第一篇：關(guān)于完善監(jiān)管企業(yè)分類考核的實(shí)施方案

關(guān)于完善監(jiān)管企業(yè)分類考核的實(shí)施方案

為準(zhǔn)確界定企業(yè)功能定位和目標(biāo)導(dǎo)向，完善企業(yè)分類考核，提高考核的科學(xué)性、有效性，根據(jù)《中共中央國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》、《關(guān)于國有企業(yè)功能界定與分類的指導(dǎo)意見》、《關(guān)于完善中央企業(yè)功能分類考核的實(shí)施方案》和市委、市政府有關(guān)文件精神，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制定本實(shí)施方案。

一、指導(dǎo)思想

全面貫徹黨的十九大精神，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)總書記對(duì)廣東重要指示批示精神，堅(jiān)持社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)改革方向，以提高國有資本運(yùn)營效率、增強(qiáng)國有企業(yè)活力為中心，在合理界定企業(yè)功能定位的基礎(chǔ)上，完善企業(yè)分類，突出考核重點(diǎn)，實(shí)施分類考核，引導(dǎo)企業(yè)積極適應(yīng)市場化、現(xiàn)代化新要求，加快提質(zhì)增效升級(jí)，更好地服務(wù)于全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)國有資本保值增值。

二、基本原則

（一）堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益相結(jié)合。根據(jù)國有資本的戰(zhàn)略定位和發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，不斷完善考核體系，推動(dòng)企業(yè)提高發(fā)展質(zhì)量和效益，自覺履行政治責(zé)任、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和社會(huì)責(zé)任。

（二）遵循市場規(guī)律與服務(wù)城市發(fā)展戰(zhàn)略相結(jié)合。按照社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)要求和企業(yè)發(fā)展規(guī)律，推動(dòng)國有資本向關(guān)系城市長遠(yuǎn)發(fā)展、具有市場競爭優(yōu)勢的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域集中，不斷增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

（三）突出共性與體現(xiàn)個(gè)性相結(jié)合。既體現(xiàn)國有資本保值增值的普遍要求，不斷提高國有企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和國有資本回報(bào)水平，又充分考慮企業(yè)不同功能定位、行業(yè)特點(diǎn)和發(fā)展階段，提高考核指標(biāo)的針對(duì)性。

（四）短期目標(biāo)與長遠(yuǎn)發(fā)展相結(jié)合。實(shí)行年度考核與任期考核相結(jié)合、結(jié)果考核與過程評(píng)價(jià)相統(tǒng)一，實(shí)現(xiàn)考核結(jié)果與獎(jiǎng)懲相掛鉤，充分發(fā)揮考核的導(dǎo)向作用。

三、類別劃分與功能定位

（一）類別劃分。

立足國有資本的戰(zhàn)略定位和發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合不同國有企業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的作用、現(xiàn)狀和需要，將市國資委直接監(jiān)管企業(yè)分為四類，分別為：競爭類、功能類、準(zhǔn)公益類和金融類。

（二）功能定位。

1.競爭類企業(yè)。以增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力、放大國有資本功能、實(shí)現(xiàn)國有資本保值增值為主要目標(biāo)，按照市場化要求，實(shí)行商業(yè)化運(yùn)作，突出發(fā)展質(zhì)量和效益，提高資本回報(bào)，優(yōu)化資源配置，加大研發(fā)投入，加快科技和管理創(chuàng)新步伐，持續(xù)推動(dòng)轉(zhuǎn)型升級(jí)，培育一批具有較強(qiáng)創(chuàng)新能力和國際競爭力的一流企業(yè)。

2.功能類企業(yè)。以特定功能和特定戰(zhàn)略任務(wù)為主要目標(biāo)，在保證合理回報(bào)和國有資本保值增值的基礎(chǔ)上，圍繞市委、市政府重大戰(zhàn)略，發(fā)揮平臺(tái)功能，發(fā)展前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)，優(yōu)化國有資本布局和結(jié)構(gòu)，促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，引導(dǎo)資金投向，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益與戰(zhàn)略目標(biāo)的有機(jī)統(tǒng)一。

3.準(zhǔn)公益類企業(yè)。以完成城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、提供公共產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)服務(wù)為主要目標(biāo)，堅(jiān)持社會(huì)效益優(yōu)先，引入市場機(jī)制，提高投融資建設(shè)能力、公共服務(wù)質(zhì)量效率和持續(xù)發(fā)展能力。鼓勵(lì)準(zhǔn)公益類企業(yè)以主業(yè)中的優(yōu)勢產(chǎn)品或服務(wù)為依托，培育發(fā)展新型產(chǎn)業(yè)鏈，形成優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，引入社會(huì)資本，實(shí)現(xiàn)資金投入多元化和公共資源配置市場化。

4.金融類企業(yè)。以股東回報(bào)和金融資產(chǎn)安全穩(wěn)健發(fā)展為主要目標(biāo)，突出金融創(chuàng)新，有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化產(chǎn)融結(jié)合，鼓勵(lì)金融企業(yè)為實(shí)體經(jīng)濟(jì)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，促進(jìn)區(qū)域金融中心建設(shè)。

四、考核內(nèi)容

根據(jù)企業(yè)功能定位，兼顧企業(yè)經(jīng)營性質(zhì)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，綜合考核資本運(yùn)營質(zhì)量、效率和效益，實(shí)行分類考核，合理確定不同企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益指標(biāo)，明確差異化考核標(biāo)準(zhǔn)。

（一）競爭類企業(yè)。重點(diǎn)考核經(jīng)濟(jì)效益、資本保值增值和市場競爭能力，鼓勵(lì)企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。

1.突出經(jīng)濟(jì)效益考核要求。將企業(yè)盈利狀況和收益水平作為年度考核重點(diǎn)，鼓勵(lì)開展科技和管理創(chuàng)新，鼓勵(lì)加大研發(fā)投入，將國有資本保值增值能力和可持續(xù)發(fā)展能力作為任期考核重點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)中長期經(jīng)營業(yè)績的考核。

2.根據(jù)不同行業(yè)特點(diǎn)、發(fā)展階段、管理短板和產(chǎn)業(yè)功能，合理確定不同企業(yè)的考核重點(diǎn)，設(shè)置有針對(duì)性的考核指標(biāo)。3.鼓勵(lì)企業(yè)在符合市場經(jīng)濟(jì)要求的前提下積極承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，完成政府交辦的特定任務(wù)。

（二）功能類企業(yè)。在保證合理回報(bào)和國有資本保值增值的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)考核市委、市政府重大戰(zhàn)略任務(wù)和特定功能目標(biāo)的完成情況，兼顧經(jīng)濟(jì)效益。

1.將企業(yè)承擔(dān)的特定目標(biāo)任務(wù)和重大專項(xiàng)任務(wù)完成情況作為重要內(nèi)容納入經(jīng)營業(yè)績考核?？己酥笜?biāo)及權(quán)重視企業(yè)具體情況確定。

2.合理確定經(jīng)濟(jì)效益與資本回報(bào)考核要求。根據(jù)企業(yè)承擔(dān)的特定任務(wù)或重大專項(xiàng)任務(wù)資本占用情況和經(jīng)營性質(zhì)，適度調(diào)整經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)和國有資本保值增值率指標(biāo)考核權(quán)重。

（三）準(zhǔn)公益類企業(yè)。堅(jiān)持把社會(huì)效益放在首位，重點(diǎn)考核投資建設(shè)任務(wù)、政策性或政府指令性任務(wù)完成情況、成本控制、產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)水平、運(yùn)營效率和保障能力，兼顧經(jīng)營業(yè)績和國有資本保值增值。

1.強(qiáng)化考核投資建設(shè)任務(wù)、公益性業(yè)務(wù)完成情況和保障能力，考核指標(biāo)及權(quán)重視企業(yè)具體情況確定。

2.以實(shí)現(xiàn)盈虧平衡和可持續(xù)發(fā)展為目標(biāo)，根據(jù)不同企業(yè)特點(diǎn)，有區(qū)別地將經(jīng)濟(jì)效益和國有資本保值增值指標(biāo)納入年度和任期考核。

3.對(duì)社會(huì)效益指標(biāo)可引入行業(yè)主管部門或第三方評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果作為業(yè)績考核的組成部分。

