第一篇：法律管理

場館法律糾紛律師巧妙化解

和其他為世博場館提供法律服務(wù)的律師一樣，聯(lián)合國館特聘律師徐偉奇為場館的裝修、布展、運(yùn)營提供法律咨詢、方案設(shè)計；進(jìn)行知識產(chǎn)權(quán)維護(hù)；起草與審核合同、規(guī)章等。從他接手任務(wù)以來，一切都在井然有序地運(yùn)作著，直到有一天，他接到了聯(lián)合國館方面的要求，請他在媒體上發(fā)表律師聲明，制止一家贊助商的違約行為。徐律師在隨后的調(diào)查中了解到這家贊助商曾在協(xié)議中承諾為聯(lián)合國館提供一定數(shù)額的贊助費(fèi)，并承包聯(lián)合國館內(nèi)部分論壇區(qū)域的招募工作，聯(lián)合國館授予其相應(yīng)的權(quán)益。然而，直到事發(fā)，這家公司既未付贊助費(fèi)，也未能依約履行招募義務(wù)，相反卻利用聯(lián)合國館的授權(quán)進(jìn)行過分商業(yè)化的不實(shí)宣傳。

幾經(jīng)權(quán)衡后，徐律師向聯(lián)合國館作出以私下發(fā)律師函代替公開聲明的法律意見。在得到認(rèn)同后，遂起草了律師函。而事實(shí)證明，私下律師函同樣起到了警告對方，讓對方停止不實(shí)宣傳的作用。而正是徐律師的“多慮”，避免了對場館形象、甚至整個世博會氛圍的損害。

園外社區(qū)穩(wěn)定，律師出謀劃策

上海律師隊伍服務(wù)世博的范圍不僅覆蓋世博園區(qū)，還遍布了世博園外的各個社區(qū)，為居民提供相關(guān)法律援助和服務(wù)。

上海理誠律師事務(wù)所成立了李慈玲法律工作室，為虹口區(qū)歷屆上海市勞動模范解答相關(guān)法律問題。為妥善處理虹鎮(zhèn)老街動拆遷問題，虹口區(qū)律師志愿團(tuán)每周一次坐堂值班，為動拆遷居民提供無償法律服務(wù)。瑛明律師事務(wù)所也組織律師參加到社區(qū)街道的法律援助工作中，并成為上海市首個“迎世博”律師志愿者工作室———陸家嘴社區(qū)法律志愿團(tuán)的成員，為社區(qū)居民提供法律咨詢、糾紛調(diào)解。

中遠(yuǎn)藍(lán)天律師事務(wù)所的吳明耀、蔡立慶兩名資深律師，與老西門街道、陸迎居委會、明日星城居委會結(jié)對，定期值班。至今為止，兩位律師共參與咨詢百余場，為數(shù)百居民提供了法律服務(wù)，解決了數(shù)百起糾紛矛盾，其中不乏涉信訪、動拆遷、家庭關(guān)系、勞資關(guān)系、環(huán)境保護(hù)等與居民生活利益密切相關(guān)的案件。

第二篇：法律風(fēng)險管理

2013年法律風(fēng)險管理（法律事務(wù)工作）總結(jié)

荊各莊礦業(yè)分公司

緊張的2013年順利結(jié)束，一年中我公司認(rèn)真貫徹落實(shí)集團(tuán)公司《關(guān)于法律風(fēng)險管理的實(shí)施意見》（開董法字?2013?67號），特別是今年集團(tuán)公司企業(yè)法制工作會以來，我公司樹立大局意識和責(zé)任意識，緊密圍繞集團(tuán)公司改革發(fā)展中心工作，全面開展法律風(fēng)險管理，全力做好對外合同管理、工商登記內(nèi)部管理、法律糾紛案件管理等各項(xiàng)法律事務(wù)工作，為維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展提供了強(qiáng)有力的法律保障。下面將2013年的具體工作總結(jié)如下：

一、建立健全荊礦公司法制工作體系

1、按照集團(tuán)公司和省國資委的要求，我公司建立并施行了企業(yè)總法律顧問制度，由經(jīng)營副經(jīng)理擔(dān)任我公司的總法律顧問，經(jīng)營部負(fù)責(zé)本公司的法律事務(wù)工作，并配備專人負(fù)責(zé)法律事務(wù)工作。按照《開灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司涉法事項(xiàng)法律審核管理暫行辦法》、《開灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司法律糾紛案件集體會商暫行規(guī)定》、《開灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司法律風(fēng)險管理實(shí)施意見》（開董法字?2013?67號）、《開灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司對外合同管理辦法》、《開灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司報省政府國資委重大事項(xiàng)法律審核暫行辦法》的規(guī)定，結(jié)合我公司實(shí)際，建立健全我公司的法制工作體系，推動法律事務(wù)工作在制度化軌道上運(yùn)行。

2、我公司的法律事務(wù)工作實(shí)行歸口管理，具體歸口部門為經(jīng)營部，主任張建。并配備專門人員從事法律事務(wù)工作，法律事務(wù)管理員王玉成，專門負(fù)責(zé)合同管理、工商管理、訴訟仲裁案件管理等。

3、法律風(fēng)險管理為瓶頸，加強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險防范機(jī)制建設(shè) 按照集團(tuán)公司《關(guān)于法律風(fēng)險管理的實(shí)施意見》（開董法字?2013?67號），我公司明確了法律風(fēng)險管理的基本流程和重點(diǎn)內(nèi)容，提出了法律風(fēng)險管理的主要工作措施，荊礦公司法律風(fēng)險防范機(jī)制正式運(yùn)行。通過對2012年我公司所發(fā)生的訴訟案件及信訪案件的對照分析，勞動爭議有上升的趨勢，同時也暴露出在管理上的不足，這就為公司做出了風(fēng)險預(yù)警，公司及時組織相關(guān)部門集體會商，制訂相關(guān)有效措施，使得2013年新發(fā)勞動爭議案件只一起，案發(fā)率大幅下降，而且以仲裁調(diào)解方式解決，真正做到事前防范、事中控制為主、事后補(bǔ)救為輔的法律風(fēng)險防范措施。

二、建立健全法律事務(wù)崗位責(zé)任制度和工作標(biāo)準(zhǔn) 我公司按照集團(tuán)公司人力資源部的要求，對相應(yīng)工作崗位建立崗位責(zé)任制度和工作標(biāo)準(zhǔn)，我公司的法律事務(wù)工作更是如此，明確該崗

位的具體工作內(nèi)容和要求，并制定了詳細(xì)的管理考核辦法，并且法律事務(wù)管理人員對自己的工作實(shí)行自認(rèn)打分和部門領(lǐng)導(dǎo)打分的考評細(xì)則，切實(shí)保證法律事務(wù)工作的安全、合理、規(guī)范進(jìn)行，真正為企業(yè)減小法律風(fēng)險，為我公司的依法經(jīng)營，安全生產(chǎn)保駕護(hù)航。

三、加強(qiáng)企業(yè)法制建設(shè)所取得的成效

1、合同管理：依據(jù)《保密法》、《合同法》、《集團(tuán)公司對外合同管理辦法》，我公司經(jīng)營部法律事務(wù)管理人員負(fù)責(zé)審查對外簽訂合同、合同檔案及合同專用章的管理，保守企業(yè)秘密。本我公司對外簽訂經(jīng)濟(jì)合同60份，合同總金額高達(dá)2690萬元。比2012年有所減少。在簽訂過程但中我部門負(fù)責(zé)對合同的審查及管理等，大部份合同的條款格式及合法性都很過關(guān)，特別是合同條款齊備，杜絕了以往個別合同缺乏違約責(zé)任條款和爭議解決方式條款等，但個別的還有合同標(biāo)的額書寫不規(guī)范、忘記寫合同簽訂日期的現(xiàn)象。另外在簽訂過程中還發(fā)現(xiàn)有的工程已經(jīng)開工，甚至已經(jīng)完工，承辦部門才將合同拿到我部門審查蓋章，這明顯增大了企業(yè)風(fēng)險，也是違反集團(tuán)公司規(guī)定的，我部門也都及時向有關(guān)部門及公司領(lǐng)導(dǎo)提出了法律建議，防止此類事情的發(fā)生，要求必須先訂立合同后開工，防止給公司帶來不必要的損失。在合同管理方面，按照集團(tuán)公司要求，建立了合同臺帳，清晰明確的記錄了每份合同的簽訂時間、標(biāo)的、對方名稱、審批領(lǐng)導(dǎo)、代理人、蓋章人、履行情況等，并將合同歸檔，存檔保管。

2、工商管理：依照《開灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司工商企業(yè)登記內(nèi)部管理暫行辦法》，負(fù)責(zé)本公司的營業(yè)執(zhí)照變更及年檢。2013年6月份，順利地通過了營業(yè)執(zhí)照年檢網(wǎng)上年檢，然后按照集團(tuán)公司統(tǒng)一部署，與集團(tuán)公司進(jìn)行了統(tǒng)一集中年檢。再者就是按時參加了工商局組織的各種會議，參加了企業(yè)信用管理協(xié)會的各種活動，保持住我公司的重合同守信用理事單位的光榮稱號，增強(qiáng)了我公司的社會信用指數(shù)。

3、訴訟仲裁案件管理：依照《省國資委所出資企業(yè)重大法律糾紛案件管理暫行辦法》，《訴訟仲裁復(fù)議案件管理暫行辦法》。代理本公司訴訟仲裁案件及管理。及時應(yīng)訴、舉證，同時加強(qiáng)與司法機(jī)關(guān)、仲裁機(jī)關(guān)、公證機(jī)關(guān)的溝通，真正做到依法治企，通過司法為企業(yè)保駕護(hù)航。2013年我公司新發(fā)案件1起，公司案發(fā)率比2012年明顯減少而且是以調(diào)節(jié)方式解決。但通過這起案件反映出我公司各部門法律意識加強(qiáng)，嚴(yán)格依法辦事，減少企業(yè)損失。我部門也都和公司領(lǐng)導(dǎo)作了匯報，希望各部門再接再厲，加強(qiáng)法律風(fēng)險的管理。另外，對每起案件實(shí)行建檔管理，并及時按照集團(tuán)公司法律事務(wù)部和煤業(yè)公司的要

求，在每月25日前及時上報案件進(jìn)展情況，真正樹立起全局統(tǒng)一，依法治企的全局觀念。加強(qiáng)與各部門的工作配合及協(xié)調(diào)處理：我部門作為法律事務(wù)部門對公司領(lǐng)導(dǎo)提供積極的法律支持，配合信訪辦、組織人事部、綜合治理辦公室等部門，對信訪人員積極認(rèn)真接待，耐心作出解釋，盡量把問題解決在萌芽狀態(tài)，讓公司領(lǐng)導(dǎo)放心、安心，把精力集中在安全生產(chǎn)及經(jīng)營管理當(dāng)中。

總之、我公司以集團(tuán)公司《關(guān)于法律風(fēng)險管理的實(shí)施意見》（開董法字?2013?67號）為指導(dǎo)，不斷提升法制工作水平，把法制工作放在前沿，認(rèn)真做好法律風(fēng)險管理工作，為我公司實(shí)施“走出去”的新戰(zhàn)略，拓展發(fā)展新領(lǐng)域，打造創(chuàng)業(yè)新平臺，培育新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)提供法律保障，從而助推我公司的轉(zhuǎn)型發(fā)展，走出一條可持續(xù)發(fā)展之路。

開灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司荊各莊礦業(yè)分公司

2014年1月8日

第三篇：國有資產(chǎn)管理法律

第三章國有資產(chǎn)管理法律制度

第一節(jié) 國有資產(chǎn)管理概述

國有資產(chǎn)管理涉及國有資產(chǎn)的取得、認(rèn)定、使用、收益、管理體制等多個方 面。本章僅就國有資產(chǎn)監(jiān)管的一般問題、國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定與糾紛處理、國有 資產(chǎn)評估、國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記和企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等與國有資產(chǎn)關(guān)系較為密切的 管理制度加以說明

一、國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理部門

國有資產(chǎn)實(shí)施監(jiān)督管理的部門是指國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會，省、自 治區(qū)、直轄市人民政府設(shè)立的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和設(shè)區(qū)的市、自治州級人民 政府設(shè)立的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。根據(jù)國務(wù)院于2003年5月27日頒布的《企 業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》的規(guī)定，國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下 簡稱國務(wù)院國資委），是代表國務(wù)院履行出資人職責(zé)、負(fù)責(zé)監(jiān)督管理企業(yè)國有資 產(chǎn)的直屬特設(shè)機(jī)構(gòu)。但國務(wù)院國資委的監(jiān)管范圍只是中央企業(yè)（不含金融類企 業(yè)）的國有資產(chǎn)。省、自治區(qū)、直轄市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和設(shè)區(qū)的 市、自治州級人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)（以下簡稱地方國資委），是代表 本級政府履行出資人職責(zé)、負(fù)責(zé)監(jiān)督管理企業(yè)國有資產(chǎn)的直屬特設(shè)機(jī)構(gòu)。上級政 府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對下級政府的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān) 督。國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向本級政府報告企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管工作以及國有資產(chǎn) 保值增值狀況和其他重大事項(xiàng)。

根據(jù)規(guī)定，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)是：依照《公司法》等法律、法規(guī)，對所出資企業(yè)履行出資人職責(zé)，維護(hù)所有者權(quán)益；指導(dǎo)推進(jìn)國有及國有控 股企業(yè)的改革和重組；依照規(guī)定向所出資企業(yè)派出監(jiān)事會；依照法定程序?qū)λ?資企業(yè)的企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行任免、考核，并根據(jù)考核結(jié)果對其進(jìn)行獎懲；通過統(tǒng) 計、稽核等方式對企業(yè)國有資產(chǎn)的保值增值情況進(jìn)行監(jiān)管；履行出資人的其他職 責(zé)和承辦本級政府交辦的其他事項(xiàng)。國務(wù)院國資委除上述職責(zé)外，可以制定企業(yè) 國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的規(guī)章、制度。

國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的主要義務(wù)是：推進(jìn)國有資產(chǎn)合理流動和優(yōu)化配置，推動國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)的調(diào)整；保持和提高關(guān)系國民經(jīng)濟(jì)命脈和國家安全領(lǐng)域

國有經(jīng)濟(jì)的控制力和競爭力，提高國有經(jīng)濟(jì)的整體素質(zhì)；探索有效的企業(yè)國有資 產(chǎn)經(jīng)營體制和方式，加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作，促進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值，防止企業(yè)國有資產(chǎn)流失；指導(dǎo)和促進(jìn)國有及國有控股企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完 善法人治理結(jié)構(gòu)，推進(jìn)管理現(xiàn)代化；尊重、維護(hù)國有及國有控股企業(yè)經(jīng)營自主 權(quán)，依法維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)依法經(jīng)營管理，增強(qiáng)企業(yè)競爭力；指導(dǎo)和 協(xié)調(diào)解決國有及國有控股企業(yè)改革與發(fā)展中的困難和問題。

二、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的內(nèi)容

國有資產(chǎn)的存在形式主要依附于企業(yè)，因此．國有資產(chǎn)監(jiān)督管理主要是對企 業(yè)國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理。根據(jù)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的有關(guān)規(guī)定，對企業(yè)國有資產(chǎn)的 監(jiān)督管理主要表現(xiàn)在以下方面：

（一）對企業(yè)負(fù)責(zé)人的管理

1．任免或者建議任免所出資企業(yè)的企業(yè)負(fù)責(zé)人。對國有獨(dú)資企業(yè)，任免其 總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會計師及其他企業(yè)負(fù)責(zé)人；對國有獨(dú)資公司，任免其董事 長、副董事長、董事，并向其提出總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會計師等的任免建議； 對國有控股公司，則依公司章程的約定，提出向其派出的董事、監(jiān)事人選，推薦 其董事長、副董事長和監(jiān)事會主席人選，并向其提出總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會計 師人選的建議；對國有參股的公司，依公司章程，提出向其派出的董事、監(jiān)事 人選。

2．對企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行考核。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立企業(yè) 負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核制度，與任命的企業(yè)負(fù)責(zé)人簽訂業(yè)績合同，根據(jù)業(yè)績合同對 企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行考核和任期考核。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照有關(guān)規(guī)定確定 所出資企業(yè)中的國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司的企業(yè)負(fù)責(zé)人的薪酬，依據(jù)考核結(jié) 果，決定其向所出資企業(yè)派出的企業(yè)負(fù)責(zé)人的獎懲。

（二）對企業(yè)重大事項(xiàng)的管理

根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》的規(guī)定，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng) 對企業(yè)和重大事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督管理，主要包括以下幾個方面：

1．國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)出資企業(yè)中的國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司的重組、股份制改造方案和所出資企業(yè)中的國有獨(dú)資公司章程，須由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī) 構(gòu)審核批準(zhǔn)。

2．國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法定程序決定其所出資企業(yè)中的國有獨(dú)資企業(yè)、國 有獨(dú)資公司的分立、合并、破產(chǎn)、解散、增減資本、發(fā)行公司債券等重大事項(xiàng)。其中重要的國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司分立、合并、破產(chǎn)、解散的，由國有資 產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)審核后，報本級人民政府批準(zhǔn)。

3．國有出資企業(yè)的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓，由國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)決定，其中轉(zhuǎn)讓全 部國有股權(quán)或者轉(zhuǎn)讓部分國有股權(quán)致使國家不再擁有控股地位的，須報經(jīng)本級人 民政府批準(zhǔn)。

4．依照《公司法》的規(guī)定，派出股東代表、董事，參加國有控股的公司、國有參股的公司的股東會、董事會，由股東代表、董事代表國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在 股東會、董事會上發(fā)表意見、行使表決權(quán)。

5．依照國家有關(guān)規(guī)定組織協(xié)調(diào)所出資企業(yè)中的國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公 司的兼并破產(chǎn)工作，擬訂所出資企業(yè)收入分配制度改革的指導(dǎo)意見，調(diào)控所出資 企業(yè)工資分配的總體水平。

（三）對企業(yè)國有資產(chǎn)的管理和監(jiān)督

1．國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)依照國家有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)企業(yè)國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評估監(jiān)管、清產(chǎn)核資、資產(chǎn)統(tǒng)計、綜合評價等基礎(chǔ)管理工作，協(xié) 調(diào)所出資企業(yè)之間的企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)糾紛。負(fù)責(zé)建立企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易監(jiān) 督管理制度，加強(qiáng)企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易的監(jiān)督管理，促進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)的合理 流動，防止企業(yè)國有資產(chǎn)流失。

2．國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對其所出資企業(yè)的企業(yè)國有資產(chǎn)收益，企業(yè)的重大投 融資規(guī)劃、發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，依法履行出資人職責(zé)。

3．國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)代表本級人民政府向其所出資企業(yè)中的國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司派出監(jiān)事會。

4．國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法對所出資企業(yè)財務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，建立和完善國有資 產(chǎn)保值增值指標(biāo)體系，維護(hù)國有資產(chǎn)出資人的權(quán)益。所出資企業(yè)中的國有獨(dú)資企 業(yè)、國有獨(dú)資公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定定期向國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告財務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng) 營狀況和國有資產(chǎn)保值增值狀況：

第二節(jié) 國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定與糾紛處理制度

國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定涉及國有資產(chǎn)所有者合法權(quán)益的維護(hù)，也涉及其他產(chǎn)權(quán)主 體合法權(quán)益的維護(hù)，是一項(xiàng)政策性十分強(qiáng)的行為。搞好國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定，對于 維護(hù)國家和其他產(chǎn)權(quán)主體的利益，對于調(diào)動資產(chǎn)經(jīng)營者的積極性，對于促進(jìn)建立 明晰的現(xiàn)代企業(yè)制度，深化我國的經(jīng)濟(jì)體制改革具有十分重要的意義。對國有資 產(chǎn)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)界定，又是一項(xiàng)法律行為，它涉及資產(chǎn)的區(qū)分和確認(rèn)，這對于調(diào)整有 關(guān)產(chǎn)權(quán)利益關(guān)系十分重要。為此，國家有關(guān)部門先后發(fā)布了《國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定 和產(chǎn)權(quán)糾紛處理暫行辦法》、《城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)、單位清產(chǎn)核資產(chǎn)權(quán)界定暫行 辦法》、《勞動就業(yè)服務(wù)企業(yè)產(chǎn)權(quán)界定規(guī)定》和《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處工作規(guī) 則》等部門規(guī)章，對國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定的原則和做法以及產(chǎn)權(quán)糾紛的處理作出了 具體規(guī)定。

一、國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定的概念和原則

（一）國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定的概念

國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定是對國有資產(chǎn)的所有權(quán)以及經(jīng)營權(quán)、使用權(quán)等產(chǎn)權(quán)的歸屬 進(jìn)行確認(rèn)的一種法律行為。

國有資產(chǎn)即屬國家所有的資產(chǎn)，包括國家依法取得和認(rèn)定的，或者國家以各 種形式對企業(yè)投資和投資收益、國家向行政事業(yè)單位撥款等形成的資產(chǎn)。

產(chǎn)權(quán)是指財產(chǎn)所有權(quán)以及與財產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的經(jīng)營權(quán)、使用權(quán)等財產(chǎn)權(quán)，不

包括債權(quán)。

國有資產(chǎn)所有權(quán)界定，包括兩個方面的內(nèi)容：一是界定哪些資產(chǎn)是歸國家所 有；二是界定由國有資產(chǎn)所有權(quán)派生出來的權(quán)利由誰享有。

