第一篇：2014版零售GSP業(yè)務(wù)操作流程說明

零售連鎖公司業(yè)務(wù)操作流程說明

A．首營企業(yè)審核流程

（采購員）做首營企業(yè)審批表登記-----------?（采購員）首營企業(yè)審核（采購）

------?（采購經(jīng)理）首營企業(yè)審核（采購經(jīng)理）------?（質(zhì)管員）首營企業(yè)審核（質(zhì)管）------?（質(zhì)管負(fù)責(zé)人）首營企業(yè)審核（質(zhì)管質(zhì)管負(fù)責(zé)人）------?（質(zhì)管員）新供應(yīng)商登記

B．首營客戶審核流程（指零售連鎖總部給加盟店、鄉(xiāng)政衛(wèi)生所客戶配送管理）（銷售員）做客戶資質(zhì)審批登記-----------?（銷售員）客戶資質(zhì)審核（銷售）

------?（質(zhì)管員）客戶資質(zhì)審核（質(zhì)管）------?（質(zhì)管負(fù)責(zé)人）客戶資質(zhì)審核（質(zhì)量負(fù)責(zé)人）------?（質(zhì)管員）新客戶資料登記

C．首營品種審核流程

（采購員）做首營商品審批登記表-----------?（采購員）首營品種審批（采購員）------?（采購經(jīng)理）首營品種審批（采購部）------?（質(zhì)管員）首營品種審批（質(zhì)管部）------?（質(zhì)管負(fù)責(zé)人）首營品種審批（質(zhì)量負(fù)責(zé)人）------?（質(zhì)管員）新品種登記

C．采購訂單

（部門采購員）按到貨收貨單做采購訂單-----------?（部門采購員）采購訂單審核

D．采購驗收

（驗收員）在采驗驗收快速單驗收--------------?（質(zhì)管員）采驗驗收貨單審核-----------------?（倉庫保管員）倉庫保管驗收收貨

E．采購?fù)顺?/p>

（采購員）申請采購?fù)顺鲩_票單--------------?（采購員）采購?fù)顺鲩_票審核------------?（倉庫管理員）采購?fù)顺鰣?zhí)行單

F．門店請貨

門店店長報請貨單------?確認(rèn)后審核發(fā)送短消息到配送

G．總部配送出庫（總部配送）

（配送員）提取門店請貨單進(jìn)行調(diào)撥開票單--------------?（配送員）調(diào)撥開票審核------------?（質(zhì)管員）復(fù)核審核------------?（另一個質(zhì)管員）特殊藥品審核<含毒麻禁放藥品時雙人復(fù)核>--------------?（倉庫管理員）調(diào)撥出庫復(fù)核單--------------?（倉庫管理員）庫房調(diào)撥出庫復(fù)核登記-----?（倉庫管理員）運(yùn)輸單登記

H．門店配送退貨（門店向總部退貨）

（門店銷售員）調(diào)撥退貨申請單--------------?（門店店長）調(diào)撥退貨申請審核------------?（總部配送部經(jīng)理）調(diào)撥退貨申請審核（經(jīng)理）------------?（驗收員）調(diào)撥退回驗收單--------------?（驗收員）調(diào)撥退回驗收單審核-----?（門店倉庫管理員）調(diào)撥退回執(zhí)行單

I．門店配送入庫（門店驗收）

（門店驗收員）憑總部配送 調(diào)撥出庫單驗實物核對商品批號及效期數(shù)量--------------?（門店驗收員）調(diào)撥驗收入庫

J．門店銷售

收款員選班次------做上班登記-------開始銷售-----交班本班次日報表結(jié)算

K．門店盤點(diǎn)

1.盤點(diǎn)前，維護(hù)架位號（把門店擺放架位分類，然后維護(hù)架位類下的商品）；

2.盤點(diǎn)表生成，按架位盤點(diǎn)生成；

3.盤點(diǎn)表打印，按架位打印；

4.盤點(diǎn)錄入，按架位錄入核對；

5.盤點(diǎn)審核，按架位審核；

6.盤點(diǎn)記賬，按架位記賬。

L．門店報損報溢

1.選損溢商品向財務(wù)申請，經(jīng)審核；

2．選報損溢倉庫，明細(xì)選報損藥品，數(shù)量輸入正為損，負(fù)為溢；

3．輸入損溢原因，保存。

M．GSP報表：

首營與資質(zhì)

