第一篇：以保理業(yè)務(wù)為例淺談企業(yè)編造合同融資的法律責(zé)任

以保理業(yè)務(wù)為例淺談企業(yè)編造合同融

資的法律責(zé)任

一、保理業(yè)務(wù)的概念及銀行的審查義務(wù)

保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提，集應(yīng)收賬款催收、管理、壞賬擔(dān)保及融資于一體的綜合性金融服務(wù)。目前，通過保理業(yè)務(wù)獲得銀行融資已經(jīng)成為企業(yè)間較為流行的一種獲取流動資金的方式，我國的保理業(yè)務(wù)量以及年增長量也排名于世界前列。

國內(nèi)保理合同屬于無名合同，從法律性質(zhì)上看兼具借款合同和債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同法律關(guān)系的主要特征，借款關(guān)系或債權(quán)轉(zhuǎn)讓僅是一個(gè)方面，均不足以概括保理合同的全部內(nèi)容。故保理合同法律關(guān)系主體應(yīng)包括銀行、買方、賣方三個(gè)當(dāng)事人。對于保理業(yè)務(wù)中的基礎(chǔ)貿(mào)易賣方（即應(yīng)收賬款債權(quán)人）而言，保理是以貿(mào)易中形成的應(yīng)收賬款為基礎(chǔ)的融資。如果應(yīng)收賬款形成的貿(mào)易背景不真實(shí)，則應(yīng)收賬款是否存在、敘做保理是否有效、保理銀行如何保護(hù)自身利益等都將存在問題。近年來國內(nèi)大量的保理糾紛案例顯示，背景貿(mào)易虛假已經(jīng)成為保理銀行的主要融資風(fēng)險(xiǎn)之一，也是導(dǎo)致近年來保理業(yè)務(wù)頻繁發(fā)生糾紛的主要因素。

為此，中國銀監(jiān)會于2013年7月31日發(fā)出《中國銀監(jiān)會關(guān)于加強(qiáng)銀行保理融資業(yè)務(wù)管理的通知》（銀監(jiān)發(fā)【2013】35號，以下稱“35號文”），提出對于“不合法基礎(chǔ)交易合同”不得開展保理融資，“所有單保理融資應(yīng)嚴(yán)格審核基礎(chǔ)交易的真實(shí)性”。2014年4月10日，中國銀監(jiān)會又發(fā)布《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（2014年第5號令，以下稱“《暫行辦法》”），對商業(yè)銀行辦理保理業(yè)務(wù)進(jìn)行了具體的規(guī)范，其中第十四條進(jìn)一步明確規(guī)定：“商業(yè)銀行受理保理融資業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核賣方和/或買方的資信、經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況，分析擬做保理融資的應(yīng)收賬款情況，包括是否出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓以及賬齡結(jié)構(gòu)等，合理判斷買方的付款意愿、付款能力以及賣方的回購能力，審查買賣合同等資料的真實(shí)性與合法性。對因提供服務(wù)、承接工程或其他非銷售商品原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，或買賣雙方為關(guān)聯(lián)企業(yè)的應(yīng)收賬款，應(yīng)當(dāng)從嚴(yán)審查交易背景真實(shí)性和定價(jià)的合理性。”第十五條規(guī)定：“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對客戶和交易等相關(guān)情況進(jìn)行有效的盡職調(diào)查，重點(diǎn)對交易對手、交易商品及貿(mào)易習(xí)慣等內(nèi)容進(jìn)行審核，并通過審核單據(jù)原件或銀行認(rèn)可的電子貿(mào)易信息等方式，確認(rèn)相關(guān)交易行為真實(shí)合理存在，避免客戶通過虛開發(fā)票或偽造貿(mào)易合同、物流、回款等手段惡意騙取融資?！?可見，保理銀行具有對貿(mào)易真實(shí)性進(jìn)行審查的義務(wù)，包括審查買賣合同、單據(jù)等資料的原件，并根據(jù)客戶的具體交易情況來判斷背景交易的真實(shí)性等，以避免客戶騙取融資。

二、背景貿(mào)易虛假的情形及其給銀行帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)

《暫行辦法》第十三條規(guī)定：“商業(yè)銀行不得基于不合法基礎(chǔ)交易合同、寄售合同、未來應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)等展開保理融資業(yè)務(wù)?！苯Y(jié)合實(shí)踐情況，保理業(yè)務(wù)中背景貿(mào)易虛假至少包括三種情形。

一種情形是貿(mào)易雙方之間并沒有真實(shí)的貿(mào)易往來，這種情形下或者是貿(mào)易雙方共同形成虛假的貿(mào)易文件而不履行文件項(xiàng)下內(nèi)容，或者是賣方偽造買方簽章偽造有關(guān)貿(mào)易文件，也同樣不存在真正的履行。此時(shí)，買賣雙方之間根本沒有貿(mào)易行為，雙方或者賣方卻虛構(gòu)出貿(mào)易文件來騙取保理銀行的融資，很可能被認(rèn)定為以合法形式掩蓋非法目的而導(dǎo)致保理協(xié)議等文件無效。在保理協(xié)議等文件無效或者效力存在爭議的情況下，保理銀行主張作為應(yīng)收賬款的受讓方向買方索要應(yīng)收賬款就缺少了合同依據(jù)，其主張有可能得不到法院的支持。而且，保理協(xié)議等文件中還往往約定了保理銀行對賣方的諸多權(quán)利，例如要求回購權(quán)、不能取得應(yīng)收賬款時(shí)立即宣布融資到期等權(quán)利，如果保理協(xié)議等文件的效力存在瑕疵，保理銀行要向賣方行使該等權(quán)利也就沒有了合同依據(jù)，從而給保理銀行控制風(fēng)險(xiǎn)、將可能的損失轉(zhuǎn)移給賣方增加了難度。而且，在此種情況下，買賣雙方或者賣方根本就是出于騙取銀行融資的故意，并非只是為了解一時(shí)之急，所以金額往往巨大，且提前做好了充分的逃債準(zhǔn)備，保理銀行往往很難追蹤到對方的資金或者資產(chǎn)，獲得償還的可能性很小。

另一種情形是賣方對同一應(yīng)收賬款進(jìn)行多重轉(zhuǎn)讓，致使其權(quán)屬不清。賣方利用應(yīng)收賬款已在保理銀行或者商業(yè)保理公司等第三方辦理出質(zhì)或者轉(zhuǎn)讓后，又利用同一應(yīng)收賬款再向其他銀行或保理公司出質(zhì)或者轉(zhuǎn)讓的，在賣方與保理銀行或者商業(yè)保理公司產(chǎn)生權(quán)利糾紛的場合，我國法律并明確沒有規(guī)定哪方能獲得優(yōu)先權(quán)。因此，如果應(yīng)收賬款債權(quán)的權(quán)屬不清楚，那么當(dāng)出現(xiàn)商業(yè)糾紛時(shí)，保理銀行的利益就得不到保障，可能出現(xiàn)保理銀行已提供給賣方融資卻沒有取得應(yīng)收賬款所有權(quán)的情況，這樣保理銀行就無法從債務(wù)人那里得到清償。

還有一種情形是貿(mào)易雙方雖然存在真實(shí)、有效的貿(mào)易合同，但賣方尚未履行或僅部分履行交貨義務(wù)，卻利用該等貿(mào)易文件項(xiàng)下的全部賬款向保理商敘做保理業(yè)務(wù)。與第一種情形不同的是，賣方并非不打算履行交貨義務(wù)，只不過是超前利用尚未產(chǎn)生的應(yīng)收賬款（即未來應(yīng)收賬款），在尚未履行或僅部分履行交貨義務(wù)時(shí)就以全部賬款敘做保理業(yè)務(wù)。而保理業(yè)務(wù)主要是針對賒銷貿(mào)易，即賣方先行交貨后買方再在一定期限內(nèi)支付貨款，也正是這一時(shí)間差形成了賣方對買方的應(yīng)收賬款，從而賣方可以該應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理銀行進(jìn)行保理業(yè)務(wù)。因此，如果賣方并未履行交貨義務(wù)，卻以尚未產(chǎn)生的應(yīng)收賬款敘做保理業(yè)務(wù)，也應(yīng)屬于貿(mào)易背景不真實(shí)的一種情形。賣方尚未履行交貨義務(wù)卻以未來應(yīng)收賬款敘做了保理業(yè)務(wù)，也即賣方對買方的應(yīng)收賬款尚未產(chǎn)生，就已將尚未產(chǎn)生的應(yīng)收賬款“轉(zhuǎn)讓”給了保理銀行。此時(shí)，應(yīng)收賬款尚不存在，也即應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的標(biāo)的物并不存在，顯然轉(zhuǎn)讓成為了無本之木，該轉(zhuǎn)讓是否成立、效力如何都將存在爭議。并且，由于賣方?jīng)]有履行交貨義務(wù)在先，買方對賣方具有先履行抗辯權(quán)，并且可以此對抗保理銀行，拒絕向保理銀行支付款項(xiàng)。

需要說明的是，在第一種貿(mào)易不真實(shí)的情形下，即使保理協(xié)議等文件未被認(rèn)定為無效，但由于賣方在客觀上并未履行交貨義務(wù)，保理銀行同樣還要面對后一種情形下的全部風(fēng)險(xiǎn)。另外，當(dāng)上述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、保理銀行由此產(chǎn)生損失時(shí)，保理銀行還可能被法院認(rèn)定為保理銀行沒有盡到審查義務(wù)而根據(jù)具體案情（例如保理協(xié)議被認(rèn)定為無效的情況下）要求保理銀行承擔(dān)相應(yīng)過錯責(zé)任。此時(shí)，至少在民事法律關(guān)系上，保理銀行可能面臨自行承擔(dān)部分損失、無法向賣方或買方追償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。

三、背景貿(mào)易虛假時(shí)法律主體的責(zé)任

對于目前實(shí)踐中愈演愈烈的無真實(shí)貿(mào)易背景融資，企業(yè)和銀行兩方面都有責(zé)任。企業(yè)作為貿(mào)易融資的主體，是法律責(zé)任的首要承擔(dān)者，銀行作為貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人，有時(shí)甚至處于主導(dǎo)地位，更是責(zé)無旁貸。

(一)企業(yè)的法律責(zé)任

1.民事法律責(zé)任 無論是買賣雙方串通還是賣方偽造買方簽章，抑或是賣方利用尚未產(chǎn)生的應(yīng)收賬款敘做保理業(yè)務(wù)，都存在明顯的騙取保理銀行融資的惡意，根據(jù)《合同法》第52條規(guī)定，以合法形式掩蓋非法目的的合同，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為無效合同。賣方為獲取貸款虛構(gòu)貿(mào)易，導(dǎo)致應(yīng)收賬款債權(quán)并不存在，保理合同也就失去了事實(shí)基礎(chǔ)。根據(jù)《合同法》第58條規(guī)定，合同無效后，合同各方當(dāng)事人因合同取得的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)予以返還；不能返還或者沒必要返還的，應(yīng)當(dāng)折價(jià)補(bǔ)償。有過錯的一方應(yīng)當(dāng)賠償對方因此所受到的損失，雙方都有過錯的，應(yīng)當(dāng)各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。實(shí)踐中，在貿(mào)易背景虛假情況下，無論合同是否被認(rèn)定無效，賣方均不具有合法債權(quán)，因此，賣方將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行的行為無效，其法律后果應(yīng)由合同締約方按照過錯責(zé)任承擔(dān)。

(二)行政法律責(zé)任

《治安管理處罰法》第五十二條規(guī)定，有下列行為之一的，處十日以上十五日以下拘留，可以并處一千元以下罰款；情節(jié)較輕的，處五日以上十日以下拘留，可以并處五百元以下罰款：

（一）偽造、變造或者買賣國家機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位或者其他組織的公文、證件、證明文件、印章的；

（二）買賣或者使用偽造、變造的國家機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位或者其他組織的公文、證件、證明文件的。因此，在賣方偽造買方簽章尚不構(gòu)成犯罪的場合，賣方不僅應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任，還可能要接受一定的行政處罰。(三)刑事法律責(zé)任

根據(jù)上述虛構(gòu)貿(mào)易背景的三種情形，賣方可能涉嫌觸犯以下兩個(gè)罪名：偽造公司印章罪和騙取貸款罪。根據(jù)《刑法》第二百八十條第二款的規(guī)定，偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體印章的，處三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剝奪政治權(quán)利，并處罰金。因此，如果賣方偽造簽章的行為已經(jīng)觸犯刑法的，就需要承擔(dān)刑事責(zé)任。騙取貸款罪是《刑法修正案

（六）》新設(shè)的罪名，刑法第一百七十五條規(guī)定，以欺騙手段取得銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成重大損失或者其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成特別重大損失或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。虛構(gòu)貿(mào)易背景騙取銀行或者保理公司融資的行為，擾亂了我國的金融管理秩序，客觀上會給銀行或者保理公司造成重大損失，就應(yīng)按犯罪進(jìn)行處罰，但如果行為人主觀上具有非法占有目的1，那就應(yīng)當(dāng)以貸款詐騙罪而不是騙取貸款罪論處。

(二)銀行的法律責(zé)任

1.民事法律責(zé)任

如前所述，如果銀行對于合同無效也有責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的過錯責(zé)任。此處不再贅述。

2.行政法律責(zé)任

《暫行辦法》規(guī)定了商業(yè)銀行違反第十三條規(guī)定敘做保理，銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可采取《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條規(guī)定的監(jiān)管措施，即“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反審慎經(jīng)營規(guī)則的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令限期改正；逾期未改正的，或者其行為嚴(yán)重危及該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以區(qū)別情形，采取下列措施：

（一）責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)；

（二）限制分配紅利和其他收入??”。商業(yè)銀行在辦理保理時(shí)應(yīng)注意審查審慎經(jīng)營，否則可能受到上級監(jiān)管部門的行政處罰，但隨著我國商業(yè)保理的發(fā)展，很多保理公司相繼成立，對其監(jiān)管既沒有統(tǒng)一的法律法規(guī)，又缺乏有力的監(jiān)管部門，現(xiàn)在各地保理業(yè)務(wù)的開展都處于試點(diǎn)階段，多個(gè)地區(qū)紛紛針對商業(yè)保理業(yè)的發(fā)展制定和修訂管理辦法，而各地地區(qū)間管理手段和管理措施顯現(xiàn)出非常大的差別，這對我國保理乃至國際保理的發(fā)展不利，但鑒于我國保理業(yè)發(fā)展的水平，這一階段是不可越過的，希望隨著我國保理業(yè)務(wù)的發(fā)展，相關(guān)監(jiān)管措施也逐步統(tǒng)一和完善。

3.刑事法律責(zé)任

1996年12月26日最高人民法院《關(guān)于審理詐騙案件具體適用法律若干問題的解釋》第三條、2001年12月21日《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀(jì)要》以及2010年12月13日《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第四條對于是否存在“以非法占有為目的”做了具體規(guī)定，主要是看行為人有無下列行為：(1)攜帶集資款逃跑的;(2)肆意揮霍集資款，致使集資款無法返還的;(3)使用集資款進(jìn)行違法犯罪活動致使集資款無法返還的;(4)明知沒有歸還能力而大量騙取資金的;(5)抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，以逃避返還資金的;(6)隱匿、銷毀賬目或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，以逃避返還資金的;(7)集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營活動或者用于生產(chǎn)經(jīng)營活動與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的;(8)拒不交代資金去向，逃避返還資金的;(9)具有其他欺詐行為，拒不返還集資款，或者致使集資款無法返還的等等?！稌盒修k法》第十五條規(guī)定“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對客戶和交易等相關(guān)情況進(jìn)行有效的盡職調(diào)查，重點(diǎn)對交易對手、交易商品及貿(mào)易習(xí)慣等內(nèi)容進(jìn)行審核，并通過審核單據(jù)原件或銀行認(rèn)可的電子貿(mào)易信息等方式，確認(rèn)相關(guān)交易行為真實(shí)合理存在，避免客戶通過虛開發(fā)票或偽造貿(mào)易合同、物流、回款等手段惡意騙取融資?！倍谌龡l、三十四條規(guī)定了商業(yè)銀行違法辦理保理業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任，這兩條規(guī)定是針對商業(yè)銀行做保理商違反相關(guān)法律應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，然而內(nèi)容不夠具體明確，對于保理詐騙應(yīng)當(dāng)以何罪定案以及量刑幅度如何在我國司法審判中尚處于空白狀態(tài)。

第二篇：融資租賃保理業(yè)務(wù)的有關(guān)法律問題

融資租賃保理業(yè)務(wù)的有關(guān)法律問題

一、保理業(yè)務(wù)概念

目前融資租賃公司與國內(nèi)商業(yè)銀行開展的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)，是指根據(jù)雙方保理合同約定，租賃公司將融資租賃合同項(xiàng)下未到期應(yīng)收租金債權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行支付租賃公司一定比例的融資款項(xiàng)，并作為租金債權(quán)受讓人直接向承租人收取租金。2007年3月1日新修訂并實(shí)施的《金融租賃公司管理辦法》第二十二條規(guī)定：金融租賃公司可向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓應(yīng)收租賃款業(yè)務(wù)，即指銀行向金融租賃公司開辦的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)。

