第一篇：貸款資金支付管理辦法(初定)

山西省農(nóng)村信用社貸款資金支付管理辦法

（修訂稿）

目 錄

第一章 總則

第二章 崗位設(shè)臵與職責(zé) 第三章 支付方式 第四章 賬戶開立及使用 第五章 支付程序 第六章 罰 則 第七章 附 則

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范全省農(nóng)村信用社貸款資金支付管理，確保借款人嚴格按照借款合同約定用途使用貸款，根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《流動資金貸款管理暫行辦法》、《個人貸款管理暫行辦法》、《項目融資業(yè)務(wù)指引》和《山西省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)管理基本制度》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際，制定本辦法。

第二條

本辦法適用于全省農(nóng)村信用社開辦信貸業(yè)務(wù) 1 的所有機構(gòu)網(wǎng)點。

第三條

本辦法所稱的縣級聯(lián)社包括縣（市、區(qū)）農(nóng)村商業(yè)銀行、縣（市、區(qū)）農(nóng)村合作銀行、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社。

第四條 貸款資金支付應(yīng)遵循“依法合規(guī)、平等自愿、用途明確、方式約定、監(jiān)督使用”的原則。

第二章 崗位設(shè)置及職責(zé)

第五條 農(nóng)村信用社原則上應(yīng)設(shè)立責(zé)任獨立的貸款支付審核部門(崗位)，保持工作的獨立性，并按照職責(zé)分工不同，支付審核崗由辦貸網(wǎng)點負責(zé)人和主管會計共同兼任。

第六條 支付審核部門（崗位）工作職責(zé)：

（一）審核借款合同約定提款條件的落實情況；

（二）審核支付方式的合規(guī)性；

（三）審核受托支付申請或提款申請用途的真實性；

（四）審核自主支付金額、用途和借款合同約定條款的一致性。

第三章 支付方式

第七條 貸款資金支付分為農(nóng)村信用社受托支付和借 款人自主支付兩種。支付方式需要在借款合同中明確約定。

第八條 農(nóng)村信用社受托支付是指根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，農(nóng)村信用社將貸款資金通過借款人賬戶直接支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

第九條 受托支付的范圍：

（一）單筆支付金額超過項目總投資的5%或超過500萬元人民幣的固定資產(chǎn)貸款資金。

（二）符合下列情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用受托支付方式：

1、與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般；

2、支付對象明確且單筆支付金額較大。單筆支付金額標準由縣級聯(lián)社根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種自行合理制定;

3、農(nóng)村信用社認定的其他情形。

（三）單筆超過五十萬元人民幣的生產(chǎn)經(jīng)營貸款（從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)副產(chǎn)品收購的除外）。

第十條 借款人自主支付是指農(nóng)村信用社根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人存款賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

第十一條 自主支付的范圍：

（一）支付規(guī)定金額標準以下的固定資產(chǎn)貸款及流動資 金貸款；

（二）借款人交易對象不具備條件有效使用非現(xiàn)金結(jié)算方式的個人貸款；

（三）不符合受托支付條件的貸款；

（四）法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。

第四章 賬戶開立及使用

第十二條 辦理固定資產(chǎn)貸款時，合同雙方約定須設(shè)立專門貸款發(fā)放賬戶的，貸款資金發(fā)放和支付應(yīng)通過該賬戶辦理。

第十三條 流動資金貸款可不約定專用賬戶。農(nóng)村信用社要對貸款資金的支付實施有效管理和控制，貸款用途要詳細登記信貸管理系統(tǒng)，確保貸款按約定用途使用。

第十四條 個人生產(chǎn)經(jīng)營性貸款支付比照流動資金貸款辦法支付。

第十五條 個人消費類貸款須開立還款資金賬戶。

第五章 支付程序

第十六條 受托支付執(zhí)行“實貸實付、當(dāng)日發(fā)放、當(dāng)日支付”的原則。貸款人原則上應(yīng)在貸款發(fā)放的當(dāng)天，將貸款 資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對象。確因客觀原因在貸款發(fā)放當(dāng)天不能將貸款資金支付給借款人交易對象的，貸款人應(yīng)在下一個工作日完成受托支付。

第十七條 受托支付程序

（一）支付申請。借款人應(yīng)依據(jù)借款合同約定的用途，向農(nóng)村信用社提交委托支付申請或提款申請，明確交易對象及支付方式，同時提交相關(guān)交易證明材料，證明材料主要包括：商務(wù)合同、合法有效的支付憑證以及相關(guān)書面文件等。

（二）支付審核。農(nóng)村信用社支付審核部門（崗位）對借款人委托支付申請或提款申請認真審核后，就支付對象、支付金額、支付時間等提出明確的審核意見，在提款申請書上簽字確認。

（三）貸款支付。支付審核部門（崗位）審核后的委托支付申請或提款申請交會計部門審查，會計部門負責(zé)審查委托支付申請或提款申請的合規(guī)性、合法性。審核后，按照受托支付申請支付給借款人的交易對象。如果借款人變更支付對象、金額和方式，需經(jīng)支付審核部門（崗位）重新確認后方可支付。

（四）后續(xù)管理。借款人應(yīng)在農(nóng)村信用社受托支付貸款資金后的一定時間內(nèi)，向貸款人提供相應(yīng)的交易發(fā)票或完稅證明。具體時限要求由縣級聯(lián)社根據(jù)實際自行確定。

第十八條 自主支付原則上可以采取“一次發(fā)放、多次 支付、賬戶監(jiān)督”的方式。

第十九條 自主支付程序

（一）開立借據(jù)。農(nóng)村信用社應(yīng)按照借款合同的約定條款開立借款借據(jù)，并將借款借據(jù)連同貸款用途明細單一并交會計部門。

（二）發(fā)放貸款。會計部門須嚴格審查借款借據(jù)要素，并將貸款資金轉(zhuǎn)入借款人存款賬戶。

（三）貸款支付。借款人可根據(jù)實際需要，按照合同約定隨時通過賬戶自主支付，會計部門應(yīng)按照信貸員移交的貸款用途明細做好借款人自主支付貸款資金的監(jiān)督。以現(xiàn)金方式自主支付的，借款人可在支付完成后及時補交對應(yīng)的發(fā)票（收據(jù)）。

第二十條 在貸款發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形，農(nóng)村信用社應(yīng)與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)借款合同約定停止貸款的發(fā)放和支付。

（一）信用狀況下降、主營業(yè)務(wù)盈利能力減弱；

（二）不按合同約定支付貸款資金；

（三）項目進度落后于資金使用進度；

（四）違反借款合同約定，以化整為零方式規(guī)避農(nóng)村信用社受托支付。

第二十一條 根據(jù)借款人交易對象的多樣性，原則上一筆貸款可以根據(jù)交易對象和支付金額分別確定不同的支付 方式。

第二十二條 采用借款人（法人客戶）自主支付的，農(nóng)村信用社應(yīng)要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗、現(xiàn)場調(diào)查等方式核實貸款支付是否符合約定用途。