（二）國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定的原則

開展國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定工作應(yīng)堅持以下原則：

1．國家所有、分級分工管理原則。國有資產(chǎn)屬于國家所有，即國家是國有 資產(chǎn)所有權(quán)的惟一主體，任何人不得侵犯國家對國有資產(chǎn)的所有權(quán)。但是在管理 上又必須實(shí)行分級分工進(jìn)行。分級管理即是按中央、?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）、設(shè) 區(qū)的市、自治州來分級管理；分工管理是按國有資產(chǎn)所處的不同行業(yè)來分行業(yè)實(shí) 行管理。這種分工管理還可以是分項(xiàng)目來進(jìn)行管理。這一原則是要求既要做好國 有資產(chǎn)所有權(quán)的確認(rèn)工作，又要做好其他派生權(quán)利的分配確認(rèn)工作。2．“誰投資、誰擁有產(chǎn)權(quán)”的原則。國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定既要維護(hù)國有資產(chǎn)所 有者及經(jīng)營使用者的合法權(quán)益，又不得侵犯其他財產(chǎn)所有者的合法權(quán)益。由國家 投資的，其資產(chǎn)歸國家所有；由集體或個人投資的，其資產(chǎn)歸該集體或該個人所 有。享受經(jīng)營權(quán)的主體利用國有資產(chǎn)投資形成的資產(chǎn)，仍歸其繼續(xù)經(jīng)營使用。

二、國有資產(chǎn)所有權(quán)界定

國有資產(chǎn)的范圍十分廣泛。根據(jù)我國《憲法》和有關(guān)法律的規(guī)定，國有資產(chǎn) 包括如下范圍：（1）國有的土地、礦藏、水流、森林、草原、荒地、漁場等自然 資源；（2）國家機(jī)關(guān)及所屬事業(yè)單位的財產(chǎn)；（3）軍隊財產(chǎn)，如軍事設(shè)施等；（4）全民所有制企業(yè)；（5）國家所有的公共設(shè)施、文物古跡、風(fēng)景游覽區(qū)、自 然保護(hù)區(qū)等；（6）國家在國外的財產(chǎn)；（7）國家對非國有單位的投資以及債權(quán) 等其他財產(chǎn)權(quán)；（8）不能證實(shí)屬于集體或個人所有的財產(chǎn)等。以下分別就不同情 況的國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定加以說明。

（一）國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、政黨和人民團(tuán)體的國有資產(chǎn)所有權(quán)界定

1．國家機(jī)關(guān)占有、使用的資產(chǎn)全部屬于國有資產(chǎn)。根據(jù)《憲法》以及有關(guān) 法律、法規(guī)的規(guī)定，國家機(jī)關(guān)包括：（1）全國人民代表大會常務(wù)委員會所屬常設(shè) 工作機(jī)構(gòu)；（2）地方各級人民代表大會常務(wù)委員會所屬常設(shè)工作機(jī)構(gòu)；（3）國 務(wù)院所屬各部門；（4）地方各級人民政府及其所屬各部門；（5）中國人民解放 軍所屬各機(jī)關(guān)；（6）各級司法機(jī)關(guān)。上述國家機(jī)關(guān)占有、使用的資產(chǎn)屬國有資 產(chǎn)．但不包括借用、租用等所有權(quán)屬于他人的財產(chǎn)。

2．事業(yè)單位國有財產(chǎn)的界定。事業(yè)單位可能由國家機(jī)關(guān)創(chuàng)辦，也可能由國 有企業(yè)創(chuàng)辦，還有可能由集體等非國有單位創(chuàng)辦。凡是國家機(jī)關(guān)及國有企業(yè)單位 創(chuàng)辦的或者所屬的事業(yè)單位，其占有使用的資產(chǎn)全部屬于國有資產(chǎn)。非國家機(jī)關(guān) 及非國有企業(yè)單位創(chuàng)辦的事業(yè)單位，凡是由國家投入的資產(chǎn)應(yīng)屬國家所有。3．政黨及人民團(tuán)體中由國家撥款等形成的資產(chǎn)屬于國有資產(chǎn)。所謂政黨，包括中國共產(chǎn)黨及各民主黨派的各級黨組織。凡由國家撥款等形成的資產(chǎn)歸屬于 國有資產(chǎn)。在政黨的財產(chǎn)中，除國家撥款形成的資產(chǎn)以外，還可能有其黨員的黨 費(fèi)、他人捐贈等形式形成的資產(chǎn)，這些資產(chǎn)歸該政黨所有。

所謂人民團(tuán)體包括各級政協(xié)組織，各級工會組織，各級共產(chǎn)主義青年團(tuán)組

織，各級婦女聯(lián)合會組織以及其他社會團(tuán)體。這些團(tuán)體是人民團(tuán)體，即依法被國 家承認(rèn)的團(tuán)體，而不能是非法的團(tuán)體或是反動的團(tuán)體。這些團(tuán)體的資產(chǎn)來源比較 廣泛，其中由國家撥款形成的資產(chǎn)應(yīng)界定為國有資產(chǎn)。

（二）全民所有制企業(yè)中的產(chǎn)權(quán)界定

全民所有制企業(yè)即國有企業(yè)。其資產(chǎn)不論是國家直接投入的，還是企業(yè)通過 生產(chǎn)經(jīng)營活動取得的．均屬國家所有。具體界定辦法有：

1．有權(quán)代表國家投資的部門和機(jī)構(gòu)以貨幣、實(shí)物和所有權(quán)屬于國家的土地 使用權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)向企業(yè)投資，形成的國家資本金，界定為國有 資產(chǎn)。

2．全民所有制企業(yè)運(yùn)用國家資本金及在經(jīng)營中借人的資金等所形成的稅后 利潤，經(jīng)國家批準(zhǔn)留給企業(yè)作為增加投資的部分，以及從稅后利潤中提取的盈余 公積金、公益金和未分配利潤等，界定為國有資產(chǎn)。

3．以全民所有制企業(yè)和行政事業(yè)單位擔(dān)保，完全用國內(nèi)外借人資金投資創(chuàng) 辦的或完全由其他單位借款創(chuàng)辦的全民所有制企業(yè)，其收益積累的凈資產(chǎn)，界定 為國有資產(chǎn)。

4．全民所有制企業(yè)接受饋贈形成的資產(chǎn)，界定為國有資產(chǎn)。5．在實(shí)行《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》以前，全民所有制企業(yè)從留 利中提取的職工福利基金、職工獎勵基金和“兩則”實(shí)行后用公益金購建的集體 福利設(shè)施而相應(yīng)增加的所有者權(quán)益，界定為國有資產(chǎn)。

6．全民所有制企業(yè)中的黨、團(tuán)、工會組織等占用企業(yè)的財產(chǎn)（不包括以個 人繳納黨費(fèi)、團(tuán)費(fèi)、會費(fèi)以及按國家規(guī)定由企業(yè)撥付的活動經(jīng)費(fèi)等結(jié)余購建的資 產(chǎn)），界定為國有資產(chǎn)。

（三）集體所有制企業(yè)中的國有資產(chǎn)所有權(quán)界定

集體所有制企業(yè)的財產(chǎn)屬于勞動群眾集體所有，是實(shí)行共同勞動，在分配 方式上以按勞分配為主體的社會主義經(jīng)濟(jì)組織。集體所有制企業(yè)內(nèi)部的財產(chǎn)關(guān) 系比較復(fù)雜，有政府出資興辦的，有國有企業(yè)出資興辦的，有勞動群眾自己集 資興辦的等等。實(shí)踐中有所謂“大集體”和“小集體”之分，所謂“大集體” 是指有國家投資在內(nèi)（全部或主要是國家投資）的集體所有制企業(yè)；所謂 “小集體”則是指以勞動群眾集體所有制財產(chǎn)為基礎(chǔ)建立的企業(yè)。在我國社會 主義市場經(jīng)濟(jì)的建設(shè)中，明確集體所有制企業(yè)財產(chǎn)所有權(quán)是一項(xiàng)十分重要而又 緊迫的任務(wù)。

集體所有制企業(yè)中的國有資產(chǎn)所有權(quán)界定辦法為：

1．國家對集體企業(yè)的投資及其收益形成的所有者權(quán)益，其產(chǎn)權(quán)歸國家所有。政府和國有企業(yè)、事業(yè)單位為扶持集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展或安置待業(yè)青年、國有企業(yè)富余 人員及其他城鎮(zhèn)人員就業(yè)而轉(zhuǎn)讓、撥給或投人集體企業(yè)的資產(chǎn)，明確是無償轉(zhuǎn)讓 或有償轉(zhuǎn)讓而收取的轉(zhuǎn)讓費(fèi)（含實(shí)物）已達(dá)到其資產(chǎn)原有價值的，該資產(chǎn)及其收 益形成的所有者權(quán)益．其產(chǎn)權(quán)歸集體企業(yè)勞動者集體所有。

2．全民所有制企業(yè)和行政事業(yè)單位以貨幣、實(shí)物和所有權(quán)屬于國家的土地 使用權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)等獨(dú)資（包括幾個全民所有制單位合資）創(chuàng)辦的以集體所有制 名義注冊登記的企業(yè)單位，其資產(chǎn)所有權(quán)界定按照前述全民所有制企業(yè)的產(chǎn)權(quán)界

定辦法界定。

3．全民所有制企業(yè)和行政事業(yè)單位，用國有資產(chǎn)在非全民所有制單位獨(dú)資 創(chuàng)辦的集體企業(yè)中的投資，以及按照投資份額應(yīng)取得的資產(chǎn)收益留給集體企業(yè)發(fā) 展生產(chǎn)的資本金及其權(quán)益，界定為國有資產(chǎn)。

4．集體企業(yè)依據(jù)國家法律、法規(guī)等有關(guān)政策規(guī)定享受的優(yōu)惠，包括以稅還 貸、稅前還貸和各種減免稅金所形成的所有者權(quán)益，1993年6月30日前形成的，其產(chǎn)權(quán)歸勞動者集體所有；1993年7月1日后形成的，國家對其規(guī)定了專門用途 的，從其規(guī)定；沒有規(guī)定的，按集體企業(yè)各投資者所擁有財產(chǎn)（含勞動積累）的 比例確定產(chǎn)權(quán)歸屬。其中屬于國家稅收應(yīng)收未收的稅款部分，界定為國有資產(chǎn)； 集體企業(yè)依據(jù)國家規(guī)定享受減免稅形成的資產(chǎn)，其中列為“國家扶持基金”等投 資性的減免稅部分界定為國有資產(chǎn)。經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門會同有關(guān)部門核定數(shù)額 后，繼續(xù)留給集體企業(yè)使用，國家收取資產(chǎn)占用費(fèi)。上述國有資產(chǎn)的增值部分由 于歷史原因無法核定的，可以不再追溯產(chǎn)權(quán)。

集體企業(yè)改組為股份制企業(yè)時，改組前稅前還貸形成的資產(chǎn)中，國家稅收應(yīng) 收未收的稅款部分和各種減免稅形成的資產(chǎn)中列為“國家扶持基金”等投資性的 減免稅部分界定為國家股，其他減免稅部分界定為企業(yè)資本公積金。

5．集體企業(yè)使用銀行貸款、國家借款等借貸資金形成的資產(chǎn)，全民單位只 提供擔(dān)保的，不界定為國有資產(chǎn)，但履行了連帶責(zé)任的．全民單位應(yīng)予以追索清 償或協(xié)商轉(zhuǎn)為投資。

6．供銷、手工業(yè)、信用等合作社中由國家撥入的資本金（含資金或?qū)嵨铮┙缍閲匈Y產(chǎn)，經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門會同有關(guān)部門核定數(shù)額后，繼續(xù)留給合作 社使用，由國家收取資產(chǎn)占用費(fèi)。上述國有資產(chǎn)的增值部分由于歷史原因無法核 定的，可以不再追溯產(chǎn)權(quán)。

7．集體企業(yè)和臺作社無償占用國有土地的，應(yīng)由國有資產(chǎn)管理部門會同土 地管理部門核定其占用土地的面積和價值量，并依法收取土地占用費(fèi)。集體企業(yè) 和合作社改組為股份制企業(yè)時，國有土地折價部分形成的國家股份或其他所有者 權(quán)益，界定為國有資產(chǎn)。

（四）中外合資、合作經(jīng)營企業(yè)中國有資產(chǎn)所有權(quán)界定

在中外合資、合作經(jīng)營企業(yè)的資產(chǎn)中，必有一部分屬于中方合資、臺作者。在屬于中方的資產(chǎn)中有一部分是屬于國有資產(chǎn)，應(yīng)予界定。但是，這種界定只是 中方內(nèi)部的資產(chǎn)界定，所發(fā)生的財產(chǎn)關(guān)系變化只是在中方內(nèi)部的變化，與中外合 資、合作企業(yè)無關(guān)，更不會涉及外方投資者的任何利益。

1．對中外合資企業(yè)（中方為全民所有制單位）中國有資產(chǎn)所有權(quán)界定的方 法為：（1）中方以國有資產(chǎn)出資投入包括現(xiàn)金、廠房建筑物、機(jī)器設(shè)備、場地使 用權(quán)、無形資產(chǎn)等形成的資產(chǎn)，界定為國有資產(chǎn)；（2）企業(yè)注冊資本增加，按雙 方協(xié)議，中方以分得利潤向企業(yè)再投資，或優(yōu)先購買另一方股份所形成的資產(chǎn)，界定為國有資產(chǎn)；（3）可分配利潤及從稅后利潤中提取的各項(xiàng)基金中，中方按投 資比例所占的相應(yīng)份額（不包括已提取用于職工獎勵、福利等分配給個人消費(fèi)的 基金），界定為國有資產(chǎn)；（4）中方職工的工資差額，界定為國有資產(chǎn)；（5）企 業(yè)根據(jù)中國法律和有關(guān)規(guī)定按中方工資總額一定比例提取的中方職工的住房補(bǔ)貼

基金，界定為國有資產(chǎn)；（6）企業(yè)清算或完全解散時，饋贈或無償留給中方繼續(xù) 使用的各項(xiàng)資產(chǎn)，界定為國有資產(chǎn)。

2．中外合作經(jīng)營企業(yè)中國有資產(chǎn)所有權(quán)界定參照上述辦法的原則辦理。

（五）股份制、聯(lián)營企業(yè)中國有資產(chǎn)所有權(quán)界定

在股份制、聯(lián)營企業(yè)中，有國家機(jī)關(guān)或其授權(quán)部門的直接投資，也有全民所 有制企業(yè)的投資，這些投資所形成的權(quán)益，在性質(zhì)上屬于國有資產(chǎn)。但這種界定 只是全民所有制經(jīng)濟(jì)內(nèi)部的界定，只是為了明確國家所有權(quán)，對股份制、聯(lián)營企 業(yè)并無影響，也不涉及其他股東、聯(lián)營者的任何利益。1．股份制企業(yè)中國有資產(chǎn)所有權(quán)界定辦法為：（1）國家機(jī)關(guān)或其授權(quán)單 位向股份制企業(yè)投資形成的股份，包括現(xiàn)有已投入企業(yè)的國有資產(chǎn)折成的股 份，構(gòu)成股份制企業(yè)中的國家股，界定為國有資產(chǎn)；（2）全民所有制企業(yè)向股 份制企業(yè)投資形成的股份，構(gòu)成國有法人股，界定為國有資產(chǎn)；（3）股份制企 業(yè)公積金、公益金中，全民單位按照投資應(yīng)占有的份額，界定為國有資產(chǎn)；（4）股份制企業(yè)未分配利潤中，全民單位按照投資比例所占的相應(yīng)份額。界定 為國有資產(chǎn)。

2．聯(lián)營企業(yè)中國有資產(chǎn)所有權(quán)界定參照上述辦法的原則辦理。

三、全民所有制單位之間的產(chǎn)權(quán)界定

全民所有制單位的財產(chǎn)所有權(quán)屬于國家所有，但全民所有的財產(chǎn)又分別由不 同的主體占有、使用。劃清并確定它們之間的產(chǎn)權(quán)關(guān)系有利于明確和界定各全民 所有制單位之間的權(quán)利義務(wù)以及責(zé)任。

（一）全民所有制單位之問產(chǎn)權(quán)界定的原則

1．堅持分級分工管理，非經(jīng)法定手續(xù)，不得隨意變更其產(chǎn)權(quán)關(guān)系。分級管 理，即是中央政府、省級、設(shè)區(qū)的市、自治州人民政府按管轄范圍和區(qū)域范圍享 有國有資產(chǎn)的管理權(quán)。分工管理是按照行業(yè)特點(diǎn)，分行業(yè)、分項(xiàng)目實(shí)行管理。堅 持分級分工管理即是明確它們之間的產(chǎn)權(quán)關(guān)系．未經(jīng)有權(quán)管理其所有權(quán)的人民政 府批準(zhǔn)或雙方約定，并辦理產(chǎn)權(quán)劃轉(zhuǎn)手續(xù)的，不得變更資產(chǎn)的管理關(guān)系。

2．不得隨意無償調(diào)撥。全民所有制單位對國家授予其使用或經(jīng)營的資產(chǎn)擁 有使用權(quán)或經(jīng)營權(quán)。除法律、法規(guī)另有規(guī)定者外，不得在全民所有制單位之間無 償調(diào)撥其資產(chǎn)。

3．誰投資、誰擁有產(chǎn)權(quán)。全民所有制企業(yè)之間是平等競爭的法人實(shí)體，相 互之間可以投資入股，企業(yè)法人對外的長期投資或入股，屬于該企業(yè)法人的權(quán) 益，其他任何單位和個人不得非法干預(yù)或侵占。

4．國家機(jī)關(guān)不能投資創(chuàng)辦企業(yè)或其他經(jīng)濟(jì)實(shí)體。國家機(jī)關(guān)是國家事務(wù)的管 理者，負(fù)擔(dān)著國家法律賦予的行政職能，如果允許其創(chuàng)辦企業(yè)或其他經(jīng)濟(jì)實(shí)體，則會形成不公平競爭，不利于社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序的建立，因而應(yīng)予禁止。國 家機(jī)關(guān)投資創(chuàng)辦的企業(yè)或其他經(jīng)濟(jì)實(shí)體已經(jīng)逐步與原創(chuàng)辦者脫鉤。

（二）全民所有制單位之間產(chǎn)權(quán)界定的具體辦法

1．國家機(jī)關(guān)投資創(chuàng)辦的企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)實(shí)體，應(yīng)與該創(chuàng)辦機(jī)關(guān)脫鉤，其產(chǎn) 權(quán)由國有資產(chǎn)管理部門會同有關(guān)部門委托有關(guān)機(jī)構(gòu)管理。但國家機(jī)關(guān)所屬事業(yè)單

位經(jīng)批準(zhǔn)以其占用的國有資產(chǎn)出資創(chuàng)辦的企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)實(shí)體，其產(chǎn)權(quán)歸該單位 擁有。

2．對全民所有制單位由于歷史原因或管理問題造成的有關(guān)房屋產(chǎn)權(quán)和土地使 用權(quán)關(guān)系不清或有爭議的處理辦法為：（1）全民所有制單位租用房產(chǎn)管理部門的房 產(chǎn)，因各種歷史原因由全民所有制單位實(shí)際長期占用，并進(jìn)行多次投人、改造或翻 新，房產(chǎn)結(jié)構(gòu)和面積發(fā)生較大變化的，可由雙方協(xié)商共同擁有產(chǎn)權(quán)。（2）對數(shù)家全 民單位共同出資或由上級主管部門集資修建的職工宿舍、辦公樓等，應(yīng)在核定各自 出資份額的基礎(chǔ)上，由出資單位按份額共有或共同擁有其產(chǎn)權(quán)。（3）對于全民單位 已經(jīng)辦理征用手續(xù)的土地，但被另一些單位或個人占用，應(yīng)由原征用土地一方進(jìn)行 產(chǎn)權(quán)登記，辦理相應(yīng)法律手續(xù)。已被其他單位或個人占用的，按規(guī)定實(shí)行有償使 用。（4）全民所有制單位按國家規(guī)定以優(yōu)惠價向職工個人出售住房，凡由于分期付 款，或者在產(chǎn)權(quán)限制期內(nèi)，或者由于保留溢值分配權(quán)等原因，產(chǎn)權(quán)沒有完全讓渡到 個人之前，全民單位對這部分房產(chǎn)應(yīng)視為共有財產(chǎn)。

3．對電力、郵電、鐵路和城市市政公用事業(yè)等部門，按國家規(guī)定由行業(yè)統(tǒng) 一經(jīng)營管理?？捎蓢匈Y產(chǎn)管理部門委托行業(yè)主管部門根據(jù)歷史因素及其行業(yè)管 理特點(diǎn)，對使用單位投入資金形成的資產(chǎn)，依下列辦法處理：（1）使用單位投入 資金形成的資產(chǎn)交付行業(yè)主管部門進(jìn)行統(tǒng)一管理，凡已辦理資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)手續(xù)的，均 作為管理單位法人資產(chǎn)；凡沒有辦理資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)手續(xù)的，可根據(jù)使用單位與管理單 位雙方自愿的原則，協(xié)商辦理資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)手續(xù)或資產(chǎn)代管手續(xù)。對使用單位投入資 金形成的資產(chǎn)，未交付這些行業(yè)主管部門統(tǒng)一管理而歸使用單位自己管理的，產(chǎn) 權(quán)歸使用單位擁有。（2）電力、郵電、鐵路和城市市政公用事業(yè)等部門的企業(yè)代 管其他企業(yè)、單位的各項(xiàng)資產(chǎn)，在產(chǎn)權(quán)界定或清產(chǎn)核資過程中找不到有關(guān)單位協(xié) 商或辦理手續(xù)的，經(jīng)通告在一定期限后，可以視同為無主資產(chǎn)，歸國家所有，其 產(chǎn)權(quán)歸代管企業(yè)。（3）對于地方政府以征收的電力建設(shè)資金或集資、籌資等用于 電力建設(shè)形成的資產(chǎn)，凡屬于直接投資實(shí)行按資分利的，在產(chǎn)權(quán)界定中均按投資 比例劃分投入資本份額；屬于有償使用已經(jīng)或者將要還本付息的，其產(chǎn)權(quán)劃歸電 力企業(yè)。