保理是租賃公司解決資金來源的渠道之一，很多銀行和各類型租賃公司開展保理業(yè)務(wù)合作，其業(yè)務(wù)核心是租賃公司應(yīng)收租金債權(quán)的轉(zhuǎn)讓。

二、國內(nèi)保理借鑒國際保理概念和操作模式

保理一詞源于國際結(jié)算中的國際保理業(yè)務(wù)。當(dāng)出口商以賒銷方式向進(jìn)口商銷售商品或提供服務(wù)時(shí)，保理商(銀行)通過收購債權(quán)向出口商提供進(jìn)口商壞帳擔(dān)保、應(yīng)收帳款催收和管理、貿(mào)易融資等綜合性金融服務(wù)。

國際貿(mào)易結(jié)算中通常采取雙保理機(jī)制，即同時(shí)存在出口保理商和進(jìn)口保理商。出口商將應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給出口保理商，出口保理商通過與債務(wù)人所在國的進(jìn)口保理商建立的國際保理業(yè)務(wù)協(xié)議，委托進(jìn)口保理商負(fù)責(zé)帳款回收并提供壞帳擔(dān)保。很多進(jìn)、出口保理商都是國際保理商聯(lián)合會(FCI)會員，在與進(jìn)、出口商辦理保理業(yè)務(wù)中遵循該會制訂的國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則，并據(jù)此規(guī)范交易各方的權(quán)利義務(wù)。

國際保理業(yè)務(wù)中，依出口商和出口保理商的申請，進(jìn)口保理商對進(jìn)口商(債務(wù)人)進(jìn)行信用評估，如果其信用良好，進(jìn)口商將為其核準(zhǔn)信用額度。對經(jīng)核準(zhǔn)額度內(nèi)的應(yīng)收帳款，保理商提供100%的壞帳擔(dān)保，保理商對出口商沒有追索權(quán)，即當(dāng)進(jìn)口商發(fā)生信用危機(jī)不能清償，保理商不能將轉(zhuǎn)讓給他的應(yīng)收帳款退還給出口商并收回已付收購款。但對于超過核準(zhǔn)額度的應(yīng)收帳款或因進(jìn)出口買賣合同爭議(如產(chǎn)品質(zhì)量、交貨等)引致的壞帳損失，保理商不負(fù)責(zé)賠償并享有對出口商的追索權(quán)。

國內(nèi)保理借鑒了國際保理概念，但在業(yè)務(wù)操作上有一定特殊性。比如國內(nèi)保理業(yè)務(wù)通常為單保理模式，即只有一家保理銀行與債權(quán)人簽訂保理合同受讓應(yīng)收債權(quán)。國際保理業(yè)務(wù)中保理商對出口商一般無追索權(quán)，在融資租賃國內(nèi)保理業(yè)務(wù)中，保理銀行為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，在很多項(xiàng)目中設(shè)立有追索權(quán)保理，要求租賃公司回購銀行已支付但尚未回收的融資款和有關(guān)費(fèi)用。

三、保理業(yè)務(wù)分類和一般操作流程

(一)保理業(yè)務(wù)分類

1、融資性和非融資性保理

租賃公司找銀行辦理保理業(yè)務(wù)主要目的是獲得融資，一般保理業(yè)務(wù)都是融資性的。實(shí)際上，保理銀行除向債權(quán)轉(zhuǎn)讓人提供融資外，還可根據(jù)雙方約定提供帳戶管理、向債務(wù)人催收等其他服務(wù)。不提供融資、僅提供帳戶管理等其他服務(wù)的就是非融資性保理。

2、有追索權(quán)和無追索權(quán)保理

依據(jù)銀行是否有權(quán)向租賃公司追索已支付的融資款和相關(guān)費(fèi)用，可分為有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理。在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，當(dāng)承租人無論出于何種原因不支付到期租金時(shí)，銀行有權(quán)直接向租賃公司追索，要求其回購銀行未回收的收購款和有關(guān)費(fèi)用。

3、公開型和隱蔽型保理

根據(jù)是否通知債務(wù)人債權(quán)轉(zhuǎn)讓，可分為公開型保理(注：債權(quán)轉(zhuǎn)讓人書面通知債務(wù)人應(yīng)收帳款已轉(zhuǎn)讓)和隱蔽型保理(注：不通知債務(wù)人債權(quán)轉(zhuǎn)讓)。因我國《合同法》規(guī)定債權(quán)轉(zhuǎn)讓需通知債務(wù)人才能生效，融資租賃國內(nèi)保理業(yè)務(wù)均為公開型。銀行向租賃公司發(fā)放融資款前，要求租賃公司提交承租人簽章的“應(yīng)收租金債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知”回執(zhí)。

(二)業(yè)務(wù)操作流程

融資租賃保理業(yè)務(wù)主要操作流程如下：

租賃公司與銀行簽訂保理合同租賃公司和銀行書面通知承租人應(yīng)收租金債權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行承租人填具確認(rèn)回執(zhí)交租賃公司

銀行向租賃公司發(fā)放約定比例融資款承租人向銀行分期支付到期租金如果銀行和租賃公司約定有追索權(quán)，承租人到期未還租金時(shí)，租賃公司須根據(jù)約定向銀行回購銀行未收回的融資款。

四、融資租賃保理業(yè)務(wù)中的相關(guān)法律問題

(一)關(guān)于法律適用

國際保理業(yè)務(wù)主要依據(jù)國際保理業(yè)務(wù)慣例和當(dāng)事人協(xié)議。目前國內(nèi)還沒有明確的保理立法，只能適用合同法有關(guān)債權(quán)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定，具體規(guī)定如下：

1、當(dāng)事人約定或法定不得轉(zhuǎn)讓的債權(quán)，不能轉(zhuǎn)讓;

2、債權(quán)轉(zhuǎn)讓未通知債務(wù)人的不發(fā)生效力;

3、債權(quán)受讓人取得與債權(quán)有關(guān)的從權(quán)利(比如擔(dān)保權(quán)利);

4、債務(wù)人對合同的抗辯權(quán)可以向債權(quán)受讓人主張。

上述規(guī)定雖然是國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的基本法律依據(jù)，但保理業(yè)務(wù)涉及的其他內(nèi)容，比如保理業(yè)務(wù)承辦機(jī)構(gòu)是否須有特定資質(zhì)要求、融資租賃保理業(yè)務(wù)中承租人未付租時(shí)銀行是否有權(quán)向租賃公司追索及應(yīng)履行程序、銀行按多個(gè)租賃保理期間向租賃公司收取融資費(fèi)的性質(zhì)、租賃物所有權(quán)保留和處理問題等諸多內(nèi)容，均沒有直接法律規(guī)范。新頒布的《物權(quán)法》規(guī)定應(yīng)收帳款可質(zhì)押，質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。對于應(yīng)收帳款出讓登記尚無明確規(guī)范。

(二)關(guān)于保理業(yè)務(wù)承辦機(jī)構(gòu)

目前國內(nèi)保理業(yè)務(wù)由商業(yè)銀行直接承辦。在國際保理業(yè)務(wù)中，除銀行做保理商外，還有獨(dú)立的保理專業(yè)公司(注：很多是銀行開辦的子公司)。對于除銀行外的其他機(jī)構(gòu)是否可承做保理業(yè)務(wù)，是否需要規(guī)定開辦條件和資質(zhì)要求，以及行業(yè)監(jiān)管，目前沒有明確法律規(guī)定。

(三)關(guān)于保理業(yè)務(wù)操作問題

1、關(guān)于保理合同條款

保理合同是租賃公司與銀行之間確立保理法律關(guān)系、規(guī)定具體權(quán)利義務(wù)責(zé)任的基本法律文件。保理合同應(yīng)結(jié)構(gòu)清晰，條款明確簡潔，概念前后統(tǒng)一，便于操作和鎖定有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

保理合同通常包括如下內(nèi)容：合同主體、用語定義、應(yīng)收租金債權(quán)范圍和金額、銀行發(fā)放的融資款(基本收購款和追加收購)金額和發(fā)放條件、保理期間和保理費(fèi)用(融資費(fèi)、逾期支付違約金、手續(xù)費(fèi)、追索費(fèi)用等)、各方陳述與保證、租

賃合同及債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知等提交、承租人租金歸還、監(jiān)管帳戶設(shè)立、錯誤支付的處理、銀行對租賃公司追索、回購款的支付、違約責(zé)任、合同生效與變更、法律適用和管轄等。

2、關(guān)于融資款和保理費(fèi)用

保理作為一種融資手段，與信貸一樣，銀行和保理公司都需要計(jì)算各自要收取和支付的費(fèi)用，以衡量、比較盈利空間或者融資成本。保理業(yè)務(wù)涉及的支付款項(xiàng)主要有銀行向租賃公司發(fā)放的融資款、租賃公司向銀行交納的保理費(fèi)用(如融資費(fèi)、保理手續(xù)費(fèi)、逾期支付違約金、追索債權(quán)的訴訟和仲裁費(fèi)用)、回購款等。

第三篇：淺談蘇南企業(yè)融資問題——以宜興地區(qū)為例

題 目

淺談蘇南企業(yè)融資問題——以宜興地區(qū)為例

目 錄

摘要················································（1）關(guān)鍵詞··············································（2）一． 宜興中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)況···························(2)二． 企業(yè)融資難題簡析·······························(4)結(jié)論················································（8）參考文獻(xiàn)············································（9）

【摘要】作為中國改革開放以來經(jīng)濟(jì)最為活躍的地區(qū)之一，蘇南地區(qū)一直是淺談蘇南企業(yè)融資問題——以宜興地區(qū)為例

中國經(jīng)濟(jì)增長最為重要的一極。尤以其民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展活躍，對中國整體經(jīng)濟(jì)格局的發(fā)展有著重要影響。位于蘇南地區(qū)的宜興市更是蘇南經(jīng)濟(jì)模式的典型代表之一。其中小企業(yè)起步早，密集地分布在各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的工業(yè)區(qū)及其市郊的謝橋科創(chuàng)園，國務(wù)院批準(zhǔn)的環(huán)?？萍脊I(yè)園等工業(yè)園區(qū)。自金融危機(jī)以來，世界經(jīng)濟(jì)萎靡，受此影響，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行壓力大，中小企業(yè)生存環(huán)境惡化，很多中小企業(yè)被迫減產(chǎn) 甚至停產(chǎn)。中小企業(yè)自身資金周轉(zhuǎn)壓力大，融資環(huán)境又是極端惡劣，其原因不光有中小企業(yè)自身的發(fā)展缺陷也有金融機(jī)構(gòu)和政府的掣肘。

【關(guān)鍵詞】蘇南 中小企業(yè) 融資

中小企業(yè)在宜興縣域經(jīng)濟(jì)中的占比達(dá)74.2%（截止至2014年4月，所指占比為GDP占比）。其發(fā)展?fàn)顩r直接關(guān)系到全市經(jīng)濟(jì)發(fā)展，其地位舉足輕重。作為經(jīng)濟(jì)，社會發(fā)展的“穩(wěn)定器“和發(fā)動機(jī)，其對宜興市的經(jīng)濟(jì)增長、社會就業(yè)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整升級、地方稅務(wù)增收有著重要貢獻(xiàn)。

一.宜興中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

據(jù)宜興市第三次全國經(jīng)濟(jì)普查主要數(shù)據(jù)公報(bào)顯示，2013年末，全市共有從事第二產(chǎn)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)活動的法人單位23201個(gè)，比2008年末（2008年是宜興市第二次全國經(jīng)濟(jì)普查年份，下同）增加9847個(gè)，增長73.7%；產(chǎn)業(yè)活動單位25276個(gè)，增加10750個(gè)，增長74.0%；有證照個(gè)體經(jīng)營戶39991個(gè)。

2013年末，全市共有第二產(chǎn)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)的小微企業(yè)法人單位20262個(gè)，占全部企業(yè)法人單位97.6%。其中，位居前三位的行業(yè)是：工業(yè)11088個(gè)，占全部企業(yè)法人單位53.4%；批發(fā)業(yè)3485個(gè)，占16.8%；零售業(yè)1837個(gè)，占8.8%。

小微企業(yè)從業(yè)人員326053人，占全部企業(yè)法人單位從業(yè)人員60.5%。其中，位居前三位的行業(yè)是：工業(yè)226646人，占全部企業(yè)法人單位從業(yè)人員42.1%；建筑業(yè)28841人，占5.4%；批發(fā)業(yè)25671人，占4.8%。

小微企業(yè)法人單位資產(chǎn)總計(jì)2937.49億元，占全部企業(yè)法人單位資產(chǎn)總計(jì)52.6%。其中，位居前三位的行業(yè)是：工業(yè)2032.90億元，占全部企業(yè)法人單位資產(chǎn)總計(jì)36.4%；租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)244.18億元，占4.4%；批發(fā)業(yè)219.21億元，占3.9%。

１１月１５日，浦發(fā)銀行聯(lián)合新華社在上海共同發(fā)布“新華－浦發(fā)長三角中小微企業(yè)景氣指數(shù)報(bào)告”。總體來看，蘇南地區(qū)中小微企業(yè)運(yùn)行狀況較上一年好轉(zhuǎn)，總體景氣指數(shù)為１１４．５０，處于“相對景氣”區(qū)間，蘇南中小微企業(yè)運(yùn)行狀況有所好轉(zhuǎn)，整體情況良好。不過，從各個(gè)分項(xiàng)指標(biāo)來看，融資和成本問題仍然困擾該地區(qū)中小企業(yè)。反映２０１２年中小微企業(yè)運(yùn)行狀況的客觀景氣指數(shù)９３．５９。從蘇南地區(qū)中小微企業(yè)分類景氣指數(shù)來看，生產(chǎn)景氣指數(shù)、盈利景 氣指數(shù)、訂貨景氣指數(shù)、雇傭景氣指數(shù)和投資景氣指數(shù)均高于景氣臨界值１００。其中：生產(chǎn)景氣指數(shù)最高，達(dá)１６１．１２，處于“較強(qiáng)景氣”區(qū)間；其次，是盈利景氣指數(shù)、訂貨景氣指數(shù)和雇傭景氣指數(shù)，均處于“較為景氣”區(qū)間，分別為１３７．８８、１３１．９０和１２０．８１；投資景氣指數(shù)相對較低，為１１１．３２，處于“相對景氣”區(qū)間；而融資景氣指數(shù)和成本景氣指數(shù)均處于“較為不景氣”區(qū)間，分別僅為７２．３２和６６．１４。上述分類景氣指數(shù)說明２０１３年蘇南中小微企業(yè)總體運(yùn)行向好趨勢顯著，但中小微企業(yè)依然存在融資難，成本上升的狀況。不過，從反映２０１３年和２０１４年中小微企業(yè)運(yùn)行預(yù)期的主觀景氣指數(shù)達(dá)１１４．５點(diǎn)。顯示蘇南中小微企業(yè)對２０１４年總體運(yùn)行情況持很樂觀。對２０１３年長三角中小微企業(yè)總體運(yùn)行狀況持“樂觀”態(tài)度的占樣本量的５５．６７％，而有６０．９６％的中小微企業(yè)對２０１４年總體運(yùn)行狀況表示“樂觀”。其中：訂貨景氣指數(shù)和生產(chǎn)景氣指數(shù)，都處于“較強(qiáng)景氣”區(qū)間，分別為１７０．９和１６３．２４，生產(chǎn)和銷售都十分樂觀，相比２０１２年７３．４１的訂貨景氣指數(shù)大為改觀；雇傭景氣指數(shù)，投資景氣指數(shù)和盈利景氣指數(shù)處于“較為景氣”區(qū)間，中小微企業(yè)預(yù)期雇傭人數(shù)和投資盈利能力會大為改觀，雇傭和投資景氣指數(shù)上升十分明顯，特別是雇傭景氣指數(shù)，上升了近３０點(diǎn)由“微景氣”轉(zhuǎn)為“較為景氣”。融資景氣指數(shù)和成本景氣指數(shù)景氣度相對較低，分別只有８３．１２和７６．７１，成本景氣指數(shù)處于“較為不景氣”區(qū)間，融資景氣指數(shù)處于“相對不景氣區(qū)間”，說明中小微企業(yè)對解決成本上升和融資困難問題仍然沒有持樂觀態(tài)度，但２０１３、２０１４年的成本和融資景氣指數(shù)比２０１２年好很多，均上升了２０多點(diǎn)。

二.企業(yè)融資難題簡析

盡管中小企業(yè)縣域經(jīng)濟(jì)中分量如此之重，但是其進(jìn)一步發(fā)展卻受困于無法獲取充足的融資渠道和方式。個(gè)中原因主要有一下幾點(diǎn)：