第六章 罰 則

第二十三條 農(nóng)村信用社工作人員未按本辦法規(guī)定支付貸款資金，出現(xiàn)逆程序支付、放寬支付條件等違規(guī)情況的，將視違規(guī)情節(jié)輕重給予警告、記過、記大過、降級、撤職、開除不同的行政處分；出現(xiàn)內(nèi)外勾結(jié)、嚴重違規(guī)、造成資金損失的要移交司法機關(guān)。

第七章 附 則

第二十四條

本辦法由山西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負責(zé)解釋。

第二十五條

本辦法自下發(fā)之日起施行。

第二篇：資金支付管理辦法

黃石邦柯科技股份有限公司

資金支付管理辦法

為加強公司資金業(yè)務(wù)管理，根據(jù)《會計法》和財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。

第一章 資金歸口管理 第一條 財務(wù)部是負責(zé)公司資金統(tǒng)一管理的部門。

第二條 公司禁止設(shè)立小金庫和賬外賬，禁止將公司現(xiàn)金以個人名義存儲，禁止以白條抵充庫存現(xiàn)金。

第三條 公司資金運用堅持“安全性、流動性、效益性”的原則。安全性指在資金籌集、運用、調(diào)撥過程中，保證結(jié)算安全及運用安全。流動性指及時滿足利潤分配、調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)對資金的需求，調(diào)撥合理，盡量避免資金閑置或集中積壓。效益性指高效規(guī)范運作資金，降低資金成本和風(fēng)險，為公司獲取最大經(jīng)濟效益。

第二章 資金預(yù)算管理

第四條 月度資金計劃

月度資金計劃由公司所有部門參與編制，再根據(jù)公司下月的銷售、生產(chǎn)、研發(fā)、固定資產(chǎn)投資計劃預(yù)計的資金收付情況，由財務(wù)部門進行資金綜合平衡。

1、各部門負責(zé)人負責(zé)本部門月度資金計劃的申報與控制，在每月25日前提報下月部門資金收支計劃。

2、財務(wù)部門負責(zé)資金計劃的審核、匯總及綜合平衡，負責(zé)根據(jù)資金計劃及業(yè)務(wù)的輕重緩急來安排資金支付。

3、財務(wù)部門應(yīng)將月度資金計劃執(zhí)行過程中的異常情況及時向總經(jīng)理匯報，并分析原因，提出解決方案或建議。

4、總經(jīng)理辦公會負責(zé)資金計劃的審核批準。

5、財務(wù)部負責(zé)在每月5日前將獲批的月度資金收支計劃下發(fā)各相關(guān)部門。

第二章 支付審批管理

第五條 支付審批范圍

1、支出審批范圍：成本性支出、費用性支出、對外投資、資本性支出、專項支出及其他非經(jīng)常性支出。

公司按規(guī)定提取各種風(fēng)險準備金、計提固定資產(chǎn)折舊、攤銷待攤費用和遞延資產(chǎn)等各項非付現(xiàn)成本費用支出實行審核制度，由財務(wù)部按公司的有關(guān)制度規(guī)定逐項進行審核。

第六條、支付審批基本原則

1、公司各項支出按預(yù)算實行額度控制的原則；

2、各部門負責(zé)人對本部門發(fā)生的所有支出進行審核，對所發(fā)生業(yè)務(wù)的真實 性、合規(guī)性負責(zé)，所有發(fā)生的支出按公司審批權(quán)限的需要逐級上報至總經(jīng)理審批;

3、公司各項收支應(yīng)由收支審批申報單位逐級申報至有權(quán)審批人審批，不允 許下級越權(quán)審批，在特殊情況下，上一級有權(quán)審批人可越過下一級有權(quán)審批人直接審批收支業(yè)務(wù)，但事后收支審批人員應(yīng)將有關(guān)情況及時向被越過的下一級有權(quán)審批人書面通報。；

4、董事長、總經(jīng)理可以查閱公司各項財務(wù)審批事項。

第七條、支付審批的流程

資金支付逐級審批；所有的支出最后由財務(wù)結(jié)合預(yù)算及月度計劃進行審核及控制。

1.月度計劃控制

財務(wù)在月末根據(jù)各部門上報數(shù)據(jù)匯總平衡后，編制月度支出計劃表，包括成本、費用、資產(chǎn)購置、專項資金支出等，由財務(wù)總監(jiān)報總經(jīng)理審批，批復(fù)的計劃報董事長、分別送財務(wù)與各相關(guān)職能部門備案，作為控制下月支出的依據(jù)。

2.在分管領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限范圍內(nèi)支出審批流程：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人申請——部門負責(zé)人審核——財務(wù)審核——分管領(lǐng)導(dǎo)審批——財務(wù)總監(jiān)審批——財務(wù)支付；

3.超出分管領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限、在總經(jīng)理權(quán)限范圍內(nèi)的支出審批流程：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人申請——部門負責(zé)人審批——財務(wù)審核——分管領(lǐng)導(dǎo)審批——財務(wù)總監(jiān)審批——總經(jīng)理審批——財務(wù)支付；

4.超出總經(jīng)理權(quán)限、由董事長審批的流程：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人申請——部門負責(zé)人審核——財務(wù)審核——分管領(lǐng)導(dǎo)審批——財務(wù)總監(jiān)審批——總經(jīng)理審核——董事長審批——財務(wù)支付。

第八條 如果事項緊急，而審核或?qū)徟顺霾钤谕饣蛞蚬什荒苈男凶约旱穆?責(zé)，則由審核或?qū)徟说纳霞墝徍嘶驅(qū)徟?/p>

第三章 費用報銷管理 第九條、費用報銷的程序為：

1.經(jīng)辦人填寫《付款申請單》，并附原始憑證，如為出差的。附原始憑證及《差旅費報銷單》，由經(jīng)辦人所在部門負責(zé)審核；

2.根據(jù)費用的審批權(quán)限經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批

3.財務(wù)部根據(jù)費用預(yù)算，審核是否超出費用預(yù)算，如超出預(yù)算，應(yīng)將《付款申請單》返回經(jīng)辦人填寫《超預(yù)算說明》，按審批程序交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批；

4.出納根據(jù)審批的《付款申請單》付款或沖銷借款，或注銷支票。第十條 所有申請報銷的支出經(jīng)過完整的驗收、審核、批準手續(xù)，方可報銷。經(jīng)手人、業(yè)務(wù)審核、批準、財務(wù)審核不能有同一人重復(fù)的情況。不準自審、自批自己開支的費用。

