏對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果的檢驗(yàn)，未進(jìn)行信用等級(jí)遷移、特定等級(jí)的違約率等的統(tǒng)計(jì)，無法做到對(duì)預(yù)期損失的事先量化，使信用評(píng)級(jí)流于形式。

(5)現(xiàn)有的數(shù)據(jù)庫、銀行信息系統(tǒng)不能滿足復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量要求。風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型效力很大程度上依賴信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性和運(yùn)行高效，在新資本協(xié)議有關(guān)PD、LGD 和EAD的文件中，都明確提出了對(duì)于數(shù)據(jù)庫和信息技術(shù)系統(tǒng)的要求。國內(nèi)銀行的數(shù)據(jù)儲(chǔ)備嚴(yán)重不足，且數(shù)據(jù)缺乏規(guī)范性、數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，這些問題嚴(yán)重影響著信用風(fēng)險(xiǎn)模型的建立和運(yùn)行。

（三）信息溝通方面

各項(xiàng)研究認(rèn)為，金融市場(chǎng)上的信息不對(duì)稱普遍存在，并降低了金融市場(chǎng)的有效性，進(jìn)而加大了風(fēng)險(xiǎn)。信息不完全和不對(duì)稱對(duì)金融市場(chǎng)造成了一系列不利的影響，具體表現(xiàn)為“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”。

(1)逆向選擇的結(jié)果，給銀行帶來更高的信用風(fēng)險(xiǎn)。由于信息不對(duì)稱，借款企業(yè)相對(duì)于貸款商業(yè)銀行而言更了解自己的資信、真實(shí)的貸款用途、還款能力和還款意愿，但他們往往向銀行提供不充分或不真實(shí)的信息；而銀行作為金融中介機(jī)構(gòu)，雖然在占有信息等方面存在著一定的優(yōu)勢(shì)，在一定程度上可以了解企業(yè)借款的真實(shí)意圖和實(shí)際經(jīng)營狀況，更不可能了解企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人素質(zhì)等潛在的影響因素。于是銀行只能根據(jù)市場(chǎng)上各個(gè)項(xiàng)目的平均風(fēng)險(xiǎn)程度來決定貸款利率。那些低風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目由于借貸成本高于預(yù)期水平而退出借貸市場(chǎng)，剩下的都是愿意支付高利率的高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目。這樣貸款的平均風(fēng)險(xiǎn)水平高，給定相同的預(yù)期收益的項(xiàng)目，高的成功收益率意味低的成功概率，必然導(dǎo)致銀行的呆、壞賬隨之增加。

(2)道德風(fēng)險(xiǎn)加大，增加了資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行與借款企業(yè)在達(dá)成貸款合同時(shí)雙方都認(rèn)為他們自己掌握的信息是相互對(duì)稱的。但是貸款企業(yè)本身存在著許多不可忽視的弊病，例如內(nèi)部控制制度不健全，財(cái)務(wù)

信息不透明，信譽(yù)積累不足，企業(yè)間債務(wù)復(fù)雜等諸多問題。而這些都是貸款后商業(yè)銀行所無法掌握的私人信息，必然地增加了貸款的事后風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行一旦將貸款發(fā)放出去，若發(fā)生企業(yè)的經(jīng)營效益達(dá)不到預(yù)期收益率的時(shí)候，擁有私人信息的借款企業(yè)就會(huì)在不對(duì)稱的信息掩蓋下出現(xiàn)違背銀行的意愿，從事有利于自身利益的經(jīng)濟(jì)行為，如為利用銀行監(jiān)管不力改變貸款合同中說明的用途，將資金投向高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目上；人為的經(jīng)營不善造成虧損收不回投資；偽裝、混淆信息，用破產(chǎn)、合資、國有民營等方式，轉(zhuǎn)移資產(chǎn)逃避銀行債務(wù)等形式。其最終結(jié)果損害了商業(yè)銀行利益，由此產(chǎn)生了道德風(fēng)險(xiǎn)。