1.中小企業(yè)資本金嚴(yán)重不足，資產(chǎn)負(fù)債率很高。一旦資金鏈條斷裂或脆弱，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動會受到沉重打擊。中小企業(yè)與大型企業(yè)相比具有初始資本投入不足的特征。企業(yè)創(chuàng)立時(shí)的初始資本投入，主要取決于發(fā)起人的資本力量和所 規(guī)劃的事業(yè)規(guī)模。一般而言，中小企業(yè)主要適于從事于大企業(yè)的配套協(xié)作生產(chǎn)或服務(wù)業(yè)等對規(guī)模要求不高的生產(chǎn)經(jīng)營，因而其初始資本不會很大。在我國，中小企業(yè)在改革開放之前多為地方國有企業(yè)和城鎮(zhèn)集體企業(yè)。改革開放之后，隨著市場經(jīng)濟(jì)的逐步成熟，又大量涌現(xiàn)出各種類型的中小企業(yè)，其企業(yè)所有制形式也變得多樣化，有集體企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)、私營企業(yè)、有限責(zé)任公司、股份有限公司、股份合作企業(yè)、港澳臺商投資企業(yè)、外商投資企業(yè)和其他企業(yè)等。地方財(cái)力的分散性、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)力的有限性、民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展初期資本原始積累的不足，以及20世紀(jì)八十年代及九十年代初期所吸引外商投資的結(jié)構(gòu)特征，都決定了我國的中小企業(yè)在創(chuàng)辦之初的資本投入是不夠充足的，即資本金不足。

2.財(cái)務(wù)制度不健全。由于絕大多數(shù)中小企業(yè)處于依靠創(chuàng)新成長、依靠指導(dǎo)成長階段，未能形成一套科學(xué)的、制度化的管理體制，因而與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)在財(cái)務(wù)管理上普遍存在著下列問題：缺乏嚴(yán)密的資金使用計(jì)劃，資本周轉(zhuǎn)效率較低；在存貨管理和債權(quán)債務(wù)等方面缺乏必要的內(nèi)部控制，隨意性較強(qiáng)；缺乏健全的財(cái)務(wù)管理體系及制度，不具備大企業(yè)那種內(nèi)部資金調(diào)度能力；不注重吸收外源投資，而將運(yùn)營資金盲目用于固定資產(chǎn)投資；重視利潤而忽視現(xiàn)金流量的管理，消費(fèi)過高而導(dǎo)致積累不夠。這些問題導(dǎo)致了財(cái)務(wù)管理的乏力，進(jìn)而加劇了企業(yè)融資的困難。

3.技術(shù)水平低，人員素質(zhì)有待提高。我國目前中小企業(yè)普遍技術(shù)水平不高，對科技活動的支持力度小，地區(qū)分布不均衡。據(jù)江蘇省統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的《江蘇省第一次全國經(jīng)濟(jì)普查主要數(shù)據(jù)公報(bào)（第二號）》顯示，2004年末在江蘇規(guī)模以上工業(yè)法人企業(yè)中開展科技活動的有5，454個(gè)，占13.35%。在大中型企業(yè)中，開展科技活動的企業(yè)所占比重為49.70%，小型企業(yè)中開展科技活動的占10.31%。在開展科技活動的企業(yè)中，蘇南、蘇中、蘇北地區(qū)分別占63.15%、25.01%和11.84%，企業(yè)科技活動主要集中于蘇南地區(qū)。制造設(shè)備情況反映企業(yè)的工程化能力。根據(jù)2004年浙江省對中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力調(diào)查結(jié)果顯示，57.8%的企業(yè)裝備水平達(dá)到國內(nèi)先進(jìn)水平，30.6％的企業(yè)裝備水平達(dá)到國際先進(jìn)水平，11.6%的企業(yè)裝備水平達(dá)到省內(nèi)先進(jìn)水平。從這個(gè)指標(biāo)看，浙江省科技型中小企業(yè)走在了全國的前 頭，但與發(fā)達(dá)國家相比仍需加強(qiáng)。就學(xué)歷水平而言，我國中小企業(yè)員工的學(xué)歷水平普遍偏低?！吨行∑髽I(yè)發(fā)展問題研究》課題組以2004我國全部中小工業(yè)企業(yè)，共計(jì)273，263家為樣本進(jìn)行了評估，并發(fā)表了《2005年中國成長型中小企業(yè)發(fā)展報(bào)告》。本次調(diào)查在考察中小企業(yè)員工素質(zhì)問題時(shí)，調(diào)查了企業(yè)員工的受教育時(shí)間。調(diào)查結(jié)果顯示，我國中小企業(yè)員工的受教育時(shí)間平均僅為11.89年，大體相當(dāng)于高中教育水平。高中及以下員工比例占了全部企業(yè)員工總數(shù)的3/4，其中初中及以下員工比例為31.61%，高中教育水平員工比例為44.43%，大專為14.84%，本科為8.15%，研究生以上為0.97%。上述狀況表明，我國中小企業(yè)員工的文化素質(zhì)普遍偏低。當(dāng)然，中小企業(yè)員工素質(zhì)的這種構(gòu)成與中小企業(yè)自身特點(diǎn)和自身發(fā)展階段有著密切聯(lián)系，一些勞動密集型企業(yè)甚至不需要多高的勞動技能，但從長遠(yuǎn)發(fā)展來看，企業(yè)員工的基本素質(zhì)則是決定企業(yè)成長的關(guān)鍵因素之一。

4.由于受政策不確定性的影響，銀行對中小企業(yè)貸款趨于“兩極分化”。在我國長期以來，商業(yè)銀行是中小企業(yè)融資的主渠道。然而，現(xiàn)實(shí)情況卻是，銀行出于對資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)收益的考慮，加之眾多商業(yè)銀行之間又沒有嚴(yán)格的市場定位，它們在對企業(yè)的金融支持上都十分謹(jǐn)慎，最易受到宏觀調(diào)控、壓縮貸款規(guī)模的影響而具有很大的不確定性。這樣，產(chǎn)生的效應(yīng)必然是現(xiàn)有商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)大多向?qū)嵙π酆竦拇笾行推髽I(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目聚集，即便針對中小企業(yè)的信貸活動也出現(xiàn)了“兩極分化”現(xiàn)象。一方面產(chǎn)品有銷路、企業(yè)有效益、資信良好的優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)，成為各家銀行的爭奪對象，大家紛紛實(shí)行客戶經(jīng)理制度和“黃金客戶”制度，建立綠色通道，加大其授信額度，改善金融服務(wù)，甚至壓低利率競相爭貸。而這部分企業(yè)由于資金相對充裕，對貸款的需求反而不大，有的甚至于不需要銀行貸款；另一方面一些有發(fā)展?jié)摿Χ壳盃顩r并不十分好的中小企業(yè)，由于銀行方面尚缺乏識別能力，往往受到冷落。銀行對貸款責(zé)任人的追究很重，而激勵機(jī)制卻不夠。目前，銀行對從事信貸工作人員的責(zé)任追究很重，一筆貸款的失誤即使不是信貸員的責(zé)任，也可能使其終身受到牽連，而他們的報(bào)酬卻與大家差不多，基本上與貸款本息的回收無關(guān)。少量的獎金與其責(zé)任相比，無論如何都是不相稱的。因此，本來很吃香的工作，現(xiàn)在有些人卻不愿意去做，普遍存有恐貸、懼貸心理。一些信貸員反倒愿意從事黨政工團(tuán)、后勤等相對不用負(fù) 很大責(zé)任的工作。銀行抵押條件過于苛刻，貸款程序復(fù)雜，貸款成本高，審批權(quán)限受限。銀行雖然實(shí)行抵押擔(dān)保制度，但落實(shí)起來卻很困難，貸款手續(xù)繁雜，尤其是抵押手續(xù)，使很多中小企業(yè)貸不到款或不愿貸款。

（1）中小企業(yè)普遍具有規(guī)模小、固定資產(chǎn)少、土地房產(chǎn)等抵押物不足的特點(diǎn)，提供一定數(shù)量和質(zhì)量的抵押物用于貸款抵押的難度較大，擁有較大規(guī)模廠房和先進(jìn)設(shè)備的個(gè)體、私營企業(yè)更是微乎其微，有的企業(yè)甚至只是租賃經(jīng)營，更沒有有效的資產(chǎn)可用于貸款抵押。

（2）抵押物的折扣率高。目前，抵押貸款的抵押率，土地、房地產(chǎn)一般為70%，機(jī)器設(shè)備為50%，動產(chǎn)為25%～30%，專用設(shè)備為10%。

（3）評估登記部門分散、手續(xù)繁瑣、收費(fèi)高昂。企業(yè)資產(chǎn)評估登記要涉及土地、房產(chǎn)、機(jī)動車、工商行政及稅務(wù)等眾多管理部門，而且各個(gè)部門都要收費(fèi)、收稅，如果再加上正常貸款利息，所需費(fèi)用幾乎與民間借貸利率相近，普通中小企業(yè)難以承擔(dān)。

5.政府對中小企業(yè)融資的相關(guān)法律、政策尚未完善。作為一個(gè)提供公共產(chǎn)品的部門，政府應(yīng)該為中小企業(yè)的融資提供完善的法律和政策支持。而目前我國相關(guān)的法律政策體系還不完善。首先，專門的信用法規(guī)尚未出臺。與信用有關(guān)的法律法規(guī)主要有《民法通則》、《合同法》、《擔(dān)保法》、《刑法》等，但尚未有專門的規(guī)范信用活動的法規(guī)，建立良好的社會信用環(huán)境缺乏相應(yīng)的法律支持。其次，雖然2003年1月1日開始實(shí)施的《中小企業(yè)促進(jìn)法》為解決我國中小企業(yè)的融資問題提供了法律依據(jù)。但是，該法對于融資問題僅僅規(guī)定了20個(gè)條文，且都是概括性的規(guī)定，并且尚未出臺有關(guān)的實(shí)施措施和辦法。另外，對于民間融資，該法也只有幾個(gè)抽象性的條文，不能從根本上解決中小企業(yè)融資難的問題，而且缺乏與之相配套的金融、信用擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)基金等方面的法律法規(guī)。

6.資本市場不完善，進(jìn)入門檻過高。雖然，我國已于2004年5月27日在深圳證券交易所啟動了中小企業(yè)板，但國家為了維護(hù)金融市場穩(wěn)定，而在政策上限制企業(yè)股權(quán)融資的門檻?！渡钲谧C券交易所設(shè)立中小企業(yè)板實(shí)施方案》明確規(guī)定，中小企業(yè)板的上市公司要符合主板市場的發(fā)行上市條件和信息披露要求，我國的中小型企業(yè)只有很少部分能越過這個(gè)門檻。主板市場的上市規(guī)則中一般有“三年連續(xù)盈利”的要求，而高科技企業(yè)由于技術(shù)創(chuàng)新能力較強(qiáng)，使得技術(shù)升級換代快，科研成果的產(chǎn)業(yè)化時(shí)間短，無法達(dá)到上述條件。按照目前我國主板市場的上市標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)發(fā)起人認(rèn)購的股本數(shù)額不少于3，000萬元，股票發(fā)行后公司 股本總額不低于5，000萬元。而中小高科技企業(yè)一般都處于創(chuàng)業(yè)期，生產(chǎn)規(guī)模偏小，無法滿足主板市場的上市條件。按照《公司法》的規(guī)定，股份公司的發(fā)起人股東不得少于5人，持有股票面值達(dá)人民幣1，000元以上的股東人數(shù)不少于1，000人。這又在很大程度上限制了人數(shù)相對較少的中小企業(yè)（尤其是東南沿海的許多家族式的私營企業(yè)）。

7.擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊資本少，擔(dān)保能力與擔(dān)保需求矛盾突出。調(diào)查顯示，我國大多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)普遍存在資本實(shí)力不足、業(yè)務(wù)規(guī)模偏小、主營業(yè)務(wù)虧損、自身信用不足問題。據(jù)調(diào)查，目前國內(nèi)注冊資本金在1，000萬元以下的擔(dān)保機(jī)構(gòu)有1，756家，占總數(shù)的47.24%；注冊資本金在1，000萬元至1億元的有1，776家，占總數(shù)的47.78%。也就是說，注冊資本金在1億元以下的占擔(dān)保機(jī)構(gòu)總量的95%。以國有存量資產(chǎn)為主組建的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，注冊資本不易變現(xiàn)，擔(dān)保資金嚴(yán)重不足，影響擔(dān)保公司的信用度，銀行很難接受，降低了擔(dān)保公司注冊資本作為金融杠桿工具的乘數(shù)放大效應(yīng)。

8.擔(dān)保體系構(gòu)成不健全。雖然目前擔(dān)保體系的構(gòu)成已變得多樣化，但有些落后的地方僅僅有政策性中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，而沒有內(nèi)生于市場的中小企業(yè)間互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)性中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)；擔(dān)保機(jī)構(gòu)少，擔(dān)保品種單一，尋保困難；有的地方省級再擔(dān)保機(jī)構(gòu)至今還沒有成立，少了一道風(fēng)險(xiǎn)防線；各地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)之間還沒有形成業(yè)務(wù)合作、分散風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，擔(dān)保業(yè)的組織化程度還很低。

結(jié)論：

蘇南地區(qū)中小企業(yè)目前已成為江蘇經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的一股重要力量。雖然政府及各級金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)針對中小企業(yè)融資難的問題采取了各種措施，但是困于融資渠道單一，并不能切實(shí)地解決融資難問題。中小企業(yè)融資難，從表面上看是中小企業(yè)信用能力發(fā)展不成熟，缺乏自護(hù)發(fā)展能力所導(dǎo)致的。實(shí)質(zhì)卻是因?yàn)榻?jīng)濟(jì)高速發(fā)展過程中社會市場體系，信用體系和制度體系的空缺和落后。為了進(jìn)一步促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，企業(yè)必須先從己身出發(fā)，改善財(cái)務(wù)管理，提升誠信信譽(yù)，以增強(qiáng)銀 行的貸款信心。同時(shí)銀行也應(yīng)該采取措施改善融資環(huán)境，為中小企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)融資平臺和渠道。政府方面應(yīng)加強(qiáng)市場管理，規(guī)范融資制度，拓寬融資渠道，在“擔(dān)保公司”、“小額貸款公司”的基礎(chǔ)上繼續(xù)完善體制，強(qiáng)化促進(jìn)這些融資方式的存在，為中小企業(yè)形成堅(jiān)強(qiáng)后盾做出示范帶頭作用，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造一個(gè)良好的生態(tài)環(huán)境。

參考文獻(xiàn)：

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2． 金麗紅，辛殉，我國中小企業(yè)融資難的特殊性分析與制度創(chuàng)新，上海金融，2006年4月第四版

3． 肖遠(yuǎn)企，為小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級創(chuàng)造良好融資環(huán)境，中國金融，2011年第十八版 4． 周小川，區(qū)域金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)與地方融資的關(guān)系，中國金融，2009年第16版

第四篇：中信銀行有追索權(quán)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同

中信銀行有追索權(quán)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同

| 閱讀次數(shù)：12作者：時(shí)間:2015-11-27|國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同（有追索權(quán)）

編號：

甲方：（在本合同中稱“甲方”）住所地： 郵政編碼： 法定代表人： 聯(lián)系人： 聯(lián)系地址: 郵政編碼: 電話： 傳真：

乙方：中信銀行股份有限公司分行（在本合同中稱“乙方”）住所地： 郵政編碼：

法定代表人/負(fù)責(zé)人： 聯(lián)系地址: 郵政編碼: 聯(lián)系人： 電話： 傳真：

合同簽訂地點(diǎn)：

合同簽訂日期：年月日

鑒于，本合同甲方與債務(wù)人訂立了銷售合同，甲方擬向作為保理銀行的乙方申請開展國內(nèi)保理業(yè)務(wù)，即擬向乙方轉(zhuǎn)讓銷售合同所產(chǎn)生的交易債權(quán)，為此，甲、乙雙方經(jīng)過平等協(xié)商一致，訂立本合同。

第一章定義

第 1 條在本合同中，除非上下文或語境另有所指，下列詞語具有本條款所述的含義：

“本合同”指本合同及本合同的補(bǔ)充協(xié)議、構(gòu)成本合同組成部分的附件；

“銷售合同”指以甲方為賣方、以乙方所接受的債務(wù)人為買方所簽訂的（銷售合同具體情況詳見本合同附件1），包括其補(bǔ)充協(xié)議和構(gòu)成銷售合同組成部分的附件；

“原債權(quán)人”指甲方，同時(shí)也是銷售合同的賣方；

“債務(wù)人”指銷售合同的買方；可以敘做本合同項(xiàng)下交易債權(quán)轉(zhuǎn)讓的交易債權(quán)的債務(wù)人應(yīng)經(jīng)乙方按其內(nèi)部要求進(jìn)行逐筆審核并確認(rèn)同意；但是，如果銷售合同項(xiàng)下還存在買方（主債務(wù)人）之外的其他當(dāng)事方（與買方全部或部分連帶地）對賣方負(fù)有付款義務(wù)/擔(dān)保義務(wù)，則在本合同相關(guān)條款（例如關(guān)于債務(wù)人付款的規(guī)定等）中該等當(dāng)事方（下稱“次債務(wù)人”）應(yīng)被視同為債務(wù)人；

“轉(zhuǎn)讓日”指甲方按本合同附件一所列格式向乙方提交的“應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請書”列明的轉(zhuǎn)讓日；但如果乙方根據(jù)本合同的規(guī)定不同意受讓，則該申請書所列明的轉(zhuǎn)讓日無效；