1.首營企業(yè)審核登記查詢；

2.首營品種審批登記查詢；

3.客戶資質(zhì)審批登記查詢；

4.操作員日志查詢；

采購與驗收

1.采購記錄及臺賬（按藥品、醫(yī)療器械、進(jìn)口藥品類）；

2.驗收記錄及臺賬（按藥品、醫(yī)療器械、進(jìn)口藥品類）；

3.拒收記錄及臺帳（按藥品、醫(yī)療器械、進(jìn)口藥品類）；

4采購?fù)素浻涗洠ò此幤?、醫(yī)療器械、進(jìn)口藥品類）；

5.采購計劃記錄（按藥品、醫(yī)療器械、進(jìn)口藥品類）；

銷售與復(fù)核

1.銷售記錄及臺帳（按藥品、醫(yī)療器械、進(jìn)口藥品類）

2.銷退驗收入庫記錄及臺賬（按藥品、醫(yī)療器械、進(jìn)口藥品類）；

3.藥品出庫復(fù)核記錄；

4.二類精神藥品出庫復(fù)核記錄；

5.復(fù)方麻黃堿制劑出庫復(fù)核記錄；

6.門店處方藥銷售登記記錄;

7.門店拆零銷售記錄；

8.門店中藥飲片銷售記錄；

庫存與養(yǎng)護(hù)

1.近效期/滯銷/催銷記錄及臺賬

2.庫存藥品養(yǎng)護(hù)檢查計劃

3.養(yǎng)護(hù)檢查記錄查詢

4.藥品質(zhì)量檔案表

運(yùn)輸與設(shè)備

2.相關(guān)溫濕度設(shè)備檢查記錄；

第二篇：藥店gsp操作流程

操作規(guī)程

目 錄

1、質(zhì)量文件管理程序

2、藥品采購操作規(guī)程

3、藥品收貨操作規(guī)程

4、藥品驗收操作規(guī)程

5、藥品銷售操作程序

6、處方審核、調(diào)配、核對操作規(guī)程

7、藥品拆零銷售操作規(guī)定

8、含特殊藥品的復(fù)方制劑銷售操作規(guī)程

9、營業(yè)場所藥品陳列操作規(guī)程

10、營業(yè)場所藥品陳列檢查操作規(guī)程

11、營業(yè)場所冷藏藥品的存放操作規(guī)程

12、計算機(jī)系統(tǒng)的操作和管理操作規(guī)程

制度1：

質(zhì)量文件管理程序

一、目的：

對質(zhì)量活動進(jìn)行預(yù)防、控制和改進(jìn)，確保企業(yè)所經(jīng)營藥品安全有效和質(zhì)量管理體系正常有效地運(yùn)行，規(guī)范質(zhì)量管理文件的起草、審核、批準(zhǔn)、執(zhí)行、存檔等操作程序。

二、適用范圍：

適用于企業(yè)經(jīng)營質(zhì)量管理過程中的質(zhì)量管理制度、工作程序等文件。責(zé)任：質(zhì)量負(fù)責(zé)人、質(zhì)量管理員對本程序的實施負(fù)責(zé)。

三、內(nèi)容：

（一）文件的起草

1、文件應(yīng)由門店質(zhì)量負(fù)責(zé)人依據(jù)有關(guān)規(guī)定和實際工作的需要，提出起草申請，報公司質(zhì)量負(fù)責(zé)人。

2、公司質(zhì)量負(fù)責(zé)人接到申請后，應(yīng)對文件的題目進(jìn)行審核，并確定文件編號，然后指定有關(guān)人員起草。

3、文件一般應(yīng)由門店質(zhì)量負(fù)責(zé)人起草，如有特殊情況可指定熟悉法律法規(guī)、藥品經(jīng)營質(zhì)量管理和企業(yè)實際情況的人員起草。