第十一條 所有申請報銷的支出必須附有正確及有效的票據(jù)來證實支出，支出證明/依據(jù)必須是原件，并加蓋對方公章，復(fù)印件將不受理。發(fā)票、收據(jù)或其他證明文件必須附在報銷憑證后。

第十二條 報銷申請人首先將所有發(fā)票整理分類。定額小尺寸發(fā)票（如車票、餐飲發(fā)票）應(yīng)分類粘貼在一張或多張票據(jù)粘貼單上，并在粘貼單上注明該類發(fā)票的張數(shù)及金額，購物發(fā)票應(yīng)附手續(xù)完整的“購物清單”（如辦公用品等其他物資）；差旅費報銷單上應(yīng)注明時間、地點、事由；車票/機票上應(yīng)注明起訖地點、時間；按權(quán)限由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，送財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

第十三條 個人自行支付、報銷自己發(fā)生的費用。多人參加的活動（如用餐、乘坐出租車等），應(yīng)由其中的一名主要經(jīng)辦者集中報銷。

第十四條

財務(wù)部核對金額是否準確、是否符合公司規(guī)定的開支標準、各類審批手續(xù)是否適當(dāng)、單據(jù)粘貼是否規(guī)范等等。如果有疑問或發(fā)現(xiàn)不應(yīng)報銷的項目，應(yīng)及時向申請人落實及說明。財務(wù)部審核無誤后，予以報銷。

第十五條 出納員應(yīng)及時通知報銷申請人領(lǐng)款，付款時收款人應(yīng)在收款欄簽名及填寫日期。付款之后出納員應(yīng)在發(fā)票、《付款申請單》蓋上“現(xiàn)金收訖”或“銀行轉(zhuǎn)訖”章。

出納要堅持見票付款、收款開票的原則；堅持五不付款原則：（1）發(fā)票未經(jīng)審批或越權(quán)審批的不付款；（2）白條不付款；（3）內(nèi)容不真實、手續(xù)不完整、印章不齊全的不付款；（4）購貨單位名稱與印章不符的不付款；（5）用途不明或未經(jīng)驗收登記的不付款。

第十六條 本月25日前發(fā)生的各項報銷費用，應(yīng)于本月內(nèi)辦理報銷手續(xù)，一般不允許跨月報銷；25日后發(fā)生的費用應(yīng)在下月5日前報銷；當(dāng)年取得的票據(jù)當(dāng)年報銷，當(dāng)年12月25日后取得的票據(jù)次年1月10日前報銷，報銷差旅費者，必須出差回來后三天內(nèi)，到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

第四章 附則

第十七條 本辦法由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。

第三篇：固定資產(chǎn)貸款管理辦法(初定)

山西省農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)貸款管理辦法

（修訂稿）目 錄

第一章 總則 第二章 貸款條件

第三章 期限、利率與計息方式 第四章 受理與調(diào)查 第五章 審查與審批

第六章 貸款發(fā)放、支付與貸后管理 第七章 貸款回收 第八章 監(jiān)督檢查 第九章 罰則 第十章 附則

第一章 總 則

第一條 為加強固定資產(chǎn)貸款管理，提高固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險控制水平，規(guī)范固定資產(chǎn)貸款操作行為，根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《項目融資業(yè)務(wù)指引》、《山西省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)管理基本制度》等法規(guī)制度，并結(jié)合山西省農(nóng)村信用社實際，制定本辦法。第二條 本辦法所稱的固定資產(chǎn)貸款，是指農(nóng)村信用社向經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準登記，實行獨立核算的企（事）業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織發(fā)放的固定資產(chǎn)貸款。

第三條 本辦法所稱的固定資產(chǎn)貸款按照貸款用途劃分為基本建設(shè)貸款和技術(shù)改造貸款。

（一）基本建設(shè)貸款，是指為支持借款人以外延擴大再生產(chǎn)的形式進行的新、擴、改建方面的投資而發(fā)放的貸款，其范圍包括新建、擴建、改建、恢復(fù)、重建的基本建設(shè)項目。

（二）技術(shù)改造貸款，是指為支持借款人以內(nèi)涵擴大再生產(chǎn)為主的技術(shù)改造和技術(shù)引進而發(fā)放的貸款，其范圍包括引進采用新技術(shù)、新設(shè)備、新工藝、新材料，開發(fā)新產(chǎn)品，推廣、應(yīng)用科技新成果，提高產(chǎn)品質(zhì)量，發(fā)展優(yōu)質(zhì)品牌產(chǎn)品，降低能源和原材料消耗，開展綜合利用以及增產(chǎn)市場急需的“短線產(chǎn)品”和出口創(chuàng)匯產(chǎn)品。

第四條 辦理固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循“依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信”的原則。

第五條 本辦法所稱的縣級聯(lián)社包括縣（市、區(qū)）農(nóng)村商業(yè)銀行、縣（市、區(qū)）農(nóng)村合作銀行、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社。

第二章 貸款條件 第六條 借款人向農(nóng)村信用社申請固定資產(chǎn)貸款時，應(yīng)具備下列條件：

（一）符合《山西省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)管理基本制度》中規(guī)定的借款人應(yīng)具備的基本條件；

（二）貸款項目符合國家的產(chǎn)業(yè)政策,并按規(guī)定履行固定資產(chǎn)投資項目的合法管理程序；

（三）借款用途明確、合法、合規(guī)；

（四）固定資產(chǎn)貸款項目產(chǎn)品適銷對路、有發(fā)展前景、經(jīng)濟效益好，具有還本付息的能力。技術(shù)改造貸款項目擬采用的工藝技術(shù)和設(shè)備較先進，經(jīng)濟合理；

（五）持有有權(quán)部門批準的項目建議書、初步設(shè)計、可行性研究報告和開工報告等文件。

使用政府投資的項目，須持有政府有權(quán)部門的批準文件；需政府有權(quán)部門核準的項目，須持有有權(quán)部門核準的證明文件；需備案的，須持有有權(quán)部門備案的證明文件；需主管部門同意的投資項目，須持有主管部門的批準文件；按照國家規(guī)定應(yīng)取得環(huán)境保護許可證的項目，須取得環(huán)保部門的批準文件；涉及用地的項目，須取得土地主管部門的批準文件；按規(guī)定應(yīng)取得的其他批準文件；

（六）符合國家有關(guān)投資項目資本金制度的規(guī)定；

（七）新建項目必須實行項目法人制,其控股股東信用狀況良好,無不良記錄；

（八）其他應(yīng)具備的條件。

第七條 固定資產(chǎn)貸款不得支持以下項目：

（一）國家明令禁止的產(chǎn)品或項目，淘汰類以及限制類的項目；

（二）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以貸款作為注冊資本金、注冊驗資的項目；

（三）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資的；

（四）借款人未按國家規(guī)定取得項目、環(huán)保、土地批準文件和其他按國家規(guī)定需具備的批準文件的，或雖然取得，但屬于化整為零、越權(quán)或變相越權(quán)、超授權(quán)批準的；