對電力部門代管的農(nóng)電資產(chǎn)，凡已按規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)，并經(jīng)過多次更新改 造，技術(shù)等級已發(fā)生變化的，均作為電力企業(yè)法人資產(chǎn)。

四、產(chǎn)權(quán)界定的組織實(shí)施

國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定工作，應(yīng)按照資產(chǎn)的現(xiàn)行分級分工管理關(guān)系，由各級國有 資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)會同有關(guān)部門進(jìn)行。經(jīng)常性的產(chǎn)權(quán)界定工作由國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù) 責(zé)，省級以上國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)成立產(chǎn)權(quán)界定和產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處委員會，具體 負(fù)責(zé)產(chǎn)權(quán)界定和糾紛調(diào)處工作。

（一）應(yīng)當(dāng)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)界定的情形

占有、使用國有資產(chǎn)的單位，發(fā)生下列情形的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)界定：（1）與 外方合資、合作的；（2）實(shí)行股份制改造和與其他企業(yè)聯(lián)營的；（3）發(fā)生兼并、拍賣等產(chǎn)權(quán)變動的；（4）國家所屬單位創(chuàng)辦企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)實(shí)體的；（5）國有 資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為需要界定的其他情形。

（二）產(chǎn)權(quán)界定的程序

1．全民所有制單位的各項(xiàng)資產(chǎn)及對外投資，由全民所有制單位首先進(jìn)行清 理和界定，其上級主管部門負(fù)責(zé)督促和檢查。必要時也可以由上級主管部門或國 有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)直接進(jìn)行清理和界定。

2．全民所有制單位經(jīng)清理、界定，已清楚屬于國有資產(chǎn)的部分，按財務(wù)隸 屬關(guān)系報同級國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)定。

3．經(jīng)認(rèn)定的國有資產(chǎn)，須按規(guī)定辦理產(chǎn)權(quán)登記等有關(guān)手續(xù)。

占用國有資產(chǎn)的其他單位的產(chǎn)權(quán)界定，可以參照上述程序辦理。

五、產(chǎn)權(quán)糾紛處理程序

（一）全民所有制單位之間產(chǎn)權(quán)糾紛的處理程序

1．調(diào)解和裁定。全民所有制單位之間因?qū)匈Y產(chǎn)的經(jīng)營權(quán)、使用權(quán)等發(fā) 生爭議而產(chǎn)生的糾紛。由當(dāng)事人協(xié)商解決。經(jīng)協(xié)商不能解決的，應(yīng)向同級或共同 上一級國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)申請調(diào)解和裁定。必要時報有權(quán)管轄的人民政府裁定。但最終裁定權(quán)由國務(wù)院行使。

2．申請復(fù)議。對裁定不服的，可以在收到裁定之日起15日內(nèi)，向上一級國 有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)申請復(fù)議，上一級國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在自收到復(fù)議申請之日 起60日內(nèi)作出復(fù)議決定。

（二）全民所有制單位與其他經(jīng)濟(jì)成分之間的產(chǎn)權(quán)糾紛的處理程序

1．協(xié)商。即由全民所有制單位提出處理意見，報同級國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)同 意后，與對方當(dāng)事人協(xié)商解決。

2．司法程序。經(jīng)協(xié)商不能解決的，依司法程序處理。

第三節(jié) 國有資產(chǎn)評估管理制度

一、國有資產(chǎn)評估的概念和原則

（一）國有資產(chǎn)評估的概念

資產(chǎn)評估是指對資產(chǎn)某一時點(diǎn)的價格進(jìn)行評定估算。國有資產(chǎn)評估即是對國 家所有的資產(chǎn)某一時點(diǎn)的價格進(jìn)行評定估算。

資產(chǎn)評估活動必須按照國家統(tǒng)一的規(guī)則進(jìn)行。國務(wù)院于1991年11月16日 發(fā)布了《國有資產(chǎn)評估管理辦法》，1992年7月18日原國家國有資產(chǎn)管理局（現(xiàn)其職責(zé)并入財政部，下同）又發(fā)布了《國有資產(chǎn)評估管理辦法施行細(xì)則》。這個“辦法”和“細(xì)則”對國有資產(chǎn)評估的原則、對象、范圍、組織管理、評 估程序、評估方法以及法律責(zé)任等問題作出了規(guī)定。2001年12月31日國務(wù)院辦 公廳轉(zhuǎn)發(fā)了財政部《關(guān)于改革國有資產(chǎn)評估行政管理方式加強(qiáng)資產(chǎn)評估監(jiān)督管理 工作的意見》，該“意見”取消了政府部門對國有資產(chǎn)評估項(xiàng)目的立項(xiàng)確認(rèn)審批 制度，實(shí)行核準(zhǔn)制和備案制，并就加強(qiáng)資產(chǎn)評估活動監(jiān)管，規(guī)范評估秩序等方面

作出了規(guī)定。隨后財政部又發(fā)布了《國有資產(chǎn)評估項(xiàng)目核準(zhǔn)管理辦法》、《日有 資產(chǎn)評估項(xiàng)目備案管理辦法》、《國有資產(chǎn)評估管理若干問題的規(guī)定》、《國有資 產(chǎn)評估項(xiàng)目抽查辦法》、《國有資產(chǎn)評估違法行為處理辦法》和《資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu) 審批管理辦法》等相關(guān)規(guī)定。2005年國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會發(fā)布了 《企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法》，對各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職 責(zé)的企業(yè)的資產(chǎn)評估工作作出了規(guī)定。

（二）國有資產(chǎn)評估的原則

國有資產(chǎn)評估工作涉及國家及社會各有關(guān)方面的經(jīng)濟(jì)利益，是一項(xiàng)政策性很 強(qiáng)的工作。在國有資產(chǎn)評估工作中應(yīng)堅持下列三項(xiàng)基本原則：

1．真實(shí)性原則。所謂真實(shí)性原則包含三個方面的內(nèi)涵：一是進(jìn)行評估所依 據(jù)的數(shù)據(jù)資料必須是真實(shí)的。提供數(shù)據(jù)資料的人，必須實(shí)事求是，提供真實(shí)的、客觀存在的數(shù)據(jù)資料。進(jìn)行評估的人對其數(shù)據(jù)資料的真實(shí)性應(yīng)進(jìn)行考察鑒別；二 是評估過程是真實(shí)的，即必須是按照規(guī)定確實(shí)是實(shí)施了每一個評估步驟，而不是 只估不評，隨意虛估；三是提供的評估結(jié)果報告必須是真實(shí)的，即不能弄虛 作假。

2．科學(xué)性原則。所謂科學(xué)性原則，即是要充分運(yùn)用國有資產(chǎn)評估中的客觀 規(guī)律來開展評估工作。國有資產(chǎn)評估的規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、程序、方法等，必須符合客 觀規(guī)律。與此同時，國家有關(guān)部門制定的評估規(guī)則必須反映資產(chǎn)價值表現(xiàn)的規(guī) 律。此外，必須正確地運(yùn)用這些科學(xué)的規(guī)則去進(jìn)行分析、比較，得出科學(xué)的 結(jié)論。

3．可行性原則?？尚行栽瓌t又稱有效性原則。所謂有效性原則即是指提出 的評估結(jié)果必須是被法律所承認(rèn)，評估結(jié)果必須是在法律上有效。具體而言，評 估組織必須是合法的，其程序、方法、標(biāo)準(zhǔn)均是依照法定程序進(jìn)行的。

二、國有資產(chǎn)評估的對象和范圍

國有資產(chǎn)評估的對象是國有資產(chǎn)占有單位所占有的國有資產(chǎn)，其范圍包括： 固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。

國有資產(chǎn)占有單位有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對國有資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)評估：（1）整 體或部分改建為有限責(zé)任公司或者股份有限公司；（2）以非貨幣資產(chǎn)對外投資；（3）合并、分立、清算；（4）除上市公司以外的原股東股權(quán)比例變動；（5）除上 市公司以外的整體或者部分產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓；（6）資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、置換、拍賣；（7）整體資產(chǎn)或者部分資產(chǎn)租賃給非國有單位；（8）確定涉訟資產(chǎn)價值；（9）法 律、行政法規(guī)規(guī)定的其他需要進(jìn)行評估的事項(xiàng)。

根據(jù)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會發(fā)布的《企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦 法》規(guī)定，各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的企業(yè)及其各級子企業(yè)有 下列情形時，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評估：（1）以非貨幣資產(chǎn)償還債務(wù)；（2）收購非國 有單位的資產(chǎn)；（3）接受非國有單位以非貨幣資產(chǎn)出資或抵債。

經(jīng)各級人民政府及其授權(quán)部門批準(zhǔn)，對整體企業(yè)或者部分資產(chǎn)實(shí)行無償劃 轉(zhuǎn)，以國有獨(dú)資企業(yè)、行政事業(yè)單位下屬的獨(dú)資企業(yè)（事業(yè)單位）之間的合并、資產(chǎn)（產(chǎn)權(quán)）劃轉(zhuǎn)、置換和轉(zhuǎn)讓的，可以不進(jìn)行資產(chǎn)評估。

國有資產(chǎn)占有單位收購非國有資產(chǎn)、與非國有單位置換資產(chǎn)、接受非國有單 位以實(shí)物資產(chǎn)償還債務(wù)的，對其非國有資產(chǎn)也應(yīng)當(dāng)進(jìn)行評估。

國有資產(chǎn)占有單位有其他經(jīng)濟(jì)行為，而當(dāng)事人認(rèn)為需要的，可以進(jìn)行資產(chǎn) 評估。

三、國有資產(chǎn)評估的組織管理

國有資產(chǎn)評估是一項(xiàng)系統(tǒng)性工作，政策性強(qiáng)，技術(shù)要求復(fù)雜，工作量也很 大，必須要有一套科學(xué)嚴(yán)密的組織管理系統(tǒng)。國有資產(chǎn)評估的組織管理系統(tǒng)由國 有資產(chǎn)評估指導(dǎo)監(jiān)督部門和資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)兩部分組成。

（一）國有資產(chǎn)評估指導(dǎo)監(jiān)督部門

國有資產(chǎn)評估指導(dǎo)監(jiān)督部門為國有資產(chǎn)管理行政部門。國務(wù)院國有資產(chǎn)管 理部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督全國的資產(chǎn)評估工作。地方各級國有資產(chǎn)管理部門或國 有資產(chǎn)管理專門機(jī)構(gòu)按照國家政策法規(guī)和上級國有資產(chǎn)管理部門的規(guī)定，負(fù)責(zé) 管理本級的資產(chǎn)評估工作。國務(wù)院國有資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對資產(chǎn)評估項(xiàng)目 的監(jiān)督管理，應(yīng)按照《國有資產(chǎn)評估項(xiàng)目抽查辦法》的規(guī)定，定期或不定期地 對資產(chǎn)評估項(xiàng)目進(jìn)行抽查，并根據(jù)《國有資產(chǎn)評估管理辦法》、《國有資產(chǎn)評估 管理若干問題的規(guī)定》和《國有資產(chǎn)評估違法行為處罰辦法》的規(guī)定．對有關(guān) 違法的國有資產(chǎn)占有單位、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)給予處罰，對有違法行為的相關(guān)人員． 建議其上級單位或所在單位給予行政處分。上級國有資產(chǎn)管理部門對下級國有 資產(chǎn)管理行政主管部門在資產(chǎn)評估管理工作中不符合國家規(guī)定的做法，有權(quán)進(jìn) 行糾正。

（二）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)

2005年5月，財政部發(fā)布了《資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)審批管理辦法》，對資產(chǎn)評估機(jī) 構(gòu)的設(shè)立管理作出了新的規(guī)定?！稗k法”規(guī)定，財政部為全國資產(chǎn)評估主管部門，依法負(fù)責(zé)審批管理、監(jiān)督全國資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一制定資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)管理制度。各省、自治區(qū)、直轄市財政廳（局）負(fù)責(zé)對本地區(qū)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行審批管理和 監(jiān)督。資產(chǎn)評估協(xié)會負(fù)責(zé)對資產(chǎn)評估行業(yè)進(jìn)行自律性管理，協(xié)助資產(chǎn)評估主管部 門對資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理與監(jiān)督檢查。

新的“辦法”規(guī)定，資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)是指依法設(shè)立、取得資產(chǎn)評估資格，從事 資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)活動的社會中介機(jī)構(gòu)，其組織形式為合伙制或者有限責(zé)任公司制。資產(chǎn)評估的范圍主要包括：各類單項(xiàng)資產(chǎn)評估、企業(yè)整體資產(chǎn)評估、市場所需的 其他資產(chǎn)評估或者項(xiàng)目評估。

資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)承擔(dān)評估業(yè)務(wù)不受地區(qū)和行業(yè)限制，既可以承接本地和本行業(yè) 的資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，也可以承接外地、境外和其他行業(yè)的資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)。但是資產(chǎn) 評估機(jī)構(gòu)與被評估單位有直接經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的，不得對其進(jìn)行評估。資產(chǎn)評估實(shí) 行有償服務(wù)。資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)接受委托進(jìn)行評估時，應(yīng)依國家規(guī)定向委托單位收 費(fèi)，并與委托單位在評估合同中明確具體收費(fèi)辦法。

四、國有資產(chǎn)評估項(xiàng)目核準(zhǔn)制和備案制

在過去很長一段時間里，開展國有資產(chǎn)評估必須經(jīng)過申請立項(xiàng)，資產(chǎn)清

查、評定估算、驗(yàn)證確認(rèn)程序。自2002年起，國家取消政府部門對國有資產(chǎn) 評估項(xiàng)目的立項(xiàng)確認(rèn)審批制度，各級財政或國有資產(chǎn)管理部門對國有資產(chǎn)評估 項(xiàng)目不再進(jìn)行立項(xiàng)批復(fù)和對評估報告的確認(rèn)批復(fù)。有關(guān)經(jīng)濟(jì)行為的資產(chǎn)評估活 動由國有資產(chǎn)占有單位按照現(xiàn)行法律、法規(guī)的規(guī)定，聘請具有相應(yīng)資質(zhì)的中介 機(jī)構(gòu)獨(dú)立進(jìn)行，評估報告的法律責(zé)任由簽字的注冊評估師及所在評估機(jī)構(gòu)共同 承擔(dān)。

（一）核準(zhǔn)制

經(jīng)各級政府批準(zhǔn)的涉及國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變動、對外投資等經(jīng)濟(jì)行為的重大經(jīng)濟(jì) 項(xiàng)目，其國有資產(chǎn)評估實(shí)行核準(zhǔn)制。凡由國務(wù)院批準(zhǔn)實(shí)施的重大經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目，其評 估報告由國務(wù)院國有資產(chǎn)管理部門進(jìn)行核準(zhǔn)。凡由省級（含計劃單列市）人民政 府批準(zhǔn)實(shí)施的重大經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目，其評估報告由省級財政部門或國有資產(chǎn)管理部門進(jìn) 行核準(zhǔn)。國有資產(chǎn)占有單位在委托評估機(jī)構(gòu)之前，應(yīng)及時向國有資產(chǎn)管理部門報 告有關(guān)項(xiàng)目的工作進(jìn)展情況。國有資產(chǎn)管理部門認(rèn)為必要時可對有關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行跟 蹤指導(dǎo)和檢查。

國有資產(chǎn)占有單位在收到評估機(jī)構(gòu)出具的評估報告后，應(yīng)當(dāng)上報其集團(tuán)公司 或有關(guān)部門進(jìn)行初審．經(jīng)集團(tuán)公司或有關(guān)部門初審?fù)夂?，國有資產(chǎn)占有單位應(yīng) 在評估報告有效期屆滿前兩個月向財政部門提出核準(zhǔn)申請。

國有資產(chǎn)占有單位提出資產(chǎn)評估項(xiàng)目核準(zhǔn)申請時，應(yīng)報送下列文件：（1）集 團(tuán)公司或有關(guān)部門審查同意轉(zhuǎn)報國有資產(chǎn)管理部門予以核準(zhǔn)的文件；（2）資產(chǎn)評 估項(xiàng)目核準(zhǔn)申請表；（3）與評估目的相對應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為的批準(zhǔn)文件或有效材料；（4）資產(chǎn)重組方案或改制方案、發(fā)起人協(xié)議等其他材料；（5）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)提 交的資產(chǎn)評估報告（包括評估報告書、評估說明書和評估明細(xì)表及軟盤）；（6）資產(chǎn)評估各當(dāng)事方的承諾函。

國有資產(chǎn)管理部門收到核準(zhǔn)申請后，對符合要求的，應(yīng)在20個工作日內(nèi)完 成對評估報告的審核，下達(dá)核準(zhǔn)文件。對不符合要求的則予以退回。國有資產(chǎn)管 理部門主要審核如下內(nèi)容：（1）進(jìn)行資產(chǎn)評估的經(jīng)濟(jì)行為是否合法并經(jīng)批準(zhǔn)；（2）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)是否具備評估資質(zhì)；（3）主要評估人員是否具備執(zhí)行資格；（4）評估基準(zhǔn)日的選擇是否適當(dāng)，評估報告的有效期是否明示；（5）評估所依 據(jù)的法律、法規(guī)和政策是否適當(dāng)；（6）評估委托方是否就所提供的資產(chǎn)權(quán)屬證明 文件、財務(wù)會計資料及生產(chǎn)經(jīng)營管理資料的真實(shí)性、合法性作出承諾；（7）評估 過程、步驟是否符合規(guī)定要求；（8）其他。

（二）備案制

除須報經(jīng)核準(zhǔn)的資產(chǎn)評估項(xiàng)目外的國有資產(chǎn)評估項(xiàng)目，實(shí)行備案制。國有資 產(chǎn)占有單位按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評估后，在相應(yīng)經(jīng)濟(jì)行為發(fā)生前應(yīng)將評估項(xiàng)目的 有關(guān)情況專題向國有資產(chǎn)管理部門、集團(tuán)公司、有關(guān)部門報告。國有資產(chǎn)管理部 門、集團(tuán)公司、有關(guān)部門應(yīng)予受理。中央管理的企業(yè)集團(tuán)公司及其子公司，國務(wù) 院有關(guān)部門直屬企事業(yè)單位的資產(chǎn)評估項(xiàng)目備案工作由國務(wù)院國有資產(chǎn)管理部門 負(fù)責(zé)；子公司或直屬企事業(yè)單位以下企業(yè)的資產(chǎn)評估項(xiàng)目備案工作由集團(tuán)公司或 有關(guān)部門負(fù)責(zé)。地方管理的國有資產(chǎn)占有單位的資產(chǎn)評估項(xiàng)目備案工作，分別由 地方國有資產(chǎn)管理部門和集團(tuán)公司或有關(guān)部門負(fù)責(zé)。涉及多個產(chǎn)權(quán)主體的評估項(xiàng)

目，按國有股權(quán)最大股東的資產(chǎn)財務(wù)隸屬關(guān)系辦理備案手續(xù)；持股比例相等的，經(jīng)協(xié)商可委托其中一方辦理備案手續(xù)。

占有單位收到評估機(jī)構(gòu)出具的評估報告后，對評估報告無異議的。應(yīng)將備案 材料逐級報送國有資產(chǎn)管理部門、集團(tuán)公司、有關(guān)部門。應(yīng)報送的文件材料為：（1）占有單位填報的《國有資產(chǎn)評估項(xiàng)目備案表》；（2）資產(chǎn)評估報告。評估報 告書、評估說明和評估明細(xì)表可以軟盤方式報送；（3）其他材料。

國有資產(chǎn)管理部門、集團(tuán)公司、有關(guān)部門收到占有單位報送的備案材料后，對材料齊全的，應(yīng)在10個工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)；對材料不齊全的，待占有單 位或評估機(jī)構(gòu)補(bǔ)充完善有關(guān)材料后予以辦理。各級國有資產(chǎn)管理部門、中央管理 企業(yè)集團(tuán)公司、國務(wù)院有關(guān)部門對備案項(xiàng)目必須嚴(yán)格逐項(xiàng)登記，建立評估項(xiàng)目備 案檔案管理制度。中央管理的企業(yè)集團(tuán)公司或有關(guān)部門應(yīng)于每季度終了15個工 作日內(nèi)將備案項(xiàng)目情況統(tǒng)計匯總后上報國務(wù)院國有資產(chǎn)管理部門；省級（含計劃 單列市）國有資產(chǎn)管理部門應(yīng)于終了30個工作日內(nèi)將本省備案項(xiàng)目情況統(tǒng) 計匯總后上報國務(wù)院國有資產(chǎn)管理部門。

國務(wù)院國有資產(chǎn)管理部門下達(dá)的資產(chǎn)評估項(xiàng)目核準(zhǔn)文件和經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn) 管理部門或集團(tuán)公司、有關(guān)部門備案的資產(chǎn)評估項(xiàng)目備案表是占有單位辦理產(chǎn)權(quán) 登記、股權(quán)設(shè)置等相關(guān)手續(xù)的必備文件。占有單位發(fā)生依法進(jìn)行資產(chǎn)評估的經(jīng)濟(jì) 行為時，應(yīng)當(dāng)以資產(chǎn)評估結(jié)果作為作價參考依據(jù)；實(shí)際交易價格與評估結(jié)果相差 10％以上的，占有單位應(yīng)向同級國務(wù)院國有資產(chǎn)管理部門（集團(tuán)公司或有關(guān)部 門）作出書面說明。

五、國有資產(chǎn)評估方法

國有資產(chǎn)評估根據(jù)資產(chǎn)原值、凈值、新舊程度、重置成本、獲利能力等因 素和法定的評估方法進(jìn)行。同一資產(chǎn)因采取的評估標(biāo)準(zhǔn)和方式的不同。其評估 出的價值也可能不一樣，采用什么樣的標(biāo)準(zhǔn)和方法評估資產(chǎn)要依評估對象和評 估目的而定。資產(chǎn)評估的方法很多，但在進(jìn)行國有資產(chǎn)評估時，必須依照《國 有資產(chǎn)評估管理辦法》以及有關(guān)資產(chǎn)評估準(zhǔn)則規(guī)定的方法進(jìn)行。我國《國有資 產(chǎn)評估管理辦法》規(guī)定了五種評估方法，即收益現(xiàn)值法、重置成本法、現(xiàn)行市 價法、清算價格法以及國務(wù)院國有資產(chǎn)管理行政主管部門規(guī)定的其他評估 方法。