（四）金融類企業(yè)。重點(diǎn)考核盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益。年度考核以金融企業(yè)績效評(píng)價(jià)結(jié)果為主要依據(jù)，年度目標(biāo)完成情況為補(bǔ)充。任期考核以國有資本保值增值為基礎(chǔ)，與企業(yè)發(fā)展規(guī)劃相聯(lián)系，注重提升企業(yè)發(fā)展?jié)摿?，?yōu)化戰(zhàn)略布局。

五、加強(qiáng)企業(yè)黨建和黨風(fēng)廉潔建設(shè)考核

將加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)列入企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核的重要內(nèi)容。引導(dǎo)企業(yè)貫徹落實(shí)兩個(gè)“一以貫之”，把加強(qiáng)企業(yè)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理統(tǒng)一起來，建設(shè)具有中國特色的現(xiàn)代國有企業(yè)制度，把黨的政治優(yōu)勢、組織優(yōu)勢和群眾工作優(yōu)勢，轉(zhuǎn)化為企業(yè)的治理優(yōu)勢、制度優(yōu)勢和競爭優(yōu)勢。

企業(yè)黨建主要考核企業(yè)負(fù)責(zé)人在堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)黨的建設(shè)，落實(shí)全面從嚴(yán)治黨要求，發(fā)揮黨組織領(lǐng)導(dǎo)作用，把方向、管大局、保落實(shí)，將黨建工作轉(zhuǎn)化為企業(yè)發(fā)展活力和競爭力的成效。

黨風(fēng)廉潔建設(shè)主要考核企業(yè)負(fù)責(zé)人履行黨風(fēng)廉潔建設(shè)主體責(zé)任，落實(shí)企業(yè)黨風(fēng)廉潔建設(shè)和反腐敗工作，守紀(jì)律，講規(guī)矩，持之以恒落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，防止國有資產(chǎn)流失，抓好巡察發(fā)現(xiàn)問題整改，預(yù)防和查處侵吞國有資產(chǎn)、利益輸送等問題情況。

六、建立特別事項(xiàng)管理清單制度

完善企業(yè)分類考核體系，探索建立特別事項(xiàng)管理清單制度，將企業(yè)承擔(dān)的對(duì)經(jīng)營業(yè)績有重大影響的特別事項(xiàng)列入管理清單，作為考核指標(biāo)確定和結(jié)果核定的重要參考依據(jù)。

將企業(yè)承擔(dān)的援疆、扶貧、安全保障、發(fā)展重要前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)以及市國資委部署的改革重組、土地資源統(tǒng)籌等專項(xiàng)任務(wù)作為特別事項(xiàng)列入管理清單，對(duì)當(dāng)期經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生重大影響的特別事項(xiàng)，在考核時(shí)予以專項(xiàng)處理。為促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展，加大研發(fā)投入，加快科技成果轉(zhuǎn)化，在年度經(jīng)營業(yè)績考核中，對(duì)符合規(guī)定的可量化創(chuàng)新投入費(fèi)用，經(jīng)市國資委認(rèn)定，在考核中視同利潤。

七、組織實(shí)施

市國資委負(fù)責(zé)直接監(jiān)管企業(yè)的功能界定與分類。市國資委直接監(jiān)管的企業(yè)，根據(jù)需要對(duì)所出資或管理的企業(yè)進(jìn)行功能界定和分類。受托監(jiān)管部門要結(jié)合實(shí)際，合理界定所監(jiān)管企業(yè)的功能類別，實(shí)施分類考核。

根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和戰(zhàn)略需要，結(jié)合企業(yè)不同發(fā)展階段承擔(dān)的任務(wù)和發(fā)揮的作用，在保持相對(duì)穩(wěn)定的基礎(chǔ)上，適時(shí)對(duì)國有企業(yè)功能定位和類別進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

本方案實(shí)施前，市國資委監(jiān)管企業(yè)分類考核有關(guān)規(guī)定與本實(shí)施方案不一致的，以本實(shí)施方案為準(zhǔn)。

附件

企業(yè)分類清單

（排名不分先后）

一、競爭類企業(yè)

1.廣州汽車集團(tuán)股份有限公司 2.廣州醫(yī)藥集團(tuán)有限公司 3.廣州輕工工貿(mào)集團(tuán)有限公司 4.廣州市建筑集團(tuán)有限公司 5.廣州越秀集團(tuán)有限公司 6.廣州萬寶集團(tuán)有限公司 7.廣州發(fā)展集團(tuán)股份有限公司 8.廣州珠江實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司 9.廣州鋼鐵企業(yè)集團(tuán)有限公司 10.廣州嶺南國際企業(yè)集團(tuán)有限公司 11.廣州智能裝備產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司 12.廣州無線電集團(tuán)有限公司 13.廣州百貨企業(yè)集團(tuán)有限公司 14.廣州萬力集團(tuán)有限公司 15.廣州珠江啤酒股份有限公司 16.廣州友誼集團(tuán)有限公司 17.廣州酒家集團(tuán)股份有限公司 18.廣州風(fēng)行發(fā)展集團(tuán)有限公司 19.廣州珠江鋼琴集團(tuán)股份有限公司 20.廣州市設(shè)計(jì)院

二、功能類企業(yè) 21.廣州港集團(tuán)有限公司 22.廣州國資發(fā)展控股有限公司 23.廣州市城市建設(shè)投資集團(tuán)有限公司 24.廣州賽馬娛樂總公司 25.廣州工業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司 26.廣州產(chǎn)業(yè)投資基金管理有限公司

三、準(zhǔn)公益類企業(yè) 27.廣州地鐵集團(tuán)有限公司 28.廣州市水務(wù)投資集團(tuán)有限公司 29.廣州交通投資集團(tuán)有限公司 30.廣州市公共交通集團(tuán)有限公司 31.廣州環(huán)保投資集團(tuán)有限公司 32.廣州鐵路投資建設(shè)集團(tuán)有限公司

四、金融類企業(yè)

33.廣州農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 34.廣州銀行股份有限公司 35.廣州金融控股集團(tuán)有限公司