“轉(zhuǎn)讓后續(xù)期”指在轉(zhuǎn)讓日起至乙方作為債權(quán)人已得到全部交易債權(quán)的清償之日止的期間；

“預(yù)計(jì)到期日”就任何一筆應(yīng)收賬款而言，指甲方根據(jù)銷售合同約定和相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)度，合理預(yù)計(jì)其將有權(quán)向債務(wù)人收取該筆應(yīng)收賬款的日期；該等日期列示于本合同之附件一；

“工作日”指銀行工作日；

“指定賬戶”指甲方以其名義在中信銀行股份有限公司支行（在本合同中稱“開戶銀行”）開立的人民幣收款專戶，賬號為。

第二章轉(zhuǎn)讓標(biāo)的

第 2 條根據(jù)本合同的約定，甲方茲此同意將其作為原債權(quán)人而在銷售合同項(xiàng)下就截止于轉(zhuǎn)讓日（含該日）尚未到期的全部應(yīng)收賬款本金余額及其自轉(zhuǎn)讓日起（含該日）產(chǎn)生的全部利息、逾期利息、罰息、復(fù)利、定金、擔(dān)保金、保險(xiǎn)金、違約金、滯納金、損害賠償金、補(bǔ)償金及其他應(yīng)付費(fèi)用所享有的全部債權(quán)（在本合同中稱“交易債權(quán)”），自轉(zhuǎn)讓日起（含該日）移轉(zhuǎn)于乙方享有（在本合同中稱“轉(zhuǎn)讓”）。

本條前款所定義的“交易債權(quán)”除包括該款所述的款項(xiàng)及費(fèi)用的全部債權(quán)之外，還包括但不限于原債權(quán)人在銷售合同項(xiàng)下現(xiàn)時(shí)及以后所享有的以下全部權(quán)利和利益（如有）：

（1）向債務(wù)人直接收取交易債權(quán)項(xiàng)下應(yīng)收款項(xiàng)，以及自行受領(lǐng)債務(wù)人的償付，并作為上述款項(xiàng)最終的所有權(quán)人而保留所收得的應(yīng)收賬款；

（2）采取法律允許的一切措施, 要求債務(wù)人支付款項(xiàng)，在法律許可的范圍內(nèi)要求債務(wù)人依法對債權(quán)人行使債權(quán)而產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用和損失給予賠償和補(bǔ)償?shù)臋?quán)利；

（3）在債務(wù)人發(fā)生破產(chǎn)、清算、被關(guān)閉或其他類似的情況下，作為債權(quán)人參加清算或其他類似程序的權(quán)利；

（4）就全部或部分債權(quán)進(jìn)行放棄、給予豁免或延期等權(quán)利；

（5）在交易債權(quán)項(xiàng)下設(shè)定的以及以保障交易債權(quán)為目的而設(shè)定的任何擔(dān)保、保險(xiǎn)、預(yù)付款、所有權(quán)保留、壞賬擔(dān)保、有條件銷售、融資租賃、優(yōu)先權(quán)等任何形式的擔(dān)保性權(quán)益以及其他類似安排項(xiàng)下的權(quán)益，以及從屬于應(yīng)收賬款債權(quán)或與之不可分割的其他權(quán)利（本項(xiàng)述及的各類權(quán)益在本合同中稱“擔(dān)保權(quán)益”）；

（6）對交易債權(quán)項(xiàng)下全部或部分權(quán)益進(jìn)行處分，包括但不限于再次轉(zhuǎn)讓、在其上設(shè)定擔(dān)保權(quán)益；

（7）實(shí)現(xiàn)債權(quán)的其他實(shí)體性權(quán)利和程序性權(quán)利，包括但不限于抗辯權(quán)、抵銷權(quán)、管轄異議、時(shí)效抗辯等；

（8）其他依照法律法規(guī)的規(guī)定而應(yīng)由交易債權(quán)的債權(quán)人所享有的權(quán)利和利益。

為避免歧義，甲乙雙方茲此確認(rèn)：甲方在銷售合同項(xiàng)下的任何義務(wù)和責(zé)任都不轉(zhuǎn)讓給乙方而仍由甲方承擔(dān)。

第三章轉(zhuǎn)讓額度

第 3 條根據(jù)本合同的約定，乙方茲此同意向甲方提供最高金額不超過人民幣（大寫）元（小寫：RMB

元）的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓額度（在本合同中稱“轉(zhuǎn)讓額度”），在本合同第4條規(guī)定的轉(zhuǎn)讓額度有效使用期間內(nèi)，乙方提供的轉(zhuǎn)讓額度種類為下列第種類型：

（1）循環(huán)額度。轉(zhuǎn)讓額度可以循環(huán)使用，但在任何時(shí)點(diǎn)甲方向乙方轉(zhuǎn)讓的各銷售合同項(xiàng)下的應(yīng)收賬款本金未清償余額總計(jì)不得超過轉(zhuǎn)讓額度，對于超出部分乙方有權(quán)拒絕受讓。

（2）非循環(huán)額度。轉(zhuǎn)讓額度使用完畢后，即不再使用。

第 4 條本合同第3條約定的轉(zhuǎn)讓額度的有效使用期間為自本合同生效之日起年（在本合同中稱“轉(zhuǎn)讓額度有效使用期間”），即到期日為年 月日。上述期間屆滿后仍未使用的額度自動取消。甲方如需在上述期間屆滿后繼續(xù)使用本轉(zhuǎn)讓額度，則須至少在期間屆滿前三十個(gè)工作日向乙方提交關(guān)于延長轉(zhuǎn)讓額度有效期間的書面申請和乙方要求的其他材料，乙方有權(quán)自主決定是否同意甲方延長轉(zhuǎn)讓額度有效期間的申請。

第四章轉(zhuǎn)讓價(jià)款

第5 條甲乙雙方同意，轉(zhuǎn)讓交易債權(quán)的唯一價(jià)款（在本合同中稱“轉(zhuǎn)讓價(jià)款”）采用以下第種方式確定：

（1）等于銷售合同項(xiàng)下截止于轉(zhuǎn)讓日（含該日）尚未到期的應(yīng)收賬款本金余額按中國人民銀行公布的、當(dāng)時(shí)適用的金融機(jī)構(gòu)對企業(yè)的年期人民幣貸款基準(zhǔn)利率（上浮/下浮）貼現(xiàn)后的凈值。

（2）等于銷售合同項(xiàng)下截止于轉(zhuǎn)讓日（含該日）尚未到期的應(yīng)收賬款本金余額的 %，利率以本合同簽訂日的中國人民銀行公布的、當(dāng)時(shí)適用的金融機(jī)構(gòu)對企業(yè)的年期人民幣貸款基準(zhǔn)利率（上/下）?。?或BPs）。雙方同意采用以下第種方式結(jié)息，甲方授權(quán)并委托乙方直接從甲方在乙方開立的賬戶中扣收：（1）按月結(jié)息，結(jié)息日為每月的第20日；

（2）按季結(jié)息，結(jié)息日為每季度末月的第20日；（3）雙方約定的其他時(shí)間：

第五章轉(zhuǎn)讓程序

第6條甲方須在每一筆交易債權(quán)預(yù)定的轉(zhuǎn)讓日之前至少提前五個(gè)工作日按本合同附件一所列格式向乙方提交“應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請書”和擬轉(zhuǎn)讓的交易債權(quán)的下述文件及資料（在本合同中稱“轉(zhuǎn)讓文件”）；否則，乙方有權(quán)拒收或要求甲方重新提交“應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請書”及/或轉(zhuǎn)讓文件：

（1）銷售合同的復(fù)印件，復(fù)印件上需蓋有甲方的公章證實(shí)其與原件相符；及

（2）甲方聘請中國注冊會計(jì)師出具的、有關(guān)甲方在本合同生效日所在的上一財(cái)務(wù)狀況的審計(jì)報(bào)告的復(fù)印件，復(fù)印件上需蓋有甲方的公章證實(shí)其與原件相符；及

（3）甲方屆時(shí)有效的、已通過登記機(jī)關(guān)在本合同生效日所在的上一檢驗(yàn)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照的復(fù)印件，復(fù)印件上需蓋有甲方的公章證實(shí)其與原件相符；及

（4）甲方屆時(shí)有效的、已通過發(fā)證機(jī)關(guān)在本合同生效日所在的上一檢驗(yàn)的中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證的復(fù)印件，復(fù)印件上需蓋有甲方的公章證實(shí)其與原件相符；及

（5）甲方屆時(shí)有效的公司章程的復(fù)印件，復(fù)印件上需蓋有甲方的公章證實(shí)其與原件相符；及

（6）甲方聘請中國注冊會計(jì)師出具的、證明甲方注冊資本已獲繳清的驗(yàn)資報(bào)告的復(fù)印件，復(fù)印件上需蓋有甲方的公章證實(shí)其與原件相符；及

（7）甲方董事會或相關(guān)有權(quán)決策機(jī)構(gòu)同意甲方向乙方轉(zhuǎn)讓交易債權(quán)及授權(quán)簽署本合同的董事會或相關(guān)有權(quán)決策機(jī)構(gòu)決議的原件（需蓋有甲方的公章）；及

（8）若銷售合同的買方（債務(wù)人）為企業(yè)法人單位，甲方還需提供以下資料：

(a)債務(wù)人在本合同生效日所在的上一財(cái)務(wù)狀況的財(cái)務(wù)報(bào)表的復(fù)印件，復(fù)印件上需蓋有債務(wù)人的公章證實(shí)其與原件相符；及

(b)債務(wù)人屆時(shí)有效的、已通過登記機(jī)關(guān)在本合同生效日所在的上一檢驗(yàn)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照的復(fù)印件，復(fù)印件上需蓋有債務(wù)人的公章證實(shí)其與原件相符；及

(c)債務(wù)人屆時(shí)有效的、已通過發(fā)證機(jī)關(guān)在本合同生效日所在的上一檢驗(yàn)的中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證的復(fù)印件，復(fù)印件上需蓋有債務(wù)人的公章證實(shí)其與原件相符；及

（9）乙方要求的任何其他文件。

第 7條乙方有權(quán)在收到該筆交易債權(quán)全部轉(zhuǎn)讓文件之日起（含該日）五個(gè)工作日內(nèi)（在本合同中稱“形式審查期間”），對全部轉(zhuǎn)讓文件進(jìn)行形式（而非實(shí)質(zhì)）審查。乙方應(yīng)最遲在形式審查期間屆滿前決定是否同意受讓甲方擬轉(zhuǎn)讓的交易債權(quán)。

上述形式審查是指：甲方保證轉(zhuǎn)讓文件的真實(shí)性、完整性、合法性以及有效性，并保證銷售合同項(xiàng)下交易的真實(shí)合法，在此基礎(chǔ)上乙方僅對轉(zhuǎn)讓文件進(jìn)行表面的和形式上的審查；但是，乙方經(jīng)過形式審查同意受讓交易債權(quán)或未提出異議均不視為對任何權(quán)利的放棄，乙方保留在形式審查期間及在其后的任何時(shí)點(diǎn)，就甲方違反本合同第16條規(guī)定的行為而按本合同第十一章的規(guī)定要求甲方承擔(dān)責(zé)任的權(quán)利。

第8 條乙方同意受讓甲方擬轉(zhuǎn)讓的該筆交易債權(quán)后，且當(dāng)甲方在轉(zhuǎn)讓日之前滿足下列全部條件的情況下，乙方須在轉(zhuǎn)讓日將交易債權(quán)的轉(zhuǎn)讓價(jià)款付至甲方在應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請書中指定的、由甲方在乙方下屬支行開立的賬戶：

（1）全部轉(zhuǎn)讓文件屆時(shí)依然真實(shí)、有效；及

（2）甲方已履行了本合同第9條約定的債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知義務(wù)；及

（3）甲方已將依據(jù)銷售合同向債務(wù)人開出的、與本合同交易債權(quán)項(xiàng)下應(yīng)收賬款相關(guān)的增值稅專用發(fā)票的復(fù)印件交付給乙方，該復(fù)印件上需蓋有甲方的公章證實(shí)其與原件相符；及

（4）甲方和債務(wù)人屆時(shí)不存在其無力償還或支付到期負(fù)債或其他危及、損害或可能危及、損害其履行銷售合同和/或本合同的能力的情形，包括但不限于停業(yè)、歇業(yè)、被吊銷或撤銷其合法存續(xù)和/或經(jīng)營所必需許可或證照、喪失法人資格、進(jìn)入破產(chǎn)或清算程序、作為被追究方涉及重大訴訟或仲裁或行政處罰、財(cái)務(wù)狀況惡化等。

第9 條就乙方同意受讓的該筆交易債權(quán)，乙方有權(quán)要求甲方按乙方選定的如下方式向債務(wù)人履行債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知義務(wù)：

方式一：甲方在該筆債權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)即刻通知債務(wù)人交易債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜。甲乙雙方應(yīng)按本合同附件二規(guī)定的格式簽署“債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書”，并由甲方將該債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書送達(dá)債務(wù)人，且甲方須向乙方提交債務(wù)人已經(jīng)知悉或同意交易債權(quán)轉(zhuǎn)讓的證明文件。若根據(jù)銷售合同或/及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，交易債權(quán)的全部或部分的轉(zhuǎn)讓需要通知次債務(wù)人時(shí)，本合同雙方應(yīng)按上述及相關(guān)規(guī)定辦理向次債務(wù)人發(fā)送相應(yīng)內(nèi)容的債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書等事宜。

方式二：甲方在該筆交易債權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)暫不書面通知債務(wù)人該等交易債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜，僅通知債務(wù)人將相關(guān)交易債權(quán)項(xiàng)下的應(yīng)收款項(xiàng)付至甲方在乙方開立的指定賬戶。當(dāng)乙方要求甲方通知債務(wù)人交易債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜時(shí)，甲方應(yīng)在收到乙方按本合同附件二規(guī)定的格式簽署的“債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書”之日起（含該日）個(gè)工作日內(nèi)完成甲方的簽署并將該債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書送達(dá)債務(wù)人，且甲方須向乙方交付債務(wù)人已收到債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書而出具的回執(zhí)的正本原件（在本合同中稱“債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書回執(zhí)”，債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書回執(zhí)的格式和內(nèi)容見本合同附件三）。

第10條在轉(zhuǎn)讓后續(xù)期內(nèi)，甲方應(yīng)負(fù)責(zé)對銷售合同的正本原件進(jìn)行妥善保管。當(dāng)乙方要求時(shí)，甲方應(yīng)無條件提供給乙方，但乙方在收到上述文件時(shí)應(yīng)出具收據(jù)，并且甲方有權(quán)保留上述文件的復(fù)印件。

第11條在轉(zhuǎn)讓后續(xù)期內(nèi)，甲方應(yīng)將其自債務(wù)人收到的任何與已轉(zhuǎn)讓的交易債權(quán)有關(guān)的書件和資料及甲方獲悉的債務(wù)人違反銷售合同的情況，在收到或獲悉之日起五個(gè)工作日內(nèi)轉(zhuǎn)遞或通知給乙方。

第六章補(bǔ)償利息和額外款項(xiàng)

第12條在本合同有效期內(nèi)，如果中國人民銀行調(diào)整了本合同適用的人民幣貸款法定基準(zhǔn)利率的水平，則甲方或乙方有權(quán)根據(jù)不同情況要求對方支付補(bǔ)償利息。

（1）甲乙雙方同意補(bǔ)償利息應(yīng)按如下公式計(jì)算：

其中：Si代表第i次利率調(diào)整時(shí)的補(bǔ)償利息；m代表乙方在利率調(diào)整之日尚未到期的應(yīng)收賬款期數(shù)；Fj代表乙方在利率調(diào)整之日尚未到期的各期應(yīng)收賬款本金余額；Ri代表自轉(zhuǎn)讓日起中國人民銀行第i次利率調(diào)整后的人民幣貸款法定基準(zhǔn)利率（以年利率表示）；Ri-1代表自轉(zhuǎn)讓日起中國人民銀行第i-1次利率調(diào)整后的人民幣貸款法定基準(zhǔn)利率（以年利率表示）,其中R0為本合同按第5條標(biāo)準(zhǔn)適用的年利率；Tj代表自中國人民銀行公告開始調(diào)整人民幣貸款的法定基準(zhǔn)利率水平之日與尚未到期的各期應(yīng)收賬款預(yù)計(jì)到期日之間的天數(shù)。

當(dāng)Si>0時(shí)，由甲方向乙方支付補(bǔ)償利息；當(dāng)Si<0時(shí)，由乙方向甲方支付補(bǔ)償利息。

（2）甲乙雙方保證在收到對方的書面通知之日起三個(gè)工作日內(nèi)將補(bǔ)償利息悉數(shù)支付給對方。

第13條在轉(zhuǎn)讓后續(xù)期內(nèi)，如果因甲方的原因致債務(wù)人不能于應(yīng)收賬款的預(yù)計(jì)到期日清償本合同交易債權(quán)項(xiàng)下的應(yīng)收賬款，甲方應(yīng)至少提前五個(gè)工作日書面通知乙方對該筆應(yīng)收賬款的預(yù)計(jì)到期日作相應(yīng)的展期，在乙方同意該筆應(yīng)收賬款展期的前提下，該筆應(yīng)收賬款的預(yù)計(jì)到期日以乙方認(rèn)可的展期日為準(zhǔn)，且乙方有權(quán)要求甲方按照如下公式為該筆展期的應(yīng)收賬款支付額外款項(xiàng)（在本合同中稱“額外款項(xiàng)”）：