（一）收益現(xiàn)值法

收益現(xiàn)值法是將評估對象剩余壽命期間每年（或每月）的預(yù)期收益，用適當(dāng) 的折現(xiàn)率折現(xiàn)，累加得出評估基準(zhǔn)日的現(xiàn)值，以此估算資產(chǎn)價值的方法。所謂收 益現(xiàn)值是指企業(yè)在一定時期內(nèi)的預(yù)期收益折成現(xiàn)值。剩余壽命指資產(chǎn)從評估之日 起到喪失獲利能力的年限。折現(xiàn)率是指未來收益折算成現(xiàn)時資金或本金的比例，包括安全收益率和風(fēng)險收益率兩個因素。采用收益現(xiàn)值法的基本要素是被評估資 產(chǎn)的剩余壽命的長短，每年的預(yù)期收益額，以及折現(xiàn)率的高低。采用收益現(xiàn)值法 必須具備兩個前提條件：一是被評估資產(chǎn)能夠獨(dú)立創(chuàng)收，并能不斷地獲得預(yù)期收 益；二是這里的預(yù)期收益，以及里面包含多少風(fēng)險收益等都應(yīng)當(dāng)是可以用貨幣來 計算的。

（二）重置成本法

重置成本法是現(xiàn)時條件下被評估資產(chǎn)全新狀態(tài)的重置成本減去該項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí) 體性貶值、功能性貶值和經(jīng)濟(jì)性貶值，估算資產(chǎn)價值的方法。重置成本是指現(xiàn)今 購建一項(xiàng)全新的功能相同資產(chǎn)所需支出的最低金額．分復(fù)原重置成本和更新重置 成本兩種。復(fù)原重置即是完全按照被評估資產(chǎn)的原樣購置（建造）資產(chǎn)，所謂原 樣即是在設(shè)計、原材料、生產(chǎn)工藝、制造標(biāo)準(zhǔn)等，均與被評估資產(chǎn)一樣。更新重 置是指重置一個與被評估資產(chǎn)用途一樣的資產(chǎn)，但在設(shè)計工藝、原材料運(yùn)用、制 造標(biāo)準(zhǔn)等方面都可采用新方法。實(shí)體性貶值是指由于使用磨損和自然損耗造成的 貶值。功能性貶值是指由于技術(shù)相對落后造成的貶值。經(jīng)濟(jì)性貶值是指由于外部 環(huán)境變化引起的貶值。使用成本法評估無形資產(chǎn)時應(yīng)當(dāng)注意兩個事項(xiàng)：一是無形 資產(chǎn)的重置成本應(yīng)當(dāng)包括開發(fā)者或持有者的合理收益；二是功能性貶值和經(jīng)濟(jì)性 貶值。

重置成本法主要適用于單項(xiàng)資產(chǎn)評估，對企業(yè)進(jìn)行整體評估時也可以用重置 成本法。

（三）現(xiàn)行市價法

現(xiàn)行市價法是通過市場調(diào)查，選擇一個或幾個與評估對象相同或類似的資產(chǎn) 作為比較對象，分析比較對象的成交價格和交易條件，進(jìn)行對比調(diào)整，估算出資 產(chǎn)價值的方法。使用市價法評估無形資產(chǎn)時應(yīng)當(dāng)注意四個事項(xiàng)：一是確定具有合 理比較基礎(chǔ)的類似的無形資產(chǎn)；二是收集類似的無形資產(chǎn)交易的市場信息和做評 估無形資產(chǎn)以后的交易信息；三是依據(jù)的價格信息具有代表性，且在評估基準(zhǔn)日 是有效的；四是根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)和無形資產(chǎn)情況的變化，考慮時間因素，對 被評估無形資產(chǎn)以后交易信息進(jìn)行必要調(diào)整。

現(xiàn)行市價法主要適用于單項(xiàng)資產(chǎn)的評估。

（四）清算價格法

清算價格法是指以企業(yè)在停業(yè)或破產(chǎn)后，進(jìn)行企業(yè)清算，出賣資產(chǎn)時可收回 的快速變現(xiàn)價格，來評定企業(yè)資產(chǎn)價值的方法。采用這種方法進(jìn)行資產(chǎn)評估要注 重調(diào)查與被評估資產(chǎn)相同或類似資產(chǎn)的拍賣價格清理資料，對價格資料的準(zhǔn)確性 進(jìn)行認(rèn)真分析研究，并要逐項(xiàng)將評估對象與參照物進(jìn)行對比，根據(jù)其差異程度來 確定評估結(jié)果。

清算價格法主要適用于企業(yè)停業(yè)和破產(chǎn)時的資產(chǎn)評估。

（五）其他方法

根據(jù)有關(guān)規(guī)定慣例，對流動資產(chǎn)中的原材料、在制品、協(xié)作件、庫存商品、低值易耗品等存貨資產(chǎn)進(jìn)行評估時，可根據(jù)該項(xiàng)資產(chǎn)的現(xiàn)行市場價格、計劃價 格，考慮購置費(fèi)用、產(chǎn)品完工程度、損耗等因素，評定重估價值；對有價證券的 評估，可參照市場價格評定重估價值，沒有市場價格的，可考慮票面價值、預(yù)期 收益等因素，評定重估價值；對無形資產(chǎn)的評估，應(yīng)區(qū)別情況分別評定：（1）外 購的無形資產(chǎn)，根據(jù)購入成本及該項(xiàng)資產(chǎn)具有的獲利能力評定價值；（2）自創(chuàng)或 自身擁有的無形資產(chǎn)，根據(jù)其形成時的實(shí)際成本及該項(xiàng)資產(chǎn)的獲利能力，評定價 值；（3）自創(chuàng)或自身擁有的未單獨(dú)計算成本的無形資產(chǎn)，根據(jù)該項(xiàng)資產(chǎn)具有的獲 利能力評定估算。

六、法律責(zé)任

（一）國有資產(chǎn)占有單位違反規(guī)定的法律責(zé)任

國有資產(chǎn)占有單位違反《國有資產(chǎn)評估管理辦法》的規(guī)定，向評估機(jī)構(gòu)提供 虛假情況和資料，或者與評估機(jī)構(gòu)串通作弊，致使評估結(jié)果失實(shí)的，國有資產(chǎn)管 理行政主管部門可以宣布評估結(jié)果無效，并根據(jù)情節(jié)輕重，給予通報批評、限期 改正、罰款等行政處罰。

占有單位有應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評估而未進(jìn)行評估，應(yīng)當(dāng)辦理核準(zhǔn)、備案手續(xù)而未 辦理的行為的，由國有資產(chǎn)管理部門責(zé)令改正并通報批評；占有單位聘請不符合 資質(zhì)條件的評估機(jī)構(gòu)從事國有資產(chǎn)評估活動的，由國有資產(chǎn)管理部門責(zé)令改正并 通報批評，還可宣布原評估結(jié)果無效。

（二）評估機(jī)構(gòu)違反規(guī)定的法律責(zé)任

評估機(jī)構(gòu)作弊或者玩忽職守，致使評估結(jié)果失實(shí)的，國有資產(chǎn)管理行政主管 部門可宣布評估結(jié)果無效，并可根據(jù)情節(jié)輕重．對該資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)給予警告、停 業(yè)整頓、吊銷國有資產(chǎn)評估資格證書等處罰。

資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)與委托人或被評估單位串通作弊，故意出具虛假報告的，沒收違 法所得，處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款，并予以暫停執(zhí)業(yè)；給利害關(guān)系人 造成重大經(jīng)濟(jì)損失或者產(chǎn)生惡劣社會影響的，吊銷資產(chǎn)評估資格證書。

資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)因過失出具有重大遺漏的報告的。責(zé)令改正，情節(jié)較重的，處 以所得收入1倍以上3倍以下的罰款，并予以暫停執(zhí)業(yè)。

資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，責(zé)令改正，并予警告：（1）冒用其他機(jī)構(gòu) 名義或者允許其他機(jī)構(gòu)以本機(jī)構(gòu)名義執(zhí)行評估業(yè)務(wù)的；（2）向委托人或者被評估 單位索取、收受業(yè)務(wù)約定書以外的酬金或者其他財物，或者利用職務(wù)之便．牟取 其他不正當(dāng)利益的；（3）對其能力進(jìn)行虛假廣告宣傳的；（4）向有關(guān)單位和個 人支付回扣或者介紹費(fèi)的；（5）對委托人、被評估單位或者其他單位和個人進(jìn)行 脅迫、欺詐、利誘的；（6）惡意降低收費(fèi)的；（7）與委托人或被評估單位存在 利害關(guān)系應(yīng)當(dāng)回避而沒有回避的。

資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)泄漏委托人或被評估單位商業(yè)秘密的，不按照執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則、職業(yè) 道德準(zhǔn)則的要求執(zhí)業(yè)的，予以警告。

被處罰的單位和個人對處罰決定不服的，可以在收到處罰通知之日起15日 內(nèi)，向上一級國有資產(chǎn)行政主管部門申請復(fù)議。上一級國有資產(chǎn)行政主管部門應(yīng) 當(dāng)自收到復(fù)議申請之日起60日內(nèi)作出復(fù)議決定。申請人對復(fù)議決定不服的．可 以自收到復(fù)議通知之日起15日內(nèi)向人民法院起訴。

（三）主管部門違反規(guī)定的法律責(zé)任

國有資產(chǎn)行政管理部門或者行業(yè)主管部門的工作人員違反《國有資產(chǎn)評估管 理辦法》的規(guī)定，以權(quán)謀私或者玩忽職守，造成國有資產(chǎn)損失的，由國有資產(chǎn)行 政主管部門或者行業(yè)主管部門按照干部管理權(quán)限，給予行政處分，并可處以相當(dāng) 于本人3個月基本工資以下的罰款。

對于違反《辦法》規(guī)定，情節(jié)嚴(yán)重，構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事 責(zé)任。

第四節(jié) 國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記制度

一、企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記制度概述

（一）企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記的性質(zhì)

企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記是指國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)代表政府對占有國有資產(chǎn)的各 類企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益等產(chǎn)權(quán)狀況進(jìn)行登記，依法確認(rèn)產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系 的行為。

企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記是一種法律行為，這種行為不是簡單地將國有資產(chǎn)記 錄在冊，更重要的是記錄在冊后，要依法確認(rèn)產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系，國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu) 將向企業(yè)頒發(fā)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證》，該登記證是依法確 認(rèn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系的法律憑證，也是企業(yè)的資信證明文件：

對企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行登記由國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)承擔(dān)，依法履行七個方面 的職責(zé)：一是依法確認(rèn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)歸屬，理順企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部產(chǎn)權(quán)關(guān)系；二是掌握企 業(yè)國有資產(chǎn)占有、使用的狀況；三是監(jiān)管企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)變動；四是檢查企業(yè)國 有資產(chǎn)經(jīng)營狀況；五是監(jiān)督國家授權(quán)投資機(jī)構(gòu)、國有企業(yè)和國有獨(dú)資公司的出資 行為；六是備案企業(yè)的擔(dān)?；蛸Y產(chǎn)被司法凍結(jié)等產(chǎn)權(quán)或有變動事項(xiàng)；七是在匯 總、分析的基礎(chǔ)上，編報并向同級政府和上級產(chǎn)權(quán)登記機(jī)關(guān)呈送產(chǎn)權(quán)登記與產(chǎn)權(quán) 變動狀況分析報告。

（二）企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記的范圍

根據(jù)國務(wù)院《企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則和《企業(yè)國 有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記業(yè)務(wù)辦理規(guī)則》的規(guī)定，國有企業(yè)、國有獨(dú)資公司、設(shè)置國有股 權(quán)的有限責(zé)任公司和股份有限公司、國有企業(yè)、國有獨(dú)資公司投資設(shè)立的企業(yè)以 及其他形式占有國有資產(chǎn)的企業(yè)，都應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定申請辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記。有限責(zé)任公司。股份有限公司、中外臺資經(jīng)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)和聯(lián)營企 業(yè)，應(yīng)由國有股權(quán)持有單位或委托企業(yè)按規(guī)定申辦企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記。有關(guān) 部門所屬未脫鉤企業(yè)和事業(yè)單位及社會團(tuán)體所投資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)登記工作，由同級 國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)組織實(shí)施。企業(yè)產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系不清楚或者發(fā)生產(chǎn)權(quán)糾紛的，可 以申請暫緩辦理產(chǎn)權(quán)登記。被批準(zhǔn)暫緩辦理產(chǎn)權(quán)登記的企業(yè)應(yīng)當(dāng)在暫緩期內(nèi)．將 產(chǎn)權(quán)界定清楚，將產(chǎn)權(quán)糾紛處理完畢，然后投時辦理產(chǎn)權(quán)登記。

（三）企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記的管理

企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記按照統(tǒng)一政策、分級管理的原則，由縣級以上國有資 產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，按照產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系辦理。未設(shè)立國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的，由本級政府 部門指定的部門或機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)產(chǎn)權(quán)登記工作。

所謂統(tǒng)一政策，即企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記工作方針、政策由國務(wù)院國有資產(chǎn) 監(jiān)管委會員統(tǒng)一制定，全國遵照執(zhí)行。所謂分級管理即是要按產(chǎn)權(quán)的歸屬關(guān)系由 各級國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)來管理。由兩個及兩個以上國有資本出資人共同投資設(shè)立

的企業(yè)，按國有資本額最大的出資者的產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系確定企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記的管轄機(jī) 關(guān)；若國有資本各出資者出資額相等，則按其推舉的出資者的產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系確定 企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記的管轄機(jī)關(guān)，并由該國有資本出資人的所出資企業(yè)申請辦理產(chǎn)權(quán) 登記。

根據(jù)規(guī)定，國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)下列企業(yè)的國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理 工作：（1）國務(wù)院管轄的企業(yè)、行業(yè)總公司；（2）中央政府各部門、各直屬機(jī) 構(gòu)、各直屬事業(yè)單位及全國性社會團(tuán)體管轄的企業(yè)；（3）在國家計劃單列的企業(yè) 集團(tuán)公司；（4）國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)；（5）中央國有企業(yè)、國有獨(dú)資公司投資 設(shè)立的企業(yè)。

省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市國有資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)下列企業(yè)的國有資 產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理工作：（1）省級人民政府管轄的企業(yè)；（2）省級政府各部門、直屬機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位及社會團(tuán)體管轄的企業(yè)；（3）省計劃單列的企業(yè)集團(tuán)公司；（4）省國有企業(yè)、國有獨(dú)資公司投資設(shè)立的企業(yè)；（5）國家財政部委托辦理產(chǎn) 權(quán)登記的企業(yè)。

地（市）、縣國有資產(chǎn)管理部門的產(chǎn)權(quán)登記管轄范圍由省、自治區(qū)、直轄市 及計劃單列市以下各級國有資產(chǎn)管理部門規(guī)定。

上級產(chǎn)權(quán)登記機(jī)關(guān)指導(dǎo)、監(jiān)督下級產(chǎn)權(quán)登記機(jī)關(guān)的產(chǎn)權(quán)登記工作。地方各 級國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本級所出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記監(jiān)管、匯總和分析工作，并 將匯總分析數(shù)據(jù)資料上報上一級國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。所出資企業(yè)負(fù)責(zé)申請辦理 本企業(yè)及其各級子企業(yè)的產(chǎn)權(quán)登記，并對各級子企業(yè)的產(chǎn)權(quán)登記情況進(jìn)行監(jiān) 管。

二、企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記的內(nèi)容

（一）企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記的內(nèi)容

企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記分為占有產(chǎn)權(quán)登記、變動產(chǎn)權(quán)登記和注銷產(chǎn)權(quán)登記。

已取得法人資格的企業(yè)未辦理產(chǎn)權(quán)登記的，應(yīng)當(dāng)通過所出資企業(yè)向產(chǎn)權(quán)登 記機(jī)關(guān)申辦占有產(chǎn)權(quán)登記；申請取得法人資格的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)于辦理工商注冊登 記前30日內(nèi)通過所出資企業(yè)申辦占有產(chǎn)權(quán)登記；未辦理占有產(chǎn)權(quán)登記的企業(yè)發(fā) 生國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變動時，應(yīng)當(dāng)補(bǔ)辦占有產(chǎn)權(quán)登記后．再申辦變動或注銷產(chǎn)權(quán)登 記。

占有產(chǎn)權(quán)登記的主要內(nèi)容包括：（1）出資人名稱、住所、出資金額及法定代 表人；（2）企業(yè)名稱、住所及法定代表人；（3）企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán) 益；（4）企業(yè)實(shí)收資本、國有資本；（5）企業(yè)投資情況；（6）國務(wù)院國有資產(chǎn) 管理部門規(guī)定的其他事項(xiàng)。

變動產(chǎn)權(quán)登記的情形包括：（1）企業(yè)名稱改變的；（2）企業(yè)組織形式、級 次發(fā)生變動的；（3）企業(yè)國有資本額發(fā)生增減變動的；（4）企業(yè)國有資本出資 人發(fā)生變動的；（5）企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)發(fā)生變動的其他情形。

企業(yè)發(fā)生前述第（1）種情形的，應(yīng)當(dāng)于工商行政管理部門核準(zhǔn)登記后30日 內(nèi)，向原產(chǎn)權(quán)登記機(jī)關(guān)申辦變動登記，發(fā)生前述第（2）至（5）種情形的，應(yīng) 當(dāng)自企業(yè)出資人或者有關(guān)部門批準(zhǔn)、企業(yè)股東大會或董事會作決定之日內(nèi)，向工

商行政管理部門申請變更登記前，向原產(chǎn)權(quán)登記機(jī)關(guān)申辦變動產(chǎn)權(quán)登記。

注銷產(chǎn)權(quán)登記的情形包括：（1）企業(yè)解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn) 的；（2）企業(yè)轉(zhuǎn)讓全部國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)或改制后不再設(shè)置國有股權(quán)的；（3）其他 需要注銷國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的情形。

企業(yè)解散的應(yīng)自出資人的所出資企業(yè)或上級單位批準(zhǔn)之日起30日內(nèi)、企業(yè) 被依法撤銷的應(yīng)自政府有關(guān)部門決定之日起30日內(nèi)、企業(yè)轉(zhuǎn)讓全部國有資產(chǎn)產(chǎn) 權(quán)（股權(quán)）或改制后不再設(shè)置國有股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)自出資人的所出資企業(yè)或上級單 位批準(zhǔn)后30日內(nèi)，由所出資企業(yè)向原產(chǎn)權(quán)登記機(jī)關(guān)申辦注銷產(chǎn)權(quán)登記。企業(yè)被 依法宣告破產(chǎn)的，應(yīng)自法院裁定之日起60日內(nèi)由企業(yè)破產(chǎn)清算機(jī)構(gòu)向原產(chǎn)權(quán)登 記機(jī)關(guān)申辦注銷產(chǎn)權(quán)登記。

（二）企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記的檢查

企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記實(shí)行檢查制度。企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年2月1日至4月30 日完成企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記情況的檢查，并向產(chǎn)權(quán)登記機(jī)關(guān)報送企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記匯 總表和匯總分析報告。各級產(chǎn)權(quán)登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)于每年5月31日前對企業(yè)產(chǎn)權(quán) 登記的情況進(jìn)行抽查，并將本級政府所出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記匯總表和匯總分 析報告逐級上報，國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)于每年6月30日前完成全國非金融 類企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記匯總檢查工作。各級國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以選擇采用 統(tǒng)一組織年檢或企業(yè)自查、各級產(chǎn)權(quán)登記機(jī)關(guān)抽查相結(jié)合的年檢方式。

企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記匯總分析報告書應(yīng)報告四個方面的內(nèi)容：（1）出資人的資 本金實(shí)際到位和增減變動情況；（2）企業(yè)國有資產(chǎn)的分布及結(jié)構(gòu)變化，包括企業(yè) 對外投資情況；（3）本企業(yè)及其各級子企業(yè)發(fā)生國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變動情況及辦理相 應(yīng)產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)情況；（4）國務(wù)院國有資產(chǎn)管理部門規(guī)定的其他事項(xiàng)。

三、法律責(zé)任

1．企業(yè)違反《企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理辦法》規(guī)定，有下列行為之一的，由國有資產(chǎn)管理部門責(zé)令改正、通報批評：（1）在規(guī)定期限內(nèi)不辦理產(chǎn)權(quán)登記 的；（2）隱瞞真實(shí)情況未如實(shí)辦理產(chǎn)權(quán)登記的；（3）不按照規(guī)定提交企業(yè)產(chǎn)權(quán) 匯總表和匯總分析報告的。

2．國有資產(chǎn)管理部門工作人員在辦理產(chǎn)權(quán)登記中玩忽職守、徇私舞弊、濫 用職權(quán)、牟取私利，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，依法給 予行政處分。

第五節(jié) 企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓制度

一、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓制度概述

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)，是指國家對企業(yè)以各種形式投人形成的權(quán)益、國有及國有控 股企業(yè)各種投資所形成的應(yīng)享有的權(quán)益，以及依法認(rèn)定為國家所有的其他權(quán)益。

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、持有國有資本的企業(yè)（以下稱轉(zhuǎn) 讓方）將所掙有的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)外法人、自然人或者其他組織（以下稱受讓方）的活動。

為規(guī)范企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，加強(qiáng)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易的監(jiān)督管理，促進(jìn)企 業(yè)國有資產(chǎn)的合理流動、國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整，防止企業(yè)國有資產(chǎn) 流失，國務(wù)院國有資產(chǎn)管理委員會和財政部于2003年12月31日頒布了《企業(yè) 國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》，對除金融類企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和上市公司的國有 股權(quán)轉(zhuǎn)讓以外的企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓作出了規(guī)定。2005年國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān) 督管理委員會和財政部聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定》．國 資委還發(fā)布了《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法》，對企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓 作了進(jìn)一步的規(guī)定。