4、如有特殊情況可指定熟悉法律法規(guī)、藥品經(jīng)營質(zhì)量管理和企業(yè)實際情況的人員起草。起草人、起草日期、審核人、審核日期、批準(zhǔn)人、批準(zhǔn)日期、執(zhí)行日期、分發(fā)人員、目的、依據(jù)、適用范圍和內(nèi)容。

5、崗位職責(zé)還應(yīng)有質(zhì)量責(zé)任、主要考核指標(biāo)和任職資格。

6、文件編號規(guī)則：

（1）形式：企業(yè)代碼－文件類別代碼－順序號（2）企業(yè)代碼：由本企業(yè)名稱前兩個字的第一個拼音大寫代表。

（3）文件類別代碼：質(zhì)量管理制度（代碼為ZD）；崗位職責(zé)（代碼為GZ）；操作程序（代碼為CX）。

（4）順序號按文件類別分別用2位阿拉伯?dāng)?shù)字，從“01”開始順序編 號。

7、文件起草時應(yīng)依據(jù)文件的合法性、實用性、合理性、指令性、可操作性、可檢查考核性等六個方面進(jìn)行制定。

（二）文件的審核和批準(zhǔn)：

1、公行審核。

2、審核的要點(diǎn)：

（1）是否與現(xiàn)行的法律法規(guī)相矛盾。（2）是否與企業(yè)實際相符合。

（3）是否與企業(yè)的現(xiàn)行的文件相矛盾。（4）文件的意思是否表達(dá)完整。（5）文件的語句是否通暢。（6）文件是否有錯別字。

3、文件審核結(jié)束后，交企業(yè)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽發(fā)，并確定生效日期。

4、文件簽發(fā)后，質(zhì)量管理人員應(yīng)組織相關(guān)崗位人員學(xué)習(xí)，并于文件制定的日期統(tǒng)一執(zhí)行，質(zhì)量管理人員負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督。

（三）文件的印制、發(fā)放：

1、正式批準(zhǔn)執(zhí)行的文件應(yīng)由門店質(zhì)量負(fù)責(zé)人計數(shù)。

2、門店質(zhì)量負(fù)責(zé)人計數(shù)后，應(yīng)將文件統(tǒng)一印制并進(jìn)行發(fā)放。

（四）文件的復(fù)審：

1、復(fù)審條件：

（1）法定標(biāo)準(zhǔn)或其他依據(jù)文件更新版本，導(dǎo)致標(biāo)準(zhǔn)有所改變時，應(yīng)組織對有關(guān)文件進(jìn)行復(fù)審。

（2）在文件實施過程中，文件的內(nèi)容沒有實用性和可操作性。

（五）文件的撤銷：

1、已廢除及過時的文件或發(fā)現(xiàn)內(nèi)容有問題的文件屬撤銷文件的范圍。發(fā)現(xiàn)文件有錯誤時也應(yīng)立即撤銷。

2、當(dāng)企業(yè)所處內(nèi)、外環(huán)境發(fā)生較大變化，舊質(zhì)量體系文件已不能適用時，應(yīng)相應(yīng)制定一系列新的文件。新文件辦法頒發(fā)執(zhí)行之時，舊文件應(yīng)同時撤銷、收回。

（六）文件執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查：

1、文件的監(jiān)督檢查：質(zhì)量文件的監(jiān)督檢查由質(zhì)量管理人員和各崗位人員參加。

（1）定期檢查各崗位現(xiàn)場使用的文件，核對文件目錄、編號及保存是否完整。

（2）檢查文件的執(zhí)行情況及其結(jié)果：

各崗位對制度和程序在本崗位的執(zhí)行情況定期進(jìn)行自查：質(zhì)量管理人員定期或不定期組織對制度和程序的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，依據(jù)檢查中發(fā)現(xiàn)的不足及時制定整改措施，限期整改，對整改仍達(dá)不到要求的，結(jié)合相關(guān)考核制度進(jìn)行處罰。