P1= F2×R1×D1/360

其中：P1代表甲方向乙方支付的額外款項(xiàng)；F2代表乙方在應(yīng)收賬款預(yù)計(jì)到期日當(dāng)日尚未收到的該筆應(yīng)收賬款余額；R1代表該筆應(yīng)收賬款預(yù)計(jì)到期日時(shí)本合同適用的利率（以年利率為準(zhǔn)），當(dāng)該應(yīng)收賬款原來的預(yù)計(jì)期限和展期期限合計(jì)達(dá)到中國人民銀行規(guī)定的新的人民幣貸款利率期限檔次時(shí)，應(yīng)適用新的同檔次的利率；D1代表自該筆應(yīng)收賬款原來的預(yù)計(jì)到期日起（包括該日）至該筆應(yīng)收賬款的展期后新的預(yù)計(jì)到期日（但不包括該日）之間的天數(shù)。

甲方應(yīng)在收到乙方的書面通知之日起三個(gè)工作日內(nèi)將額外款項(xiàng)支付給乙方。

第14條在轉(zhuǎn)讓后續(xù)期內(nèi)，如果債務(wù)人于應(yīng)收賬款預(yù)計(jì)到期日前提前清償該筆應(yīng)收賬款，則甲方有權(quán)要求乙方按照如下公式就該筆應(yīng)收賬款支付額外款項(xiàng)：

P2= F3×R2×D2/360

其中：P2代表乙方向甲方支付的額外款項(xiàng)； F3代表債務(wù)人于該筆應(yīng)收賬款預(yù)計(jì)到期日前提前清償?shù)馁~面凈值；R2代表應(yīng)適用的貸款利率（以年利率為準(zhǔn)）；D2代表該筆應(yīng)收賬款實(shí)際付款日起（包括該日）至預(yù)計(jì)到期日（但不包括該日）之間的天數(shù)。

乙方應(yīng)在收到甲方的書面通知之日起三個(gè)工作日內(nèi)將額外款項(xiàng)支付給甲方。

第七章收賬代理人

第15條甲乙雙方就收賬代理人事宜約定如下：

（1）乙方茲此授權(quán)甲方作為乙方的收款代理人，由甲方將根據(jù)銷售合同的規(guī)定，采取合理措施并基于乙方利益最大化原則積極向債務(wù)人催收在本合同項(xiàng)下已轉(zhuǎn)讓給乙方的應(yīng)收賬款。

（2）甲方應(yīng)在任何可能的訴訟、仲裁等事宜中按照乙方的要求提供協(xié)助。

（3）如乙方有合理理由認(rèn)為甲方未能履行或者不適于履行收款代理人的責(zé)任或債務(wù)人發(fā)生重大不利變化，乙方有權(quán)以事先書面通知方式解除代理關(guān)系。

（4）乙方委托甲方作為其收賬代理人不應(yīng)被視為乙方對其交易債權(quán)所享有的相關(guān)權(quán)利的放棄或讓與，也不應(yīng)被視為乙方授權(quán)甲方對銷售合同進(jìn)行任何修改或補(bǔ)充。甲方接受乙方委托作為其收賬代理人不應(yīng)視為對本合同有關(guān)債權(quán)轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的內(nèi)容的修改。

（5）甲方同意將收到的債務(wù)人因銷售合同而支付的任何款項(xiàng)首先用于清償本合同項(xiàng)下到期的交易債權(quán)。

（6）在轉(zhuǎn)讓后續(xù)期內(nèi)，甲方不得要求債務(wù)人將其在銷售合同項(xiàng)下的任何付款以匯入指定賬戶之外的其他方式支付給甲方或第三方，而乙方有權(quán)要求債務(wù)人將其在銷售合同項(xiàng)下的任何付款匯入指定賬戶和/或以其他方式支付給乙方。如果甲方從債務(wù)人收到交易債權(quán)項(xiàng)下的任何款項(xiàng)，則無論在進(jìn)賬前后，該等款項(xiàng)均歸乙方所有。甲方只作為乙方的受托人為乙方持有，甲方不享有任何的所有權(quán)。

甲方須在收到付款當(dāng)日將該等款項(xiàng)如數(shù)轉(zhuǎn)到乙方的指定賬戶或乙方隨時(shí)另行書面指定的其他賬戶；若收到付款之時(shí)為下午14:00（北京時(shí)間）之后，甲方應(yīng)在收到之日的下一個(gè)工作日內(nèi)，將該等款項(xiàng)如數(shù)并連同其自入賬之日起孳生的存款利息轉(zhuǎn)到乙方的指定賬戶或乙方隨時(shí)另行書面指定的其他賬戶。（7）在轉(zhuǎn)讓后續(xù)期內(nèi)，甲方不得合并或遷移或撤銷指定賬戶，但是，應(yīng)乙方另行書面要求的或者事先征得乙方另行書面同意的除外。

（8）在轉(zhuǎn)讓后續(xù)期內(nèi)，甲方不得將指定賬戶中的任何余額以任何方式加以提取或支取或動用或使用或轉(zhuǎn)入甲方的其他賬戶或第三方的賬戶，也不得購買指定賬戶的支票。否則，乙方和指定賬戶的開戶銀行有權(quán)予以拒絕。

（9）為避免歧義，甲方茲此同意，在轉(zhuǎn)讓后續(xù)期內(nèi)，乙方和/或指定賬戶的開戶銀行有權(quán)隨時(shí)將指定賬戶中的資金劃付給乙方，而且，乙方和/或指定賬戶的開戶銀行有權(quán)拒絕甲方對指定賬戶所做出的不符合本合同約定的任何行為。乙方和/或指定賬戶的開戶銀行對此無須向甲方承擔(dān)任何責(zé)任。

為此，如果指定賬戶的開戶銀行認(rèn)為有需要，甲方應(yīng)按照指定賬戶的開戶銀行的要求，簽署授權(quán)指定賬戶的開戶銀行有權(quán)隨時(shí)將指定賬戶的余額轉(zhuǎn)至乙方隨時(shí)指定的賬戶及有權(quán)拒絕甲方對指定賬戶所做出的不符合本合同約定的任何行為的文件。

（10）在轉(zhuǎn)讓后續(xù)期內(nèi)，如果甲方從債務(wù)人收到因銷售合同交付的任何票據(jù)，甲方須在收到當(dāng)日按照如下方式處置該等票據(jù)：

方式一：立即貼現(xiàn)。甲方應(yīng)在其收到票據(jù)當(dāng)日在乙方進(jìn)行貼現(xiàn)，并將該等貼現(xiàn)款項(xiàng)在貼現(xiàn)當(dāng)日即全額支付給乙方，用以清償本合同項(xiàng)下到期的交易債權(quán)；或經(jīng)乙方同意，甲方可選擇其他銀行進(jìn)行貼現(xiàn)，并在取得票據(jù)貼現(xiàn)款項(xiàng)的當(dāng)日將該等票據(jù)貼現(xiàn)款全額支付給乙方，用以清償本合同項(xiàng)下到期的交易債權(quán)。

方式二：由甲方將收到的票據(jù)交付予乙方進(jìn)行監(jiān)管，由乙方在票據(jù)到期日時(shí)提示付款及委托收款，并由乙方將代收的該等票據(jù)金額用以清償本合同項(xiàng)下到期的交易債權(quán)。

（11）在轉(zhuǎn)讓后續(xù)期內(nèi)，如果指定賬戶的資金全部或部分地遭到中國境內(nèi)的有權(quán)機(jī)關(guān)的查封、凍結(jié)、劃轉(zhuǎn)等行為不能交付給乙方，除非此種查封、凍結(jié)、劃轉(zhuǎn)等行為是由于歸責(zé)于乙方的過錯，否則甲方須根據(jù)乙方的書面要求，將相等于指定賬戶中遭到查封、凍結(jié)、劃轉(zhuǎn)等行為的資金的款項(xiàng)支付給乙方。

第八章甲方的聲明和保證

第16條甲方茲此向乙方聲明、保證和承諾如下：

（1）甲方已將有關(guān)交易債權(quán)的全部文件資料提交給乙方并已經(jīng)就相關(guān)的重要情況向乙方做出了說明，甲方向乙方提交的與已轉(zhuǎn)讓的交易債權(quán)有關(guān)的文件資料和情況說明是真實(shí)的、完整的、合法有效的并且不存在任何欺詐或誤導(dǎo)；

（2）甲方保證轉(zhuǎn)讓文件的真實(shí)性、完整性、合法性以及有效性，并保證銷售合同項(xiàng)下交易的真實(shí)合法；（3）截止于轉(zhuǎn)讓日（含該日），甲方已取得轉(zhuǎn)讓交易債權(quán)所必需的其內(nèi)部的和/或有關(guān)政府部門的許可，甲方在本合同項(xiàng)下向乙方做出的任何轉(zhuǎn)讓都不違反法律法規(guī)的規(guī)定也不違反任何對甲方有約束力的協(xié)議或承諾；

（4）無論乙方是否或應(yīng)否知悉或認(rèn)可，截止于轉(zhuǎn)讓日（含該日），交易債權(quán)項(xiàng)下的全部應(yīng)收賬款已屬于依照有關(guān)法律法規(guī)、會計(jì)準(zhǔn)則以及甲方內(nèi)部的會計(jì)制度而已被或?qū)⒈缓戏ǖ卮_認(rèn)為真實(shí)存在且數(shù)額確定的應(yīng)收賬款，交易債權(quán)之全部或任一部分均不存在任何的瑕疵，并且，交易債權(quán)的任何部分都不存在由任何第三方享有的任何擔(dān)保權(quán)益或信托權(quán)益，轉(zhuǎn)讓日之后甲方也不會設(shè)定上述權(quán)益；

（5）甲方將完全履行本合同項(xiàng)下的通知債務(wù)人等各項(xiàng)義務(wù)與責(zé)任，并將嚴(yán)格依照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定以及銷售合同的規(guī)定履行其在銷售合同項(xiàng)下的全部保證、承諾、義務(wù)與責(zé)任，以使債務(wù)人無權(quán)就乙方受讓的交易債權(quán)的任何部分提出任何抗辯、反索賠等主張；

（6）截止于轉(zhuǎn)讓日（含該日），債務(wù)人沒有拖欠銷售合同項(xiàng)下已到期的任何款項(xiàng)，也沒有違反銷售合同的任何行為；

（7）截止于轉(zhuǎn)讓日（含該日），債務(wù)人對甲方?jīng)]有享有任何先于交易債權(quán)或與交易債權(quán)同時(shí)到期、或在當(dāng)時(shí)及預(yù)期以后將可以與交易債權(quán)相抵銷的債權(quán)；

（8）在甲方向乙方遞交“應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請書”之后，除非乙方拒絕受讓相關(guān)應(yīng)收賬款，否則未經(jīng)乙方書面同意，甲方不得與債務(wù)人對銷售合同的任何內(nèi)容做出變更、終止、寬延或放棄。

第九章甲方的權(quán)利和義務(wù)

第17條甲方在本合同項(xiàng)下享有如下權(quán)利、履行如下義務(wù)：

（1）甲方有權(quán)根據(jù)本合同約定的期限和額度提取和使用轉(zhuǎn)讓價(jià)款。

（2）甲方應(yīng)按本合同的約定清償?shù)狡诮灰讉鶛?quán)或回購未獲清償?shù)慕灰讉鶛?quán)部分，支付本合同約定的各種利息、費(fèi)用等。

（3）甲方應(yīng)按本合同約定或隨時(shí)應(yīng)乙方要求，向乙方提供真實(shí)反映甲方及債務(wù)人經(jīng)營和財(cái)務(wù)情況以及銷售合同履行情況的文件。

（4）在本合同有效期間內(nèi)，甲方或債務(wù)人經(jīng)營決策的任何重大改變，包括但不限于轉(zhuǎn)股、改組、合并、分立、股份制改造、合資、合作、聯(lián)營、承包租賃、經(jīng)營范圍和注冊資本變更等可能影響乙方權(quán)益的決策, 應(yīng)至少提前三十日書面通知乙方并取得乙方的事先書面同意，落實(shí)交易債權(quán)的清償責(zé)任或提前清償交易債權(quán)或提供乙方認(rèn)可的擔(dān)保。

（5）甲方應(yīng)積極配合乙方對銷售合同的履行情況所作的調(diào)查了解，乙方因甲方或債務(wù)人阻撓行為而發(fā)生的各種費(fèi)用，均由甲方承擔(dān)。

（6）未經(jīng)乙方事先書面同意，甲方不得采取任何方式轉(zhuǎn)移或變相轉(zhuǎn)移本合同項(xiàng)下的債務(wù)責(zé)任。

（7）如發(fā)生對本合同的交易債權(quán)獲得清償有不利影響的任何事件，包括但不限于甲方或債務(wù)人涉及訴訟、仲裁、刑事追究、行政處罰、停業(yè)、歇業(yè)、解散、被宣告破產(chǎn)、被吊銷營業(yè)執(zhí)照、被撤銷、財(cái)務(wù)狀況惡化等，甲方應(yīng)在上述事件發(fā)生或可能發(fā)生之日起三日內(nèi)書面通知乙方。

（8）在本合同有效期間內(nèi)，如甲方或債務(wù)人變更法人名稱、法定代表人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、住所、電話、傳真等，應(yīng)在變更后七日內(nèi)書面通知乙方。

（9）本合同約定或法律法規(guī)規(guī)定的其他權(quán)利和義務(wù)。

第十章乙方的權(quán)利與義務(wù)

第18條乙方在本合同項(xiàng)下享有如下權(quán)利、履行如下義務(wù)：

（1）乙方有權(quán)對甲方、債務(wù)人的經(jīng)營情況進(jìn)行檢查和了解，并有權(quán)要求甲方給予全部必要的協(xié)助。

（2）在甲方履行了本合同約定義務(wù)，并滿足本合同第8條約定條件的前提下，乙方應(yīng)按期足額向甲方支付轉(zhuǎn)讓價(jià)款。

（3）乙方有權(quán)根據(jù)決定是否受讓交易債權(quán)的審查需要要求甲方提供相關(guān)文件，乙方應(yīng)對甲方提供的有關(guān)資料、文件、信息保密，但依照法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)予以查詢或披露的除外。

（4）乙方有權(quán)根據(jù)本合同約定行使追索權(quán)。

（5）本合同約定或法律法規(guī)規(guī)定的其他權(quán)利和義務(wù)。

第十一章追索權(quán)

第19條自轉(zhuǎn)讓日起，有下列情形之一（在本合同中稱“特定情形”）發(fā)生或存在，就乙方已受讓的交易債權(quán)而言，乙方即享有對甲方一切追索權(quán)利；同時(shí)，乙方亦有權(quán)選擇要求債務(wù)人履行債務(wù)：

（1）甲方未能履行其在本合同項(xiàng)下的保證、承諾、義務(wù)和責(zé)任，包括但不限于不履行本合同的義務(wù)或者履行本合同的義務(wù)不符合本合同的約定；

（2）甲方違反了其在本合同第16條所做出的任一聲明、保證或承諾，或甲方在本合同第16條所作的聲明、保證和承諾的全部事項(xiàng)或其中之一是錯誤的、或不真實(shí)的、或不完整的、或存在重大誤導(dǎo)；

（3）交易債權(quán)的全部或部分在預(yù)計(jì)到期日未獲清償或未獲全部清償。

第 20 條任一特定情形發(fā)生后，乙方隨時(shí)有權(quán)采取以下全部或部分措施：

（1）減少或終止本轉(zhuǎn)讓額度；

（2）調(diào)整轉(zhuǎn)讓額度有效使用期間；

（3）要求甲方立即對銷售合同項(xiàng)下已轉(zhuǎn)讓的交易債權(quán)中未獲清償?shù)牟糠诌M(jìn)行回購，并按乙方的要求向乙方支付回購價(jià)款（在本合同中稱“回購價(jià)款”）。

甲方必須在乙方發(fā)出的《債權(quán)回讓函告》落款日起三個(gè)工作日內(nèi)向乙方付清上述回購價(jià)款。

甲方逾期支付回購價(jià)款的，乙方有權(quán)對逾期支付的回購價(jià)款按照屆時(shí)適用的、中國人民銀行公布的貸款逾期罰息利率的上限向甲方逐日計(jì)收延遲利息直至甲方付清回購價(jià)款為止。

（4）要求甲方承擔(dān)乙方因?qū)崿F(xiàn)交易債權(quán)和/或本合同項(xiàng)下的權(quán)利而發(fā)生的各項(xiàng)合理費(fèi)用（包括但不限于訴訟費(fèi)用/仲裁費(fèi)用、實(shí)際支出的差旅費(fèi)、實(shí)際支出的律師費(fèi)等）。