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)遵守國家法律、行政法規(guī)和政策規(guī)定，有利于國有經(jīng) 濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整，促進(jìn)國有資本優(yōu)化配置，堅持公開、公平、公正的 原則，保護(hù)國家和其他各方合法權(quán)益。

除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的產(chǎn) 權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開進(jìn)行，不受地區(qū)、行業(yè)、出資或者隸屬關(guān)系的限制。轉(zhuǎn)讓企業(yè) 國有產(chǎn)權(quán)涉及國有劃撥土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓和由國家出資形成的探礦權(quán)、采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓 的，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定另行辦理相關(guān)手續(xù)。轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)涉及上市公司 國有股性質(zhì)變化或者實(shí)際控制權(quán)轉(zhuǎn)移的，應(yīng)當(dāng)同時遵守國家法律、行政法規(guī)和相 關(guān)監(jiān)管部門的規(guī)定。對非上市股份有限公司國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓管理，國家另有規(guī)定 的，從其規(guī)定。

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取拍賣、招投標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓以及國家法律、行政法 規(guī)規(guī)定的其他方式進(jìn)行。轉(zhuǎn)讓的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰。權(quán)屬關(guān)系不明確或 者存在權(quán)屬糾紛的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)不得轉(zhuǎn)讓。被設(shè)置為擔(dān)保物權(quán)的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn) 讓，應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù) 責(zé)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的監(jiān)督管理工作。

轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)政策規(guī)定 處理好與職工的勞動關(guān)系，解決轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)拖欠職工的工資、欠繳的各項(xiàng)社會 保險費(fèi)以及其他有關(guān)費(fèi)用，并做好企業(yè)職工各項(xiàng)社會保險關(guān)系的接續(xù)工作。

二、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的監(jiān)督管理

（一）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的監(jiān)管職責(zé)

國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定所出資企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓。其中，轉(zhuǎn)讓企業(yè)國 有產(chǎn)權(quán)致使國家不再擁有控股地位的，應(yīng)當(dāng)報本級人民政府批準(zhǔn)。國有資產(chǎn)監(jiān)督 管理機(jī)構(gòu)對企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的監(jiān)管職責(zé)主要包括：按照國家有關(guān)法律、行政法 規(guī)的規(guī)定，制定企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易監(jiān)管制度和辦法；決定或者批準(zhǔn)所出資企業(yè)國 有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，研究、審議重大產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)并報本級人民政府批準(zhǔn)；選擇確 定從事企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易活動的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)；負(fù)責(zé)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易情況的監(jiān) 督檢查工作；負(fù)責(zé)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息的收集、匯總、分析和上報工作；履行 本級政府賦予的其他監(jiān)管職責(zé)。

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)或者決定后，如轉(zhuǎn)讓和受讓雙方調(diào)整產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓 比例或者企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案有重大變化的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序重新報批。

（二）所出資企業(yè)對企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的職責(zé)

所出資企業(yè)是指國務(wù)院，省、自治區(qū)、直轄市人民政府，設(shè)區(qū)的市、自治州 級人民政府授權(quán)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的企業(yè)。所出資企業(yè)決定 其子企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓。其中，重要子企業(yè)的重大國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)報 同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)會簽財政部門后批準(zhǔn)。其中，涉及政府社會公共管理 審批事項(xiàng)的，需預(yù)先報經(jīng)政府有關(guān)部門審批。其對企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的職責(zé)主要 包括：按照國家有關(guān)規(guī)定，制定所屬企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法，并報國有資 產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案；研究企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為是否有利于提高企業(yè)的核心競 爭力，促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展，維護(hù)社會的穩(wěn)定；研究、審議重要子企業(yè)的重大國 有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，決定其他子企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)；向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī) 構(gòu)報告有關(guān)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓情況。

三、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的程序

（一）企業(yè)決議

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)做好可行性研究，按照內(nèi)部決策程序進(jìn)行審議，并形 成書面決議。國有獨(dú)資公司的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓．應(yīng)當(dāng)由董事會審議，沒有設(shè)立董事會 的，由總經(jīng)理辦公會議審議。涉及職工合法權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)聽取轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工 代表大會的意見，對職工安置等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會討論通過。

企業(yè)應(yīng)制訂企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案，連同有關(guān)決議、產(chǎn)權(quán)登記證等文件一 井上報有關(guān)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。轉(zhuǎn)讓方案一般應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容：（1）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國 有產(chǎn)權(quán)的基本情況；（2）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的有關(guān)論證情況；（3）轉(zhuǎn)讓標(biāo) 的企業(yè)涉及的、經(jīng)企業(yè)所在地勞動保障行政部門審核的職工安置方案；（4）轉(zhuǎn) 讓標(biāo)的企業(yè)涉及的債權(quán)、債務(wù)包括拖欠職工債務(wù)的處理方案；（5）企業(yè)國有產(chǎn) 權(quán)轉(zhuǎn)讓收益處置方案；（6）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告的主要內(nèi)容。轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有 產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，應(yīng)當(dāng)附送經(jīng)債權(quán)金融機(jī)構(gòu)書面同意的相 關(guān)債權(quán)債務(wù)協(xié)議、職工代表大會審議職工安置方案的決議等。

（二）清產(chǎn)核資

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)或者決定后，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)組織轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)按 照有關(guān)規(guī)定開展清產(chǎn)核資，根據(jù)清產(chǎn)核資結(jié)果編制資產(chǎn)負(fù)債表和資產(chǎn)移交清冊，并委托會計師事務(wù)所實(shí)施全面審計（包括按照國家有關(guān)規(guī)定對轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)法定 代表人的離任審計）。資產(chǎn)損失的認(rèn)定與核銷，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理。轉(zhuǎn) 讓所出資企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，由同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管 理機(jī)構(gòu)組織進(jìn)行清產(chǎn)核資，并委托社會中介機(jī)構(gòu)開展相關(guān)業(yè)務(wù)。在清產(chǎn)核資和審 計的基礎(chǔ)上．轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)委托具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)依照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn) 行資產(chǎn)評估。評估報告經(jīng)核準(zhǔn)或者備案后，作為確定企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格的參 考依據(jù)。

在產(chǎn)權(quán)交易過程中，當(dāng)交易價格低于評估結(jié)果的90％時，應(yīng)當(dāng)暫停交易，在 獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意后方可繼續(xù)進(jìn)行。

（三）確定受讓方

轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)將產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告委托產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)刊登在省級以上公開發(fā)行的經(jīng) 濟(jì)或者金融類報刊和產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的網(wǎng)站上，公開披露有關(guān)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信 息，廣泛征集受讓方。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告期為20個工作日。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告應(yīng)由產(chǎn)權(quán) 交易機(jī)構(gòu)按照規(guī)定的渠道和時間公開披露，對于重大的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓 相關(guān)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)有特殊要求的，轉(zhuǎn)讓方可以與產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)通過委托協(xié)議另行約定 公告期限，但不得少于20個工作日。轉(zhuǎn)讓公告期自報刊發(fā)布信息之日起計算。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告發(fā)布后，轉(zhuǎn)讓方不得隨意變動或無故提出取消所發(fā)布信息。因特殊 原因確需變動或取消所發(fā)布信息的，應(yīng)當(dāng)出具相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)的同意或證 明文件，并由產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)在原信息發(fā)布渠道上進(jìn)行公告，公告日為起算日。

轉(zhuǎn)讓方披露的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息應(yīng)當(dāng)包括如下內(nèi)容：轉(zhuǎn)讓標(biāo)的的基本情 況；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的產(chǎn)權(quán)構(gòu)成情況；產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的內(nèi)部決策及批準(zhǔn)情況；轉(zhuǎn)讓 標(biāo)的企業(yè)近期經(jīng)審計的主要財務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)資產(chǎn)評估核準(zhǔn)或者備案 情況；受讓方應(yīng)當(dāng)具備的基本條件；其他需披露的事項(xiàng)。

在征集受讓方時，轉(zhuǎn)讓方可以對受讓方的資質(zhì)、商業(yè)信譽(yù)、經(jīng)營情況、財務(wù) 狀況、管理能力、資產(chǎn)規(guī)模等提出必要的受讓條件。受讓方一般應(yīng)當(dāng)具備如下條 件：具有良好的財務(wù)狀況和支付能力；具有良好的商業(yè)信用；受讓方為自然人 的，應(yīng)當(dāng)具有完全民事行為能力；國家法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。在產(chǎn)權(quán) 轉(zhuǎn)讓公告中提出的受讓條件不得出現(xiàn)具有明確指向性或違反公平競爭的內(nèi)容。企 業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息公開披露后，有關(guān)方面應(yīng)當(dāng)按照同樣的受讓條件選擇受 讓方。

對征集到的意向受讓方由產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)登記管理，產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)不得將 對意向受讓方的登記管理委托轉(zhuǎn)讓方或其他方面進(jìn)行。產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)要與轉(zhuǎn)讓方 按照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求對登記的意向受讓方共同進(jìn)行資格審查，確定符合條件的意 向受讓方的數(shù)量。產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)要對確關(guān)意向受讓方資格審查情況進(jìn)行記錄，并 將受讓方的登記、資格審查等資料與其他產(chǎn)權(quán)交易基礎(chǔ)資料一同作為產(chǎn)權(quán)交易檔 案妥善保管。在對意向受讓方的登記過程中，產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)不得預(yù)設(shè)受讓方登記 數(shù)量或以任何借口拒絕、排斥意向受讓方進(jìn)行登記。

（四）轉(zhuǎn)讓成交

經(jīng)公開征集只產(chǎn)生一個受讓方或者按照有關(guān)規(guī)定經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批 準(zhǔn)的，可以采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式。采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與受讓方進(jìn) 行充分協(xié)商，依法妥善處理轉(zhuǎn)讓中所涉及的相關(guān)事項(xiàng)后，草簽產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，并 按照企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法的有關(guān)規(guī)定的程序進(jìn)行審議。對于國民經(jīng)濟(jì) 關(guān)鍵行業(yè)、領(lǐng)域中對受讓方有特殊要求的，企業(yè)實(shí)施資產(chǎn)重組中將企業(yè)國有產(chǎn)權(quán) 轉(zhuǎn)讓給所屬控股企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，經(jīng)省級以上國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn) 后，可以采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)。

經(jīng)公開征集產(chǎn)生兩個以上受讓方時，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)協(xié)商，根據(jù) 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的的具體情況采取拍賣或者招投標(biāo)方式組織實(shí)施產(chǎn)權(quán)交易。采取拍賣方式 轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國拍賣法》及有關(guān)規(guī)定組織實(shí) 施。采取招投標(biāo)方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定組織實(shí)施。

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓成交后，轉(zhuǎn)讓方與受讓方應(yīng)當(dāng)簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，并應(yīng)當(dāng) 取得產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)出具的產(chǎn)權(quán)交易憑證，憑產(chǎn)權(quán)交易憑證，按照國家有關(guān)規(guī)定及 時辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同應(yīng)當(dāng)包括如下主要內(nèi)容：轉(zhuǎn)讓 與受讓雙方的名稱與住所；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的基本情況；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉 及的職工安置方案；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的債權(quán)、債務(wù)處理方案；轉(zhuǎn)讓方式、轉(zhuǎn)讓 價格、價款支付時間和方式及付款條件；產(chǎn)權(quán)交割事項(xiàng)；轉(zhuǎn)讓涉及的有關(guān)稅費(fèi)負(fù) 擔(dān)；合同爭議的解決方式；合同各方的違約責(zé)任；臺同變更和解除的條件；轉(zhuǎn)讓 和受讓雙方認(rèn)為必要的其他條款。

轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，在簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同 時，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與受讓方協(xié)商提出企業(yè)重組方案，包括在同等條件下對轉(zhuǎn)讓標(biāo)的 企業(yè)職工的優(yōu)先安置方案。

（五）轉(zhuǎn)讓收入處理

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的全部價款，受讓方應(yīng)當(dāng)按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的約定支付。

轉(zhuǎn)讓價款原則上應(yīng)當(dāng)一次付清。如金額較大、一次付清確有困難的，可以采 取分期付款的方式。采取分期付款方式的，受讓方首期付款不得低于總價款的 30％，并在合同生效之日起5個工作日內(nèi)支付；其余款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提供合法的擔(dān)保，并應(yīng)當(dāng)按同期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間利息，付款期限不得超過 1年。

轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)取得的凈收益，按照國家有關(guān)規(guī)定處理。

四、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的無償劃轉(zhuǎn)

為規(guī)范企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)行為，保障企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)有序流動，防止國有 資產(chǎn)流失，國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會制定了《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)管理 暫行辦法》，規(guī)定各級人民政府授權(quán)其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的 企業(yè)（以下統(tǒng)稱所出資企業(yè)）及其各級子企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)可以在政府機(jī)構(gòu)、事業(yè)單 位、國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司之間無償轉(zhuǎn)移。

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)應(yīng)當(dāng)遵循四個原則：（1）符合國家有關(guān)法律法規(guī)和產(chǎn) 業(yè)政策的規(guī)定；（2）符合國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要；（3）有利于優(yōu)化產(chǎn) 業(yè)結(jié)構(gòu)和提高企業(yè)核心競爭力；（4）劃轉(zhuǎn)雙方協(xié)商一致。

劃轉(zhuǎn)雙方應(yīng)當(dāng)組織被劃轉(zhuǎn)企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定開展審計或清產(chǎn)核資，以中介機(jī) 構(gòu)出具的審計報告或經(jīng)劃出方國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的清產(chǎn)核資結(jié)果作為企業(yè)國有產(chǎn) 權(quán)無償劃轉(zhuǎn)的依據(jù)。雙方應(yīng)當(dāng)在可行性研究的基礎(chǔ)上，按照內(nèi)部決策程序進(jìn)行審 議，并形成書面決議。劃入方（劃出方）為國有獨(dú)資企業(yè)的，應(yīng)當(dāng)由總經(jīng)理辦公 會議審議；已設(shè)立董事會的，由董事會審議。劃入方（劃出方）為國有獨(dú)資公司 的，應(yīng)當(dāng)由董事會審議；尚未設(shè)立董事會的，由總經(jīng)理辦公會議審議。所涉及的 職工分流安置事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)被劃轉(zhuǎn)企業(yè)職工代表大會審議通過。劃出方還應(yīng)當(dāng)就 無償劃轉(zhuǎn)事項(xiàng)通知本企業(yè)（單位）的債權(quán)人，并制訂相應(yīng)的債務(wù)處置方案。

劃轉(zhuǎn)雙方協(xié)商一致后，應(yīng)當(dāng)簽訂企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)協(xié)議。劃轉(zhuǎn)協(xié)議應(yīng)當(dāng) 包括下列主要內(nèi)容：（1）劃入劃出雙方的名稱與住所；（2）被劃轉(zhuǎn)企業(yè)的基本 情況；（3）被劃轉(zhuǎn)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)數(shù)額及劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日；（4）被劃轉(zhuǎn)企業(yè)涉及的職

工分流安置方案；（5）被劃轉(zhuǎn)企業(yè)涉及的債權(quán)、債務(wù)（包括拖欠職工債務(wù)）以 及或有負(fù)債的處理方案（6）劃轉(zhuǎn)雙方的違約責(zé)任；（7）糾紛的解決方式；（8）協(xié)議生效條件；（9）劃轉(zhuǎn)雙方認(rèn)為必要的其他條款。

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)在同一國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)之間無償劃轉(zhuǎn)的，由所出資企 業(yè)共同報國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)在不同國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)之間 無償劃轉(zhuǎn)的，依據(jù)劃轉(zhuǎn)雙方的產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系，由所出資企業(yè)分別報同級國資監(jiān)管 機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。實(shí)施政企分開的企業(yè)，其國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)所出資企業(yè)或其子企業(yè)持 有的，由同級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)和主管部門分別批準(zhǔn)。下級政府國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)所出資 企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)上級政府國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)或其子企業(yè)持有的，由 下級政府和上級政府國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)分別批準(zhǔn)。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)在所出資企業(yè)內(nèi)部無 償劃轉(zhuǎn)的，由所出資企業(yè)批準(zhǔn)并抄報同級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

批準(zhǔn)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)審查下列書面材料：（1）無償劃轉(zhuǎn)的 申請文件；（2）總經(jīng)理辦公會議或董事會有關(guān)無償劃轉(zhuǎn)的決議；（3）劃轉(zhuǎn)雙方 及被劃轉(zhuǎn)企業(yè)的產(chǎn)權(quán)登記證；（4）無償劃轉(zhuǎn)的可行性論證報告；（5）劃轉(zhuǎn)雙方簽 訂的無償劃轉(zhuǎn)協(xié)議；（6）中介機(jī)構(gòu)出具的被劃轉(zhuǎn)企業(yè)劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日的審計報告或同 級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)清產(chǎn)核資結(jié)果批復(fù)文件；（7）劃出方債務(wù)處置方案；（g）被劃 轉(zhuǎn)企業(yè)職代會通過的職工分流安置方案；（9）其他有關(guān)文件。

有下列情況之一的，不得實(shí)施無償劃轉(zhuǎn)：（1）被劃轉(zhuǎn)企業(yè)主業(yè)不符合劃入方 主業(yè)及發(fā)展規(guī)劃的；（2）中介機(jī)構(gòu)對被劃轉(zhuǎn)企業(yè)劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日的財務(wù)報告出具否定 意見、無法表示意見或保留意見的審計報告的；（3）無償劃轉(zhuǎn)涉及的職工分流安 置事項(xiàng)未經(jīng)被劃轉(zhuǎn)企業(yè)的職工代表大會審議通過的；（4）被劃轉(zhuǎn)企業(yè)或有負(fù)債未 有妥善解決方案的；（5）劃出方債務(wù)未有妥善處置方案的。

無償劃轉(zhuǎn)事項(xiàng)按照企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法規(guī)定程序批準(zhǔn)后，劃 轉(zhuǎn)協(xié)議生效。劃轉(zhuǎn)協(xié)議生效以前，劃轉(zhuǎn)雙方不得履行或者部分履行。劃轉(zhuǎn)雙方應(yīng) 當(dāng)依據(jù)相關(guān)批復(fù)文件及劃轉(zhuǎn)協(xié)議，進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，按規(guī)定辦理產(chǎn)權(quán)登記等手續(xù)。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)后，劃出方和劃入方調(diào)整產(chǎn)權(quán)劃轉(zhuǎn)比例或者劃 轉(zhuǎn)協(xié)議有重大變化的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序重新報批。

下列無償劃轉(zhuǎn)事項(xiàng)，依據(jù)中介機(jī)構(gòu)出具的被劃轉(zhuǎn)企業(yè)上一（或最近一 次）的審計報告或經(jīng)國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的清產(chǎn)核資結(jié)果，直接進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。并 按規(guī)定辦理產(chǎn)權(quán)登記等手續(xù)。（1）由政府決定的所出資企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)本 級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)其他所出資企業(yè)的；（2）由上級政府決定的所出資企業(yè)國有產(chǎn)權(quán) 在上、下級政府國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的無償劃轉(zhuǎn)；（3）由劃入、劃出方政府決定的 所出資企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)在互不隸屬的政府的國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的無償劃轉(zhuǎn)；（4）由 政府決定的實(shí)施政企分開的企業(yè)，其國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)持有的；（5）其他由政府或國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)國有經(jīng)濟(jì)布局、結(jié)構(gòu)調(diào)整和重組需要決定的 無償劃轉(zhuǎn)事項(xiàng)。

五、法律責(zé)任

在企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中，轉(zhuǎn)讓方、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)和受讓方有下列行為之 一的，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求轉(zhuǎn)讓

方終止產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓活動，必要時應(yīng)當(dāng)依法向人民法院提起訴訟，確認(rèn)轉(zhuǎn)讓行為無 效。對轉(zhuǎn)讓方、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員，由 國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者相關(guān)企業(yè)按照人事管理權(quán)限給予警告，情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分，造成國有資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)負(fù)賠償責(zé)任；由于受讓方的責(zé)任造成 國有資產(chǎn)流失的，受讓方應(yīng)當(dāng)依法賠償轉(zhuǎn)讓方的經(jīng)濟(jì)損失；構(gòu)成犯罪的，依法移 送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任：

（1）未按本辦法有關(guān)規(guī)定在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中進(jìn)行交易的；

（2）轉(zhuǎn)讓方、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)不履行相應(yīng)的內(nèi)部決策程序、批準(zhǔn)程序或者超越 權(quán)限、擅自轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的；

（3）轉(zhuǎn)讓方、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)故意隱匿應(yīng)當(dāng)納入評估范圍的資產(chǎn)，或者向中介 機(jī)構(gòu)提供虛假會計資料，導(dǎo)致審計、評估結(jié)果失真，以及未經(jīng)審計、評估，造成 國有資產(chǎn)流失的；

（4）轉(zhuǎn)讓方與受讓方串通，低價轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)，造成國有資產(chǎn)流失的；

（5）轉(zhuǎn)讓方、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)未按規(guī)定妥善安置職工、接續(xù)社會保險關(guān)系、處 理拖欠職工各項(xiàng)債務(wù)以及未補(bǔ)繳欠繳的各項(xiàng)社會保險費(fèi)，侵害職工合法權(quán)益的；

（6）轉(zhuǎn)讓方未按規(guī)定落實(shí)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的債權(quán)債務(wù)，非法轉(zhuǎn)移債權(quán)或者逃避 債務(wù)清償責(zé)任的；以企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)作為擔(dān)保的，轉(zhuǎn)讓該國有產(chǎn)權(quán)時，未經(jīng)擔(dān)保權(quán) 人同意的；

（7）受讓方采取欺詐、隱瞞等手段影響轉(zhuǎn)讓方的選擇以及產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同簽 訂的；