第二篇：加強(qiáng)企業(yè)外部監(jiān)管完善內(nèi)部控制制度

加強(qiáng)企業(yè)外部監(jiān)管完善內(nèi)部控制制度

摘要 內(nèi)部控制是企業(yè)健康有序發(fā)展的重要保障企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度加大內(nèi)控制度的執(zhí)行力度并隨著外部監(jiān)督機(jī)制的健全不斷促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。近年來隨著企業(yè)的聯(lián)合重組生產(chǎn)規(guī)模的逐步擴(kuò)大企業(yè)管理的內(nèi)容也越來越豐富如何完善企業(yè)內(nèi)部控制制度企業(yè)又如何進(jìn)行外部監(jiān)管這是個(gè)值得認(rèn)真探索的課題。筆者認(rèn)為兩者應(yīng)有效結(jié)合融為一體這樣才能從根本上達(dá)到防范各種風(fēng)險(xiǎn)的目的。關(guān)鍵詞 外部監(jiān)管 內(nèi)控制度 內(nèi)部審計(jì) 預(yù)算管理 人員素質(zhì) “中原之行哪里去鄭州亞細(xì)亞”。中央電視臺(tái)的廣告宣傳幾乎成了一種“擋不住的誘惑”一時(shí)間鄭州亞細(xì)亞集團(tuán)聲名鵲起“亞細(xì)亞”現(xiàn)象令中國商界內(nèi)外人士趨之若鶩甚至引起了理論權(quán)威、政府高層的關(guān)注。確實(shí)亞細(xì)亞集團(tuán)有許多值得學(xué)習(xí)的地方它走的是一條與傳統(tǒng)經(jīng)商之道相悖的現(xiàn)代營銷之路它采用的是先進(jìn)的CI戰(zhàn)略系統(tǒng)、別具一格的公關(guān)手段、新穎而又溫馨的廣告宣傳、半軍事化的管理模式。這一切使得亞細(xì)亞集團(tuán)在硝煙彌漫的“中原商戰(zhàn)”中脫穎而出給同行帶來了危機(jī)感和緊迫感給計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的商界吹來了一股清新的風(fēng)。然而亞細(xì)亞集團(tuán)卻從昔日輝煌的頂峰匆匆滑落下來效益猛降、債臺(tái)高筑、官司纏身、集團(tuán)瓦解。曾經(jīng)照亮中國商界的那一輪“亞細(xì)亞”太陽隕落了它那一抹殘留的余暉給人們以深深的思索。由“亞細(xì)亞”引發(fā)的思考完善企業(yè)內(nèi)部控制制度嚴(yán)格進(jìn)行外部監(jiān)管。由于亞細(xì)亞內(nèi)部控制和外部監(jiān)管存在問題必然最終走向倒閉之路。盡管它只是我國企業(yè)的一個(gè)個(gè)案但這種現(xiàn)象卻頗具普遍性。因此如何完善企業(yè)內(nèi)部控制制度如何進(jìn)行企業(yè)外部監(jiān)管將是我國企業(yè)面臨的主要問題和難題。經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)迫切要求我國企業(yè)早日建立健全企業(yè)內(nèi)部控制提高企業(yè)外部監(jiān)管的效率和效果。目前我國企業(yè)經(jīng)營效益普遍較差會(huì)計(jì)造假行為嚴(yán)重財(cái)務(wù)報(bào)告嚴(yán)重失真企業(yè)違法違規(guī)現(xiàn)象愈演愈烈進(jìn)而成為普遍現(xiàn)象。造成這些現(xiàn)象的原因是多方面的但內(nèi)部控制的缺失與缺陷難逃其咎。問題還在于我國很多企業(yè)還未意識(shí)到內(nèi)部控制的重要性對(duì)內(nèi)部控制還存有很多誤解以為內(nèi)部控制就是十堆堆的手冊(cè)、文件和制度或者認(rèn)為內(nèi)部控制就是內(nèi)部成本控制、內(nèi)部資產(chǎn)安全性控制等甚至對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制根本沒有概念?，F(xiàn)狀急需改變 良好的內(nèi)部控制制度可以合理保證企業(yè)合規(guī)經(jīng)營、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)可靠和企業(yè)經(jīng)營效率的提高而合規(guī)經(jīng)營、真實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告和有效率的經(jīng)營也正是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理所應(yīng)該達(dá)到的基本狀態(tài)。從這個(gè)角度出發(fā)內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的必要環(huán)節(jié)內(nèi)部控制的動(dòng)力來自企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和管理。相反如果沒有良好的內(nèi)部控制則往往會(huì)導(dǎo)致各種錯(cuò)誤和舞弊的產(chǎn)生甚至造成企業(yè)的破產(chǎn)倒閉從國內(nèi)的亞細(xì)亞倒閉、巨人集團(tuán)衰敗、“銀廣廈”案到國外的巴林銀行倒閉、“安然事件”等無不是由于其內(nèi)部控制缺損或失效所致。因此內(nèi)部控制是防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的一種長效機(jī)制。既然內(nèi)部控制是作為防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制而存在那么如何建立健全企業(yè)的內(nèi)部控制制度 又如何加強(qiáng)外部監(jiān)管呢筆者認(rèn)為必須做好以下幾方面工作:

一、建立健全財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和制度為企業(yè)監(jiān)管做好準(zhǔn)備 1合理設(shè)置財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)。目前一些企業(yè)將財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)合并設(shè)置在一起這是同傳統(tǒng)的管理模式相適應(yīng)的。隨著我國經(jīng)濟(jì)改革的不斷深入企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)發(fā)生了深刻變化特別是集團(tuán)企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模大資本鏈條長、管理跨度寬、籌資渠道及方式多樣化財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)職責(zé)不明的弊病越來越明顯。因此財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)分設(shè)就顯得尤為必要。建立和落實(shí)財(cái)務(wù)監(jiān)管工作的責(zé)任機(jī)制是做好企業(yè)承包監(jiān)管工作的根本保證。財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)應(yīng)在企業(yè)總會(huì)計(jì)師的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。財(cái)務(wù)部門可分設(shè)財(cái)務(wù)處和會(huì)計(jì)處再根據(jù)工作內(nèi)容下設(shè)專業(yè)科。財(cái)務(wù)處的主要工作包括1.籌措資金及跟蹤管理2.參與投

資項(xiàng)目的可行性分析及項(xiàng)目的跟蹤管理3.預(yù)算的編制、考核4.利潤分配 5.財(cái)務(wù)分析。會(huì)計(jì)處的主要工作包括1.按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度及企業(yè)內(nèi)部控制制度的要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算出具會(huì)計(jì)憑證編制會(huì)計(jì)報(bào)表2.根據(jù)企業(yè)管理者的要求編制內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表3.負(fù)責(zé)納稅計(jì)算、申報(bào)4.辦理日常報(bào)銷等。財(cái)務(wù)處與會(huì)計(jì)處分設(shè)可使各部門工作目標(biāo)及職責(zé)明確分別把關(guān)既可保證部門之間工作有章可循又能保證相關(guān)職責(zé)之間的相互制約。2建立健全財(cái)務(wù)制度。建立健全財(cái)務(wù)制度具體包括五項(xiàng)內(nèi)容一是資金監(jiān)管方面包括籌資管理、資本金管理、消費(fèi)資金管理、運(yùn)營資金管理等各項(xiàng)制度二是資產(chǎn)監(jiān)管方面包括損失的核銷、固定資產(chǎn)折舊方法和年限等重要會(huì)計(jì)政策對(duì)外擔(dān)保、對(duì)外投資的審批制度損失及固定資產(chǎn)報(bào)廢制度等三是成本費(fèi)用監(jiān)管方面包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支辦法和標(biāo)準(zhǔn)、遞延資產(chǎn)的計(jì)列、固定資產(chǎn)的竣工入賬、待攤和預(yù)提費(fèi)用的處理等各項(xiàng)制度四是收入、利潤及其分配的監(jiān)管等制度五是嚴(yán)肅財(cái)務(wù)報(bào)告及其監(jiān)管制度。3制定嚴(yán)密的內(nèi)部牽制制度。新《會(huì)計(jì)法》明確規(guī)定各單位應(yīng)當(dāng)建立本單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度這為研究制定單位內(nèi)部牽制制度提供了法律依據(jù)。企業(yè)有大量資產(chǎn)和經(jīng)營活動(dòng)都在運(yùn)行企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)其財(cái)務(wù)監(jiān)控就必須制定并實(shí)行嚴(yán)密的內(nèi)部牽制制度這有利于進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)會(huì)計(jì)行為控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。制定企業(yè)內(nèi)部牽制制度首先必須明確控制目標(biāo)要找到控制點(diǎn)即容易產(chǎn)生錯(cuò)弊而需要控制防范的環(huán)節(jié)如審批、核對(duì)、審簽、結(jié)算、記賬等等以達(dá)到縱向即在同一部門內(nèi)不同崗位、上下級(jí)之間的相互牽制與橫向即企業(yè)的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)由不同部門分別處理使一個(gè)部門的記錄受到另一個(gè)部門的牽制的有機(jī)結(jié)合。其次要實(shí)行企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)聯(lián)簽制度。企業(yè)在明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系后應(yīng)明確各級(jí)所有者與經(jīng)營者的責(zé)任與權(quán)利建立健全集體決策機(jī)制特別是企業(yè)重大的貿(mào)易、投資活動(dòng)必須有財(cái)務(wù)人員、審計(jì)人員參加經(jīng)集體研究分頭把關(guān)。再次加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部稽核工作。內(nèi)部稽核從廣義上講應(yīng)該包括內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)整個(gè)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的審查及財(cái)務(wù)部門內(nèi)部的日常審核。

二、構(gòu)建嚴(yán)密的企業(yè)內(nèi)部控制體系建立配套的獎(jiǎng)懲制度 1構(gòu)建嚴(yán)密的企業(yè)內(nèi)部控制體系具體包括以下三個(gè)層次一在企業(yè)設(shè)立委派財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行事前監(jiān)督。企業(yè)應(yīng)明確財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀在其任期內(nèi)常駐企業(yè)對(duì)資金實(shí)施全面監(jiān)控尤其大額資金運(yùn)用應(yīng)實(shí)行雙簽制由財(cái)務(wù)總監(jiān)及企業(yè)負(fù)責(zé)人共同簽字。至于大額、小額資金劃分由企業(yè)根據(jù)具體情況確定。二“供產(chǎn)銷”全過程中應(yīng)融入相互牽制、相互制約的制度建立以防為主的監(jiān)控防線進(jìn)行事中控制。有關(guān)人員在處理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)明確處理權(quán)限和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。大宗業(yè)務(wù)應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人及企業(yè)負(fù)責(zé)人雙簽還必須有多家單位至少是三家單位的報(bào)價(jià)經(jīng)手人員報(bào)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字同意購進(jìn)零星小額由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審查但應(yīng)由企業(yè)負(fù)責(zé)人授權(quán)。禁止一人獨(dú)自處理業(yè)務(wù)的全過程。三設(shè)立事后監(jiān)督即根據(jù)會(huì)計(jì)部門提供的核算資料對(duì)各部門各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行定期或日常檢查。事后監(jiān)督可由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)將監(jiān)督的過程和結(jié)果直接反饋給企業(yè)負(fù)責(zé)人及各部門負(fù)責(zé)人提出自己的改進(jìn)意見提交企業(yè)負(fù)責(zé)人。2建立配套的獎(jiǎng)懲制度企業(yè)必須定期對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核對(duì)出現(xiàn)的問題及時(shí)解決在執(zhí)行中逐步完善內(nèi)控制度對(duì)不執(zhí)行或執(zhí)行不力引起惡果的應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)懲。