（五）其他違反國家法律、法規(guī)和政策的項目；

（六）違反農(nóng)村信用社信貸政策的項目。

第三章 期限、利率與計息方式

第八條 固定資產(chǎn)貸款按期限劃分為短期、中期和長期固定資產(chǎn)貸款。

短期固定資產(chǎn)貸款指貸款期限不超過1年（含1年）的貸款。

中期固定資產(chǎn)貸款指貸款期限在1年以上、5年以下（含5年）的貸款。長期固定資產(chǎn)貸款指貸款期限在5年以上的貸款。第九條 固定資產(chǎn)貸款應(yīng)根據(jù)項目預(yù)計現(xiàn)金流量、投資回收期等因素確定貸款總期限、提款有效期、寬限期。

固定資產(chǎn)貸款總期限一般不超過10年，且不能超過貸款形成固定資產(chǎn)的經(jīng)濟壽命期。其中：技術(shù)改造貸款期限原則上不超過3年，最長不超5年；基本建設(shè)項目貸款期限原則上不超過8年，最長不超10年。

提款有效期是指自合同簽訂之日起一般不超過1年，具體時間應(yīng)根據(jù)項目進度和用款計劃分次或一次性提款，超過提款有效期的固定資產(chǎn)貸款不得提款。

寬限期是指從借款人提款之日起到合同約定的首次償還本金之日的期間，在寬限期內(nèi)可以只償還利息，無需償還貸款本金。

第十條 農(nóng)村信用社應(yīng)按照中國人民銀行關(guān)于利率管理的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)風(fēng)險收益匹配原則，綜合考慮貸款風(fēng)險、風(fēng)險緩釋措施等因素，合理確定貸款利率。

第十一條 展期貸款利率按簽訂展期合同之日的利率執(zhí)行。展期貸款的展期期限加上原期限達到新的期限檔次的，從展期之日起按新期限檔次利率計收利息。

第十二條 逾期、擠占、挪用貸款按規(guī)定計收利息和罰息。貸款到期前未按合同約定還清的利息按合同利率計收復(fù)利，貸款逾期后未按合同約定還清的貸款利息按逾期利率計 收復(fù)利。

第四章 受理與調(diào)查

第十三條 符合本辦法規(guī)定準入的借款人，可向?qū)俚剞r(nóng)村信用社申請固定資產(chǎn)貸款。

第十四條 客戶部門受理貸款申請后，組織人員開展貸款調(diào)查。調(diào)查內(nèi)容包括但不僅限于：借款人的主體資格、資本金來源及到位情況、信用狀況和預(yù)期收益情況、償債能力、擔(dān)保情況等。

調(diào)查應(yīng)以實地調(diào)查為主、間接調(diào)查為輔，實地考察借款人辦公場所和主要營業(yè)地址、項目所在地，詳細了解項目建設(shè)條件、前期工作籌備情況、工程進展情況。

第十五條 貸前調(diào)查工作結(jié)束后，信貸人員要認真、客觀、真實撰寫調(diào)查報告。

第五章 審查與審批

第十六條 信貸管理部門負責(zé)對貸款項目審查。審查內(nèi)容主要包括：調(diào)查材料的完整性、信息的充分性、內(nèi)容的一致性及格式的規(guī)范性；借款人主體資格是否合法、擔(dān)保是否足額有效、貸款項目是否符合國家法律、政策和規(guī)章制度、是否符合農(nóng)村信用社的信貸政策投向；項目資本金到位比例是否符合規(guī)定；貸款項目立項及批復(fù)情況、投資估算及資金來源、項目的可行性及主要投入物的供應(yīng)情況、建設(shè)條件是否合理；項目投產(chǎn)后的市場風(fēng)險、不確定性風(fēng)險、償債能力等。

第十七條 貸款審查委員會審議內(nèi)容主要包括：貸款用途是否合法合規(guī)；是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策；貸款項目風(fēng)險是否可控、綜合效益、定價、期限是否合理；風(fēng)險防范措施是否可行等。

第十八條 縣級聯(lián)社固定資產(chǎn)貸款權(quán)限由省聯(lián)社授權(quán)辦事處（市聯(lián)社）根據(jù)法人機構(gòu)的風(fēng)險控制能力、人員業(yè)務(wù)素質(zhì)等因素核定，報省聯(lián)社批準執(zhí)行。超過縣級聯(lián)社權(quán)限的固定資產(chǎn)貸款，應(yīng)履行咨詢程序。

第六章 貸款發(fā)放、支付與貸后管理

第十九條 貸款經(jīng)審批（咨詢）同意后，應(yīng)全部落實批復(fù)文件或咨詢意見提出的限制性條件，方可簽訂借款合同、擔(dān)保合同。簽訂合同前，借款人應(yīng)承諾下列事項：

（一）同意農(nóng)村信用社列席項目設(shè)備和工程招標等工作；

（二）還清農(nóng)村信用社全部貸款之前，向第三人提供擔(dān) 保的，必須事先征得農(nóng)村信用社同意；

（三）借款合同履行期間，借款人發(fā)生合并、分立、合資、股份制改造等產(chǎn)權(quán)變更或承包、租賃等經(jīng)營方式改變的，須事先征得農(nóng)村信用社同意，并在農(nóng)村信用社認可的落實貸款債務(wù)和提供相應(yīng)擔(dān)保后方可實施。

第二十條 農(nóng)村信用社應(yīng)通過受托支付或自主支付的方式對貸款資金用途進行管理與控制。

實行自主支付方式的，農(nóng)村信用社根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。借款人須按照下列原則支用貸款資金：

（一）按照借款合同約定用途和投資計劃用款；

（二）用于建設(shè)項目的資本金和其他資金應(yīng)按照約定一次性到位或與貸款資金同比例到位，同比例支用；

（三）不得將固定資產(chǎn)貸款作為資本金、股本金和自籌資金使用。

同時，農(nóng)村信用社應(yīng)要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗、現(xiàn)場檢查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。

實行受托支付方式的，農(nóng)村信用社根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。對單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元的貸款資金支付，必須采用受托支付方式。

第二十一條 在貸款發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，農(nóng)村信用社應(yīng)與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付：

（一）信用狀況下降；

（二）不按合同約定支付貸款資金；

（三）項目進度落后于資金使用進度；

（四）違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避貸款人受托支付。

第二十二條 借款人應(yīng)按借款合同規(guī)定用途使用貸款。農(nóng)村信用社要對借款人執(zhí)行借款合同、貸款資金使用情況等進行跟蹤檢查。

第二十三條 農(nóng)村信用社應(yīng)定期對借款人的履約情況及信用狀況、項目的建設(shè)和運營情況、宏觀經(jīng)濟變化和市場波動情況、擔(dān)保人變動情況等內(nèi)容進行檢查分析，建立風(fēng)險預(yù)警制度和重大風(fēng)險報告制度。出現(xiàn)預(yù)警信號時，及時采取措施控制、化解風(fēng)險。