（3）記錄是否準(zhǔn)確、及時

檢查各項記錄的真實性、完整性和規(guī)范性，以保證經(jīng)營藥品的可追溯性。

（4）已撤銷的文件是否全部收回，不得再在工作場所出現(xiàn)、使用。

（七）文件的修訂：

1、質(zhì)量文件應(yīng)定期檢查、不斷修訂，一般每隔兩年對現(xiàn)行文件進(jìn)行復(fù)檢檢查，做出準(zhǔn)確或修訂評價，但當(dāng)企業(yè)所處內(nèi)、外環(huán)境發(fā)生較大變化，如國家有關(guān)法律、法規(guī)和企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營結(jié)構(gòu)、方針目標(biāo)發(fā)生較大變化時，應(yīng)對文件進(jìn)行相應(yīng)的修訂，以確保其適用性和可操作性。

2、文件的修訂一般由文件的使用者或管理者提出，質(zhì)量管理制度、崗位職責(zé)、操作程序的修訂，應(yīng)由質(zhì)量管理人員提出申請并制定修訂的計劃和方案，上可行性并審批。文件的修訂過程可視為新文件的起草，修訂的文件一經(jīng)批準(zhǔn)執(zhí)行，其印制、發(fā)放應(yīng)按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

3、文件的修訂必須做好記錄，以便追蹤檢查。

（八）文件系統(tǒng)的管理及歸檔：質(zhì)量管理人員負(fù)責(zé)質(zhì)量體系性文件的管理。

1、編制質(zhì)量體系文件明細(xì)表及文件目錄。

2、提出指導(dǎo)性文件，使質(zhì)量體系文件達(dá)到規(guī)范化的要求。

3、確定文件的分發(fā)范圍和數(shù)量，并規(guī)定其必要的保密范圍和保密責(zé)任。

4、各項法規(guī)性文件應(yīng)由質(zhì)量管理人員統(tǒng)計數(shù)量統(tǒng)一印制、發(fā)放，并由簽收人簽名。各崗位對發(fā)放的文件一律不得涂改、復(fù)印。

5、質(zhì)量管理人員對質(zhì)量體系文件具有最終解釋權(quán)。

制度2：

藥品采購操作規(guī)程

一、目的：

規(guī)范藥品采購環(huán)節(jié)的質(zhì)量管理程序，確保購進(jìn)藥品的質(zhì)量和合法性。

二、范圍：適用于門店采購藥人員的采購過程。

三、責(zé)任：藥品采購人員

四、內(nèi)容：

1、門店采購人員根據(jù)門店計算機(jī)系統(tǒng)庫存上下限預(yù)警提醒生成缺貨預(yù)警。

2、采購人員根據(jù)生成的缺貨預(yù)警信息生成制定請貨計劃。

3、采購人員根據(jù)請貨計劃制定門店采購記錄，采購記錄的內(nèi)容應(yīng)包括：藥品的通用名稱、劑型、規(guī)格、生產(chǎn)廠商、供貨單位、數(shù)量、單價、購貨日期等內(nèi)容。

4、采購人員制定好采購計劃后，通過計算機(jī)系統(tǒng)發(fā)送請貨。

5、購進(jìn)藥品應(yīng)按規(guī)定建立完整的購進(jìn)記錄，購進(jìn)記錄注明藥品通用名稱、劑型、規(guī)格、有效期、生產(chǎn)廠商、供貨單位、購進(jìn)數(shù)量、購貨日期等項內(nèi)容；購進(jìn)記錄至少保存三年。

6、貨到后當(dāng)天，采購員通知驗收員，驗收員驗收簽單，合格后上架銷售；不合格拒收，由

7、驗收中發(fā)現(xiàn)的不合格產(chǎn)品、滯銷產(chǎn)品，報店長審批后由驗收員填寫《藥品拒收報告單》，確定退貨的，采購員填寫《退貨通知》聯(lián)系退貨。