三、建立和完善內(nèi)部審計(jì)制度促使企業(yè)的經(jīng)營管理正常進(jìn)行。內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)對(duì)其內(nèi)部各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和管理制度是否合理、合規(guī)、有效所進(jìn)行的監(jiān)督和評(píng)價(jià)它可以說是其他內(nèi)部控制的再控制。內(nèi)部審計(jì)有助于企業(yè)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理中存在的問題對(duì)于促進(jìn)企業(yè)依法經(jīng)營提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量有十分重要的作用。1建立健全內(nèi)部審計(jì)機(jī)制。建立由上級(jí)審計(jì)部門或本級(jí)審計(jì)委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)審體制內(nèi)審不受管理層制約獨(dú)立客觀地開展工作。明確內(nèi)審的宗旨、職能和地位、權(quán)限以及內(nèi)審范圍、程序、方法等。內(nèi)審機(jī)制要有暢通的報(bào)告關(guān)系能直接向內(nèi)部管理層之外的階層報(bào)告。內(nèi)審與外審、上一級(jí)審計(jì)與下一級(jí)審計(jì)相結(jié)合多層次開展內(nèi)部審計(jì)工作。由于客觀地位的局限性內(nèi)審無法對(duì)本企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者和同級(jí)管理層進(jìn)行審計(jì)為彌補(bǔ)這一控制的薄弱環(huán)節(jié)應(yīng)該會(huì)同社會(huì)審計(jì)或上級(jí)內(nèi)審部門負(fù)責(zé)對(duì)下級(jí)管理層的審計(jì)對(duì)各級(jí)管理層進(jìn)行有效的監(jiān)督和控制充分發(fā)揮內(nèi)審的作用。2加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)的監(jiān)督與評(píng)價(jià)。通過一般性的財(cái)務(wù)收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部管理方面的漏洞提出改進(jìn)措施防止或減少風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生促進(jìn)企業(yè)提高效益。3抓好經(jīng)濟(jì)責(zé)任和效益的審計(jì)。市場經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的素質(zhì)和管理行為將直接決定企業(yè)的興衰搞好企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是投資者和管理者對(duì)經(jīng)營者監(jiān)管的共同要求這就必須使領(lǐng)導(dǎo)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成為一種制度。同時(shí)要加大對(duì)企業(yè)效益的審計(jì)力度審查其核算是否合規(guī)準(zhǔn)確有無虛報(bào)盈虧的情況保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)可靠變企業(yè)短期行為為長期行為。

四、實(shí)行科學(xué)的、全面的預(yù)算管理為企業(yè)監(jiān)管提供檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和考核依據(jù) “凡事預(yù)則立不預(yù)則廢”企業(yè)經(jīng)營也不例外必須實(shí)行有效的預(yù)算管理。預(yù)算管理是指企業(yè)為達(dá)到既定目標(biāo)而編制的經(jīng)營、資本、財(cái)務(wù)等收支計(jì)劃這是企業(yè)管理現(xiàn)代化的重要標(biāo)志。預(yù)算是控制的基礎(chǔ)只有在預(yù)算體系正確完整的基礎(chǔ)上才能談得上完善的內(nèi)部控制。1預(yù)算的內(nèi)容。凡是與企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的內(nèi)容如采購、銷售、成本費(fèi)用、固定資產(chǎn)投資、人員流動(dòng)、現(xiàn)金流量等都應(yīng)納入預(yù)算管理范疇但應(yīng)以營業(yè)收入、成本費(fèi)用、現(xiàn)金流量作為預(yù)算重點(diǎn)以利潤目標(biāo)為預(yù)算起點(diǎn)實(shí)行有效監(jiān)控。營業(yè)收入是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)營業(yè)收入預(yù)算是否得當(dāng)關(guān)系到整個(gè)預(yù)算的合理性和可行性。成本費(fèi)用預(yù)算是支出預(yù)算的重點(diǎn)既要考慮經(jīng)營性支出更要對(duì)資本性支出項(xiàng)目實(shí)行“量入為出”的預(yù)算管理杜絕沒有資金來源或負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)過大的資本預(yù)算?，F(xiàn)金流量則是企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)進(jìn)行正常經(jīng)營管理活動(dòng)的保證沒有先進(jìn)的現(xiàn)金流量預(yù)算整體預(yù)算管理將成為無米之炊。2預(yù)算的編制和執(zhí)行。全面預(yù)算是一項(xiàng)集體性工作需要企業(yè)的各部門和員工的積極參與但無論采用自上而下還是自下而上的編制方法決策權(quán)都應(yīng)該落實(shí)在內(nèi)部管理的最高層如成立由廠長、經(jīng)理層及各部門主管組成的預(yù)算管理委員會(huì)并由其進(jìn)行決策、指揮和協(xié)調(diào)整個(gè)預(yù)算工作。預(yù)算調(diào)整或追加實(shí)行逐項(xiàng)申報(bào)、審批制各部門不得擅自調(diào)整預(yù)算。預(yù)算的執(zhí)行由各預(yù)算單位組織實(shí)施并輔之以對(duì)等的責(zé)任、權(quán)利與義務(wù)關(guān)系。3預(yù)算的監(jiān)控與考核。預(yù)算管理的核心是監(jiān)控監(jiān)控有序可以確保預(yù)算目標(biāo)的完成。內(nèi)部審計(jì)部門將經(jīng)營活動(dòng)同企業(yè)的預(yù)算目標(biāo)相聯(lián)系隨時(shí)根據(jù)預(yù)算目標(biāo)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督并向管理層報(bào)告。預(yù)算期終了時(shí)將其作為監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況及對(duì)預(yù)算執(zhí)行者執(zhí)行預(yù)算效益實(shí)績的考核依據(jù)預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行必須與預(yù)算相符并將其作為考核預(yù)算制定者制定預(yù)算效益實(shí)績的標(biāo)準(zhǔn)。

五、建立良好的信息溝通系統(tǒng)提高企業(yè)內(nèi)部控制效果 加強(qiáng)各部門的信息溝通提高企業(yè)內(nèi)部控制效果。企業(yè)的內(nèi)部控制主體是人如果相關(guān)人員不配合內(nèi)部控制制度就會(huì)失效經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)加大因而應(yīng)加強(qiáng)人員溝通共同把內(nèi)部控制工作做好。企業(yè)應(yīng)利用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)建立起覆蓋的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)特別是財(cái)務(wù)部門應(yīng)使用設(shè)置了嚴(yán)密稽核系統(tǒng)并經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的統(tǒng)一的財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)軟件。在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)可以進(jìn)行遠(yuǎn)程處理進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控同時(shí)也可實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的協(xié)同大大提高財(cái)務(wù)、經(jīng)營等各方面信息的傳播、處理、反饋速度以提供給決策層最新、最全面的相關(guān)數(shù)據(jù)資料使其所做出的決策更具實(shí)效性、準(zhǔn)確性產(chǎn)生最優(yōu)的決策方案。當(dāng)然網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用也將使企業(yè)承受一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。電子商務(wù)、網(wǎng)上銀行、網(wǎng)上投資、網(wǎng)上結(jié)算、網(wǎng)上報(bào)稅等業(yè)務(wù)的發(fā)展直接將會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)監(jiān)控帶入一個(gè)更廣闊的領(lǐng)域如果有效監(jiān)督機(jī)制跟不上就會(huì)給經(jīng)濟(jì)犯罪打開