第二十四條 農(nóng)村信用社每季對貸款項目的實施進度和項目完成情況、項目完成后的生產(chǎn)運營情況、借款人及擔(dān)保人的生產(chǎn)經(jīng)營情況、財務(wù)情況、抵（質(zhì)）押物等進行全面檢查和分析，撰寫《貸后檢查報告》。根據(jù)借款人類型與產(chǎn) 品類型的差異，確定不同的貸后檢查頻率。

第二十五條 貸款存續(xù)期間，項目實際投資超過原定投資金額，農(nóng)村信用社經(jīng)重新風(fēng)險評價和審批決定追加貸款的，應(yīng)要求借款人配套追加不低于項目資本金比例的投資和相應(yīng)擔(dān)保。

第七章 貸款回收

第二十六條 農(nóng)村信用社應(yīng)監(jiān)督借款人履約按期還款。在貸款到期前至少60天，及時通知借款人按期償還未結(jié)清全部貸款本息。

第二十七條 借款人償還全部貸款后，農(nóng)村信用社應(yīng)將抵押、質(zhì)押權(quán)利憑證交還抵（質(zhì)）押人，并做好簽收登記手續(xù)。

第二十八條 借款人因不可抗拒因素（如自然災(zāi)害）無力或短期內(nèi)不能按期償還貸款時，應(yīng)提前60天向農(nóng)村信用社提出貸款展期申請，原擔(dān)保人須在《展期申請書》上簽署“同意展期，繼續(xù)擔(dān)?！钡囊庖姴⒑炚?。農(nóng)村信用社視情況決定是否同意展期，展期程序同貸款程序。

經(jīng)審查同意貸款展期的，與借款人簽訂貸款展期合同，并做好展期賬務(wù)處理；經(jīng)審查未獲同意的，借款人應(yīng)按期償還貸款。第二十九條 借款人未按期償還的貸款，按照有關(guān)制度規(guī)定，及時劃入不良貸款進行管理處臵。

第八章 監(jiān)督檢查

第三十條 辦事處（市聯(lián)社）對轄區(qū)固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)履行監(jiān)督檢查職責(zé)，要求每年至少組織一次現(xiàn)場檢查；縣級聯(lián)社對轄區(qū)固定資產(chǎn)貸款進行業(yè)務(wù)自查，要求每年至少組織兩次現(xiàn)場檢查。

第三十一條 監(jiān)督檢查主要包括下列內(nèi)容：

（一）固定資產(chǎn)貸款的調(diào)查、審查是否符合本辦法規(guī)定；

（二）貸款批復(fù)（咨詢）意見的落實情況，是否存在越權(quán)發(fā)放貸款情況；

（三）辦理固定資產(chǎn)貸款是否逆程序操作、違反國家產(chǎn)業(yè)政策及農(nóng)村信用社信貸政策；

（四）檢查貸后管理質(zhì)量。包括貸后檢查頻率、對發(fā)生信貸風(fēng)險預(yù)警信號的借款人是否及時提出風(fēng)險化解措施等；

（五）貸款檔案資料、審批手續(xù)是否齊全有效；

（六）其他需要檢查的事項。

第九章 罰 則 第三十二條 辦理固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)違反有關(guān)法規(guī)制度規(guī)定的，可依據(jù)相關(guān)規(guī)定進行處理。

第三十三條 辦理固定資產(chǎn)貸款有下列情形之一的，給予有關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟處罰；情節(jié)較重的，給予警告至記過處分；造成嚴重后果的，給予記大過至開除處分；涉嫌犯罪的，移送司法部門處理。

（一）受理不符合條件的固定資產(chǎn)貸款申請并發(fā)放貸款的；

（二）未對借款人和項目的經(jīng)營情況進行持續(xù)有效監(jiān)控的；

（三）與借款人串通,違法違規(guī)發(fā)放固定資產(chǎn)貸款的；

（四）與貸款同比例的項目資本金到位前發(fā)放貸款的；

（五）未按本辦法規(guī)定實施貸款資金支付管理與控制的；

（六）有其他嚴重違反本辦法規(guī)定的行為的。

第十章 附 則

第三十四條 本辦法由山西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負責(zé)解釋。

第三十五條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第四篇：資金集中支付管理辦法

黑龍江省電力有限公司 資金集中支付管理辦法（實行）

（征求意見稿）第一章 總 則

第一條 為貫徹國家電網(wǎng)公司資金集約化管理要求，進一步加強公司本部資金集約調(diào)配能力，強化預(yù)算控制，保證資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)《國家電網(wǎng)公司總部資金集中支付管理辦法》（國家電網(wǎng)財【20111】248號）、《關(guān)于進一步加強資金安全管理的通知》（國家電網(wǎng)財【2012】377號）、《黑龍江省電力有限公司月度現(xiàn)金流量預(yù)算管理工作流程（試行）》（黑電財【2011】1678號）等有關(guān)規(guī)定，制訂本辦法。

第二條 資金集中支付是指公司本部實行流量預(yù)算控制、資金集中支付的管理模式，取消內(nèi)部單位、部門之間資金層層劃撥，避免內(nèi)部各環(huán)節(jié)的資金沉淀。

第三條

資金集中支付業(yè)務(wù)管理的原則是：(一)強化預(yù)算管控，增強資金保障能力；(二)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，減少資金支付環(huán)節(jié)；

1(三)加強安全管理，防范支付業(yè)務(wù)風(fēng)險；

（四）集中資金資源，提高資金運作效益。

第四條 本辦法適用于公司本部各部門及分公司、分支機構(gòu)（以下簡稱內(nèi)部核算單位）。

第五條 公司本部各部門及分公司、分支機構(gòu)，為公司本部相關(guān)業(yè)務(wù)預(yù)算的編制及執(zhí)行部門（單位），稱為預(yù)算責(zé)任部門（單位）；財務(wù)資產(chǎn)部是公司本部預(yù)算資金對外支付部門，稱為資金支付部門。

第六條 公司本部預(yù)算資金中，集中支付資金是指以下五類資金：

一是以公司系統(tǒng)全部資產(chǎn)、人員、業(yè)務(wù)為動因的資金，具體包括購電費、輸電費、股權(quán)投資、還本付息、營銷專項費用、科技開發(fā)費、信息系統(tǒng)實施及運維費、應(yīng)急救援裝備費、計劃規(guī)劃費、捐贈支出等（以下簡稱一類資金）。

二是內(nèi)部核算單位單筆支付金額超過50萬元的損益性資金，具體包括材料費、外包檢修費、研究開發(fā)費以及其他生產(chǎn)經(jīng)營性資金（以下簡稱二類資金）。