第十二章費(fèi)用

第 21 條本合同當(dāng)事人各方因磋商、起草、簽署、執(zhí)行本合同而發(fā)生的律師費(fèi)等，由合同當(dāng)事人各自承擔(dān)。甲方應(yīng)按交易債權(quán)項(xiàng)下的應(yīng)收賬款本金的（百分比），以下列方式向乙方支付業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)，乙方有權(quán)自甲方在乙方開立的賬戶中自行扣收。（1）一次性支付;（2）分期支付，；

（3）甲、乙兩方就支付款項(xiàng)另行約定如下：

第十三章違約責(zé)任

第22條本合同任何一方不履行本合同的義務(wù)，或者履行本合同的義務(wù)不符合約定，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任。

在適用本條前款規(guī)定的同時(shí)，本合同雙方在此特別約定：本合同任何一方遲延履行付款義務(wù)的，應(yīng)就遲延履行付款義務(wù)所涉及的金額及遲延履行的實(shí)際天數(shù)按照中國人民銀行公布的貸款逾期罰息利率的上限逐日向?qū)Ψ接?jì)付違約金，并有義務(wù)繼續(xù)履行。

甲方未能按期足額支付其在本合同項(xiàng)下的任何到期應(yīng)付款項(xiàng)的，乙方有權(quán)隨時(shí)自行直接從甲方在中信銀行的營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的賬戶中扣劃該等款項(xiàng)，扣劃不足的部分甲方仍應(yīng)清償。

第十四章義務(wù)的連續(xù)性

第23條本合同項(xiàng)下甲方的一切義務(wù)均具有連續(xù)性，對其繼承人、接管人、受讓人及其合并、改組、更改名稱等后的主體具有完全的約束力。

第十五章適用法律

第24條本合同適用中華人民共和國法律。

第十六章爭議的解決

第25條凡因本合同發(fā)生的及與本合同有關(guān)的任何爭議,甲乙雙方應(yīng)協(xié)商解決；協(xié)商不成的，雙方均同意采取以下第種方式解決：

（1）向仲裁委員會申請仲裁。

（2）向乙方所在地人民法院提起訴訟。

第十七章乙方權(quán)利的累加性

第26條乙方在本合同項(xiàng)下的權(quán)利是累加的,并不影響和排除乙方根據(jù)法律和其它合同對甲方所可以享有的任何權(quán)利。除非乙方書面表示,乙方對其任何權(quán)利的不行使、部分行使和/或延遲行使,均不構(gòu)成對該權(quán)利的放棄或部分放棄,也不影響、阻止和妨礙乙方對該權(quán)利的繼續(xù)行使或?qū)ζ淙魏纹渌鼨?quán)利的行使。

第十八章合同的生效、變更與解除

第27條本合同經(jīng)甲方法定代表人或授權(quán)代理人和乙方法定代表人或負(fù)責(zé)人或授權(quán)代理人簽章（簽字或加蓋名章）并加蓋公章或合同專用章后生效。

第28條本合同生效后，除本合同已有約定的外，甲乙任何一方均不得擅自變更或解除本合同；如確需變更或解除本合同，應(yīng)經(jīng)甲乙雙方協(xié)商一致，并達(dá)成書面協(xié)議。

第十九章其他

第29條除非甲乙雙方另行約定，本合同所規(guī)定的或因本合同所發(fā)出或提出的每一項(xiàng)通知、要求或其他通訊往來應(yīng)采取中文書面方式，并按本合同首部所列的聯(lián)系地址由專人遞送或由特快專遞或郵資付訖的郵政掛號信函或按本合同所列的傳真號碼發(fā)給收件的對方，同時(shí)列明收件方的法定代表人或聯(lián)系人。

任何一方發(fā)出的書件在到達(dá)收件的對方時(shí)即為送達(dá)。對書件是否到達(dá)有爭議的，凡以專人遞送或特快專遞或郵資付訖掛號發(fā)出的，以收件方簽署的收條或從事專人遞送或特快專遞業(yè)務(wù)的公司或郵政機(jī)關(guān)的查詢回單為準(zhǔn)；凡以傳真發(fā)出的，以發(fā)出方的傳真機(jī)自動打印出的發(fā)送記錄單為準(zhǔn)。

凡本合同約定必須是原件的任何書件，任何一方不得僅使用傳真方式發(fā)出和送達(dá)，違者無效。

任何一方對本合同所列的地址、傳真號碼、法定代表人、聯(lián)系人做出變更的，應(yīng)在其所預(yù)定的變更之日前五個(gè)工作日內(nèi)，將其預(yù)定的變更通知給對方。否則，對方在得到通知前已發(fā)給變更一方的書件，即使因變更沒有到達(dá)收件的一方，仍視為送達(dá)。

第30條如本合同的某條款或某條款的部分內(nèi)容被認(rèn)定無效，該無效條款或該無效部分并不影響本合同及本合同其他條款或該條款其他內(nèi)容的有效性。

第31條本合同的附件為本合同不可分割的組成部分，與本合同具有同等法律效力。

第32條本合同的正本一式份，甲方和乙方各執(zhí)份，執(zhí) 份，以遵照執(zhí)行。

第33條其他約定事項(xiàng)：

如本條約定與合同中其他條款約定沖突的，應(yīng)以本條約定為準(zhǔn)。

第34條乙方已采取合理方式提請甲方注意本合同項(xiàng)下免除或限制其責(zé)任的條款，并按甲方要求對有關(guān)條款予以充分說明；甲乙雙方對本合同所有條款內(nèi)容的理解不存在異議。（以下無正文）

甲方（公章）：

法定代表人：

（或授權(quán)代理人）乙方（公章）：中信銀行股份有限公司 分行

法定代表人/負(fù)責(zé)人：（或授權(quán)代理人）

附件一

應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請書 編號：

中信銀行股份有限公司分行：

根據(jù)貴行與我方于年月日簽訂的編號為的《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》，我方茲此確認(rèn)在下述銷售合同項(xiàng)下的相關(guān)義務(wù)已如約履行完畢，現(xiàn)申請擬于年月日（下稱“轉(zhuǎn)讓日”）將該銷售合同項(xiàng)下的應(yīng)收賬款本金余額計(jì)（金額大小寫）及其交易債權(quán)項(xiàng)下的其他權(quán)益轉(zhuǎn)讓給貴行，請貴行將轉(zhuǎn)讓價(jià)款付至我方的下述賬戶：

戶名：

開戶銀行：中信銀行股份有限公司 賬號：

我方確認(rèn)：已在上述《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》中定義的詞語在本《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請書》中具有相同含義。

謝謝合作！

公司

年月日

附：擬轉(zhuǎn)讓的銷售合同明細(xì)表

合同編號 買方名稱

買方地址及郵政編碼 買方聯(lián)系人及聯(lián)系方式 合同金額 付款條件 應(yīng)收賬款金額

應(yīng)收賬款預(yù)計(jì)到期日

附件二

債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書 編號： [債務(wù)人名稱]

：

關(guān)于公司（作為賣方）與貴方（作為買方）于年月 日訂立的銷售合同（合同編號：），公司（下稱“”）和中信銀行股份有限公司分行（下稱“中信銀行”）在此向貴方通知如下：

（1）自年月日（下稱“轉(zhuǎn)讓日”）起，公司將其就該銷售合同截止于轉(zhuǎn)讓日（含該日）尚未到期的全部應(yīng)收賬款本金余額計(jì)（金額大小寫）及其自轉(zhuǎn)讓日起（含該日）產(chǎn)生的全部利息、逾期利息、罰息、復(fù)利、定金、擔(dān)保金、保險(xiǎn)金、違約金、滯納金、損害賠償金、補(bǔ)償金及其他應(yīng)付費(fèi)用所享有的全部債權(quán)及相關(guān)權(quán)益，轉(zhuǎn)讓給中信銀行；

（2）自轉(zhuǎn)讓日起（含該日），中信銀行作為新債權(quán)人有權(quán)要求和領(lǐng)受貴方根據(jù)上述銷售合同原應(yīng)向原債權(quán)人公司清償和履行的任何和一切債務(wù)和義務(wù)；貴方應(yīng)自收到本通知書之日起，將上述銷售合同項(xiàng)下的全部應(yīng)付款項(xiàng)于其到期之日付至如下賬戶或中信銀行另行通知的其他賬戶：

戶名： 開戶行： 賬號：

（3）為避免歧義，公司和中信銀行在此確認(rèn)：公司在銷售合同項(xiàng)下的任何義務(wù)和任何責(zé)任都不轉(zhuǎn)讓給中信銀行而仍由

公司承擔(dān)，中信銀行沒有要求或承諾接受、代為履行原債權(quán)人 公司在銷售合同項(xiàng)下的任何義務(wù)或責(zé)任；

（4）本通知書一式三份，公司、中信銀行和貴方各執(zhí)一份。

公司(公章)

中信銀行股份有限公司分行（公章）

年月日年月日

（雙方簽署日期由較后簽署一方填寫并以該方的簽署日期為準(zhǔn)）

附件三

債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書回執(zhí)

公司

中信銀行股份有限公司分行：

關(guān)于我方（作為買方）與公司（作為賣方）于年月 日訂立的銷售合同（合同編號：），我方于本回執(zhí)落款之日收到 公司和中信銀行股份有限公司分行（下稱“中信銀行”）發(fā)來的、落款簽署日期為年月日的編號為的《債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》，在此確認(rèn)該《債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》及其所有內(nèi)容對我方發(fā)生效力，我方將向中信銀行承擔(dān)和履行上述銷售合同項(xiàng)下的債務(wù)。

我方承諾不以公司的任何行為（無論是否在上述銷售合同項(xiàng)下）抗辯或抵銷或反索我方就被轉(zhuǎn)讓債權(quán)應(yīng)向中信銀行履行和承擔(dān)的任何和一切義務(wù)和責(zé)任。我方的此項(xiàng)承諾構(gòu)成我方向中信銀行做出的獨(dú)立的承諾。

（買方名稱）（公章）

年月日

關(guān)于《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同（有追索權(quán)）》的修訂說明

國內(nèi)保理業(yè)務(wù)是我行最近幾年不斷增長的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，鑒于原《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》已不能適應(yīng)業(yè)務(wù)實(shí)踐的需要，在綜合我行業(yè)務(wù)部門的實(shí)際要求，并參考在實(shí)踐中業(yè)務(wù)部門與相關(guān)客戶簽訂的非格式國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同，依據(jù)我行于2008年3月正式下發(fā)的《中信銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法（修訂版）》對《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》（以下簡稱“合同”）進(jìn)行了較大幅度的修訂，本次修訂涉及的主要內(nèi)容有：

1、合同中所涉的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)是指我行與賣方簽署合同，賣方將在國內(nèi)采用延期收款的方式銷售商品或提供勞務(wù)所形成的應(yīng)收債權(quán)轉(zhuǎn)讓給我行，由我行為其提供應(yīng)收賬款融資的銀行服務(wù)。

2、合同根據(jù)實(shí)踐中涉及的具體保理業(yè)務(wù)類型進(jìn)行了相應(yīng)的分類：

（1）根據(jù)是否立即通知買方債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜，分為公開性國內(nèi)保理業(yè)務(wù)（明保理業(yè)務(wù)）和隱蔽性國內(nèi)保理業(yè)務(wù)（暗保理業(yè)務(wù)）；

（2）按照我行是否保留對賣方的追索權(quán)，分為有追索權(quán)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)和無追索權(quán)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)。

（3）當(dāng)債務(wù)人向我行申請轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款時(shí)，合同將我行核準(zhǔn)的信用額度分為循環(huán)額度和非循環(huán)額度。

3、在修改原《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》合同的基礎(chǔ)上，也保留了我行以往格式合同的相關(guān)通用條款，如爭議解決條款、適用法律條款、合同的生效、變更和解除條款等。

關(guān)于《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同（有追索權(quán)）》的填寫說明

一、本合同應(yīng)使用藍(lán)黑色或黑色簽字筆或鋼筆填寫。

二、本合同應(yīng)填寫完整，字跡清楚、工整。

三、本合同涉及修改部分必須加蓋合同簽約當(dāng)事人公章或合同專用章確認(rèn)。

四、本合同填寫具體條款內(nèi)容時(shí)，重點(diǎn)提示條款如下：

1、第1條中“銷售合同”：將合同及補(bǔ)充協(xié)議（如有）的名稱填寫完整。

2、第4條“轉(zhuǎn)讓額度的有效使用期”：期限填寫時(shí)建議用大寫，如壹年。

3、第5條“轉(zhuǎn)讓價(jià)款”：計(jì)算方法可參考如下公式，分行也可根據(jù)與客戶談判及我行風(fēng)險(xiǎn)管理部的批復(fù)情況，確定其他計(jì)算方法，計(jì)算公式應(yīng)在第5條中列明。公式一：若各期應(yīng)收賬款到期日時(shí)間間隔相同（包括按月、按季、按年清償各期應(yīng)收賬款），則按下述公式計(jì)算轉(zhuǎn)讓價(jià)款：

t = 360 / 各期應(yīng)收賬款到期日之間的時(shí)間間隔

其中：P代表轉(zhuǎn)讓價(jià)款；Fi代表交易債權(quán)項(xiàng)下截止于轉(zhuǎn)讓日（含該日）尚未到期的各期應(yīng)收賬款本金余額；R代表應(yīng)適用的貸款利率（以年利率為準(zhǔn)）；Di代表自轉(zhuǎn)讓日起至各期應(yīng)收賬款預(yù)計(jì)到期日之間的天數(shù)；n代表截止于轉(zhuǎn)讓日（含該日）尚未到期的各期應(yīng)收賬款總期數(shù)。

公式二：若各期應(yīng)收賬款到期日時(shí)間間隔不同，則按下述公式計(jì)算轉(zhuǎn)讓價(jià)款： ①對于自轉(zhuǎn)讓日起至應(yīng)收賬款預(yù)計(jì)到期日之間的天數(shù)大于1年的情況，該筆應(yīng)收賬款按以下公式計(jì)算轉(zhuǎn)讓價(jià)款：

其中：Pi代表第i期轉(zhuǎn)讓價(jià)款；Fi代表交易債權(quán)項(xiàng)下截止于轉(zhuǎn)讓日（含該日）尚未到期的、且自轉(zhuǎn)讓日起至該筆應(yīng)收賬款預(yù)計(jì)到期日之間的天數(shù)大于1年的應(yīng)收賬款本金余額；R代表應(yīng)適用的貸款利率（以年利率為準(zhǔn)）；Di代表自轉(zhuǎn)讓日起至該筆應(yīng)收賬款預(yù)計(jì)到期日之間的天數(shù)。

②對于自轉(zhuǎn)讓日起至應(yīng)收賬款預(yù)計(jì)到期日之間的天數(shù)小于1年的情況，該筆應(yīng)收賬款按以下公式計(jì)算轉(zhuǎn)讓價(jià)款：

其中：Pj代表第j期轉(zhuǎn)讓價(jià)款；Fj代表交易債權(quán)項(xiàng)下截止于轉(zhuǎn)讓日（含該日）尚未到期的、且自轉(zhuǎn)讓日起至該筆應(yīng)收賬款預(yù)計(jì)到期日之間的天數(shù)小于1年的應(yīng)收賬款本金余額；R代表應(yīng)適用的貸款利率（以年利率為準(zhǔn)）；Dj代表自轉(zhuǎn)讓日起至該筆應(yīng)收賬款預(yù)計(jì)到期日之間的天數(shù)。

各期應(yīng)收賬款按照上述兩種情況分別計(jì)算出現(xiàn)值后，按以下公式計(jì)算各期應(yīng)收賬款的總轉(zhuǎn)讓價(jià)款：

其中：P代表各期應(yīng)收賬款的總轉(zhuǎn)讓價(jià)款；Pi代表按上述公式（3）計(jì)算的各期轉(zhuǎn)讓價(jià)款；n代表截止于轉(zhuǎn)讓日（含該日）尚未到期的、且自轉(zhuǎn)讓日起至該筆應(yīng)收賬款預(yù)計(jì)到期日之間的天數(shù)大于1年的應(yīng)收賬款期數(shù)；Pj代表按上述公式（4）計(jì)算的各期轉(zhuǎn)讓價(jià)款；m代表截止于轉(zhuǎn)讓日（含該日）尚未到期的、且自轉(zhuǎn)讓日起至該筆應(yīng)收賬款預(yù)計(jì)到期日之間的天數(shù)小于1年的應(yīng)收賬款期數(shù)。

4、第12條“補(bǔ)償利息”：為在最大限度上保障我行收益，建議在加息周期保留此條款，在降息周期根據(jù)與客戶談判及我行風(fēng)險(xiǎn)管理部的批復(fù)情況，爭取刪除此條款。

5、第20條第（3）款“回購價(jià)款”：計(jì)算方法可參考如下公式，分行也可根據(jù)與客戶談判及我行風(fēng)險(xiǎn)管理部的批復(fù)情況，確定其他計(jì)算方法，計(jì)算公式應(yīng)在第20條第（3）款中列明。公式一：若截至《債權(quán)回讓函告》落款日，已出現(xiàn)到期尚未收回的應(yīng)收賬款，則按下述公式計(jì)算回購價(jià)款：