方便之門將嚴(yán)重威脅到企業(yè)財(cái)務(wù)安全因此企業(yè)必須采取相關(guān)內(nèi)控制度加以防范。

六、改進(jìn)人力資源管理機(jī)制提高企業(yè)人員素質(zhì)。企業(yè)文化是一個(gè)企業(yè)在長期經(jīng)營實(shí)踐中所凝結(jié)起來的一種文化氛圍、企業(yè)價(jià)值觀、企業(yè)精神、經(jīng)營境界和廣大員工所認(rèn)同的道德規(guī)范和行為方式。良好的企業(yè)文化氛圍能為內(nèi)部控制程序的執(zhí)行創(chuàng)造良好的人文環(huán)境。一個(gè)企業(yè)的人力資源政策直接影響到企業(yè)中每一個(gè)人的表現(xiàn)和業(yè)績。良好的人力資源政策對(duì)培養(yǎng)企業(yè)人員提高企業(yè)人員的素質(zhì)更好地貫徹和執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部控制有很大的幫助。因此企業(yè)應(yīng)面向人才市場引入競爭機(jī)制合理配置企業(yè)人力資源形成任人唯賢、優(yōu)勝劣汰的用人機(jī)制。企業(yè)經(jīng)營管理者的素質(zhì)直接影響到企業(yè)的行為進(jìn)而影響到企業(yè)內(nèi)部控制的效率和效果。因此企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營者的學(xué)習(xí)教育從知識(shí)、技能到職業(yè)道德、經(jīng)營理念等方面提高其素質(zhì)逐步形成學(xué)習(xí)型企業(yè)從而提高內(nèi)部控制的效率。在進(jìn)行人員控制時(shí)應(yīng)做好以下幾方面工作

1、加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)提高人員素質(zhì)。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展企業(yè)必須面對(duì)新環(huán)境培育新的企業(yè)文化將適應(yīng)時(shí)代特色的新管理理念、管理風(fēng)格灌輸給企業(yè)的各管理階層和普通員工提高員工的綜合素質(zhì)和對(duì)企業(yè)的忠誠度增強(qiáng)員工對(duì)企業(yè)目標(biāo)的認(rèn)同感以順利實(shí)現(xiàn)企業(yè)的各項(xiàng)目標(biāo)。同時(shí)還要建立行之有效的培訓(xùn)機(jī)制不斷提高員工素質(zhì)。

2、推行財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制。財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制是世界各大跨國公司進(jìn)行財(cái)務(wù)集權(quán)管理的基本方式之一因其具有事前控制性、審計(jì)經(jīng)常性、反饋及時(shí)性、高度專業(yè)性和獨(dú)立性等特點(diǎn)可幫助企業(yè)進(jìn)行有效的財(cái)務(wù)控制。具體施行時(shí)可按上級(jí)部門與下級(jí)部門之間的隸屬關(guān)系、管理權(quán)限逐級(jí)委派各級(jí)財(cái)務(wù)總監(jiān)。

3、加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部人的管理。一是加強(qiáng)對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人的內(nèi)部控制監(jiān)督建立企業(yè)重大決策集體審批等制度以杜絕個(gè)別負(fù)責(zé)人獨(dú)斷專行胡作非為二是加強(qiáng)對(duì)職能部門的控制監(jiān)督建立部門之間相互牽制的制度以杜絕部門權(quán)力過大或集體循私舞弊三是加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵崗位管理人員的控制監(jiān)督建立關(guān)鍵崗位輪崗和定期稽查制度以杜絕重要崗位人員以權(quán)謀私或串通作案。

七、不斷強(qiáng)化外部監(jiān)督督促企業(yè)不斷完善內(nèi)部控制制度。目前我國企業(yè)的外部監(jiān)督乏力。為了加強(qiáng)監(jiān)督企業(yè)應(yīng)有政府監(jiān)督如財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)、證券監(jiān)管等部門的監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督如注冊(cè)會(huì)計(jì)師、社會(huì)輿論等的監(jiān)督在內(nèi)的企業(yè)外部監(jiān)督體系來監(jiān)管。然而如此大的一個(gè)監(jiān)督體系其監(jiān)督效果卻不盡如人意。究其原因主要有三個(gè)方面一是各種監(jiān)督的功能交叉、標(biāo)準(zhǔn)不一再加上分散管理、缺乏橫向信息溝通未能形成有效的監(jiān)督合力。二是各種監(jiān)督?jīng)]有按照設(shè)定的目標(biāo)進(jìn)行有的甚至以平衡預(yù)算和創(chuàng)收為目的監(jiān)督弱化問題嚴(yán)重。三是不規(guī)模的執(zhí)業(yè)環(huán)境和不正當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)競爭以及對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師監(jiān)督不力使得“經(jīng)濟(jì)警察”的作用并沒有發(fā)揮出來。筆者認(rèn)為對(duì)企業(yè)進(jìn)行外部監(jiān)管財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門要合理分工建立崗位責(zé)任制并注意加強(qiáng)彼此間的信息交流、定期互通情報(bào)形成有效的監(jiān)督合力應(yīng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的了解、檢查與監(jiān)督加大執(zhí)法力度增強(qiáng)威懾力有關(guān)部門必須切實(shí)抓好對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)質(zhì)量的監(jiān)管使注冊(cè)會(huì)計(jì)師的社會(huì)監(jiān)督職責(zé)到位鼓勵(lì)與支持廣播電視、報(bào)刊等新聞媒體對(duì)企業(yè)違法違紀(jì)行為曝光以充分發(fā)揮輿論監(jiān)督的作用。政府主管部門及相關(guān)社會(huì)機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的定期評(píng)價(jià)有利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制過程中忽略或難以發(fā)現(xiàn)的問題從而有利于企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的自我完善。

第三篇：中央企業(yè)安全生產(chǎn)監(jiān)管分類表（范文）

附件

1中央企業(yè)安全生產(chǎn)監(jiān)管分類表

第一類企業(yè)(33戶)

中國核工業(yè)集團(tuán)公司中國核工業(yè)建設(shè)集團(tuán)公司中國航天科技集團(tuán)公司中國航天科工集團(tuán)公司中國兵器工業(yè)集團(tuán)公司中國石油天然氣集團(tuán)公司中國石油化工集團(tuán)公司中國海洋石油總公司國家電網(wǎng)公司

神華集團(tuán)有限責(zé)任公司中國遠(yuǎn)洋運(yùn)輸（集團(tuán)）總公司中國海運(yùn)（集團(tuán)）總公司中國航空集團(tuán)公司中國東方航空集團(tuán)公司中國南方航空集團(tuán)公司中國中化集團(tuán)公司中國五礦集團(tuán)公司

中國建筑工程總公司國家開發(fā)投資公司中國中煤能源集團(tuán)公司中國冶金科工集團(tuán)公司中國化工集團(tuán)公司中國化學(xué)工程集團(tuán)公司中國有色礦業(yè)集團(tuán)有限公司 中國鐵路工程總公司 中國鐵道建筑總公司 中國交通建設(shè)集團(tuán)有限公司 中國對(duì)外貿(mào)易運(yùn)輸（集團(tuán)）總公司 中國水利水電建設(shè)集團(tuán)公司 中國黃金集團(tuán)公司 魯中冶金礦業(yè)集團(tuán)公司 中國長江航運(yùn)（集團(tuán)）總公司 中國葛洲壩集團(tuán)公司

第二類企業(yè)(78戶)

中國航空工業(yè)第一集團(tuán)公司中國航空工業(yè)第二集團(tuán)公司中國船舶工業(yè)集團(tuán)公司中國船舶重工集團(tuán)公司

中國鋼研科技集團(tuán)公司中國鹽業(yè)總公司中國恒天集團(tuán)公司中國中材集團(tuán)公司

中國兵器裝備集團(tuán)公司中國電子科技集團(tuán)公司中國南方電網(wǎng)有限責(zé)任公司中國華能集團(tuán)公司中國大唐集團(tuán)公司中國華電集團(tuán)公司中國國電集團(tuán)公司中國電力投資集團(tuán)公司中國長江三峽工程開發(fā)總公司中國電信集團(tuán)公司中國網(wǎng)絡(luò)通信集團(tuán)公司中國聯(lián)合通信有限公司中國移動(dòng)通信集團(tuán)公司中國電子信息產(chǎn)業(yè)集團(tuán)公司中國第一汽車集團(tuán)公司東風(fēng)汽車公司

中國第一重型機(jī)械集團(tuán)公司中國第二重型機(jī)械集團(tuán)公司哈爾濱電站設(shè)備集團(tuán)公司中國東方電氣集團(tuán)公司鞍山鋼鐵集團(tuán)公司寶鋼集團(tuán)有限公司武漢鋼鐵（集團(tuán)）公司中國鋁業(yè)公司中糧集團(tuán)有限公司中國儲(chǔ)備糧管理總公司招商局集團(tuán)有限公司華潤（集團(tuán)）有限公司中國港中旅集團(tuán)公司 國家核電技術(shù)有限公司