三是內(nèi)部核算單位單筆支付金額超過50萬元的資本性資金，包括電網(wǎng)、技改、供電工程配套費等項目的施工費、物資款、其他費用等資本性資金（以下簡稱三類資金）。

四是農(nóng)網(wǎng)改造工程省公司集中招標采購物資款以及金額超過50萬元的物資款、施工費、其他費用等（以下簡稱四類資金）。

五是內(nèi)部核算單位不受單筆支付金額限制的款項支付，包括對集體企業(yè)等的對外出借資金、納入省公司統(tǒng)管的社會保險費（以下簡稱五類資金）。

第七條 預(yù)算責(zé)任單位以下資金暫不納入集中支付范圍：各類稅金、工資、福利費、離退休人員費用、屬地化管理的社會保險費等。

第八條 各部門、各單位應(yīng)切實履行職責(zé)，密切配合，嚴格預(yù)算控制，加強支付審核，確保資金安全和信息真實。

第二章 職責(zé)分工

第九條 公司財務(wù)資產(chǎn)部是本部資金集中支付歸口管理部門，履行以下職責(zé)：

（一）制定公司本部資金集中支付管理辦法、實施細則并組織實施；

（二）審核、匯總編制、上報和下達集中支付現(xiàn)金流量預(yù)算；

（三）審核資金支付申請，對外支付和向其他資金支付部門（單位）撥付款項；

（四）負責(zé)處理款項支付業(yè)務(wù)結(jié)果，編制會計憑證，并將款項支付信息傳遞各單位進行銷賬處理；

（五）負責(zé)稽核各單位集中支付結(jié)算手續(xù)、會計資料的合規(guī)性、完整性和準確性。

（六）監(jiān)督考核各單位集中支付工作的執(zhí)行情況。第十條 公司本部預(yù)算責(zé)任部門履行以下職責(zé)：

（一）本部各預(yù)算責(zé)任部門按照預(yù)算，將集中支付的項目（成本）計劃下達至公司本部；

（二）編制和提交月度現(xiàn)金流量預(yù)算和資金支付申請；

（三）收集并向財務(wù)資產(chǎn)部提供資金結(jié)算的原始單據(jù)，并對原始單據(jù)的真實性、合法性負責(zé)；

（四）按分管業(yè)務(wù)范圍負責(zé)審核各預(yù)算責(zé)任單位月度現(xiàn)金流量預(yù)算；

（五）建立部門資金支付管理的常態(tài)機制，設(shè)專人管理本部門現(xiàn)金流量預(yù)算及資金支付的日常工作。

第十一條 預(yù)算責(zé)任單位財務(wù)部門的主要職責(zé)：

（一）負責(zé)編制、上報、執(zhí)行本單位月度現(xiàn)金流量預(yù)算；

（二）負責(zé)并向省公司財務(wù)部提報集中支付付款指令；

（三）負責(zé)規(guī)范合同管理，避免結(jié)算方式變化影響合同履約法律風(fēng)險；

（四）負責(zé)本單位內(nèi)部資金結(jié)算手續(xù)以及各項會計資料的完整、真實、合法、準確，并接受省公司對資金結(jié)算審批手續(xù)及會計資料的稽核。

第十二條 預(yù)算責(zé)任單位專業(yè)部門的主要職責(zé)：

（一）負責(zé)向省公司專業(yè)部門及本單位財務(wù)部門提報現(xiàn)金流量預(yù)算（含集中支付部分和自行支付部分）；

（二）負責(zé)資金集中支付預(yù)算執(zhí)行情況分析，減少執(zhí)行偏差，對預(yù)算執(zhí)行偏差較大的要出具書面分析材料；

（三）負責(zé)收集整理合同、協(xié)議、發(fā)票等必要的原始憑證，并對原始憑證的真實性、合法性負責(zé)；負責(zé)向本單位財務(wù)部門發(fā)起資金支付申請。

第十三條

公司本部預(yù)算責(zé)任部門的具體分工：

（一）綜合服務(wù)中心負責(zé)基本養(yǎng)老保險、年金、住房公積金、補充醫(yī)療保險等社保資金集中支付流量預(yù)算編制及支付申請。

（二）營銷部負責(zé)計量裝置維護費、終端采集設(shè)備維護費、信息化設(shè)備維護費、廣告費等營銷專項費用集中支付流量預(yù)算編制及支付申請；負責(zé)內(nèi)部核算單位營銷技改項目現(xiàn)金流量預(yù)算審核。

（三）科技信通部負責(zé)各類信息系統(tǒng)實施、運維費用，5 以及上繳國網(wǎng)公司集中使用的科技開發(fā)費的集中支付流量預(yù)算編制及支付申請；負責(zé)內(nèi)部核算單位科技及信息項目現(xiàn)金流量預(yù)算審核。

（四）發(fā)展策劃部負責(zé)計劃規(guī)劃費集中支付流量預(yù)算編制及支付申請；負責(zé)內(nèi)部核算單位小型基建項目現(xiàn)金流量預(yù)算審核。

（五）安全監(jiān)察質(zhì)量部負責(zé)應(yīng)急救援裝備費集中支付流量預(yù)算編制及支付申請；負責(zé)內(nèi)部核算單位安監(jiān)技改項目現(xiàn)金流量預(yù)算審核。

（六）基建部負責(zé)220千伏以上電網(wǎng)工程施工費、其他費用集中支付流量預(yù)算編制及支付申請；負責(zé)內(nèi)部核算單位電網(wǎng)項目現(xiàn)金流量預(yù)算審核。

（七）農(nóng)電工作部負責(zé)農(nóng)網(wǎng)改造工程集中招標采購物資款集中支付流量預(yù)算編制及支付申請；負責(zé)審核內(nèi)部核算單位農(nóng)網(wǎng)改造工程項目現(xiàn)金流量預(yù)算。

（八）運維檢修部負責(zé)內(nèi)部核算單位生產(chǎn)技改項目現(xiàn)金流量預(yù)算審核。

（九）物資部（招投標管理中心）負責(zé)審核內(nèi)部核算單位物資集中支付現(xiàn)金流量預(yù)算。

（十）對外聯(lián)絡(luò)部（新聞中心）負責(zé)對外捐贈、標識推廣費用、戶外廣告費用、報刊雜志及圖書資料費集中支付流 量預(yù)算編制及支付申請。

（十一）黑龍江省電力有限公司工會負責(zé)困難補助等福利資金集中支付流量預(yù)算編制及支付申請。

第十四條 中國電力財務(wù)公司黑龍江業(yè)務(wù)部負責(zé)保障資金頭寸，防范流動性風(fēng)險；負責(zé)建立和完善資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)平臺，保證省公司集中支付指令的暢通，確保資金集中支付安全；負責(zé)協(xié)調(diào)集中支付中與承辦銀行的結(jié)算合作關(guān)系，查詢并向財務(wù)部反饋每筆資金的結(jié)算狀態(tài)，保證資金的結(jié)算效率。