（8）受讓方在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓競價、拍賣中，惡意串通壓低價格。造成國有資產(chǎn)流 失的。

社會中介機(jī)構(gòu)在企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的審計、評估和法律服務(wù)中違規(guī)執(zhí)業(yè)的，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)將有關(guān)情況通報其行業(yè)主管機(jī)關(guān)，建議給予相應(yīng)處罰； 情節(jié)嚴(yán)重的，可要求企業(yè)不得再委托其進(jìn)行企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)業(yè)務(wù)。

產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)在企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易中弄虛作假或者玩忽職守，損害國家利益 或者交易雙方合法權(quán)益的，依法追究直接責(zé)任人員的責(zé)任，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī) 構(gòu)將不再選擇其從事企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易的相關(guān)業(yè)務(wù)。

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)及其有關(guān)人員違反本辦法。擅自批準(zhǔn)或者在批準(zhǔn) 中以權(quán)謀私，造成國有資產(chǎn)流失的，由有關(guān)部門按照干部管理權(quán)限，給予紀(jì)律處 分；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

第四篇：基層法律服務(wù)所管理

基層法律服務(wù)所管理辦法

（２０００年３月３1日司法部令第59號發(fā)布）

第一章總則

第一條 為加強(qiáng)對基層法律服務(wù)所的監(jiān)督和管理，保障基層法律服務(wù)所依法執(zhí)業(yè)，結(jié)合基層法律服務(wù)工作的實(shí)際和發(fā)展需要，制定本辦法。

第二條 基層法律服務(wù)所是依據(jù)本辦法在鄉(xiāng)鎮(zhèn)和城市街道設(shè)立的法律服務(wù)組織，是基層法律服務(wù)工作者的執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)。

第三條 基層法律服務(wù)所依照司法部規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和執(zhí)業(yè)要求，面向基層的政府機(jī)關(guān)、群眾自治組織、企業(yè)事業(yè)單位、社會團(tuán)體和承包經(jīng)營戶、個體工商戶、合伙組織以及公民提供法律服務(wù)，維護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，維護(hù)法律的正確實(shí)施，促進(jìn)社會穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)發(fā)展和法制建設(shè)。

基層法律服務(wù)所接受縣級司法行政機(jī)關(guān)或者鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道司法所的委托，協(xié)助開展基層司法行政工作。

第四條 基層法律服務(wù)所按照事業(yè)法人體制進(jìn)行管理和運(yùn)作，獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。

基層法律服務(wù)所依法自主執(zhí)業(yè)，其執(zhí)業(yè)活動不受干涉，其財產(chǎn)權(quán)益不得侵犯。

第五條 司法行政機(jī)關(guān)依照本辦法對基層法律服務(wù)所進(jìn)行管理和指導(dǎo)。

第二章設(shè)立、變更和注銷

第六條 基層法律服務(wù)所的設(shè)立、變更、注銷，實(shí)行司法行政機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記制度。

核準(zhǔn)登記由地級司法行政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)。對直轄市范圍內(nèi)的基層法律服務(wù)所進(jìn)行核準(zhǔn)登記，由直轄市司法行政機(jī)關(guān)或其授權(quán)的司法行政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)。

基層法律服務(wù)所獲準(zhǔn)設(shè)立執(zhí)業(yè)，須由核準(zhǔn)登記機(jī)關(guān)頒發(fā)《基層法律服務(wù)所執(zhí)業(yè)證書》。

未經(jīng)司法行政機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記，任何機(jī)構(gòu)不得以基層法律服務(wù)所的名義開展業(yè)務(wù)。

第七條 設(shè)立基層法律服務(wù)所，應(yīng)當(dāng)以農(nóng)村的鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政區(qū)劃為單位設(shè)立；根據(jù)需要也可以以城市的街道行政區(qū)劃為單位設(shè)立，但在一個街道行政區(qū)劃內(nèi)只能設(shè)立一個法律服務(wù)所。

轄區(qū)較大、人口較多、經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，可以設(shè)立二個以上的法律服務(wù)所；不具備獨(dú)自建所條 件的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，可以由二個以上的毗鄰鄉(xiāng)鎮(zhèn)聯(lián)合設(shè)立法律服務(wù)所。

新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)以及農(nóng)、林、牧、漁場的基層法律服務(wù)所的設(shè)置，按照上述原則辦理。

第八條 設(shè)立基層法律服務(wù)所，應(yīng)當(dāng)具備下列條 件：

（一）有規(guī)范的名稱和章程；

（二）有三名以上符合司法部規(guī)定條 件、能夠?qū)Ｂ殢臉I(yè)的基層法律服務(wù)工作者；

（三）有固定的執(zhí)業(yè)場所和必要的開辦資金。

第九條 基層法律服務(wù)所只準(zhǔn)使用一個名稱。名稱應(yīng)當(dāng)由以下三部分內(nèi)容依次排列組成：縣級行政區(qū)劃名稱，鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道行政區(qū)劃名稱，法律服務(wù)所。

第十條 基層法律服務(wù)所章程應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：

（一）名稱、執(zhí)業(yè)場所和組建單位；

（二）本所法定代表人（主任）的職責(zé)；

（三）執(zhí)業(yè)工作制度；

（四）所務(wù)管理制度；

（五）從業(yè)人員的聘用、管理辦法；

（六）財務(wù)管理制度、分配制度；

（七）停辦清算辦法；

（八）章程修改的程序；

（九）其他需載明的事項(xiàng)。

章程自基層法律服務(wù)所被核準(zhǔn)設(shè)立登記之日起生效。

第十一條 設(shè)立鄉(xiāng)鎮(zhèn)法律服務(wù)所，由住所地的縣級司法行政機(jī)關(guān)組建，或者在縣級司法行政機(jī)關(guān)指導(dǎo)下，由本轄區(qū)內(nèi)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府組建。

設(shè)立城市街道法律服務(wù)所，由街道辦事處在市、區(qū)司法行政機(jī)關(guān)指導(dǎo)下組建。

縣級司法行政機(jī)關(guān)或者鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處可以組建由地方政府核撥事業(yè)編制和事業(yè)經(jīng)費(fèi)的基層法律服務(wù)所。

行業(yè)主管部門、社團(tuán)組織、企業(yè)事業(yè)單位不得發(fā)起組建基層法律服務(wù)所；不允許個人以自愿組合方式發(fā)起組建基層法律服務(wù)所。

第十二條 設(shè)立基層法律服務(wù)所，組建單位應(yīng)當(dāng)提交下列文件：

（一）基層法律服務(wù)所設(shè)立申請報告；

（二）章程；

（三）從業(yè)人員的名單、簡歷和執(zhí)業(yè)資格證明；

（四）執(zhí)業(yè)場所使用證明和開辦資金證明；

（五）核準(zhǔn)登記機(jī)關(guān)要求提交的其他文件。

由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府或者街道辦事處組建的，須由縣級司法行政機(jī)關(guān)出具審核意見。

第十三條 地級司法行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到設(shè)立申請文件之日起三十日內(nèi)完成審核，以書面形式作出準(zhǔn)予設(shè)立或者不準(zhǔn)予設(shè)立的決定。準(zhǔn)予設(shè)立的，由核準(zhǔn)機(jī)關(guān)辦理設(shè)立登記。

第十四條 經(jīng)核準(zhǔn)登記的基層法律服務(wù)所，由核準(zhǔn)登記機(jī)關(guān)頒發(fā)《基層法律服務(wù)所執(zhí)業(yè)證書》。

《基層法律服務(wù)所執(zhí)業(yè)證書》分正本和副本。正本應(yīng)當(dāng)懸掛于執(zhí)業(yè)場所，副本用于接受查驗(yàn)。執(zhí)業(yè)證書不得偽造、涂改、抵押、出租、出借。

第十五條 經(jīng)核準(zhǔn)登記的基層法律服務(wù)所，憑據(jù)準(zhǔn)予設(shè)立的批件和《基層法律服務(wù)所執(zhí)業(yè)證書》，刻制公章、開立銀行帳戶、申領(lǐng)收費(fèi)許可證。

第十六條 基層法律服務(wù)所根據(jù)業(yè)務(wù)需要，可以在本鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政區(qū)域內(nèi)的大中型集貿(mào)市場、經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、旅游區(qū)或者經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的行政村設(shè)立業(yè)務(wù)接待站（點(diǎn)）。業(yè)務(wù)接待站（點(diǎn)）應(yīng)當(dāng)有固定的場所，接待業(yè)務(wù)由本所的基層法律服務(wù)工作者承辦。

基層法律服務(wù)所設(shè)立業(yè)務(wù)接待站（點(diǎn)），應(yīng)當(dāng)報經(jīng)住所地的縣級司法行政機(jī)關(guān)審查同意。

第十七條 基層法律服務(wù)所變更名稱、法定代表人、執(zhí)業(yè)場所，基層法律服務(wù)所分立、合并，應(yīng)當(dāng)由住所地的縣級司法行政機(jī)關(guān)審查同意后報請原核準(zhǔn)登記機(jī)關(guān)辦理變更登記。

基層法律服務(wù)所修改章程的，應(yīng)當(dāng)由縣級司法行政機(jī)關(guān)審查同意后報請原核準(zhǔn)登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)。

第十八條 基層法律服務(wù)所停辦，應(yīng)當(dāng)在完成善后清算工作后，由住所地的縣級司法行政機(jī)關(guān)收繳該所的執(zhí)業(yè)證書、印章、票據(jù)、案卷及有關(guān)文件，報請原核準(zhǔn)登記機(jī)關(guān)辦理注銷登記。

基層法律服務(wù)所經(jīng)核準(zhǔn)登記后六個月內(nèi)未能開業(yè)的，或者開業(yè)后停止業(yè)務(wù)活動滿一年的，視為自行停辦，由住所地的縣級司法行政機(jī)關(guān)報請原核準(zhǔn)登記機(jī)關(guān)辦理注銷登記。

第十九條 地級司法行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)按將本地區(qū)基層法律服務(wù)所設(shè)立、變更、注銷登記的情況報省級司法行政機(jī)關(guān)備案。

第三章工作制度

第二十條 基層法律服務(wù)所應(yīng)當(dāng)依照本辦法建立健全各項(xiàng)管理制度，完善工作運(yùn)行機(jī)制。

第二十一條 基層法律服務(wù)所設(shè)主任一名，根據(jù)需要可以設(shè)副主任。基層法律服務(wù)所主任，除應(yīng)具備基層法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)資格外，還應(yīng)當(dāng)有二年以上從事基層法律服務(wù)工作或者基層司法行政工作的經(jīng)歷。

第二十二條 基層法律服務(wù)所主任，應(yīng)當(dāng)經(jīng)基層法律服務(wù)所民主推薦或者鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處提名，由縣級司法行政機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際情況實(shí)行委任或者聘任。

第二十三條 基層法律服務(wù)所主任為該所的法定代表人，負(fù)責(zé)管理本所行政事務(wù)和組織開展業(yè)務(wù)工作，負(fù)責(zé)向住所地的司法行政機(jī)關(guān)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處報告工作。

第二十四條 基層法律服務(wù)所應(yīng)當(dāng)建立所務(wù)會議制度，民主管理本所重大事務(wù)。

所務(wù)會議由本所全體基層法律服務(wù)工作者組成，行使下列職權(quán)：

（一）制定本所的發(fā)展規(guī)劃和工作計劃；

（二）制定本所的管理規(guī)章制度；

（三）審議本所的工作總結(jié)報告；

（四）審議本所的預(yù)決算報告和重大財務(wù)開支項(xiàng)目；

（五）審議對本所基層法律服務(wù)工作者和輔助工作人員的獎勵和處分；

（六）其他需要提交審議的重要事項(xiàng)。

第二十五條 基層法律服務(wù)所對在本所從業(yè)的基層法律服務(wù)工作者應(yīng)當(dāng)實(shí)行聘用制。

基層法律服務(wù)所聘用基層法律服務(wù)工作者，應(yīng)當(dāng)符合司法部規(guī)定的執(zhí)業(yè)條 件和聘用程序，辦理執(zhí)業(yè)登記，領(lǐng)取《法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)證》。

基層法律服務(wù)工作者調(diào)離、辭職或被辭退、開除的，由縣級司法行政機(jī)關(guān)收回其《法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)證》，報請原執(zhí)業(yè)登記機(jī)關(guān)予以注銷。

第二十六條 基層法律服務(wù)所應(yīng)當(dāng)對基層法律服務(wù)工作者加強(qiáng)職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律教育，加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識和技能的培訓(xùn)，加強(qiáng)對其執(zhí)業(yè)活動的檢查、監(jiān)督，建立健全崗位責(zé)任、定期考核、獎勵處分、辭職辭退等管理制度。

第二十七條 基層法律服務(wù)所對有違反職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律、司法行政機(jī)關(guān)管理規(guī)定和本所章程、制度的行為或者其他違法行為的基層法律服務(wù)工作者，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其情節(jié)輕重，依照有關(guān)規(guī)定，給予處分。

第二十八條 基層法律服務(wù)所根據(jù)工作需要可以聘用文秘、財會、行政等輔助工作人員，參照基層法律服務(wù)工作者聘用辦法進(jìn)行管理。

輔助工作人員的聘用、變更情況，應(yīng)當(dāng)報縣級司法行政機(jī)關(guān)備案。

第二十九條 基層法律服務(wù)所組織基層法律服務(wù)工作者開展業(yè)務(wù)活動，應(yīng)當(dāng)遵守下列要求：

（一）嚴(yán)格執(zhí)行司法部關(guān)于基層法律服務(wù)業(yè)務(wù)范圍、工作原則和服務(wù)程序的規(guī)定，建立統(tǒng)一收案、統(tǒng)一委派、疑難法律事務(wù)集體討論、重要案件報告等項(xiàng)制度；

（二）建立對基層法律服務(wù)工作者遵守職業(yè)道德、執(zhí)業(yè)紀(jì)律和服務(wù)質(zhì)量、效率的檢查、監(jiān)督、考評和處分制度；

（三）自覺接受委托人和社會的監(jiān)督；

（四）統(tǒng)一收費(fèi)，公開收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格遵守基層法律服務(wù)收費(fèi)管理制度；

（五）對符合規(guī)定條 件的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)履行法律援助義務(wù)；

（六）建立健全基層法律服務(wù)業(yè)務(wù)檔案管理制度。

第三十條 基層法律服務(wù)所的財務(wù)管理，原則上實(shí)行自收自支、獨(dú)立核算。

實(shí)行自收自支的基層法律服務(wù)所，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)設(shè)立帳戶，由專人負(fù)責(zé)財務(wù)工作，建立健全會計帳目，嚴(yán)格開支范圍和審批程序，完善財務(wù)管理制度，接受財政、審計和司法行政機(jī)關(guān)的檢查監(jiān)督。

尚不具備自收自支條 件的基層法律服務(wù)所，可以根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r分別實(shí)行全額管理或者定額、定項(xiàng)補(bǔ)助的財務(wù)管理形式。

第三十一條 基層法律服務(wù)所工作人員的報酬，應(yīng)當(dāng)在綜合考評的基礎(chǔ)上，與其業(yè)務(wù)水平、工作實(shí)績和遵守職業(yè)道德、執(zhí)業(yè)紀(jì)律情況掛鉤，實(shí)行按勞分配原則。

第三十二條 基層法律服務(wù)所應(yīng)當(dāng)根據(jù)本所收支情況和實(shí)際需要，設(shè)立事業(yè)發(fā)展、社會保障和獎勵等項(xiàng)基金。

第三十三條 基層法律服務(wù)所應(yīng)當(dāng)依照國家和地方有關(guān)社會保障的政策和規(guī)定，為聘用的基層法律服務(wù)工作者辦理醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險。

第三十四條 基層法律服務(wù)所應(yīng)當(dāng)積極創(chuàng)造條 件，加強(qiáng)辦公用房、辦公設(shè)施、辦公裝備的建設(shè)，不斷改善執(zhí)業(yè)條 件，提高工作效率。

第四章檢查監(jiān)督

第三十五條 地級司法行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)每年對基層法律服務(wù)所進(jìn)行檢查。

對基層法律服務(wù)所的檢查，于每年三月三十一日前組織進(jìn)行。具體時間安排由省級司法行政機(jī)關(guān)確定。

新設(shè)立不滿六個月的基層法律服務(wù)所，可以自下一起接受檢查。

第三十六條 基層法律服務(wù)所接受檢查，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：

（一）上本所工作總結(jié)報告和本工作計劃；

（二）上本所財務(wù)報表；

（三）《基層法律服務(wù)所執(zhí)業(yè)證書》副本；

（四）檢查機(jī)關(guān)要求提交的其他文件。

第三十七條 基層法律服務(wù)所的檢查，由住所地的縣級司法行政機(jī)關(guān)對其提交的文件進(jìn)行初審，并在出具審查意見后報送地級司法行政機(jī)關(guān)。

地級司法行政機(jī)關(guān)審核后，對具備繼續(xù)執(zhí)業(yè)條 件的基層法律服務(wù)所，確定為通過檢查，在其《基層法律服務(wù)所執(zhí)業(yè)證書》副本上加蓋檢查合格印章。

第三十八條 地級司法行政機(jī)關(guān)在檢查中，對有本辦法第四十二條 所列行為、尚未處理的基層法律服務(wù)所，確定為暫緩?fù)ㄟ^檢查，并按照本辦法第四十二條 至第四十五條 的規(guī)定進(jìn)行處理。處理完結(jié)，補(bǔ)辦檢查。

在檢查中，對不符合本辦法第八條 規(guī)定條 件的基層法律服務(wù)所，應(yīng)當(dāng)在縣級司法行政機(jī)關(guān)監(jiān)督下，限期整改。期滿仍不能改正的，組建單位應(yīng)當(dāng)予以停辦，并辦理注銷手續(xù)。

第三十九條 基層法律服務(wù)所的檢查結(jié)果，由地級司法行政機(jī)關(guān)自檢查工作結(jié)束后一個月內(nèi)報省級司法行政機(jī)關(guān)備案。

第四十條 基層法律服務(wù)所的日常執(zhí)業(yè)活動和內(nèi)部管理工作，由住所地的縣級司法行政機(jī)關(guān)和所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道司法所負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督。

縣級司法行政機(jī)關(guān)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道司法所可以對基層法律服務(wù)所定期進(jìn)行檢查或者發(fā)現(xiàn)問題隨時進(jìn)行檢查，可以要求基層法律服務(wù)所報告工作、說明情況、提交有關(guān)材料。基層法律服務(wù)所及其從業(yè)人員不得拒絕。

第四十一條 各級司法行政機(jī)關(guān)對工作成績顯著、隊伍建設(shè)良好、管理制度完善的基層法律服務(wù)所，應(yīng)當(dāng)定期或者適時給予表彰獎勵。對事跡特別突出的，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定程序，報請省級司法行政機(jī)關(guān)或者司法部給予記功嘉獎。

第四十二條 基層法律服務(wù)所有下列行為之一的，由住所地縣級司法行政機(jī)關(guān)予以警告；有違法所得的，按照法律、法規(guī)的規(guī)定沒收違法所得，并由地級司法行政機(jī)關(guān)處以違法所得三倍以下的罰款，但罰款數(shù)額最高不得超過三萬元：

（一）超越業(yè)務(wù)范圍的；

（二）違反業(yè)務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定，擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，自立名目亂收費(fèi)的；

（三）以貶損他人、抬高自己、虛假承諾或者支付介紹費(fèi)等不正當(dāng)手段爭攬業(yè)務(wù)的；

（四）偽造、涂改、抵押、出租、出借本所執(zhí)業(yè)證書的；

（五）未經(jīng)核準(zhǔn)登記變更本所名稱、法定代表人、執(zhí)業(yè)場所和章程，擅自分立、合并或者設(shè)立業(yè)務(wù)接待站（點(diǎn)）的；

（六）不按規(guī)定接受檢查，采用弄虛作假手段騙取通過檢查的；

（七）違反財務(wù)管理規(guī)定，私分、挪用或者以其他方式非法處置本所資產(chǎn)的；

（八）聘用不具備執(zhí)業(yè)資格的人員以基層法律服務(wù)工作者名義承辦業(yè)務(wù)的；

（九）放縱、包庇本所基層法律服務(wù)工作者的違法違紀(jì)行為的；

（十）內(nèi)部管理混亂，導(dǎo)致無法正常開展業(yè)務(wù)的；

（十一）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定應(yīng)予處罰的其他行為。

第四十三條 司法行政機(jī)關(guān)對基層法律服務(wù)所實(shí)施行政處罰，應(yīng)當(dāng)依照司法部《司法行政機(jī)關(guān)行政處罰程序規(guī)定》進(jìn)行。

第四十四條 基層法律服務(wù)所對行政處罰不服的，可以按照《行政復(fù)議法》和司法部有關(guān)規(guī)定申請行政復(fù)議。

第四十五條 司法行政機(jī)關(guān)對基層法律服務(wù)所實(shí)施行政處罰的，應(yīng)當(dāng)同時追究負(fù)有管理失誤責(zé)任的該所主任的責(zé)任，嚴(yán)重者予以撤職或者解聘。

第四十六條 司法行政機(jī)關(guān)對基層法律服務(wù)所實(shí)施行政處罰的同時，應(yīng)當(dāng)責(zé)令該所限期整改。期滿仍不能改正，不宜繼續(xù)執(zhí)業(yè)的，由組建單位予以停辦，報請地級司法行政機(jī)關(guān)予以注銷。

第四十七條 司法行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立對基層法律服務(wù)所的投訴監(jiān)督制度，設(shè)立投訴電話、投訴信箱，受理當(dāng)事人和其他公民對基層法律服務(wù)所及其從業(yè)人員的投訴。

涉及委托人與基層法律服務(wù)所發(fā)生爭議的投訴，由基層法律服務(wù)所住所地的縣級司法行政機(jī)關(guān)予以調(diào)處解決；涉及基層法律服務(wù)所及其從業(yè)人員違法違紀(jì)的投訴，司法行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)立案查處，并將查處結(jié)果告知投訴人。