中國中鋼集團(tuán)公司中國建筑材料集團(tuán)公司 北京有色金屬研究總院 北京礦冶研究總院 中國建筑科學(xué)研究院

中國北方機(jī)車車輛工業(yè)集團(tuán)公司 中國南方機(jī)車車輛工業(yè)集團(tuán)公司 中國鐵路通信信號(hào)集團(tuán)公司 中國普天信息產(chǎn)業(yè)集團(tuán)公司 中國衛(wèi)星通信集團(tuán)公司 中國水利投資集團(tuán)公司 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展集團(tuán)總公司

中國成套設(shè)備進(jìn)出口（集團(tuán)）總公司中國生物技術(shù)集團(tuán)公司 中國醫(yī)藥集團(tuán)總公司 中國國旅集團(tuán)公司 中國新興（集團(tuán)）總公司 中國新時(shí)代控股（集團(tuán)）公司 中國冶金地質(zhì)總局 中國煤炭地質(zhì)總局 新興鑄管集團(tuán)有限公司 中國航空油料集團(tuán)公司 中國儲(chǔ)備棉管理總公司 中國印刷集團(tuán)公司 攀枝花鋼鐵（集團(tuán)）公司 長沙礦冶研究院 中國樂凱膠片集團(tuán)公司 中國廣東核電集團(tuán)有限公司 中國華錄集團(tuán)有限公司

上海貝爾阿爾卡特股份有限公司

中國商用飛機(jī)有限責(zé)任公司 中國節(jié)能投資公司

中國誠通控股集團(tuán)有限公司煤炭科學(xué)研究總院中國機(jī)械工業(yè)集團(tuán)公司

彩虹集團(tuán)公司 武漢郵電科學(xué)研究院 華僑城集團(tuán)公司 西安電力機(jī)械制造公司 中國鐵路物資總公司

第三類企業(yè)(36戶)

中國通用技術(shù)（集團(tuán)）控股有限責(zé)任公司中國中紡集團(tuán)公司中國高新投資集團(tuán)公司中國國際工程咨詢公司中商企業(yè)集團(tuán)公司

中國華孚貿(mào)易發(fā)展集團(tuán)公司中國華星集團(tuán)公司機(jī)械科學(xué)研究總院中國農(nóng)業(yè)機(jī)械化科學(xué)研究院中國輕工集團(tuán)公司

中國輕工業(yè)對(duì)外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作公司中國工藝（集團(tuán)）公司華誠投資管理有限公司中國紡織科學(xué)研究院中國國際技術(shù)智力合作公司 中國遠(yuǎn)東國際貿(mào)易總公司中國房地產(chǎn)開發(fā)集團(tuán)公司 中國郵電器材集團(tuán)公司電信科學(xué)技術(shù)研究院

中國絲綢進(jìn)出口總公司中國輕工業(yè)品進(jìn)出口總公司中國出國人員服務(wù)總公司中國林業(yè)集團(tuán)公司中國保利集團(tuán)公司珠海振戎公司 中國建筑設(shè)計(jì)研究院 中國電子工程設(shè)計(jì)院 中煤國際工程設(shè)計(jì)研究總院 中國海誠國際工程投資總院 中國民航信息集團(tuán)公司中國航空器材集團(tuán)公司 中國電力工程顧問集團(tuán)公司 中國水電工程顧問集團(tuán)公司上海船舶運(yùn)輸科學(xué)研究所上海醫(yī)藥工業(yè)研究院 南光（集團(tuán)）有限公司

注:中國包裝總公司、中國農(nóng)墾（集團(tuán)）總公司由托管企業(yè)負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理。中國汽車技術(shù)研究中心比照第三類企業(yè)執(zhí)行。

第四篇：監(jiān)管實(shí)施方案

XX市地方稅務(wù)系統(tǒng)

關(guān)于對(duì)“一把手”及其他領(lǐng)導(dǎo)班子成員

實(shí)施監(jiān)督暫行辦法

為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)全市地稅系統(tǒng)各級(jí)各部門“一把手”及其他領(lǐng)導(dǎo)班子成員執(zhí)政行為的監(jiān)督和管理，對(duì)其權(quán)力的行使實(shí)施有效制約，根據(jù)《中國共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例》、《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》、《中華人民共和國公務(wù)員法》、黨組議事規(guī)則以及省局關(guān)于黨風(fēng)廉政建設(shè)的有關(guān)要求，結(jié)合地稅部門實(shí)際，現(xiàn)制定《XX市地稅系統(tǒng)關(guān)于對(duì)“一把手”及其他領(lǐng)導(dǎo)班子成員實(shí)施監(jiān)督辦法》。

第一條 監(jiān)督的范圍

現(xiàn)任市局、各縣（分）局的“一把手”及其他領(lǐng)導(dǎo)班子成員。

第二條 監(jiān)督的方式

實(shí)行上級(jí)監(jiān)督、同級(jí)監(jiān)督、群眾監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督相結(jié)合，各級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察部門具體負(fù)責(zé)日常監(jiān)督的工作方式。

（一）上級(jí)監(jiān)督。各級(jí)黨組要高度重視各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，經(jīng)常深入實(shí)地進(jìn)行調(diào)查，聽取領(lǐng)導(dǎo)班子黨風(fēng)廉政建設(shè)情況匯報(bào)，派人參加下級(jí)黨組民主生活會(huì)，走訪各級(jí)黨委、政府、紀(jì)委等部門，與中層干部和一般干部談話，了解領(lǐng)導(dǎo)班子在黨風(fēng)廉政建設(shè)工作中的表現(xiàn)，有針對(duì)性地進(jìn)行監(jiān)督。

（二）同級(jí)監(jiān)督。充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)班子內(nèi)部監(jiān)督作用，相互交

流、相互提醒，及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作中的傾向性的問題，實(shí)現(xiàn)相互監(jiān)督制約，在黨組和班子成員之間形成真誠相處、坦誠相見的良好氛圍。

（三）群眾監(jiān)督。堅(jiān)持民主生活會(huì)制度，廣泛征求黨內(nèi)外群眾的意見和建議。堅(jiān)持公開辦事制度，凡是涉及稅收、人事、經(jīng)費(fèi)及需要公開的事項(xiàng)，都要在適當(dāng)場合和時(shí)機(jī)進(jìn)行公開，自覺接受廣大干部和群眾的監(jiān)督。

（四）社會(huì)監(jiān)督。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子要堅(jiān)持定期向當(dāng)?shù)攸h委、人大、政府、政協(xié)、紀(jì)委匯報(bào)工作，及時(shí)向他們反饋地稅系統(tǒng)的重大事項(xiàng)，適時(shí)召開有人大代表、政協(xié)委員、特約行風(fēng)監(jiān)察員參加的座談會(huì)，征求意見和建議，主動(dòng)接受他們的監(jiān)督。

（五）紀(jì)檢監(jiān)察部門日常監(jiān)督。日常的監(jiān)督工作由紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)，各級(jí)紀(jì)檢部門要切實(shí)履行對(duì)所在單位黨組及其成員的監(jiān)督職能，人事、監(jiān)察、計(jì)財(cái)、征管、法規(guī)等有關(guān)部門密切配合。

各級(jí)“一把手” 及其他領(lǐng)導(dǎo)班子成員應(yīng)當(dāng)自覺接受并正確對(duì)待各級(jí)組織和廣大干部的監(jiān)督。

第三條 監(jiān)督的內(nèi)容

（一）人事管理方面。主要是對(duì)人員的錄用和調(diào)配、職務(wù)的任免和獎(jiǎng)懲、以及機(jī)構(gòu)編制管理的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。

1.人員錄用環(huán)節(jié)。嚴(yán)格公務(wù)員錄用有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)持逢進(jìn)必考、做到公開、公正、公平、擇優(yōu)錄用，不得以任何理由免試進(jìn)

年審計(jì)一次，調(diào)離必須實(shí)行離任審計(jì)，被審計(jì)單位不得以任何理由拒絕或回避審計(jì)。

（三）基建裝修與物資管理方面。主要是對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)、招標(biāo)、施工管理，物資的購置、管理執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。