完善中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議：

1.由于信用風(fēng)險(xiǎn)管理主要應(yīng)用在貸款決策、資產(chǎn)質(zhì)量管理、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理、金融產(chǎn)品組合、貸款定價(jià)、授權(quán)管理以及成本利潤核算等方面，其工作具有相當(dāng)?shù)膹?fù)雜性和長(zhǎng)期性，需要我們做出仔細(xì)的考慮和完整的計(jì)劃。在充分借鑒國際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，本文認(rèn)為可以從以下幾個(gè)方面改進(jìn)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

(1)修正和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量體系，加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系的建設(shè)。針對(duì)商業(yè)銀行目前貸款風(fēng)險(xiǎn)體系中風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)制定的主觀性，研究適合中國國情的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)的系數(shù)進(jìn)行客觀的實(shí)證分析，并針對(duì)不同貸款的特點(diǎn)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。在缺乏專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的情況下，商業(yè)銀行自身要發(fā)展和完善銀行內(nèi)部對(duì)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)體系。即使在有了專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)以后，對(duì)于小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)也不可能從外部獲得，仍需依賴銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)。針對(duì)國內(nèi)銀行目前企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系不全面的特點(diǎn)，需要借鑒國外銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，在評(píng)估方法上重視對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流量、預(yù)期發(fā)展情況和行業(yè)背景的分析。例如可以仿照美國、日本的模式，在銀行內(nèi)部設(shè)立專門的分析機(jī)構(gòu)，跟蹤調(diào)查和研究借款企業(yè)所處行業(yè)的背景、預(yù)期發(fā)展情況等信息。

(2)堅(jiān)持定性分析和定量分析相結(jié)合的原則。任何復(fù)雜的數(shù)量分析都不能代替風(fēng)險(xiǎn)管理中的經(jīng)驗(yàn)判斷，況且目前已有的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的定量分析還不成熟，更要堅(jiān)持定性分析和定量分析相結(jié)合。商業(yè)銀行應(yīng)與有關(guān)政府部門和科研機(jī)構(gòu)一起．跟蹤國外新興信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，有選擇的加以利用，構(gòu)建符合中國國情的信用風(fēng)險(xiǎn)度量方法。

(3)加強(qiáng)行業(yè)研究，建立和完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。信用風(fēng)險(xiǎn)體系建立的是否完善，主要反映在三個(gè)方面，即方案的設(shè)計(jì)、信息的采集和信息的加工；其中信息的采集是三項(xiàng)工作的基礎(chǔ)，它直接關(guān)系到信用風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)果與實(shí)際是否相符。因此，國內(nèi)銀行必須按照行業(yè)進(jìn)行適當(dāng)分工，通過對(duì)不同行業(yè)的長(zhǎng)期、深入研究，了解和把握不同行業(yè)的基本特點(diǎn)、發(fā)展趨勢(shì)和主要風(fēng)險(xiǎn)因素，可以為被管理對(duì)象在同一行業(yè)內(nèi)部和不同行業(yè)之間的風(fēng)險(xiǎn)比較創(chuàng)造必要條件，從而為信用級(jí)別的決定提供參照。同時(shí)，建立和完善客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，為信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的順利開展和信用管理結(jié)果的檢驗(yàn)打下良好的基礎(chǔ)。

(4)優(yōu)化商業(yè)銀行經(jīng)營的外部環(huán)境。政府應(yīng)加快與誠信相關(guān)的立法，健全信用法規(guī)，為實(shí)現(xiàn)信用資本的有序運(yùn)行，積極完善包括金融信貸、中介機(jī)構(gòu)職能規(guī)范等方面法律法規(guī)；理順國有企業(yè)和商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)關(guān)系，明確銀行信用關(guān)系的主體；加快建立信用體系，發(fā)展信用評(píng)估機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)、審計(jì)的監(jiān)督檢查，規(guī)范信息傳遞和披露機(jī)制，增強(qiáng)市場(chǎng)行為的透明度；加強(qiáng)社會(huì)輿論監(jiān)督，充分利用媒體等社會(huì)力量的監(jiān)督作用，推行信用公示制度。