第四十八條 上級司法行政機(jī)關(guān)認(rèn)為下級司法行政機(jī)關(guān)在核準(zhǔn)登記、檢查和行政處罰工作中有錯誤或者不當(dāng)?shù)?，?yīng)當(dāng)及時責(zé)令其糾正；對司法行政機(jī)關(guān)及其工作人員不履行管理職責(zé)或者非法侵犯基層法律服務(wù)所合法權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)追究主管人員和直接責(zé)任人員的行政責(zé)任。

第五章附則

第四十九條 司法行政機(jī)關(guān)進(jìn)行核準(zhǔn)登記、檢查、行政處罰的各種文書格式，《基層法律服務(wù)所執(zhí)業(yè)證書》和檢查合格印章式樣，由司法部統(tǒng)一制定。

第五十條 本辦法由司法部解釋。

第五十一條 本辦法自發(fā)布之日起施行。１９８７年５月３０日司法部發(fā)布的《關(guān)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)法律服務(wù)所的暫行規(guī)定》同時廢止。

基層法律服務(wù)工作者被投訴處理辦法

為切實(shí)規(guī)范基層法律服務(wù)工作者的執(zhí)業(yè)行為，加強(qiáng)對基層法律服務(wù)工作者的管理，降低當(dāng)事人對基層法律服務(wù)的投訴率，提高人民群眾對基層法律服務(wù)的滿意度，根據(jù)部廳有關(guān)規(guī)章，結(jié)合我市實(shí)際，特制訂此投訴處理辦法。

一、處理原則

對基層法律服務(wù)工作者違反職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律，違反司法行政機(jī)關(guān)管理規(guī)定和所內(nèi)章程，被當(dāng)事人投訴的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其情節(jié)輕重，按照責(zé)罰相當(dāng)?shù)脑瓌t進(jìn)行處理。

二、處理辦法(一)建立逐級負(fù)責(zé)制

1、對基層法律服務(wù)工作者的投訴問題由所在轄區(qū)司法局處理，對所在轄區(qū)司法局處理不服的方可到市局投訴。

2、哪個所的基層法律服務(wù)工作者和當(dāng)事人發(fā)生糾紛的問題，就由哪個所負(fù)責(zé)處理，因所內(nèi)人員的過錯給當(dāng)事人造成損失的，由該法律服務(wù)工作者或法律服務(wù)所承擔(dān)責(zé)任。

3、所主任發(fā)生問題的，縣市區(qū)司法局一經(jīng)發(fā)現(xiàn)應(yīng)及時調(diào)查處理，不得故意掩蓋和拖延，因所主任的過錯給當(dāng)事人帶來損失的，要由本人或該所承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

通過落實(shí)負(fù)責(zé)制，做到一般性問題的處理不出所，首先由基層法律服務(wù)所出面，把問題處理在萌芽狀態(tài)，基層法律服務(wù)所主任要承擔(dān)起處理問題的第一責(zé)任人的職責(zé)。較大問題不出縣市區(qū)司法局，經(jīng)縣市區(qū)司法局調(diào)查并作出處理決定，當(dāng)事人仍不服或仍持有不同意見的，市局才予以受理。

（二）嚴(yán)格投訴的程序、時限及處理辦法

被投訴到市局的基層法律服務(wù)所、基層法律服務(wù)工作者，第一次由市局基層處做好接待投訴登記，并通知被投訴的基層法律服務(wù)所或基層法律服務(wù)工作者和其所在基層法律服務(wù)所主任、縣市區(qū)司法局分管基層工作的領(lǐng)導(dǎo)，到市局基層處領(lǐng)取投訴處理通知單，限其30日內(nèi)調(diào)查處理完畢。

在規(guī)定期限內(nèi)，處理沒有結(jié)果或處理不公，當(dāng)事人不滿意又到市局以上機(jī)關(guān)上訪投訴的，按照司法部第59號令頒發(fā)的《基層法律服務(wù)所管理辦法》第四章第42條、46條規(guī)定，第60號令頒發(fā)的《基層法律工作者管理辦法》第六章第55條、58條規(guī)定，市局將對被投訴的法律服務(wù)所、法律服務(wù)工作者處予罰款，罰款額為其辦案收費(fèi)額的200%，用于返還投訴當(dāng)事人的部分委托費(fèi)用。所罰款項(xiàng)限七日內(nèi)上繳市局，過時不交罰款者，對法律服務(wù)所追究負(fù)有管理失誤的所主任責(zé)任，嚴(yán)重者撤職或解聘；對法律服務(wù)工作者個人，給予開除處分，辦理執(zhí)業(yè)注銷，并不得重新申請執(zhí)業(yè)。

一年內(nèi)，被投訴到市局以上機(jī)關(guān)的基層法律服務(wù)所、基層法律服務(wù)工作者三起以上的或被處予罰款兩次以上的，基層法律服務(wù)所予以暫緩年檢、停辦或注銷；基層法律服務(wù)工作者予以開除，辦理執(zhí)業(yè)注銷。

（三）與百分考核創(chuàng)先評比掛鉤

被投訴的基層法律服務(wù)所、基層法律服務(wù)工作者，市局要對其進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并與基層法律服務(wù)所、基層法律服務(wù)工作者的評先評級接軌，與縣市區(qū)司法行政基層工作百分考核相掛鉤，實(shí)行一票否決制。哪個單位的投訴案件多，哪個單位就要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

（四）執(zhí)行懲戒規(guī)則，處理違規(guī)違紀(jì) 被投訴的基層法律服務(wù)所、基層服務(wù)工作者確有違規(guī)違紀(jì)行為的要嚴(yán)格按照《基層法律服務(wù)所基層法律服務(wù)工作者懲戒規(guī)則》進(jìn)行處理。

（五）終止委托關(guān)系，要返還預(yù)收委托代理費(fèi)

被投訴的基層法律服務(wù)所或基層法律服務(wù)工作者，與委托人終止委托關(guān)系時，對預(yù)收的法律服務(wù)費(fèi)，按下列辦法處理：

1、因基層法律服務(wù)工作者的過錯而要求終止委托關(guān)系，基層法律服務(wù)所應(yīng)全部退還。

2、因委托人的過錯，或者委托的要求超出規(guī)定范圍而終止委托關(guān)系的，扣除承辦業(yè)務(wù)已支出的費(fèi)用后，將余額退還委托人。

3、基層法律服務(wù)所無正當(dāng)理由終止委托關(guān)系的，應(yīng)將已收取的全部費(fèi)用退還委托人。

（六）建立投訴案件定期通報制度

市司法局將定期對各縣市區(qū)司法局、各基層法律服務(wù)所、基層法律服務(wù)工作者的投訴案件進(jìn)行通報，同時鼓勵和表彰零投訴單位。

三、說明

1、本辦法由市司法局負(fù)責(zé)解釋。

2、即日起，發(fā)生的投訴案件按本辦法處理。

基層法律服務(wù)工作者管理辦法

發(fā)文單位：司法部 文 號：司法部令第60號發(fā)布日期：2000-3-31

第一章 總 則

第二章 執(zhí)業(yè)資格

第三章 執(zhí)業(yè)登記

第四章 聘用管理

第五章 執(zhí)業(yè)權(quán)利和義務(wù)

第六章 檢查監(jiān)督

第七章 附 則

第一章 總 則第一條 為保障基層法律服務(wù)工作者依法執(zhí)業(yè)，加強(qiáng)對基層法律服務(wù)工作者的管理，制定本辦法。

第二條 基層法律服務(wù)工作者是符合本辦法規(guī)定的執(zhí)業(yè)條件，經(jīng)核準(zhǔn)執(zhí)業(yè)登記，領(lǐng)取《法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)證》，在基層法律服務(wù)所中執(zhí)業(yè)，為社會提供法律服務(wù)的人員。

第三條 基層法律服務(wù)工作者的職責(zé)是依據(jù)司法部規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和執(zhí)業(yè)要求，開展法律服務(wù)，維護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，維護(hù)法律的正確實(shí)施，促進(jìn)社會穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)發(fā)展和法制建設(shè)。

基層法律服務(wù)工作者依法執(zhí)業(yè)，任何組織和個人不得干涉。

第四條 司法行政機(jī)關(guān)依照本辦法對基層法律服務(wù)工作者進(jìn)行管理和指導(dǎo)。

第二章 執(zhí)業(yè)資格第五條 從事基層法律服務(wù)工作，應(yīng)當(dāng)具備基層法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)資格。

具備律師資格、公證員資格或者企業(yè)法律顧問資格的人員，也可以申請從事基層法律服務(wù)工作。

第六條 符合下列條件的人員，可以經(jīng)考試取得基層法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)資格：

（一）擁護(hù)憲法，遵守法律，有選舉權(quán)和被選舉權(quán)；

（二）具有高中或者中等專業(yè)以上的學(xué)歷；

（三）品行良好；

（四）身體健康第七條 全國基層法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)資格考試，由司法部統(tǒng)一組織，省級司法行政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)承辦。

基層法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)資格考試合格標(biāo)準(zhǔn)，由司法部確定；考試合格人員，由省級司法行政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)確認(rèn)。

第八條 符合本辦法第六條

（一）、（三）、（四）項(xiàng)條件，能夠?qū)Ｂ殢氖禄鶎臃煞?wù)工作的下列人員，可以申請按考核程序取得基層法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)資格：

（一）具有高等院校法學(xué)本科以上學(xué)歷的；

（二）具有大專以上學(xué)歷，從事審判、檢察業(yè)務(wù)，司法行政業(yè)務(wù)工作或者人大、政府法制工作已滿五年的。

第九條 對申請考核取得基層法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)資格的，由地級司法行政機(jī)關(guān)考核提出意見，報省級司法行政機(jī)關(guān)審批。

第十條 經(jīng)考試或者考核合格的人員，由省級司法行政機(jī)關(guān)報請司法部頒發(fā)《基層法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)資格證書》。

第十一條 有下列情形之一的人員，不得報名考試或者申請考核：

（一）受過刑事處罰的（過失犯罪的除外）；

（二）被開除公職的；

（三）無民事行為能力或者限制民事行為能力的。

第十二條 參加考試或者考核的人員有下列情形之一的，其考試成績或者考核結(jié)果無效，已經(jīng)作出的授予執(zhí)業(yè)資格決定應(yīng)予撤銷，頒發(fā)的執(zhí)業(yè)資格證書予以收回，并在二年內(nèi)不允許參加考試或者考核：

（一）提供虛假、偽造的證明文件或者以其他欺詐手段騙取參加考試或者考核的；

（二）考試作弊或者由他人冒名頂替參加考試的；

（三）其他嚴(yán)重違反考試、考核紀(jì)律的。

第三章 執(zhí)業(yè)登記第十三條 取得基層法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)資格或者具有本辦法第五條所列其他執(zhí)業(yè)資格的人員，符合下列條件的，可以申請基層法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)登記，領(lǐng)取《法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)證》：

（一）在基層法律服務(wù)所實(shí)習(xí)滿六個月，被該所鑒定合格；

（二）基層法律服務(wù)所決定聘用；

（三）申請執(zhí)業(yè)登記時符合本辦法第六條

（一）、（三）、（四）項(xiàng)條件。

申請執(zhí)業(yè)登記前從事過律師、公證和企業(yè)法律顧問工作，審判、檢察業(yè)務(wù)工作，司法行政業(yè)務(wù)工作和其他法律業(yè)務(wù)工作二年以上的，可以不經(jīng)實(shí)習(xí)，直接申請執(zhí)業(yè)登記。

第十四條 申請基層法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)登記的人員有下列情形之一的，司法行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)作出不準(zhǔn)予執(zhí)業(yè)登記的決定：

（一）具有本辦法第十一條規(guī)定情形之一的；

（二）曾被基層法律服務(wù)所給予開除處分的；

（三）曾被吊銷律師執(zhí)業(yè)證書或者受到停止執(zhí)業(yè)處罰期限未滿的；

（四）具有律師或者公證員資格、并已在律師事務(wù)所或者公證機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)的。

第十五條 省級司法行政機(jī)關(guān)或者經(jīng)其授權(quán)的下一級司法行政機(jī)關(guān)，負(fù)責(zé)基層法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)登記，頒發(fā)《法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)證》。

第十六條 申請基層法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)登記，應(yīng)當(dāng)填寫《基層法律服務(wù)工作者申請執(zhí)業(yè)登記表》，并提交下列材料：

（一）申請人的《基層法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)資格證書》，或者律師、公證員、企業(yè)法律顧問資格證書；

（二）基層法律服務(wù)所對申請人實(shí)習(xí)表現(xiàn)的鑒定意見；

（三）基層法律服務(wù)所出具的同意聘用申請人的證明；

（四）健康狀況證明；

（五）登記機(jī)關(guān)要求提交的其他材料。

第十七條 申請執(zhí)業(yè)登記材料，由擬聘用申請人的基層法律服務(wù)所提交住所地的縣級司法行政機(jī)關(guān)審查，由其出具審查意見后逐級上報執(zhí)業(yè)登記機(jī)關(guān)。

縣級、地級司法行政機(jī)關(guān)審查的時間均不得超過十五日。

第十八條 執(zhí)業(yè)登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到申請材料之日起三十日內(nèi)完成審核，以書面形式作出準(zhǔn)予執(zhí)業(yè)登記或者不準(zhǔn)予執(zhí)業(yè)登記的決定。不準(zhǔn)予執(zhí)業(yè)登記的，應(yīng)當(dāng)說明理由。

對準(zhǔn)予執(zhí)業(yè)登記的申請人，由執(zhí)業(yè)登記機(jī)關(guān)頒發(fā)《法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)證》。

申請人對不準(zhǔn)予執(zhí)業(yè)登記決定如有異議，可以按照《行政復(fù)議法》和司法部有關(guān)規(guī)定申請行政復(fù)議。

第十九條 取得基層法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)資格或者本辦法第五條所列其他執(zhí)業(yè)資格，在教育科研部門工作、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)工作或者務(wù)農(nóng)的人員，經(jīng)基層法律服務(wù)所聘用，可以兼職從事基層法律服務(wù)工作。申請兼職基層法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)登記，依照本辦法規(guī)定的條件和程序辦理。

基層法律服務(wù)所聘用兼職基層法律服務(wù)工作者的人數(shù)，不得超過專職基層法律服務(wù)工作者的人數(shù)。

兼職工基層法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)管理辦法，另行制定。

第二十條 基層法律服務(wù)工作者變更執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)的，持原所在的基層法律服務(wù)所終止聘用關(guān)系的證明和擬應(yīng)聘的基層法律服務(wù)所同意聘用的證明，依照本辦法規(guī)定的程序，申請更換《法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)證》。

第二十一條 基層法律服務(wù)工作者遇有下列情形之一的，由所在地的縣級司法行政機(jī)關(guān)收回其《法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)證》，報請執(zhí)業(yè)登記機(jī)關(guān)予以執(zhí)業(yè)注銷：

（一）因調(diào)離、辭職而停止執(zhí)業(yè)的；

（二）因被辭退、開除而停止執(zhí)業(yè)的；

（三）因所在的基層法律服務(wù)所停辦而停止執(zhí)業(yè)的；

（四）因其他原因停止執(zhí)業(yè)的。

第二十二條《法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)證》不得偽造、涂改、抵押、出借、出租。

《法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)證》遺失或者損壞無法使用的，持證人應(yīng)當(dāng)立即向所在地的縣級司法行政機(jī)關(guān)申請辦理補(bǔ)發(fā)或更換手續(xù)。

第四章 聘用管理第二十三條 基層法律服務(wù)所對基層法律服務(wù)工作者應(yīng)當(dāng)實(shí)行聘用制。

第二十四條 基層法律服務(wù)所應(yīng)當(dāng)與被聘用的基層法律服務(wù)工作者訂立聘用合同。

聘用合同應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：

（一）聘方名稱和應(yīng)聘方姓名；

（二）聘應(yīng)雙方的權(quán)利、義務(wù)；

（三）聘用期取以及屆滿續(xù)聘的辦法；

（四）聘用期間解除雙方聘應(yīng)關(guān)系的條件和辦法；

（五）違約責(zé)任；

（六）聘用爭議的解決辦法。

第二十五條 基層法律服務(wù)所應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對基層法律服務(wù)工作者的職業(yè)道德、執(zhí)業(yè)紀(jì)律教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)對其執(zhí)業(yè)活動的檢查、監(jiān)督，建立健全崗位責(zé)任、定期考核、獎勵處分、辭職辭退等各項(xiàng)管理制度。

基層法律服務(wù)所應(yīng)當(dāng)為基層法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)提供必要的工作條件，維護(hù)其在執(zhí)業(yè)和所務(wù)管理工作中應(yīng)享有的合法權(quán)利，保障其在應(yīng)聘期間應(yīng)享有的勞動報酬、保險和福利待遇。

第二十六條 基層法律服務(wù)所應(yīng)當(dāng)建立對基層法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)實(shí)績和遵守職業(yè)道德、執(zhí)業(yè)紀(jì)律情況的考核制度。

考核結(jié)果分為優(yōu)秀、稱職、基本稱職、不稱職四個等次?？己私Y(jié)果應(yīng)當(dāng)作為對基層法律服務(wù)工作者獎勵、處分、辭退以及辦理執(zhí)業(yè)證注冊的依據(jù)。

考核結(jié)果，應(yīng)當(dāng)報住所地的縣級司法行政機(jī)關(guān)備案。

第二十七條 基層法律服務(wù)所對考核被評為優(yōu)秀或者在平時執(zhí)業(yè)中有突出事跡或者顯著貢獻(xiàn)的基層法律服務(wù)工作者，應(yīng)當(dāng)給予獎勵。獎勵應(yīng)當(dāng)堅持精神鼓勵與物質(zhì)鼓勵相結(jié)合的原則。

對事跡特別突出的，可以同時報請司法行政機(jī)關(guān)給予表彰或者記功嘉獎。

第二十八條 基層法律服務(wù)所對基層法律服務(wù)工作者違反職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律，違反司法行政機(jī)關(guān)管理規(guī)定和本所章程、制度的行為或者其他違法行為，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其情節(jié)輕重，按照責(zé)罰相當(dāng)?shù)脑瓌t，給予處分。

處分分為：警告、記過、撤職、留所察看、開除。

實(shí)施處分，由基層法律服務(wù)所主任建議，或者本所半數(shù)以上基層法律服務(wù)工作者提議，由本所所務(wù)會議審議決定，并報住所在地的縣級司法行政機(jī)關(guān)備案。給予開除處分的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定程序辦理執(zhí)業(yè)注銷。

對基層法律服務(wù)所主任給予撤職處分的，由縣級司法行政機(jī)關(guān)決定。

第二十九條 基層法律服務(wù)工作者提出辭職，基層法律服務(wù)所應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)予。

有下列行為之一的，辭職申請人須在有關(guān)因素消除后，方可離職：

（一）本人承辦的業(yè)務(wù)或者工作交接手續(xù)尚未辦結(jié)的；

（二）本人與所在基層法律服務(wù)所的債權(quán)債務(wù)關(guān)系尚未清結(jié)的；

（三）本人被發(fā)現(xiàn)有違反執(zhí)業(yè)紀(jì)律的行為，正在查處的。

第三十條 基層法律服務(wù)工作者有下列情形之一的，由其所在的基層法律服務(wù)所予以辭退：

（一）在中被評為不稱職的；

（二）不履行聘用合同規(guī)定的義務(wù)，經(jīng)多次教育仍不改正的；

（三）無正當(dāng)理由連續(xù)停止執(zhí)業(yè)滿三個月的；

（四）因患病或者非因公負(fù)傷，醫(yī)療期滿后不能從事基層法律服務(wù)工作的。

辭退基層法律服務(wù)工作者，應(yīng)當(dāng)報住所地的縣級司法行政機(jī)關(guān)備案，并按規(guī)定程序辦理執(zhí)業(yè)注銷。

第三十一條 基層法律服務(wù)和基層法律服務(wù)工作者對依據(jù)聘用合同在行使權(quán)利、履行義務(wù)方面發(fā)生爭議的，任何一方可以提請縣級司法行政機(jī)關(guān)給予調(diào)處。

基層法律服務(wù)工作者對基層法律服務(wù)所作出涉及本人的處分、人事處理決定不服的，對基層法律服務(wù)所損害或者侵犯本人合法權(quán)益的，可以向所在地的縣級或者縣級以上的司法行政機(jī)關(guān)申訴或者控告。接到申訴或者控告的司法行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)受理，對經(jīng)查證確屬基層法律服務(wù)所處理錯誤、不當(dāng)?shù)幕蛘咔謾?quán)事實(shí)成立的，應(yīng)當(dāng)責(zé)令該所予以糾正。

第五章 執(zhí)業(yè)權(quán)利和義務(wù)第三十二條 基層法律服務(wù)工作者持基層法律服務(wù)所出具的介紹信、當(dāng)事人的委托書和《法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)證》，經(jīng)有關(guān)單位或者個人同意，可以向他人調(diào)查、收集與承辦法律事務(wù)所有關(guān)的證據(jù)材料；可以向人民法院申請查閱有關(guān)的案卷或者庭審材料。

第三十三條 基層法律服務(wù)工作者對堅持非法要求、故意隱瞞重大事實(shí)、提供虛假證據(jù)或者嚴(yán)重違反委托合同約定義務(wù)的當(dāng)事人，可以拒絕為其代理或者解除委托關(guān)系。

第三十四條 基層法律服務(wù)工作者在執(zhí)業(yè)中發(fā)現(xiàn)本地區(qū)政府機(jī)關(guān)、村民（居民）自治組織、企業(yè)事業(yè)單位、社會團(tuán)體在執(zhí)行法律、法規(guī)和規(guī)章方面存在問題的，可以向其提出法律建議。