其中：P’代表甲方向乙方支付的回購價(jià)款；m代表截至《債權(quán)回讓函告》落款日前，乙方尚未收回的應(yīng)收賬款期數(shù)；F’i代表截至《債權(quán)回讓函告》落款日前，乙方尚未收回的各期應(yīng)收賬款本金余額；R代表本合同適用的年利率加上1%；D’i代表截至《債權(quán)回讓函告》落款日前，乙方尚未收回的各期應(yīng)收賬款預(yù)計(jì)到期日至《債權(quán)回讓函告》落款日期之間的天數(shù)；n代表自《債權(quán)回讓函告》落款日起，尚未到期的應(yīng)收賬款期數(shù)；F’j代表自《債權(quán)回讓函告》落款日起，尚未到期的各期應(yīng)收賬款本金余額；R’代表本合同適用的年利率減去1%；D’j代表自《債權(quán)回讓函告》落款日起，至各期應(yīng)收賬款預(yù)計(jì)到期日之間的天數(shù)；t代表每年結(jié)息次數(shù)。

公式二：若截至《債權(quán)回讓函告》落款日，各期應(yīng)收賬款均未到期，則按下述公式計(jì)算回購價(jià)款：

其中：P’代表甲方向乙方支付的回購價(jià)款；h代表尚未到期的應(yīng)收賬款總期數(shù)；F’i代表自《債權(quán)回讓函告》落款日期起，尚未到期的各期應(yīng)收賬款本金余額；R代表本合同適用的年利率減去1%；D’i代表自《債權(quán)回讓函告》落款日期起至各期應(yīng)收賬款預(yù)計(jì)到期日之間的天數(shù)；t代表每年結(jié)息次數(shù)。

6、第25條“爭議的解決”：爭議的解決方式只能在仲裁或訴訟中的選擇一種方式；其中，如選擇仲裁方式，須準(zhǔn)確填寫選擇的仲裁委員會名稱和仲裁機(jī)構(gòu)的地點(diǎn)，否則會因仲裁委員會名稱錯誤而致仲裁條款無效。

7、第33條“其他約定事項(xiàng)”：具體填寫時(shí)如無其他約定事項(xiàng)時(shí)，將此處以斜線劃去。多余空格可采用劃折線、加蓋“以下空白”章或填寫“以下空白”字樣之一處理。

8、附件1“擬轉(zhuǎn)讓的銷售合同明細(xì)表”：建議務(wù)必詳細(xì)填寫其中的內(nèi)容，若存在多份銷售合同，應(yīng)分別就每一份銷售合同填寫銷售合同明細(xì)表，以區(qū)分不同銷售合同。

第五篇：古城旅游融資方案：以平遙古城為例

歷史文化村鎮(zhèn)研究之一：

古城融資方案——以平遙古城為例

《平遙古城目的地規(guī)劃》項(xiàng)目組

注：本專題內(nèi)容完全摘自《平遙古城目的地規(guī)劃》項(xiàng)目，本人為項(xiàng)目組成員。項(xiàng)目顧問：魏小安先生，項(xiàng)目組組長：石培華先生，編制單位：中科景苑城鄉(xiāng)規(guī)劃研究院；委托單位：平遙縣政府。石培華先生是我的研究生導(dǎo)師，提供本專題僅供參考。

平遙歷史上曾經(jīng)執(zhí)中國金融之牛耳，有“匯通天下”之稱，目前卻面臨資金短缺的困境，資金不足已經(jīng)成為遺產(chǎn)保護(hù)與旅游發(fā)展中直接面臨的重大瓶頸。如何謀求多元化的融資格局，破解“巧婦難為無米之炊”的尷尬局面，已經(jīng)成為平遙面臨的首要問題。按照“多渠匯流”的原則，根據(jù)旅游業(yè)投融資的趨勢和規(guī)律，結(jié)合平遙的實(shí)際和特點(diǎn)，本次規(guī)劃提出“九龍治水”的融資綜合解決方案。即：“跑錢”方案、“借錢”方案、“引錢”方案、“融錢”方案、“兌錢”方案、“匯錢”方案、“轉(zhuǎn)錢”方案、“募錢”方案、“擠錢”方案。

一、爭取國家和省市加大扶持（“跑錢”方案）

抓住中央實(shí)施中部崛起戰(zhàn)略，國家高度重視加強(qiáng)世界遺產(chǎn)保護(hù)、山西省強(qiáng)力推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型和加快旅游業(yè)發(fā)展等機(jī)遇，積極爭取中央、省市政府的資金扶持。

（一）爭取理由

鑒于以下三個(gè)理由，申請上級政府加大扶持：

1、世界文化遺產(chǎn)的保護(hù)，是中央和省市縣政府共同的責(zé)任。世界遺產(chǎn)保護(hù)所需投資巨大，平遙縣不能獨(dú)立承擔(dān)。近年來，上級政府對平遙給予了不斷的支持，但規(guī)模比較小，與世界遺產(chǎn)保護(hù)的實(shí)際需求相比，還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。從1996年至2001年，平遙縣用于文物保護(hù)、維修和景點(diǎn)開發(fā)的資金共有4450多萬元，其中中央、省市補(bǔ)助的資金只有450多萬元，僅占10.1%，比例明顯偏小。

2、平遙目前經(jīng)濟(jì)實(shí)力比較薄弱，遺產(chǎn)保護(hù)面臨巨大壓力。平遙2000年財(cái)政總收入才剛剛上億，盡管縣委縣政府竭盡全力，仍然杯水車薪，沒有能力更多地對遺產(chǎn)保護(hù)進(jìn)行投入。

3、對世界遺產(chǎn)的保護(hù)，使平遙傳統(tǒng)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)受到很大限制，財(cái)政收入因此

縮減，據(jù)統(tǒng)計(jì)，2004年，因調(diào)整結(jié)構(gòu)，地方財(cái)政收入縮減上千萬元。為了對世界遺產(chǎn)進(jìn)行保護(hù)，煤炭等平遙的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)進(jìn)行了轉(zhuǎn)型，導(dǎo)致財(cái)政承受很大壓力。

（二）面臨機(jī)遇

首先，中央提出全面建設(shè)小康社會，構(gòu)建和諧社會的戰(zhàn)略，重點(diǎn)加大“三農(nóng)問題”的解決力度，并具體加大了對農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施的投入，必將推進(jìn)對平遙旅游配套環(huán)境整治的資金投入。其次，國家實(shí)施中部崛起戰(zhàn)略，必然會加大對中部發(fā)展的投入，旅游業(yè)作為中部崛起的先鋒產(chǎn)業(yè)，也必然會受到國家的關(guān)注和扶持。再次，山西省、晉中市通過煤炭及其相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，已經(jīng)具備了一定的資金積累，并積極進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，探索生態(tài)補(bǔ)償措施，客觀上構(gòu)成了省市政府加大對平遙旅游業(yè)扶持的條件。

（三）投資重點(diǎn)

根據(jù)政府投資走向，重點(diǎn)投資于以下難以獲得直接收益的公共領(lǐng)域：

1、交通等公共基礎(chǔ)設(shè)施及公共事業(yè)；

2、城鎮(zhèn)市政基礎(chǔ)設(shè)施，重點(diǎn)是古城的管線、上下水、城市垃圾及污水處理等建設(shè)項(xiàng)目；

3、大氣、水源等環(huán)境治理項(xiàng)目；

4、文物保護(hù)，重點(diǎn)投資進(jìn)行古城墻、鎮(zhèn)國寺和雙林寺的保護(hù)和維修；

5、生態(tài)建設(shè)工程，構(gòu)建縣域完整的綠化系統(tǒng)；

6、人力資源開發(fā)，重點(diǎn)是遺產(chǎn)保護(hù)和旅游從業(yè)人員培訓(xùn)。

（四）配套措施

為爭取國家、省市政府的投資，需要做好三個(gè)方面的配套工作：

1、爭取計(jì)劃單列，加大上級扶持力度，放寬地方執(zhí)行權(quán)限。鑒于世界遺產(chǎn)保護(hù)的特殊性和旅游業(yè)發(fā)展所面臨的特殊困難，建議山西省將平遙設(shè)置為計(jì)劃單列縣，在項(xiàng)目申報(bào)、轉(zhuǎn)移支付等方面給予特殊扶持。

2、打好政策組合拳，充分利用各種配套優(yōu)惠政策和各種資金渠道。全面、充分地利用農(nóng)業(yè)、林業(yè)、能源、環(huán)保、扶貧、中部、文化項(xiàng)目等各項(xiàng)優(yōu)惠政策，形成政策洼地；全面整合各方面投資渠道，形成規(guī)模投資。同時(shí)，系統(tǒng)地改善平遙遺產(chǎn)保護(hù)與旅游發(fā)展的總體環(huán)境。

3、根據(jù)投資走向，做好項(xiàng)目前期工作。積極策劃和籌備一批既符合國家、省市投資重點(diǎn)，又結(jié)合平遙特點(diǎn)的項(xiàng)目，抓緊項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告的編

制，特別要關(guān)注古城內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)。

二、加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的合作（“借錢”方案）

平遙遺產(chǎn)保護(hù)和旅游業(yè)發(fā)展所需資金數(shù)額巨大，無法單純依靠政府投入予以解決，需要按照經(jīng)營城市的思路，充分盤活資產(chǎn)存量，加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的合作，強(qiáng)力推進(jìn)有收益的公共服務(wù)設(shè)施及環(huán)境項(xiàng)目建設(shè)。

（一）資金渠道

隨著國內(nèi)金融業(yè)的快速發(fā)展，金融機(jī)構(gòu)的資金存量有了較大的增長，商業(yè)銀行、政策性銀行的投資能力不斷提升。旅游業(yè)作為投資的熱點(diǎn)，越來越受到金融機(jī)構(gòu)的青睞，可以充分利用這一優(yōu)勢開辟融資渠道。同時(shí)，隨著我國利用國際資金能力的提高和投資領(lǐng)域的進(jìn)一步開放，國際金融機(jī)構(gòu)在華投資規(guī)模不斷擴(kuò)大，為旅游業(yè)拓展國際融資渠道創(chuàng)造了條件。

具體資金渠道包括：向商業(yè)銀行（如工商銀行、建設(shè)銀行）申請抵押或質(zhì)押貸款；向政策性銀行（如國家開發(fā)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行及進(jìn)出口銀行）申請貼息貸款；賣方信貸；通過擔(dān)保公司進(jìn)行融資擔(dān)保；申請世界銀行貸款、亞洲開發(fā)銀行；申請國家間援助性貸款（如FAO、NNDP等）。

（二）融資方式

對于旅游資源開發(fā)，主要可以采用以下方式融資。

1、門票質(zhì)押。以未來門票或連同其他收費(fèi)權(quán)作為質(zhì)押，向銀行貸款。

2、景區(qū)開發(fā)經(jīng)營權(quán)抵押。景區(qū)的開發(fā)經(jīng)營權(quán)作為一項(xiàng)資產(chǎn)當(dāng)作質(zhì)押進(jìn)行信貸。

3、土地抵押。將國有的土地使用權(quán)抵押項(xiàng)目信貸，尤其是由于旅游相關(guān)開發(fā)引起大幅度增值的景區(qū)周邊的土地。

4、建筑物抵押。將相關(guān)建筑物的所有權(quán)作為抵押進(jìn)行貸款。

景區(qū)的抵押或質(zhì)押項(xiàng)目信貸一般要求自有資本投入25%以上，可向銀行貸75%。開發(fā)商使用國有資產(chǎn)作為抵押或質(zhì)押，銀行或其他金融機(jī)構(gòu)則通過相應(yīng)金融工具對旅游資源的開發(fā)進(jìn)行貸款，包括比較靈活的小額信貸方式。

實(shí)際操作中，如果景區(qū)的開發(fā)規(guī)劃有足夠吸引力，同時(shí)開發(fā)商具備一定的信

用，開發(fā)中的工程建設(shè)也可通過墊資方式進(jìn)行。墊資比例一般為30%–40%，如果有相應(yīng)的墊資融資財(cái)務(wù)安排，墊資比例甚至可達(dá)100%。如項(xiàng)目開發(fā)能與開放游覽同步進(jìn)行，還可對旅游商品開發(fā)、廣告宣傳、道路建設(shè)、景觀建設(shè)等多方面經(jīng)營內(nèi)容進(jìn)行商業(yè)信用融資，主要包括：墊資建設(shè)、代銷商品、門票抵扣、預(yù)售預(yù)賣、時(shí)權(quán)融資等。

（三）投資重點(diǎn)

1、有收益的市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，如煤氣、自來水、污水排放、垃圾處理等。

2、可以帶來土地增值和其他相關(guān)收益的市政基礎(chǔ)設(shè)施，如綠化項(xiàng)目、道路交通等。

3、房地產(chǎn)開發(fā)、建設(shè)和物業(yè)管理等土地開發(fā)項(xiàng)目，如商業(yè)、景區(qū)服務(wù)等公共服務(wù)設(shè)施。

4、景區(qū)的旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

（四）配套措施

為了有效地實(shí)現(xiàn)與金融機(jī)構(gòu)合作的融資目標(biāo)，需要采取以下措施。

1、成立資產(chǎn)信貸公司，明確借貸主體，目前可以利用現(xiàn)有的旅游開發(fā)公司。

2、明確資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)，剝離劣質(zhì)資產(chǎn)，分離出可用于借貸的優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目抵押資產(chǎn)。

3、加大前期工作的力度，研究平遙的資產(chǎn)體系及相應(yīng)的政策扶持措施。

三、加大項(xiàng)目對外招商引資力度（“引錢”方案）

平遙旅游開發(fā)項(xiàng)目的商業(yè)價(jià)值很高，投資回收有較好的保障，招商引資應(yīng)成為融資的重點(diǎn)之一。

（一）有利條件

1、旅游開發(fā)項(xiàng)目已經(jīng)開始成為投資的熱點(diǎn)，大量游資正在向旅游領(lǐng)域匯集。

2、平遙具備較大的游客基數(shù)，投資項(xiàng)目具有較好的市場支撐。

3、平遙的旅游服務(wù)體系尚有很大的發(fā)展空間，適合商業(yè)資金的進(jìn)入。

4、平遙作為世界遺產(chǎn)地，旅游資源開發(fā)潛力很大，具有較大投資回報(bào)空間。

（二）招商引資方式

景區(qū)通過政府招商部門、旅游企業(yè)的招商部門、專業(yè)招商機(jī)構(gòu)、關(guān)聯(lián)企業(yè)及關(guān)聯(lián)人、專題招商會、參加招商會、專用招商網(wǎng)站、其它媒體傳播招商等渠道發(fā)

布招商信息，與開發(fā)商取得聯(lián)系，根據(jù)項(xiàng)目和開發(fā)商的情況，確定具體的招商引資方式。

1、招募入股融資

開發(fā)商以股份有限公司的主發(fā)起人的身份，向社會定向招募投資人入股，共同作為發(fā)起人，形成資本融資。

2、定向募股融資

開發(fā)商先成立自己絕對控股的有限責(zé)任公司或股份有限公司，再向社會定向募股，以增資擴(kuò)股的方式，引入資本金。具體方式有：戰(zhàn)略投資人、搭車投資人、資產(chǎn)整合等。

3、整體項(xiàng)目融資

開發(fā)商在開發(fā)中，設(shè)立為若干個(gè)項(xiàng)目，并制作單個(gè)項(xiàng)目的商業(yè)計(jì)劃書，按照投資規(guī)范的要求、準(zhǔn)備招商材料，并依據(jù)招商材料，向境內(nèi)外的社會資金進(jìn)行招商，其中可以采用BOT等多種模式，也可合成開發(fā)、合資開發(fā)、轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目開發(fā)經(jīng)營權(quán)等。

（三）配套措施

1、加大投資開放力度，積極推進(jìn)經(jīng)營城市。投資項(xiàng)目開放，引進(jìn)外國資金，制定優(yōu)惠政策，探索多種合作模式，加強(qiáng)政府的協(xié)調(diào)職能。

2、改善投資環(huán)境，樹立親商、富商的理念，轉(zhuǎn)換政府職能，建立服務(wù)性的、誠信的政府。

3、搞好項(xiàng)目包裝與招商資料的準(zhǔn)備，具體材料包括：項(xiàng)目建議書、商業(yè)計(jì)劃書、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目策劃及旅游目的地規(guī)劃、具體合作意向、各項(xiàng)優(yōu)惠政策、基本法律文件等。

四、充分利用資本市場融資（“融錢”方案）

隨著旅游業(yè)的發(fā)展和資本市場的發(fā)育，通過資本市場融資已成為旅游開發(fā)可選擇的融資方式之一，迄今為止，中國資本市場上已有旅游上市公司47家，其中景區(qū)類旅游上市公司13家。資本市場也應(yīng)是平遙旅游開發(fā)的資金來源之一。

（一）資本市場融資方式

1、國內(nèi)上市融資

2、海外融資

海外融資有多種方式，包括一般債券、股票、高利風(fēng)險(xiǎn)債券、產(chǎn)業(yè)投資基金、信托貸款等。海外融資目前受到一些政策限制，但具體操作時(shí)仍可通過多種方法加以運(yùn)作。

3、信托融資

新《信托法》出臺以來，信托投資公司已經(jīng)擁有了比較大的運(yùn)作空間，并創(chuàng)造了一些新的金融工具。其中，以項(xiàng)目和專題方式，發(fā)行旅游信托投資憑證，將旅游項(xiàng)目打包，向社會集資的方式，比較適合平遙的實(shí)際。