制度3：

藥品收貨操作規(guī)程

一、目的：保證藥品的收貨流程符合新版GSP 及其附錄4的要求。

二、適用范圍：本程序適用于收貨過程的質(zhì)量控制管理。

三、責(zé)任者：收貨員、采購員

四、流程

藥品到貨時，收貨員應(yīng)根據(jù)《藥品收貨的管理》的要求進(jìn)行收貨操作。

1、檢查有無隨貨同行單以及相關(guān)的藥品采購記錄，沒有其中任何一項的均做拒收處理。

2、核查隨貨同行單是否與電腦中備案的樣式一致，是否加蓋藥品出庫專用章原印章，不符合要求的做拒收處理。

3、核實運(yùn)輸方式是否符合要求。

（1）核實運(yùn)輸工具是否密閉，車廂內(nèi)若有雨淋、腐蝕、污染等現(xiàn)象，及時通知采購員并報質(zhì)量部處理。

（2）供貨單位委托運(yùn)輸藥品的，收貨員根據(jù)采購部提前通知的對方的委托運(yùn)輸方式、承運(yùn)方式、承運(yùn)單位、啟運(yùn)時間等信息進(jìn)行逐一核對，不一致的通知采購員并報質(zhì)量部處理。

4、收貨員根據(jù)隨貨同行單核對藥品實物和采購記錄。（1）隨貨同行單中藥品的通用名稱、劑型、規(guī)格、批號、生產(chǎn)廠商等內(nèi)容與藥

品實物或采購記錄不符的不得收貨，并通知采購員處理。

（2）隨貨同行單與采購記錄、藥品實物數(shù)量不符的，經(jīng)采購員與供貨單位確認(rèn)并調(diào)整采購訂單的采購數(shù)量后，再進(jìn)行收貨。

5、符合收貨要求的，拆除藥品的運(yùn)輸防護(hù)包裝，檢查藥品外包裝是否完好，對出現(xiàn)破

損、污染、標(biāo)識不清等情況的藥品，做拒收處理。

6、計算機(jī)系統(tǒng)收貨登記：收貨員在計算機(jī)系統(tǒng)中提取采購訂單，登記藥品的批號、數(shù)量、生產(chǎn)日期、有效期、貨位等內(nèi)容，拒收的填寫拒收數(shù)量及拒收原因，存

7、將核對無誤的藥品按品種特性要求放臵于相應(yīng)庫房的待驗區(qū)域內(nèi)，并在隨貨同行單

上簽字后連同采購收貨單移交驗收人員。

8、銷后退回藥品的收貨操作流程見《藥品購進(jìn)退出、銷后退回操作規(guī)程》。

制度4：

藥品驗收操作規(guī)程

一、目的：規(guī)范藥品驗收工作，確保購進(jìn)藥品質(zhì)量可靠，企業(yè)合法。

二、范圍：本企業(yè)驗收藥品的過程

三、責(zé)任：驗收人員

四、內(nèi)容：

（一）驗收員依據(jù)總部倉庫配送“出庫復(fù)核單”對照實物進(jìn)行核對后收貨，將配送的藥品放臵于待驗區(qū)。

（二）驗收的內(nèi)容：藥品質(zhì)量驗收包括藥品外觀性狀的檢查和藥品包裝、標(biāo)簽、說明書及標(biāo)識的檢查。

1、驗收的標(biāo)準(zhǔn)：

（1）驗收員依據(jù)藥品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，逐批抽取規(guī)定數(shù)量的藥品進(jìn)行外觀性狀的檢查和包裝、標(biāo)簽、說明書及標(biāo)識的檢查。

（2）驗收員依據(jù)藥品購進(jìn)合同所規(guī)定的質(zhì)量條款進(jìn)行逐批驗收。

2、驗收的場所、步驟與方法：

（1）驗收員在待驗區(qū)內(nèi)首先檢查藥品外包裝是否符合規(guī)定要求：符合規(guī)定的，予以記錄并開箱檢查藥品內(nèi)包裝、標(biāo)簽和說明書是否符合規(guī)定；在系統(tǒng)藥品驗收記錄上填寫藥品的批號、數(shù)量、有效期生產(chǎn)日期及質(zhì)量狀況、驗收結(jié)論，并將藥品驗收記錄按照規(guī)定保存；同時通知營業(yè)員將藥品上架。凡發(fā)現(xiàn)有不符合規(guī)定情況時，應(yīng)填寫《藥品拒收報告單》，通知質(zhì)量管理人員復(fù)查處理。