2.銀行在改善其風(fēng)險(xiǎn)管理方面承受著巨大的壓力。這些壓力部分來自于國內(nèi)日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，部分來自于國內(nèi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，還有部分來自市場(chǎng)全球化以及隨之而來的新的競(jìng)爭(zhēng)者和監(jiān)管者。僅按貸款量衡量業(yè)務(wù)部門表現(xiàn)的時(shí)代已漸漸結(jié)束，趨勢(shì)將朝著基于風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)績(jī)措施和基于風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)方向發(fā)展。這些概念應(yīng)包括一套內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)、違約概率、特定違約損失率、風(fēng)險(xiǎn)資本等等。因此建立一套有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的 有效途徑應(yīng)包括

（1）建立有效的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)

評(píng)級(jí)在專家風(fēng)險(xiǎn)判斷和基于統(tǒng)計(jì)的量化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估之間架設(shè)了一座橋梁，它是概括經(jīng)過評(píng)估得出的與特定暴露相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)的“濃縮”，評(píng)級(jí)可以提供以下概括性信息：一是審批流程（判斷與分析），二是資產(chǎn)組合報(bào)告，三是信用管理（預(yù)警N 貸款審查對(duì)象選擇），四是定價(jià)矩陣，五是市場(chǎng)營銷（針對(duì)特定的質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)/收益類別）。擁有一個(gè)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)并不是解決信用風(fēng)險(xiǎn)問題的靈丹妙藥，如要使之切實(shí)有效，該系統(tǒng)必須驅(qū)動(dòng)各種風(fēng)險(xiǎn)和非風(fēng)險(xiǎn)流程，并且該系統(tǒng)應(yīng)深刻地融入銀行文化和基礎(chǔ)架

構(gòu)之中。

（2）建立相應(yīng)的控制機(jī)制

僅僅建立內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)和相關(guān)評(píng)估流程還不夠，用于衡量這些系統(tǒng)的表現(xiàn)、比較違約概率估算值與實(shí)際違約率、監(jiān)控對(duì)違約貸款的清償經(jīng)驗(yàn)十分重要。此類信息不僅運(yùn)用于信用管理，而且應(yīng)當(dāng)成為信貸部門業(yè)務(wù)經(jīng)理、高級(jí)管理人員，以及董事會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重要參考。驗(yàn)證各種流程的有效性對(duì)于高級(jí)管理人員的有效信用風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要.（3）搜集有效的數(shù)據(jù)

有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，以及對(duì)《巴塞爾新資本協(xié)議》的遵守完全取決于數(shù)據(jù)，包括借款人信用風(fēng)險(xiǎn)要素和違約經(jīng)驗(yàn)的有關(guān)數(shù)據(jù)以及損失經(jīng)驗(yàn)的有關(guān)數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)采集的關(guān)鍵在于其準(zhǔn)確程度、完整程度與可檢驗(yàn)程度，以便于進(jìn)行分析和操作。目前中國加快了建設(shè)征信系統(tǒng)的步伐，特別是銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)的運(yùn)行良好。此系統(tǒng)能提供有關(guān)信貸客戶的基本情況、信貸業(yè)務(wù)內(nèi)容以及企業(yè)負(fù)面信息。

（4）注重信用文化建設(shè)

銀行在控制風(fēng)險(xiǎn)時(shí)一般局限于將信用審批權(quán)集中于高層或信用委員會(huì)。全體成員都應(yīng)具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，而且對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)容忍度有共同的認(rèn)識(shí)，這對(duì)有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)是至關(guān)重要的。