第三十五條 基層法律服務(wù)工作者在應(yīng)聘執(zhí)業(yè)期間，有權(quán)獲得執(zhí)業(yè)所需的工作條件，有權(quán)參加政治學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，有權(quán)參與所務(wù)民主管理，有權(quán)獲得勞動報酬和享受保險、福利待遇。

第三十六條 基層法律服務(wù)工作者對侵犯其執(zhí)業(yè)權(quán)利的行為，可以請求司法行政機(jī)關(guān)、有關(guān)司法機(jī)關(guān)或者基層法律服務(wù)行業(yè)協(xié)會組織依法予以保障。

第三十七條 基層法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)，應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)和規(guī)章，以事實(shí)為根據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，嚴(yán)格依法辦事，自覺維護(hù)法律尊嚴(yán)與社會正義。

第三十八條 基層法律服務(wù)工作者應(yīng)當(dāng)盡職盡責(zé)，努力維護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，接受當(dāng)事人和社會的監(jiān)督。

第三十九條 基層法律服務(wù)工作者應(yīng)當(dāng)遵守由基層法律服務(wù)所統(tǒng)一收案、統(tǒng)一委派、統(tǒng)一收費(fèi)的規(guī)定。

第四十條 基層法律服務(wù)工作者應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)規(guī)定履行法律援助義務(wù)。

第四十一條 基層法律服務(wù)工作者應(yīng)當(dāng)遵守司法、仲裁和行政執(zhí)法活動的有關(guān)制度，尊重司法、仲裁和行政執(zhí)法機(jī)關(guān)及其工作人員依法行使職權(quán)。

曾擔(dān)任法官的基層法律服務(wù)工作者，在離任后二年內(nèi)不得擔(dān)任原任職法院審理的訴訟案件的代理人。

第四十二條 基層法律服務(wù)工作者應(yīng)當(dāng)尊重同行和其他法律服務(wù)工作人員，同業(yè)互助，公平競爭，共同提高執(zhí)業(yè)水平。

第四十三條 基層法律服務(wù)工作者應(yīng)當(dāng)保守在執(zhí)業(yè)活動中知悉的國家秘密、當(dāng)事人的商業(yè)秘密和個人隱私。

第四十四條 基層法律服務(wù)工作者應(yīng)當(dāng)愛崗敬業(yè)、堅持原則、誠實(shí)守信、舉止文明、廉潔自律，自覺維護(hù)執(zhí)業(yè)聲譽(yù)和社會形象。

第四十五條 基層法律服務(wù)工作者應(yīng)當(dāng)勤奮學(xué)習(xí)，加強(qiáng)職業(yè)修養(yǎng)，積極參加司法行政機(jī)關(guān)組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和進(jìn)修，不斷提高專業(yè)水平和服務(wù)技能。

第六章 檢查監(jiān)督第四十六條 基層法律服務(wù)工作者應(yīng)當(dāng)每年向司法行政機(jī)關(guān)申請辦理《法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)證》注冊。

未經(jīng)注冊的，不得繼續(xù)執(zhí)業(yè)。

第四十七條 基層法律服務(wù)工作者的執(zhí)業(yè)證注冊工作，由負(fù)責(zé)執(zhí)業(yè)登記的司法行政機(jī)關(guān)于每年三月三十一日前組織進(jìn)行。

第四十八條 基層法律服務(wù)工作者申請辦理執(zhí)業(yè)證注冊，應(yīng)當(dāng)提交下列材料：

（一）上執(zhí)業(yè)情況和遵守職業(yè)道德、執(zhí)業(yè)紀(jì)律情況的個人總結(jié)；

（二）基層法律服務(wù)所出具的該基層法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)表現(xiàn)考核意見；

（三）《法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)證》。

第四十九條 基層法律服務(wù)工作者申請執(zhí)業(yè)證注冊的材料，由其所在的基層法律服務(wù)所按規(guī)定的時間上報住所地的縣級司法行政機(jī)關(guān)審查，由其出具審查意見后逐級上報注冊機(jī)關(guān)。

第五十條 注冊機(jī)關(guān)對基層法律服務(wù)工作者上工作完成情況、遵守職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律情況進(jìn)行審核，對于符合繼續(xù)執(zhí)業(yè)條件的，準(zhǔn)予辦理執(zhí)業(yè)證注冊。

對準(zhǔn)予注冊的，由注冊機(jī)關(guān)在其《法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)證》上加蓋注冊印章。

第五十一條 注冊機(jī)關(guān)經(jīng)審核，對有下列情形之一的基層法律服務(wù)工作者，暫緩執(zhí)業(yè)證注冊：

（一）因違反執(zhí)業(yè)紀(jì)律或者有關(guān)管理規(guī)定，正在接受司法行政機(jī)關(guān)或者基層法律服務(wù)所查處的；

（二）有犯罪嫌疑被立案查處的；

（三）采用弄虛作假手段企圖騙取通過注冊的；

（四）因患病或者其他原因已連續(xù)停止執(zhí)業(yè)六個月的。

對暫緩辦理執(zhí)業(yè)證注冊的，應(yīng)當(dāng)通知該基層法律服務(wù)工作者所在的基層法律服務(wù)所，并暫不發(fā)還其《法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)證》。

第五十二條 基層法律服務(wù)工作者被暫緩辦理執(zhí)業(yè)證注冊的因素消除后，對于符合繼續(xù)執(zhí)業(yè)條件的，經(jīng)住所地的縣級司法行政機(jī)關(guān)審查同意，報請注冊機(jī)關(guān)補(bǔ)辦執(zhí)業(yè)證注冊。

第五十三條 基層法律服務(wù)工作者的日常執(zhí)業(yè)活動和遵守職業(yè)道德、執(zhí)業(yè)紀(jì)律的情況，由所在地的縣級司法行政機(jī)關(guān)和所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道司法所負(fù)責(zé)檢查和監(jiān)督。

縣級司法行政機(jī)關(guān)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道司法所可以對基層法律服務(wù)工作者的執(zhí)業(yè)情況進(jìn)行檢查或者發(fā)現(xiàn)問題隨時進(jìn)行檢查，可以要求有關(guān)人員報告工作、說明情況、提交有關(guān)材料?；A(chǔ)法律服務(wù)工作者及其所在的基層法律服務(wù)所不得拒絕。

第五十四條 各級司法行政機(jī)關(guān)對有突出事跡或者顯著貢獻(xiàn)的基層法律服務(wù)工作者，應(yīng)當(dāng)定期或者適時給予表彰獎勵。對事跡特別突出的，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定程序，報請省級司法行政機(jī)關(guān)或者司法部給予記功嘉獎。

第五十五條 基層法律服務(wù)工作者有下列行為之一的，由所在地的縣級司法行政機(jī)關(guān)予以警告；有違法所得的，按照法律、法規(guī)的規(guī)定沒收違法所得，并由地級司法行政機(jī)關(guān)處以違法所得三倍以下的罰款，但罰款數(shù)額最高不得超過三萬元：

（一）以貶損他人、抬高自己、虛假承諾或者支付介紹費(fèi)等不正當(dāng)手段爭攬業(yè)務(wù)的；

（二）曾擔(dān)任法官的基層法律服務(wù)工作者，在離任不滿二年內(nèi)擔(dān)任原任職法院審理的訴訟案件的代理人的；

（三）冒用律師名義執(zhí)業(yè)的；

（四）同時在基層法律服務(wù)所和律師事務(wù)所或者公證機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)，或者同時在兩個以上基層法律服務(wù)所執(zhí)業(yè)的；

（五）無正當(dāng)理由拒絕履行法律援助義務(wù)的；

（六）明知委托人的要求是非法的、欺詐性的，仍為其提供幫助的；

（七）在代理活動中超越代理權(quán)限或者濫用代理權(quán)，侵犯被代理人合法權(quán)益的；

（八）在同一訴訟、仲裁、行政裁決中，為雙方當(dāng)事人或者有利害關(guān)系的第三人代理的；

（九）不遵守與當(dāng)事人訂立的委托合同，拒絕或者疏怠履行法律服務(wù)義務(wù)，損害委托人合法權(quán)益的；

（十）在調(diào)解、代理、法律顧問等執(zhí)業(yè)活動中壓制、侮辱、報復(fù)當(dāng)事人，造成惡劣影響的；

（十一）故意泄露當(dāng)事人的商業(yè)秘密或者個人隱私的；

（十二）以影響案件審判、仲裁或者行政裁定結(jié)果為目的，違反規(guī)定會見有關(guān)司法、仲裁或者行政執(zhí)法人員，或者向其請客送禮的；

（十三）私自接受委托承辦法律事務(wù)，或者私自收取費(fèi)用，或者向委托人索要額外報酬的；

（十四）在代理活動中收受對方當(dāng)事人、利害關(guān)系人財物或者與其惡意串通，損害委托人合法權(quán)益的；

（十五）違反司法、仲裁、行政執(zhí)法工作有關(guān)制度規(guī)定的，干擾或者阻礙司法、仲裁、行政執(zhí)法工作正常進(jìn)行的；

（十六）泄露在執(zhí)業(yè)中知悉的國家秘密的；

（十七）偽造、隱匿、毀滅證據(jù)或者故意協(xié)助委托人偽造、隱匿、毀滅證據(jù)的；

（十八）向有關(guān)司法人員、仲裁人員或者行政執(zhí)法人員行賄，或者指使、誘導(dǎo)委托人向其行賄的；

（十九）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定應(yīng)予處罰的其他行為。

司法行政機(jī)關(guān)對基層法律服務(wù)工作者實(shí)施上述行政處罰的同時，應(yīng)責(zé)令其改正。

第五十六條 司法行政機(jī)關(guān)對基層法律服務(wù)工作者實(shí)施行政處罰，應(yīng)當(dāng)依照《司法行政機(jī)關(guān)行政處罰程序規(guī)定》進(jìn)行。

第五十七條 基層法律服務(wù)工作者對行政處罰不服的，可以按照《行政復(fù)議法》和司法部有關(guān)規(guī)定申請行政復(fù)議。

第五十八條 基層法律服務(wù)工作者有下列情形之一的，基層法律服務(wù)所應(yīng)當(dāng)給予開除處分：

（一）有本辦法第五十五條第（十一）至第（十五）項(xiàng)規(guī)定行為，情節(jié)或者后果嚴(yán)重的；

（二）有本辦法第五十五條第（十六）、（十七）、（十八）項(xiàng)規(guī)定行為之一的；

（三）因故意犯罪受到刑事處罰的。

第五十九條 司法行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立對基層法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)的投訴監(jiān)督制度，設(shè)立投訴電話、投訴信箱，受理當(dāng)事人和其他公民對基層法律服務(wù)工作者違紀(jì)行為的投訴，并且應(yīng)當(dāng)將查處結(jié)果告知投訴人。

第六十條 上級司法行政機(jī)關(guān)認(rèn)為下級司法行政機(jī)關(guān)在資格審核、執(zhí)業(yè)登記管理、執(zhí)業(yè)證注冊和行政處罰工作中有錯誤或者不當(dāng)?shù)?，?yīng)當(dāng)及時責(zé)令其糾正；對司法行政機(jī)關(guān)不履行管理職責(zé)或者非法干涉基層法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)、侵犯其合法權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)追究主管人員和直接責(zé)任人員的行政責(zé)任。

第七章 附 則第六十一條 司法行政機(jī)關(guān)進(jìn)行執(zhí)業(yè)資格審核、執(zhí)業(yè)登記管理、執(zhí)業(yè)證注冊、行政處罰的各種文書格式，和注冊印章式樣，由司法部統(tǒng)一制定。

第六十二條 本辦法由司法部解釋。

第六十三條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

《法律服務(wù)工作者執(zhí)業(yè)證》

調(diào)查處理基層法律服務(wù)所基層法律服務(wù)工作者違規(guī)行為流程

所屬單位：市司法局 負(fù)責(zé)科室： 基層科 時間：2011-7-10 9:47:10

權(quán)力運(yùn)行風(fēng)險表現(xiàn)：

風(fēng)險①：無故不受理投訴和舉報。風(fēng)險②：在調(diào)查過程中，接受被調(diào)查人的好處。風(fēng)險③：違反規(guī)定與被調(diào)查人見面或暗中通風(fēng)報信，幫助被調(diào)查人逃脫處理。風(fēng)險④：借機(jī)打擊報復(fù)被調(diào)查人員或索取財物，存在不正之風(fēng)。風(fēng)險⑤：對經(jīng)調(diào)查核實(shí)，發(fā)現(xiàn)被調(diào)查人觸犯了刑律，有犯罪嫌疑的，未按有關(guān)規(guī)定和程序?qū)讣平凰痉C(jī)關(guān)處理。

第五篇：法律事務(wù)部管理職責(zé)

法律事務(wù)部管理職責(zé)

1、負(fù)責(zé)貫徹黨的方針、政策和國家的法律、法規(guī)，以及上級的有關(guān)要求；

2、負(fù)責(zé)完成實(shí)現(xiàn)本部門一體化管理目標(biāo)和指標(biāo)；

3、負(fù)責(zé)本部門的節(jié)能降耗、環(huán)境衛(wèi)生、廢棄物處置、職業(yè)健康安全的管理；

4、負(fù)責(zé)本部門工作范圍內(nèi)的信息溝通和持續(xù)改進(jìn)工作；

5、協(xié)助配合公司其它部門（單位）的工作，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

6、協(xié)助企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人正確執(zhí)行國家法律、法規(guī)對企業(yè)重大經(jīng)營舉措提出法律建議。

7、參與起草、審核企業(yè)重要的規(guī)章制度和協(xié)議。

8、收集、識別和控制分發(fā)質(zhì)量、環(huán)境和職業(yè)健康安全有關(guān)的法律、法規(guī)和其它要求，跟蹤質(zhì)量、環(huán)境和職業(yè)健康安全有關(guān)的法律法規(guī)和其他要求的變化。

9、對外的經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行統(tǒng)一管理，參加重大合同的談判和起草工作。

10、接受企業(yè)法定代表人的委托，代理企業(yè)的訴訟和非訴訟活動，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。

11、為公司各級部門提供法律咨詢。

12、推薦和聯(lián)絡(luò)企業(yè)外聘法律顧問、律師及相關(guān)工作。

法律事務(wù)部職責(zé)范圍

一、對公司的重要經(jīng)營管理舉措提供法律意見，解答公司各職能部門及分公司的法律咨詢。

三、經(jīng)授權(quán)派員代理公司進(jìn)行訴訟、仲裁等法務(wù)工作。

四、對移交至本部的拖欠工程款，組織實(shí)施清欠工作。

五、聯(lián)系并協(xié)助公司簽約律師事務(wù)所處理相關(guān)事務(wù)。

六、負(fù)責(zé)公司內(nèi)部法律培訓(xùn)工作。

七、負(fù)責(zé)公司交辦的其他法律事務(wù)。

八、負(fù)責(zé)公司交辦的臨時性工作

二、合同管理

（一）負(fù)責(zé)各分公司跟蹤項(xiàng)目的登記備案工作，協(xié)調(diào)、解決相關(guān)的跟蹤沖突問題。

（二）對公司的大額經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行法律評審，對建設(shè)工程項(xiàng)目的投標(biāo)書進(jìn)行法律評審。

（三）聯(lián)系公司領(lǐng)導(dǎo)及各能部門對建設(shè)工程項(xiàng)目的標(biāo)書和合同文本進(jìn)行評審會簽。

（四）防范、控制建設(shè)工程合同履行中法律風(fēng)險。

（五）負(fù)責(zé)合同章的管理

一、參與決策，為公司的經(jīng)營、管理決策提供法律上的可行性、合法性分析和法律風(fēng)險分析。

二、預(yù)防糾紛

1、協(xié)助集團(tuán)公司總經(jīng)理及各下屬公司建立、完善各項(xiàng)規(guī)章制度，對公司及各下屬公司中容易出現(xiàn)漏洞和滋生腐敗現(xiàn)象的部門加強(qiáng)管理，逐步建立完善的監(jiān)督約束機(jī)制。

2、參與公司重大經(jīng)濟(jì)活動的談判工作，提出減少或避免法律風(fēng)險的措施和法律意見。

3、審查、修改、會簽經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議，協(xié)助和督促公司對重大經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議的履行。

三、解決已發(fā)生的法律問題

1、處理或委托律師事務(wù)所專業(yè)律師處理集團(tuán)公司及各下屬公司處理訴訟案件、經(jīng)濟(jì)仲裁案件、勞動爭議仲裁案件等訴訟和非訴訟法律事務(wù)。

2、查處集團(tuán)公司及各下屬公司員工的嚴(yán)重違法違紀(jì)行為，對有涉嫌貪污、受賄、瀆職、失職等嚴(yán)重違法行為的員工，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，負(fù)責(zé)協(xié)助有關(guān)司法機(jī)關(guān)依法追究相應(yīng)的法律責(zé)任。

3、負(fù)責(zé)處理公司重大或復(fù)雜債權(quán)債務(wù)的清理和追收工作。

四、協(xié)助公司職能部門辦理有關(guān)的法律事務(wù)并審查相關(guān)法律文件

1、協(xié)助公司職能部門辦理企業(yè)開業(yè)注冊、合并、分立、兼并、解散、清算、注銷等工商事務(wù)及公證、抵押等法律事務(wù)并審查相關(guān)法律文件。

2、協(xié)助公司職能部門辦理商標(biāo)專利等知識產(chǎn)權(quán)管理事務(wù)并審查相關(guān)法律文件。

3、協(xié)助公司相關(guān)職能部門辦理合作單位（客戶）的資信調(diào)查事宜，發(fā)表申明、啟事等事務(wù)。

4、協(xié)助公司投、融資部門及外聘的專業(yè)證券律師辦理公司上市的相關(guān)法律事務(wù)及上市后的公司依法規(guī)范經(jīng)營、管理事宜。

五、收集、整理、保管與公司經(jīng)營管理有關(guān)的法律、法規(guī)、政策文件資料，負(fù)責(zé)公司的法律事務(wù)檔案管理。

六、與司法機(jī)關(guān)及有關(guān)政府部門保持溝通，為公司創(chuàng)造良好司法環(huán)境。

七、協(xié)助集團(tuán)公司及各下屬公司進(jìn)行相關(guān)法律宣傳、教育、培訓(xùn)。

八、處理集團(tuán)公司總經(jīng)理交辦的其它事務(wù)。

1.負(fù)責(zé)管理本單位簽訂的合同；

2.負(fù)責(zé)審查本單位簽訂合同的合法性、完整性和可行性；對須報請公司或上級主管機(jī)關(guān)審批、備案的合同，辦理申報手續(xù)，提出初步意見；

3.負(fù)責(zé)本單位法人委托人的日常管理及年終審查的初審；

4.根據(jù)法律及合同管理制度的規(guī)定，采取切實(shí)措施，搞好合同管理工作；

5.負(fù)責(zé)處理本單位合同糾紛；負(fù)責(zé)本單位合同資料的匯總、分類、歸檔、保管及合同臺帳的設(shè)立、統(tǒng)計、上報等基礎(chǔ)管理工作。

第９條經(jīng)濟(jì)合同管理部門的職責(zé)是：

（一）宣傳、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同及合同管理的法律、法規(guī)和規(guī)章；

（二）制定本單位經(jīng)濟(jì)合同管理實(shí)施辦法，建立合同管理制度，負(fù)責(zé)合同管理日常工作；

（三）參與本單位重大經(jīng)濟(jì)合同的論證、起草、談判和簽訂工作。監(jiān)督本單位和下屬單位經(jīng)濟(jì)合同履行；

（四）統(tǒng)一管理本單位經(jīng)濟(jì)合同專用章，建立合同專用章的使用制度；

（五）協(xié)助單位法定代表人辦理法人委托代理人的委托授權(quán)手續(xù)；

（六）處理本單位內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)合同糾紛，參與經(jīng)濟(jì)糾紛案件的仲裁活動和訴訟活動；

（七）負(fù)責(zé)對單位各部門和下屬單位合同管理人員的法律培訓(xùn)，并對他們的合同管理工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)；

（八）建立經(jīng)濟(jì)合同管理臺帳，定期向上一級合同管理部門和本單位領(lǐng)導(dǎo)報告合同管理工作的情況。

（一）宣傳、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同及合同管理的法律、法規(guī)和規(guī)章；

（二）制定本公司合同管理實(shí)施辦法，建立合同管理制度，負(fù)責(zé)合同管理日常工作；

（三）參與本公司重大經(jīng)濟(jì)合同的論證、起草、談判和簽訂工作。監(jiān)督本單位和下屬單位經(jīng)濟(jì)合同履行；

（四）統(tǒng)一管理本單位經(jīng)濟(jì)合同專用章，建立合同專用章的使用制度；

（五）協(xié)助單位法定代表人辦理法人委托代理人的委托授權(quán)手續(xù)；

（六）處理本單位內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)合同糾紛，參與經(jīng)濟(jì)糾紛案件的仲裁活動和訴訟活動；

（七）負(fù)責(zé)對公司及下屬公司合同管理人員的法律培訓(xùn)，并對他們的合同管理工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)；

（八）建立經(jīng)濟(jì)合同管理臺帳，定期向上一級合同管理部門和本單位領(lǐng)導(dǎo)報告合同管理工作的情況。

（一）制定集團(tuán)公司合同管理的各項(xiàng)制度；

（二）宣傳普及有關(guān)合同法律知識及規(guī)定，總結(jié)、推廣引進(jìn)合同管理經(jīng)驗(yàn)；

（三）審查合同內(nèi)容的合法性、合同條款的完備性；

（四）匯總合同報表，建立合同臺帳；

（五）管理合同檔案（已移交檔案部門的合同檔案除外）；

（六）監(jiān)督檢查合同的訂立、履行、變更、轉(zhuǎn)讓、終止過程，并分析總結(jié)；

（七）參與合同糾紛的仲裁、訴訟活動；

（八）公司確定的其它職責(zé)。