（2）藥品包裝、標(biāo)識主要檢查內(nèi)容：

藥品的每一整件包裝中，應(yīng)有產(chǎn)品合格證。同一批號的整件藥品按照堆碼情況隨機(jī)抽樣；2件以下包括2件全抽，50件以下2件以上的包括50件應(yīng)抽取3件；50件以上的每增加50件的在3件的基礎(chǔ)上多抽取1件，不足50件的按照50件計算。在每件上、中、下三部位抽3個以上的小包裝，如外觀有異常現(xiàn)象包括封口不牢、標(biāo)簽污損有明顯重量差異或外觀異常等情況的，應(yīng)加倍抽樣復(fù)驗共6個最小包裝。對整件藥品存在有破損、污染、滲液、封條損壞等包裝異常及零貨、拼箱的，應(yīng)當(dāng)開箱檢查至最小包裝。

藥品包裝的標(biāo)簽或說明書上，應(yīng)有藥品的通用名稱、成分、規(guī)格、生產(chǎn)企業(yè)、批準(zhǔn)文號、產(chǎn)品批號、生產(chǎn)日期、有效期、適應(yīng)癥或功能主治、用法、用量、禁忌、不良反應(yīng)、注意事項以及儲藏條件等。

驗收首營品種應(yīng)有生產(chǎn)企業(yè)出具的該批號的藥品出廠檢驗合格報告書。

處方藥和非處方藥的標(biāo)簽和說明書上應(yīng)有相應(yīng)的警示語或忠告語；非處方藥的包裝應(yīng)有國家規(guī)定的專有標(biāo)識。進(jìn)口藥品，其包裝的標(biāo)簽應(yīng)以中文注明藥品的名稱、主要成分以及注冊證號，并附有中文說明書。應(yīng)同時對照實物收取加蓋有供貨單位質(zhì)量管理部門原印章的該批號藥品的《進(jìn)口藥品檢驗報告書》或《進(jìn)口藥品通關(guān)單》、《進(jìn)口藥品注冊證》（《醫(yī)藥產(chǎn)品注冊證》的復(fù)印件。

外用藥品其包裝應(yīng)有國家規(guī)定的專有標(biāo)識。

中藥飲片應(yīng)有包裝，并附有質(zhì)量合格的標(biāo)志。每一件包裝上，中藥材應(yīng)標(biāo)明藥品名稱、產(chǎn)地、發(fā)貨日期、供貨單位；中藥飲片應(yīng)標(biāo)明藥品名稱、生產(chǎn)企業(yè)、生產(chǎn)日期。實施批準(zhǔn)文號管理的中藥材和中藥飲片，在其包裝上還應(yīng)標(biāo)明批準(zhǔn)文號。中藥飲片應(yīng)符合《中國藥典》、《北京市中藥飲片炮制規(guī)范》，如果是從外地供貨的企業(yè)要出示當(dāng)?shù)厮幈O(jiān)局的相關(guān)有效證明文件。還應(yīng)有每個批號相對應(yīng)的中藥飲片檢驗報 告書并加蓋生產(chǎn)或經(jīng)營企業(yè)質(zhì)量管理專用章的原印章。應(yīng)有同批次的檢驗報告單據(jù)。

驗收膠囊制劑的藥品應(yīng)有含“鉻”含量合格的檢驗報告，蓋有生產(chǎn)企業(yè)或經(jīng)營企業(yè)質(zhì)量管理部門的原印章。

驗收員負(fù)責(zé)對含麻黃堿類復(fù)方制劑的驗收，該類藥品到貨后，驗收人員應(yīng)依據(jù)藥品說明書中標(biāo)注的成分及時分辨出該類藥品，并按照其儲存條件放入相應(yīng)的待驗區(qū)，在依照驗收程序?qū)υ擃愃幤愤M(jìn)行實物驗收，確保質(zhì)量合格；數(shù)量真實、準(zhǔn)確。確認(rèn)合格后方可（入庫）上架銷售。驗收對溫度有特殊要求的冷藏藥品，驗收人員應(yīng)根據(jù)藥品說明書中對儲存要求驗收（入庫）上架銷售。冷藏藥品的收貨區(qū)應(yīng)設(shè)臵在陰涼處，冷處藥品應(yīng)在15分鐘內(nèi)驗收合格，迅速轉(zhuǎn)到藥品說明書規(guī)定的儲存環(huán)境中，制冷設(shè)備的溫度應(yīng)該設(shè)臵在3℃-7℃。