1.按規(guī)定需進(jìn)行招標(biāo)的大宗物品采購項(xiàng)目，要由需求部門提出采購申請(qǐng)，經(jīng)黨組研究同意后，組織相關(guān)部門進(jìn)行招標(biāo)，根據(jù)管理權(quán)限，分別通過省局或市財(cái)政進(jìn)行采購。

2.固定資產(chǎn)的增加、處置、維修、借用的審批程序，要嚴(yán)格按照省局相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

3.基建與裝修的審批程序，要嚴(yán)格按照省局和市局的審批權(quán)限執(zhí)行。

（四）稅款征收與管理方面。主要是對(duì)稅款的征收、入庫、上解、提退、減、免、緩、欠稅的審批，納稅定額的核定。

1.稅款的征收、入庫、上解、提退，嚴(yán)格執(zhí)行稅收會(huì)計(jì)制度及稅收?qǐng)?bào)解、入庫制度，征收的各種稅款、滯納金和罰款，必須按照國家規(guī)定期限、預(yù)算科目和預(yù)算級(jí)次入庫。

2.稅款的退庫要嚴(yán)格按提退程序辦事。凡需要辦理提退的，計(jì)財(cái)部門必須進(jìn)行嚴(yán)格的審核，經(jīng)各單位領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可辦理。退庫必須以《稅收收入退還書》直接退到納稅人賬戶。

3.凡需要退稅的，退稅單位必須提交書面報(bào)告及有關(guān)資料，由經(jīng)辦人員、主管科、局長（所長）簽字后報(bào)各單位計(jì)財(cái)科審核，計(jì)財(cái)科必須深入業(yè)戶進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查，核實(shí)無誤后報(bào)主管局長審

6.嚴(yán)禁利用職務(wù)上的便利在稅收定額、減免、處罰上，為納稅人說情。

7.嚴(yán)禁借選拔任用干部之機(jī)，利用職權(quán)要求或者指使提拔配偶、子女、其他親友及身邊工作人員。

8.嚴(yán)禁用公款宴請(qǐng)與稅務(wù)工作無關(guān)的單位或個(gè)人；嚴(yán)禁利用各種學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、聯(lián)誼之機(jī)用公款相互宴請(qǐng)配偶、子女、親友等；嚴(yán)禁參加用公款支付的高消費(fèi)娛樂和健身活動(dòng)；

9.嚴(yán)禁購買超標(biāo)小汽車，不準(zhǔn)以任何理由私自將工作用車變成個(gè)人交通工具或長期借用有關(guān)系的單位和納稅人的車輛歸己使用。節(jié)假、公休日（除工作外）不準(zhǔn)使用公車，特殊用車，需在辦公室登記。嚴(yán)禁用公車為家屬、子女、親友以及社會(huì)其他人士安排到下屬單位的旅游景點(diǎn)旅游，并由下屬單位接待報(bào)銷各種旅游費(fèi)用。

第四條 監(jiān)督的措施

1.要堅(jiān)持和完善理論學(xué)習(xí)制度，不斷提高運(yùn)用馬克思主義立場、觀點(diǎn)和方法來認(rèn)識(shí)規(guī)律、把握規(guī)律、指導(dǎo)工作的能力。要采取自學(xué)和班子集中學(xué)等方法，認(rèn)真學(xué)習(xí)馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想，學(xué)習(xí)反腐倡廉先進(jìn)人物的先進(jìn)事跡，自覺剖析腐敗案例產(chǎn)生的原因及所帶來的危害。通過學(xué)習(xí)，樹立正確的世界觀和方法論，強(qiáng)化廉政意識(shí)，求真務(wù)實(shí)；樹立做官先做人，事事民為先的思想，強(qiáng)化公仆意識(shí)。牢記“兩個(gè)務(wù)必”，反對(duì)形式主義，官僚主義，享樂主義，拜金主義，與時(shí)

時(shí)，要深入廣大稅務(wù)干部中，多方面聽取意見和建議。

6.要堅(jiān)持和完善民主集中制的各項(xiàng)制度，堅(jiān)持集體領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)黨內(nèi)民主集中制和行政分工負(fù)責(zé)制。凡是涉及稅收征管、人事制度的重大改革，涉及干部的切身利益或重大事項(xiàng)，都要充分發(fā)揚(yáng)民主，廣泛聽取意見，嚴(yán)格執(zhí)行程序，然后按照集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個(gè)別醞釀、會(huì)議決定的原則，由黨組（班子）集體討論做出決定。黨組（班子）成員要根據(jù)分工，切實(shí)履行自己的職責(zé)，日常工作由個(gè)人按管理權(quán)限行事，重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向“一把手”報(bào)告，共同研究決定?！耙话咽帧睉?yīng)當(dāng)帶頭執(zhí)行民主集中制，支持領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員在職責(zé)范圍內(nèi)獨(dú)立負(fù)責(zé)地開展工作。

7.要堅(jiān)持和完善各項(xiàng)公開辦事制度，凡是涉及稅收、人事、經(jīng)費(fèi)以及需要公開的事項(xiàng)，都要在適當(dāng)場合適當(dāng)時(shí)機(jī)公開和公示，自覺接受廣大稅務(wù)干部對(duì)“一把手”及其他領(lǐng)導(dǎo)班子成員工作的監(jiān)督。

8.要堅(jiān)持和完善重要事項(xiàng)的報(bào)告制度。各單位的稅收工作，隊(duì)伍建設(shè)以及重大問題，都應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定時(shí)限和程序向上級(jí)報(bào)告或請(qǐng)示；個(gè)人收入每年申報(bào)一次，重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)在一個(gè)月內(nèi)上報(bào)，接受禮品應(yīng)及時(shí)登記上報(bào)。

第五條 責(zé)任追究

1.責(zé)任追究分為行政處理、黨紀(jì)處分和行政處分。行政處理：責(zé)令檢查、通報(bào)批評(píng)、調(diào)離崗位、告誡、免職；黨紀(jì)處分：警告、嚴(yán)重警告、撤消黨內(nèi)職務(wù)、留黨察看、開除黨籍；行政處

第五篇：食品市場分類監(jiān)管制度

工商總局關(guān)于印發(fā)《食品市場主體準(zhǔn)入登記管理制度》等

流通環(huán)節(jié)食品安全監(jiān)管八項(xiàng)制度的通知

工商食字〔2009〕176號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市、副省級(jí)市工商行政管理局：

為加強(qiáng)流通環(huán)節(jié)食品安全監(jiān)督管理，更好地依法履行食品安全監(jiān)管職責(zé)，推動(dòng)流通環(huán)節(jié)食品安全監(jiān)管“四化建設(shè)”，提高依法行政水平，切實(shí)維護(hù)食品市場秩序，根據(jù)《食品安全法》、《食品安全法實(shí)施條例》，以及《食品流通許可證管理辦法》、《流通環(huán)節(jié)食品安全監(jiān)督管理辦法》的規(guī)定，在認(rèn)真總結(jié)流通環(huán)節(jié)食品安全專項(xiàng)整頓和日常監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，國家工商行政管理總局研究制定了《食品市場主體準(zhǔn)入登記管理制度》等流通環(huán)節(jié)食品安全監(jiān)管八項(xiàng)制度，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合本地實(shí)際，認(rèn)真做好貫徹落實(shí)工作，在貫徹落實(shí)中的有關(guān)重要情況和問題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)送國家工商行政管理總局。附件：1．食品市場主體準(zhǔn)入登記管理制度

2．食品市場質(zhì)量監(jiān)管制度

3．食品市場巡查監(jiān)管制度

4．食品抽樣檢驗(yàn)工作制度

5．食品市場分類監(jiān)管制度

6．食品安全預(yù)警和應(yīng)急處置制度

7．食品廣告監(jiān)管制度

8．食品安全監(jiān)管執(zhí)法協(xié)調(diào)協(xié)作制度

工商總局

二〇〇九年八月二十八日

附件5：

食品市場分類監(jiān)管制度

為了進(jìn)一步提高流通環(huán)節(jié)食品安全監(jiān)管的針對(duì)性和有效性，提升市場監(jiān)管執(zhí)法效能，根據(jù)《食品安全法》、《食品安全法實(shí)施條例》以及國家工商總局《食品流通許可證管理辦法》、《流通環(huán)節(jié)食品安全監(jiān)督管理辦法》等，制定本制度。