第三章 月度集中支付資金流量預(yù)算管理

第十五條 公司本部嚴格按照預(yù)算，逐月編制月度現(xiàn)金流量預(yù)算，對月度資金支出實行預(yù)算控制。

第十六條 預(yù)算責(zé)任部門（單位）應(yīng)以預(yù)算為基礎(chǔ)編制集中支付資金的月度支出預(yù)算，完成必要的審批流程后，于每月末5個工作日前報公司財務(wù)資產(chǎn)部。

第十七條 公司財務(wù)資產(chǎn)部、預(yù)算責(zé)任部門對預(yù)算責(zé)任單位上報的月度資金支出預(yù)算進行審核；財務(wù)資產(chǎn)部審核預(yù)算責(zé)任部門的集中支付現(xiàn)金流量預(yù)算，確保各項支出符合規(guī)定、滿足付款條件。

第十八條 公司本部購電費支出預(yù)算，根據(jù)暫估電費編制。本部電網(wǎng)電力交易中心于每月末5個工作日前向財務(wù)資產(chǎn)部提供次月暫估購電量。

第十九條 集中支付月度流量預(yù)算經(jīng)審批后，原則上不予調(diào)整。列入預(yù)算內(nèi)但未列入月度預(yù)算的資金，確需追加支付的，應(yīng)報財務(wù)資產(chǎn)部履行月度流量預(yù)算調(diào)整程序。預(yù)算外的資金支出，應(yīng)按規(guī)定先履行預(yù)算調(diào)整程序，再履行月度流量預(yù)算調(diào)整程序。

第二十條 月度資金支出預(yù)算嚴格按月控制執(zhí)行，當(dāng)月資金預(yù)算未執(zhí)行完畢的金額不可結(jié)轉(zhuǎn)，需在以后月度支付的，應(yīng)納入以后月度的資金支出預(yù)算。

第四章 資金支付管理

第二十一條 對于一類資金的集中支付，由預(yù)算責(zé)任部門根據(jù)批復(fù)的月度現(xiàn)金流量預(yù)算，按實際付款進度逐筆提出資金支付申請，經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交財務(wù)資產(chǎn)部辦理資金支付手續(xù)，并對各項資金支出及提交原始單證的真實性、合法性、準確性負責(zé)。

第二十二條 對于二類、五類資金的集中支付，由預(yù)算責(zé)任單位根據(jù)批復(fù)的月度資金支出預(yù)算，按實際付款進度逐筆提出資金支付申請，向公司財務(wù)資產(chǎn)部提報支付申請指 令。預(yù)算外資金，履行預(yù)算調(diào)整流程后，向公司財務(wù)資產(chǎn)部提報支付申請指令。

第二十三條 對于三類、四類資金的集中支付，凡是經(jīng)預(yù)算責(zé)任部門審核后納入月度流量預(yù)算的資金，由預(yù)算責(zé)任單位向公司財務(wù)資產(chǎn)部提報支付申請指令；預(yù)算外資金，履行預(yù)算調(diào)整流程后，向公司財務(wù)資產(chǎn)部提報支付申請指令。

第二十四條 以上二類至五類資金支付，預(yù)算責(zé)任單位均需履行本單位必要的發(fā)起、復(fù)核、審核、審批流程，相關(guān)的合同（協(xié)議）、計劃、項目驗收報告、發(fā)票等原始單證由預(yù)算單位作為會計檔案自行保管，并對各類原始單證的真實性、合法性、完整性負責(zé)。

第二十五條 月度預(yù)算內(nèi)的購電費支出，應(yīng)根據(jù)正式結(jié)算的購電費進行支付。本部電網(wǎng)電力交易中心應(yīng)于每月初5個工作日內(nèi)向財務(wù)資產(chǎn)部提供各電廠的正式購電量，每月初10個工作日內(nèi)向財務(wù)資產(chǎn)部提供網(wǎng)（?。╅g正式購電量，財務(wù)資產(chǎn)部依據(jù)賬面金額及發(fā)票編制資金支付計劃。

第二十六條

財務(wù)資產(chǎn)部接收銀行結(jié)算回單后做賬務(wù)處理，并將資金結(jié)算結(jié)果傳遞各預(yù)算責(zé)任單位進行會計業(yè)務(wù)協(xié)同。預(yù)算責(zé)任單位確認財務(wù)資產(chǎn)部的協(xié)同業(yè)務(wù)，與對應(yīng)的付款原始憑證和審批手續(xù)一并作為記賬依據(jù)，進行集中支付資金的銷賬處理。第二十七條 財務(wù)資產(chǎn)部定期或不定期稽核各預(yù)算責(zé)任單位集中支付結(jié)算手續(xù)、會計資料的合規(guī)性、完整性、準確性，確保資金支付手續(xù)完備、規(guī)范有效。

第五章 資金電子支付

第二十八條 月度現(xiàn)金流量預(yù)算和資金支付申請必須通過財務(wù)管控模塊編制、審核、報送、提交。資金支付原則上采取電子支付方式。

第二十九條 一類資金的集中電子支付，由預(yù)算責(zé)任部門發(fā)起申請，財務(wù)部履行電子支付內(nèi)部審批手續(xù)后支付。

第三十條 二類至五類資金的集中電子支付，由預(yù)算責(zé)任單位、責(zé)任部門發(fā)起支付申請，履行單位內(nèi)部資金發(fā)起、復(fù)核、審核、審批程序后，將支付指令提交給公司財務(wù)資產(chǎn)部后，進行支付。

第三十一條 因付款信息有誤，支付成功后出現(xiàn)退款的，由財務(wù)部在財務(wù)管控模塊中進行手工退款操作，沖銷預(yù)算執(zhí)行數(shù)，由財務(wù)部聯(lián)系各預(yù)算責(zé)任單位及部門，由各預(yù)算責(zé)任單位及部門提供付款信息有誤的書面說明后，核實并修改付款信息表單，財務(wù)部重新執(zhí)行電子支付手續(xù)。

第六章 附 則 第三十二條 本辦法由省公司財務(wù)資產(chǎn)部負責(zé)解釋并監(jiān)督執(zhí)行。

第三十三條 本辦法自四月二十日起執(zhí)行，原《黑龍江省電力有限公司資金集中支付實施細則（試行）》（黑電財〔2010〕

278號）同時廢止。

第五篇：邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金管理辦法

邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強邊境和海洋事務(wù)管理，促進邊境沿海地區(qū)各項社會事業(yè)和諧發(fā)展，進一步規(guī)范邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金管理，提高資金使用效益，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金，是指中央財政設(shè)立，主要用于邊境和海洋事務(wù)管理、改善邊境沿海地區(qū)民生、促進邊境貿(mào)易發(fā)展的一般性轉(zhuǎn)移支付資金。