3、驗收的時限：一般藥品應(yīng)在到貨一個工作日內(nèi)驗收完畢，需冷藏藥品應(yīng)優(yōu)先于其他藥品驗收。

4、驗收記錄：

（1）藥品驗收記錄的內(nèi)容應(yīng)至少包括藥品通用名稱、劑型、規(guī)格、產(chǎn)品批號、有效期、批準(zhǔn)文號、生產(chǎn)企業(yè)、生產(chǎn)日期、供貨單位、供貨數(shù)量、到貨日期、質(zhì)量狀況、驗收結(jié)論和驗收員簽章。

（2）藥品驗收記錄的保存：保存五年。

5、驗收員發(fā)現(xiàn)不合格藥品時，應(yīng)按《不合格藥品管理程序》報質(zhì)量管理人員復(fù)查處理。驗收員發(fā)現(xiàn)本程序未明確的問題時，應(yīng)立即報告質(zhì)量管理人員，由質(zhì)量管理人員處理。

制度5：

藥品銷售操作程序

一、目的：為了及時、準(zhǔn)確、安全、經(jīng)濟(jì)，合理的使用藥品，確保用藥效果和用藥安全。

二、依據(jù)：《中華人民共和國藥品管理法》和新版《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》《處方藥與非處方藥分類管理辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)。

三、適用范圍：適用于本藥店銷售操作過程的控制管理

四、職責(zé)：駐店藥師、收營員、銷售員對本程序的實施負(fù)責(zé)。

五、內(nèi)容：

1、銷售員看到柜臺前的顧客，首先要詢問情況，并按照《處方藥與非處方藥分類管理辦法》及《處方藥管理制度》、《拆零藥品管理制度》、《處方的審核、調(diào)配、核對操作程序》《拆零藥品操作程序》、《中藥飲片處方審核，調(diào)配、核對操作規(guī)程》進(jìn)行銷售操作。

2、對于顧客不確定性的購買，請到駐點(diǎn)執(zhí)業(yè)藥師處進(jìn)行咨詢。

3、對于確定購買的藥品，按品名、規(guī)格、產(chǎn)地、價格、數(shù)量、銷售員編號，填寫銷售小票，一式兩份，到收銀臺付款，蓋章，收銀員按照付款小票進(jìn)入系統(tǒng)消帳，留存底聯(lián)。銷售記錄保存至藥品有效期后一年，至少三年。

4、顧客持蓋章聯(lián)到柜臺取藥，銷售員須仔細(xì)核對藥品名稱、規(guī)格、數(shù)量、產(chǎn)地、批號、有效期、核對無誤后，檢查藥品外包裝、按照先產(chǎn)先出，近期先出，按批號發(fā)藥的原則，發(fā)給顧客。

5、銷售藥品時，如遇包裝破損、批號不清、到期藥品禁止發(fā)售。立即報質(zhì)量管理員處理。

6、銷售藥品時，藥品的適應(yīng)癥及用法用量以藥品說明書為準(zhǔn)，拒絕夸大藥品功效和推銷藥品，拒絕超范圍經(jīng)營的藥品銷售。

制度6： 處方審核、調(diào)配、核對操作規(guī)程

一、目的：規(guī)范處方藥品銷售工作

二、范圍：本門店處方藥品銷售的過程

三、責(zé)任：門店處方審核人員、營業(yè)員、質(zhì)量管理人員

四、內(nèi)容：

1、處方審核

（1）人員要求：處方審核人員要具有執(zhí)業(yè)藥師資格擔(dān)任，西藥執(zhí)業(yè)藥師師不得審核中藥處方。

（2）審核內(nèi)容：處方審核人員接到處方后對處方進(jìn)行審核，首先逐項檢查處方前記、正文、后記書寫是否清晰、完整，確認(rèn)處方的合法性。其次要審核處方用藥與臨床診斷的相符性；劑量、用法的正確性；選用劑型與給藥途徑的合理性；是否有重復(fù)給藥現(xiàn)象；是否有潛在臨床意義的藥物相互作用和配伍禁忌；以及其它用藥不適宜情況。