縣級(jí)及其以上地方工商行政管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)的要求，結(jié)合本地實(shí)際，根據(jù)商場、超市、批發(fā)企業(yè)、批發(fā)市場、集貿(mào)市場、食品店等不同的食品經(jīng)營場所和特點(diǎn)，有針對(duì)性地采取分類監(jiān)管措施，明確對(duì)各類食品經(jīng)營主體的監(jiān)管重點(diǎn)、監(jiān)管方式，切實(shí)提高監(jiān)管效能。

一、嚴(yán)格監(jiān)督食品商場、超市等企業(yè)加強(qiáng)自律管理，確保入市食品質(zhì)量合格

（一）監(jiān)督商場、超市等企業(yè)，在鞏固索證索票、進(jìn)貨臺(tái)賬“兩項(xiàng)制度”成果的基礎(chǔ)上，切實(shí)履行進(jìn)貨查驗(yàn)和查驗(yàn)記錄義務(wù)。工商所要結(jié)合日常市場巡查，督促其完善“兩項(xiàng)制度”和落實(shí)法定責(zé)任與義務(wù)。

（二）鼓勵(lì)和引導(dǎo)有條件的商場、超市逐步實(shí)行計(jì)算機(jī)管理，建立健全“兩項(xiàng)制度”的電子臺(tái)賬。基層工商所應(yīng)當(dāng)建立流通環(huán)節(jié)食品安全監(jiān)督管理網(wǎng)絡(luò)，并逐步與商場、超市等企業(yè)的計(jì)算機(jī)管理網(wǎng)絡(luò)對(duì)接，不斷提高監(jiān)管效能。

（三）積極創(chuàng)新監(jiān)管方式方法，采取隨機(jī)抽取商場、超市等企業(yè)經(jīng)營的食品和“倒查”的辦法，檢查其落實(shí)查驗(yàn)記錄義務(wù)和建立健全“兩項(xiàng)制度”落實(shí)的情況。

（四）鼓勵(lì)商場、超市等企業(yè)對(duì)經(jīng)營的食品進(jìn)行自檢或送檢，加強(qiáng)對(duì)配備有檢測設(shè)備的商場、超市等企業(yè)的監(jiān)督管理，規(guī)范其自檢行為。

（五）切實(shí)加強(qiáng)對(duì)商場、超市等企業(yè)經(jīng)營的預(yù)包裝食品、進(jìn)口食品、散裝食品等食品種類的質(zhì)量安全的監(jiān)管，重點(diǎn)檢查食品的生產(chǎn)日期、保質(zhì)期等，督促商場、超市等企業(yè)針對(duì)處于保質(zhì)期內(nèi)、臨近保質(zhì)期、保質(zhì)期屆滿等不同情況的食品采取有針對(duì)性的管理

措施，對(duì)即將到保質(zhì)期的食品在陳列場所向消費(fèi)者作出醒目提示；對(duì)超過保質(zhì)期的食品，應(yīng)立即停止銷售，食品的處理情況應(yīng)當(dāng)如實(shí)記錄。

（六）鼓勵(lì)和引導(dǎo)商場、超市等企業(yè)與食品生產(chǎn)加工基地、重點(diǎn)企業(yè)實(shí)行“場廠掛鉤”、“場地掛鉤”等形式的協(xié)議準(zhǔn)入，減少中間環(huán)節(jié)，保障食品質(zhì)量。

（七）基層工商所要指導(dǎo)本轄區(qū)食品商場、超市等企業(yè)設(shè)立食品安全聯(lián)絡(luò)員，及時(shí)報(bào)送食品安全信息和食品經(jīng)營動(dòng)態(tài)信息。

二、嚴(yán)格監(jiān)督食品批發(fā)企業(yè)建立和完善食品銷售臺(tái)賬，確保食品經(jīng)營行為規(guī)范

（八）縣級(jí)及其以上地方工商行政管理機(jī)關(guān)在監(jiān)督批發(fā)企業(yè)履行好查驗(yàn)義務(wù)和進(jìn)貨查驗(yàn)記錄義務(wù)的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)監(jiān)督食品批發(fā)企業(yè)記好銷貨臺(tái)賬。

（九）縣級(jí)及其以上地方工商行政管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立流通環(huán)節(jié)食品安全監(jiān)督管理網(wǎng)絡(luò)，并逐步實(shí)現(xiàn)與食品批發(fā)企業(yè)建立的以銷售臺(tái)賬為核心的食品安全計(jì)算機(jī)管理體系的有機(jī)銜接，及時(shí)規(guī)范經(jīng)營行為，不斷提高監(jiān)管效率。

（十）嚴(yán)格監(jiān)督批發(fā)企業(yè)向食品進(jìn)貨單位提供與食品零售單位的進(jìn)貨憑證統(tǒng)一格式、統(tǒng)一內(nèi)容的銷貨憑證。

三、嚴(yán)格監(jiān)督批發(fā)市場、集貿(mào)市場履行食品安全管理責(zé)任，確保市場開辦者切實(shí)承擔(dān)法定義務(wù)

（十一）監(jiān)督批發(fā)市場、集貿(mào)市場的開辦者履行食品安全管理責(zé)任，審查入場食品經(jīng)營者的食品流通許可證和營業(yè)執(zhí)照；明確入場食品經(jīng)營者的食品安全管理責(zé)任；定期對(duì)入場食品經(jīng)營者的經(jīng)營環(huán)境和條件進(jìn)行檢查；建立食品經(jīng)營者檔案，記載市場內(nèi)食品經(jīng)營者的基本情況、主要進(jìn)貨渠道、經(jīng)營品種、品牌和供貨商狀況等信息；建立和完善食品經(jīng)營管理制度，加強(qiáng)對(duì)食品經(jīng)營者的培訓(xùn)；設(shè)置食品信息公示欄，及時(shí)公開市場內(nèi)或行政機(jī)關(guān)公布的相關(guān)食品信息。

監(jiān)督批發(fā)市場、集貿(mào)市場的場內(nèi)經(jīng)營者依法履行查驗(yàn)或進(jìn)貨查驗(yàn)記錄義務(wù)。

（十二）工商所要結(jié)合日常巡查，加強(qiáng)對(duì)市場開辦者履行食品安全管理義務(wù)的監(jiān)督

檢查。批發(fā)市場、集貿(mào)市場的開辦者沒有履行對(duì)場內(nèi)食品經(jīng)營者經(jīng)營資格審查，發(fā)現(xiàn)場內(nèi)違法行為沒有及時(shí)制止、報(bào)告的，工商所應(yīng)當(dāng)監(jiān)督其改正，依法給予相應(yīng)的行政處罰。

（十三）引導(dǎo)和督促農(nóng)村集貿(mào)市場推廣“一戶多檔”、“實(shí)名登記”、“證明登記”、“標(biāo)牌公示”等四項(xiàng)制度，引導(dǎo)其規(guī)范和誠信經(jīng)營。

（十四）工商所應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)本轄區(qū)食品批發(fā)市場、集貿(mào)市場設(shè)立食品安全聯(lián)絡(luò)員。

（十五）加強(qiáng)對(duì)配備有必要檢測設(shè)備的大型食品批發(fā)市場、集貿(mào)市場的監(jiān)督管理，鼓勵(lì)其對(duì)經(jīng)營的食品進(jìn)行自檢。

四、嚴(yán)格監(jiān)督食品店履行查驗(yàn)義務(wù)，確保食品來源合法

（十六）監(jiān)督食品店履行查驗(yàn)義務(wù)，對(duì)購入的食品查驗(yàn)供貨者的許可證、營業(yè)執(zhí)照和食品合格的證明文件。

（十七）鼓勵(lì)食品店在鞏固進(jìn)貨臺(tái)賬制度的基礎(chǔ)上，根據(jù)其管理水平和經(jīng)濟(jì)實(shí)力，采取賬簿登記、單據(jù)粘貼建檔、計(jì)算機(jī)管理等多種方式，進(jìn)行進(jìn)貨查驗(yàn)記錄。

（十八）積極引導(dǎo)食品店參與食品安全示范店建設(shè)活動(dòng)。按照統(tǒng)一名稱、統(tǒng)一標(biāo)志、統(tǒng)一承諾、統(tǒng)一亮證亮照經(jīng)營、統(tǒng)一監(jiān)督電話等“五個(gè)統(tǒng)一”的要求，規(guī)范食品店經(jīng)營管理，使食品示范店做到：經(jīng)營主體資格有效規(guī)范；食品質(zhì)量合格和入市退市規(guī)范；食品經(jīng)營行為合法規(guī)范；食品經(jīng)營者自律管理制度健全規(guī)范。