（二）現(xiàn)狀特點(diǎn)

國內(nèi)上市融資的方式已經(jīng)受到了各方的廣泛關(guān)注，省市縣各級政府都將平遙旅游開發(fā)公司的國內(nèi)上市列入了工作日程，但利用資本市場上其他融資方式的工作尚未啟動。

（三）面臨障礙

1、資源開發(fā)類旅游企業(yè)存在門票收入不能列入公司主營業(yè)務(wù)收入的限制，影響平遙旅游開發(fā)公司直接上市。

2、遺產(chǎn)類旅游資源能否轉(zhuǎn)讓開發(fā)經(jīng)營權(quán)，目前存在爭議，操作規(guī)則不明。

3、當(dāng)前資本市場不景氣，融資效果受到影響。

（四）配套措施

1、優(yōu)化公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。從主要依賴門票收入的景區(qū)開發(fā)經(jīng)營模式，向賓館、民居旅館、餐飲經(jīng)營、旅游交通、旅游紀(jì)念品產(chǎn)銷等多項(xiàng)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移資本和收入，增強(qiáng)企業(yè)的融資能力。

2、創(chuàng)新遺產(chǎn)地管理模式。在提高景區(qū)管理效率的同時(shí)，合法規(guī)避遺產(chǎn)保護(hù)的紅線。

3、積極探索資本市場上新的融資方式。研究和嘗試海外融資和信托融資的可能和效果。

五、創(chuàng)新模式盤活民居資產(chǎn)（“兌錢”方案）

當(dāng)代人的生活方式和居住觀念正在發(fā)生著深刻的變革，旅游與房地產(chǎn)結(jié)合，創(chuàng)造各種旅游住所，已經(jīng)成為景區(qū)深度開發(fā)的趨勢。

（一）存量資產(chǎn)

平遙古城內(nèi)，沿街共坐落著3797座具有濃厚地方風(fēng)格和歷史風(fēng)貌的傳統(tǒng)民居，地方政府擁有其中超過60%民居的產(chǎn)權(quán)。

（二）盤活方式

以“我在古城平遙有個(gè)家”為主題，策劃系列拍賣、發(fā)售和招租等活動，具體方式如下。

1、產(chǎn)權(quán)融資

包括：產(chǎn)權(quán)酒店、商鋪產(chǎn)權(quán)發(fā)售、項(xiàng)目公司拆分產(chǎn)權(quán)發(fā)售等。

2、出售部分產(chǎn)權(quán) 包括：分時(shí)度假等。

3、第二駐地

包括：第二居所、企業(yè)第二總部（或企業(yè)莊園）等。

4、租賃融資

包括：設(shè)備租賃、資產(chǎn)租賃、土地租賃、房屋租賃等。

5、民居收藏

包括：文化民居收藏、主題民居收藏等。

（三）配套措施

1、成立專門的民居資產(chǎn)管理公司，統(tǒng)一盤活和管理民居資產(chǎn)。

2、對現(xiàn)存民居資產(chǎn)進(jìn)行分類登記，策劃對應(yīng)的盤活方式。

3、改善古城內(nèi)的居住環(huán)境。

4、創(chuàng)新居民管理方式，如發(fā)行“平遙綠卡”，賦予民居使用者平遙古城的永久居留權(quán)，但同時(shí)要注意兼顧和保持古城內(nèi)的傳統(tǒng)居住文化。

5、選擇中高端人群入住古城內(nèi)的民居。

六、鼓勵當(dāng)?shù)厝罕娡顿Y（“匯錢”方案）

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，民間資本的投資能力愈加可觀。景區(qū)的旅游開發(fā)，比較適合當(dāng)?shù)孛耖g資本的投入。積極鼓勵平遙及其周邊的群眾投資平遙旅游開發(fā)，匯集零散的小額投資，集腋成裘，是一條有效的融資渠道。

（一）基礎(chǔ)條件

1、當(dāng)?shù)鼐用駜π盥瘦^高，近年來隨著居民收入的增長，儲蓄額也有了較大的增加，有可能匯集較大數(shù)量的民間資本投入景區(qū)開發(fā)。2003年，平遙人均儲

蓄存款達(dá)3937元，全縣城鄉(xiāng)儲蓄存款余額達(dá)到18.96億元。

2、當(dāng)?shù)鼐用裨谖幕瘋鹘y(tǒng)上有投資經(jīng)商的習(xí)慣。

3、平遙旅游服務(wù)體系中尚存在大量的就業(yè)與創(chuàng)業(yè)機(jī)會，方便當(dāng)?shù)厝罕妼⒆陨淼馁Y本與勞動力相結(jié)合。

4、煤炭等當(dāng)?shù)貍鹘y(tǒng)產(chǎn)業(yè)的積累，使當(dāng)?shù)孛耖g閑散資本的規(guī)模有了比較大的擴(kuò)張。

5、現(xiàn)階段國內(nèi)其他民間投資領(lǐng)域的效益不高，為平遙旅游業(yè)降低了融資的機(jī)會成本。

（二）投資重點(diǎn)

重點(diǎn)引導(dǎo)當(dāng)?shù)厝罕娡顿Y到投入小、見效快、回報(bào)穩(wěn)定、經(jīng)營方式靈活的領(lǐng)域中。

1、旅游餐飲

包括：餐館、酒吧、茶社、咖啡館等

2、旅游交通

包括：旅游客運(yùn)公司、景區(qū)內(nèi)部交通等

3、民居旅館

包括：民俗客棧、農(nóng)家樂等

4、旅游商品

包括：旅游紀(jì)念品銷售、民間手工藝品制作等

5、旅游娛樂

包括：民俗表演、曲藝演出、特色娛樂服務(wù)等

6、旅游景點(diǎn)

包括：小型景點(diǎn)的開發(fā)等

7、旅行社

包括：小型的地接社等

8、其他適宜的旅游配套服務(wù)

包括：游客咨詢等

（三）配套措施

1、政府要為民間資本開發(fā)的旅游項(xiàng)目提供公平的經(jīng)營環(huán)境。尤其在宣傳營銷、利潤分配、支持保障等方面，要與國營開發(fā)項(xiàng)目一視同仁。

2、采取銀行小額信貸、政府貼息等方式，提供必要的資金扶持。鼓勵當(dāng)?shù)厝罕娡顿Y平遙旅游開發(fā)。

3、開放投資領(lǐng)域，采取政府特許經(jīng)營的方式，鼓勵投資利潤相對較高的領(lǐng)域。如古城內(nèi)的景點(diǎn)開發(fā)。

4、制定優(yōu)惠政策，向當(dāng)?shù)厝罕娡顿Y開發(fā)的旅游項(xiàng)目做適當(dāng)政策性傾斜。如在用水、用電、土地專用、稅收等方面進(jìn)行優(yōu)惠。

5、幫助當(dāng)?shù)赝顿Y平遙旅游業(yè)的群眾成立民間團(tuán)體，進(jìn)行行業(yè)互助，爭取群體利益，開展行業(yè)自律。如平遙本地旅游投資者協(xié)會。

6、幫助促成增資擴(kuò)股、社會募股、合伙經(jīng)營等開發(fā)形式，豐富當(dāng)?shù)厝罕娡顿Y平遙旅游業(yè)的方式。群眾個(gè)人的資金有限，在無力單獨(dú)開發(fā)旅游項(xiàng)目的條件下，多種形式為其參與投資提供了可能。

7、加大對當(dāng)?shù)芈糜尉蜆I(yè)和創(chuàng)業(yè)者的培訓(xùn)力度，提高其從旅游業(yè)中獲利的能力。

七、引導(dǎo)煤炭等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)向投資旅游（“轉(zhuǎn)錢”方案）

煤炭及其相關(guān)產(chǎn)業(yè)是山西省和晉中地區(qū)傳統(tǒng)的支柱產(chǎn)業(yè)。煤炭等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)在為當(dāng)?shù)靥峁┝艘欢ǖ慕?jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的同時(shí)，地方對其的過度依賴產(chǎn)生的自然和社會危害也逐步顯現(xiàn)出來。在旅游資源富集的山西省，將在煤炭等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)中積累起來的資金轉(zhuǎn)移到旅游這一清潔、生態(tài)的朝陽產(chǎn)業(yè)中，成為地方部門間資金轉(zhuǎn)移的必然趨勢。平遙旅游業(yè)的發(fā)展，可以利用好這一趨勢，開辟出一條獨(dú)特的投資渠道。

（一）資金來源

當(dāng)前，平遙旅游業(yè)融資存在著一個(gè)特別的機(jī)遇，即通過實(shí)施“煤變旅”工程，在省內(nèi)融集到規(guī)?？捎^的資金。隨著近幾年煤炭及其相關(guān)產(chǎn)品市場的繁榮，山西省特別是晉中地區(qū)出現(xiàn)了一批煤炭大王，他們在煤炭產(chǎn)業(yè)中積累起了大量的資金，將這些資金投向旅游業(yè)，特別是本省的旅游業(yè)的開發(fā)，顯示出良好的綜合效益前景。介休民營企業(yè)家閻吉英個(gè)人投資數(shù)億元開發(fā)綿山景區(qū)，就是一個(gè)典型的實(shí)例。平遙依托世界級的旅游資源，完全可以通過“煤變旅”工程，達(dá)到良好的融資目標(biāo)。

（二）現(xiàn)實(shí)性分析

煤炭產(chǎn)業(yè)具有的高風(fēng)險(xiǎn)、高收益，易對環(huán)境產(chǎn)生污染，處于長期萎縮趨勢中的特點(diǎn)；旅游業(yè)與煤炭產(chǎn)業(yè)一樣屬于高風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)的產(chǎn)業(yè)，不同之處在于，旅

游業(yè)是典型的生態(tài)產(chǎn)業(yè)、陽光產(chǎn)業(yè)，有利于區(qū)域經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，被稱為“永遠(yuǎn)的朝陽產(chǎn)業(yè)”，并且投資回報(bào)期長，長期效益良好，在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體系中，處于穩(wěn)定上升的趨勢之中。根據(jù)兩種產(chǎn)業(yè)的對比，可以得到以下基本結(jié)論。

現(xiàn)階段，山西省和晉中市區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中，煤炭產(chǎn)業(yè)將一部分包括資金在內(nèi)的資源向旅游業(yè)轉(zhuǎn)移，逐步形成“煤炭+旅游”的模式，是一種很好的區(qū)域產(chǎn)業(yè)組合：宏觀方面，煤炭產(chǎn)業(yè)已有的資金積累可以為旅游業(yè)提供大量的投資，旅游業(yè)發(fā)展帶來的生態(tài)效益和社會效益，反過來可以作為煤炭產(chǎn)業(yè)所造成的環(huán)境污染和某些社會問題的彌補(bǔ)。微觀方面，在煤炭產(chǎn)業(yè)中取得成功的企業(yè)家，具備了駕馭旅游業(yè)這一同樣高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)的能力，而旅游業(yè)的長期發(fā)展性恰好彌補(bǔ)煤炭產(chǎn)業(yè)作為“夕陽產(chǎn)業(yè)”前景的局限?？傊?，煤炭產(chǎn)業(yè)向旅游產(chǎn)業(yè)進(jìn)行部門間的資金轉(zhuǎn)移，是山西省區(qū)域經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型中的一個(gè)良性趨勢。

（三）障礙及措施

引導(dǎo)煤炭產(chǎn)業(yè)中的資金向平遙旅游業(yè)轉(zhuǎn)移，主要存在三個(gè)方面的障礙，與此對應(yīng)，本次規(guī)劃提出三個(gè)方面的措施。

障礙一：目前煤炭產(chǎn)業(yè)投資回報(bào)率依然很高，加之旅游業(yè)投資回報(bào)周期較長，阻礙資金向旅游業(yè)轉(zhuǎn)移。

應(yīng)對措施：政府要對“煤變旅”工程加強(qiáng)引導(dǎo)，并制定一系列優(yōu)惠政策鼓勵資金轉(zhuǎn)移。

障礙二：煤炭行業(yè)的企業(yè)家對旅游業(yè)缺乏了解，阻礙其投資旅游業(yè)。應(yīng)對措施：采取相應(yīng)措施，提供智力方面的扶持和支援，使投資者對旅游業(yè)，尤其是其中的利潤增長點(diǎn)增強(qiáng)了解。

障礙三：煤炭轉(zhuǎn)移的資金缺乏旅游專業(yè)的人力資源配套支撐。

應(yīng)對措施：加大對相關(guān)人員的培訓(xùn)力度，并進(jìn)行旅游人力資源的系統(tǒng)開發(fā)。

八、設(shè)立平遙遺產(chǎn)保護(hù)及旅游發(fā)展基金（“募錢”方案）

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會的進(jìn)步，公眾對珍貴的文化傳統(tǒng)日益重視，各種類型的人類文化遺產(chǎn)保護(hù)基金不斷涌現(xiàn)，國家也出臺了支持性的相關(guān)政策。在這一背景下，充分利用世界文化遺產(chǎn)的品牌，設(shè)立“平遙遺產(chǎn)保護(hù)及旅游發(fā)展基金”，成為現(xiàn)實(shí)的可能。

（一）資金來源

1、通過基金爭取到的銀行貸款、各級政府的資金扶持及個(gè)人投資。專項(xiàng)基

金是整合各種資源優(yōu)勢，開拓融資渠道的良好方式之一。

2、通過鄉(xiāng)情、文化傳播、遺產(chǎn)保護(hù)等聯(lián)絡(luò)載體募集到的個(gè)人和單位的捐贈?；鸸芾聿块T要給予捐贈方榮譽(yù)或情感上的回報(bào)。

3、來自本地旅游企業(yè)等基金收益方的計(jì)提。

（二）投資領(lǐng)域

“平遙遺產(chǎn)保護(hù)及旅游發(fā)展基金”重點(diǎn)支持以下領(lǐng)域。

1、平遙世界遺產(chǎn)及其他文物古跡的保護(hù)修繕，及其前期的研究論證與對保護(hù)修繕方案的制定。

2、旅游項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)。

3、旅游市場的宣傳促銷、旅游產(chǎn)品的開發(fā)。

4、旅游特色項(xiàng)目的貸款貼息。

5、設(shè)立政府旅游賠償基金，對受到侵害的游客進(jìn)行賠付。

（三）配套措施

1、嚴(yán)格貫徹財(cái)政部、國家旅游局頒布實(shí)行的《旅游發(fā)展基金管理暫行辦法》，確保資金的合理使用。規(guī)定基金交由平遙縣國資辦負(fù)責(zé)管理，專戶存儲、專款專用，對資金的使用要注意合理性、效應(yīng)性和前瞻性。

2、建立政府各部門的聯(lián)動機(jī)制，確?；鸬目茖W(xué)運(yùn)作?；饎佑们跋扔煽h旅游局按照年初批準(zhǔn)的計(jì)劃和項(xiàng)目進(jìn)展的情況提出資金申請，經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，再由國資辦予以列支。資金投入使用后，縣旅游局實(shí)施項(xiàng)目和資金的管理，并對資金的使用效果進(jìn)行有效反饋與監(jiān)督，縣審計(jì)局年末對基金使用情況進(jìn)行審計(jì)，確?；鹩玫綄?shí)處，起到實(shí)效。

九、加大本級政府投資力度（“擠錢”方案）

本級政府的投入是平遙旅游開發(fā)項(xiàng)目的投資的立足點(diǎn)和基礎(chǔ)，有策略有重點(diǎn)地加大本級政府對平遙旅游業(yè)的投資力度，不但可以直接部分解決資金短缺的問題，而且能夠?yàn)槠渌谫Y渠道的暢通提供保障。

（一）有利條件

近年來，平遙縣財(cái)政收入有了顯著提高，2003年，財(cái)政總收入突破兩億元，達(dá)到20048萬元。增長速度上，2003年財(cái)政總收入比2002年增長31.91%，財(cái)政支出增幅更加明顯，2003年財(cái)政支出比2002增長32.34%。資料顯示，平遙縣近年來的財(cái)政規(guī)模和財(cái)政支出能力都正在快速提高。

（二）投資重點(diǎn)

本級政府投資重點(diǎn)在于引導(dǎo)其他渠道的資金注入，扮演“引子”資金的角色。

1、投入為爭取上級政府資金扶持而進(jìn)行的前期和配套建設(shè)。

2、投入與銀行貸款項(xiàng)目相配套的項(xiàng)目。

3、投入與商業(yè)投資項(xiàng)目相配套的項(xiàng)目，尤其是配套基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)。

4、設(shè)立鼓勵基金，采取政府貼息貸款等方式引導(dǎo)民間資金投入。

（三）配套措施

1、設(shè)立固定的古城保護(hù)和旅游業(yè)發(fā)展的財(cái)政專項(xiàng)資金，納入財(cái)政預(yù)算；

2、提高理財(cái)水平，增加旅游相關(guān)項(xiàng)目投資；

3、加大財(cái)政監(jiān)管力度，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，確保從各個(gè)渠道投入平遙旅游業(yè)的資金都能得到合理的使用。