第三條 邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金的管理和使用應(yīng)當(dāng)遵循明確用途、突出重點、公開透明、注重實效的原則。

第二章 資金分配和下達

第四條 中央財政在預(yù)算中安排邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金，其中用于支持邊境貿(mào)易發(fā)展和邊境小額貿(mào)易企業(yè)能力建設(shè)的轉(zhuǎn)移支付資金實行與口岸過貨量等因素掛鉤的適度增長機制。

第五條 省、自治區(qū)、計劃單列市財政部門（以下統(tǒng)稱省級財政部門）可以根據(jù)本地區(qū)實際情況，安排資金與中央財政下達的轉(zhuǎn)移支付資金一并使用。邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金不要求縣級財政配套。

第六條 邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金分配對象是有陸地邊境線、存在邊境小額貿(mào)易以及承擔(dān)特殊邊境和海洋管理事務(wù)的地區(qū)。

第七條 財政部按照陸地邊境線長度、邊境縣個數(shù)、邊境縣總?cè)丝?、行政村個數(shù)、邊境一類口岸人員通關(guān)量和過貨量、邊境貿(mào)易額等因素，結(jié)合各地區(qū)管理和使用轉(zhuǎn)移支付資金的績效評價結(jié)果，對省級財政部門分配邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金。

財政部于每年5月31日前，將當(dāng)年邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付下達省級財政部門；9月30日前，按照當(dāng)年實際下達數(shù)提前向省級財政部門通知下一邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算。

第八條 省級財政部門對省以下財政部門下達邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金，應(yīng)當(dāng)根據(jù)本地區(qū)實際情況，確定補助范圍，同時考慮對省以下財政部門管理和使用轉(zhuǎn)移支付資金情況的績效評價結(jié)果。省級財政部門應(yīng)當(dāng)將用于支持邊境貿(mào)易發(fā)展和邊境小額貿(mào)易企業(yè)能力建設(shè)的轉(zhuǎn)移支付資金分配落實到有邊境小額貿(mào)易的市、縣（市轄區(qū)），由其安排使用。

省級財政部門于每年6月30日前，將當(dāng)年邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付下達省以下財政部門；11月30日前，提前向省以下財政部門通知下一邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算。

第九條 省以下財政部門應(yīng)當(dāng)將省級財政部門提前通知的邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算，全額列入年初預(yù)算。

第三章 資金管理和使用

第十條 邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金的使用實行分級管理。省以下各級財政部門的管理職責(zé)由省級財政部門確定。

第十一條 省級財政部門負責(zé)制定本地區(qū)邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付政策，向省以下財政部門分配、下達轉(zhuǎn)移支付資金；組織實施對省以下財政部門管理和使用轉(zhuǎn)移支付資金的績效評價和監(jiān)督檢查。

省以下財政部門負責(zé)管理、安排和使用本地區(qū)邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金。

第十二條 邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金重點用于解決邊境沿海地區(qū)承擔(dān)的中央事權(quán)、具有顯著區(qū)域特點的支出責(zé)任，以及邊境一線地區(qū)、海島等特殊區(qū)域社會經(jīng)濟發(fā)展中存在的突出問題。地方財政部門在研究確定邊境地區(qū)專項轉(zhuǎn)移支付資金使用范圍時，應(yīng)與本地區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展的總體規(guī)劃相銜接，廣泛征求相關(guān)部門意見。

第十三條 邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金主要用于以下方面：

（一）邊境和海洋事務(wù)管理。包括國門建設(shè)及其周邊環(huán)境整治，界樁、界碑的樹立和維護，界河河堤及河道整治，沿海岸線保護，海島基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，建立對邊民和民兵的補助機制等。

（二）改善邊境沿海地區(qū)民生。包括在全國統(tǒng)一的“兩免一補”政策基礎(chǔ)上，提高農(nóng)村義務(wù)教育階段寄宿制學(xué)生生活費補助標準，擴大補助范圍；實施“整村推進”，建設(shè)群眾文化活動室、改造村民危舊房；建立和完善村衛(wèi)生室制度，加強道路、橋梁、人畜安全飲水設(shè)施、敬老院、鄉(xiāng)村中小學(xué)等公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；強化基層政權(quán)建設(shè)，改善基層政府辦公條件等。

（三）促進邊境貿(mào)易發(fā)展和邊境小額貿(mào)易企業(yè)能力建設(shè)。包括邊境一類口岸運轉(zhuǎn)，通關(guān)條件改善，邊貿(mào)倉儲、交通等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；為邊貿(mào)企業(yè)創(chuàng)造良好的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境，安排貸款貼息，支持企業(yè)技術(shù)培訓(xùn)、科研、創(chuàng)新、人才引進、提升服務(wù)水平等能力建設(shè)。

第十四條 對于支持邊境貿(mào)易發(fā)展和邊境小額貿(mào)易企業(yè)能力建設(shè)的轉(zhuǎn)移支付資金，各級政府不得調(diào)劑用于其他邊境事項。地方財政部門在安排用于支持邊境貿(mào)易發(fā)展和邊境小額貿(mào)易企業(yè)能力建設(shè)的轉(zhuǎn)移支付資金時，應(yīng)當(dāng)征求同級商務(wù)、稅務(wù)、海關(guān)等部門的意見。

第四章 績效評價和監(jiān)督檢查

第十五條 財政部依據(jù)程序客觀公正、操作簡便高效、結(jié)果橫向可比的原則，對省級財政部門分配、下達、管理邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金情況，以及所轄邊境沿海地區(qū)管理和使用邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金情況進行績效評價。

省級財政部門按照財政部的統(tǒng)一部署，對省以下財政部門管理和使用邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付情況實施績效評價。

第十六條 財政部根據(jù)工作需要，對邊境沿海省區(qū)管理和使用邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金情況進行監(jiān)督檢查。

省級財政部門對省以下財政部門管理和使用邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金的監(jiān)督檢查工作每年至少進行一次，監(jiān)督檢查結(jié)果應(yīng)當(dāng)及時報告財政部。

第十七條 對邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金管理和使用中的違法行為，依照《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）等有關(guān)規(guī)定追究法律責(zé)任。

第五章 附則

第十八條 省級財政部門應(yīng)當(dāng)依據(jù)本辦法，按照財政管理科學(xué)化、精細化的要求，結(jié)合實際情況，制定本地區(qū)邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金管理的具體規(guī)定，報財政部備案。

第十九條 本辦法自公布之日起實施。2009年3月31日財政部公布的《邊境地區(qū)專項轉(zhuǎn)移支付資金管理辦法》（財預(yù)[2009]31號）同時廢止。

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