（3）處方拒收：處方審核人員對項目不齊或字跡辨認(rèn)不清的處方拒收，并告知顧客找開方醫(yī)生補(bǔ)齊或書寫清楚；對用量、用法不準(zhǔn)確或有處方拒收，并告知顧客找開方醫(yī)生更換其他藥品。

2、處方調(diào)配

處方審核合格的，處方審核人員在處方上簽名，并將處方交調(diào)配人員進(jìn)行調(diào)配；調(diào)配人員依照審核人員簽名的處方內(nèi)容逐項調(diào)配，調(diào)配過程中如有疑問，調(diào)配人員立即向處方審核人員咨詢。調(diào)配處方時應(yīng)認(rèn)真、細(xì)致、準(zhǔn)確，同時要做到“四查十對”即查處方，對科別、姓名、年齡；查藥品，對藥名、劑型、規(guī)格、數(shù)量；查配伍禁忌，對藥品性狀、用法用量；查用藥合理性，對診斷證明。

3、處方復(fù)核

（1）交處方審核人員復(fù)核。處方審核人員按處方對照藥品逐一進(jìn)行復(fù)核。如有錯發(fā)或數(shù)量不符，處方審核人員立即告知調(diào)配人員予以更正。復(fù)核無誤的，在處方上簽字并交還調(diào)配人員發(fā)藥。

（2）調(diào)配人員發(fā)藥的同時，向顧客交待清楚藥品的用法、用量、禁忌、注意事項等。并將處方留存，按月進(jìn)行裝訂并記錄。

制度7： 藥品拆零銷售操作規(guī)定

一、目的：方便顧客，規(guī)范藥品拆零銷售工作，保證拆零藥品質(zhì)量。

二、范圍：適用于藥品拆零銷售的操作過程。

三、責(zé)任：門店質(zhì)量管理員、營業(yè)員對本程序?qū)嵤┴?fù)責(zé)。

四、內(nèi)容

1、藥品拆零銷售是指銷售的單位藥品無說明書，必須另附包裝袋并填寫藥品名稱、規(guī)格、用法、用量、有效期等內(nèi)容方可進(jìn)行的銷售。

2、將拆零銷售的藥品集中存放在拆零專柜并保留原包裝的標(biāo)簽和說明書，將原包裝密封或密閉。

3、將拆零藥品的品名、規(guī)格、批號、有效期、質(zhì)量狀況等及時登記在“ 藥品拆零銷售記錄” 上。

4、拆零藥品儲存有溫度要求的，必須按規(guī)定溫度條件存放。

5、銷售拆零藥品時，要堅持“一問、二看、三核對”，即一問清楚顧客所購的藥品，二看清藥品的名稱、規(guī)格、數(shù)量是否同顧客所需的藥品相符，三對即發(fā)出的藥品要細(xì)心核對，防止差錯。

6、營業(yè)員拆零時，必須檢查拆零的工具、包裝袋、藥匙是否清潔衛(wèi)生。確保拆零的藥品不受污染。

7、接到顧客拆零要求后，確認(rèn)其拆零原因及合理性（無配伍禁忌或超劑量），有配伍禁忌或超劑量的情況，拒絕調(diào)配和銷售。依據(jù)顧客的需要，利用拆零工具或藥匙，把拆零的藥品與包裝相分離，檢查拆零

藥品的外觀質(zhì)量和有效期，確認(rèn)無誤后，按要求調(diào)配藥品。其余藥品密封好放回拆零專柜。

8、把拆零的藥品放在包裝袋內(nèi)，確認(rèn)并在包裝袋上標(biāo)明顧客姓名、藥品名稱、規(guī)格、批號、用法、用量、有效期等。

9、對調(diào)配好的拆零藥品進(jìn)行復(fù)核，確認(rèn)藥品、包裝袋的內(nèi)容無差錯后，將藥品發(fā)給顧客，詳細(xì)說明用法、用量、注意事項。相分離，檢查拆零藥品的外觀質(zhì)量和有效期，確認(rèn)無誤后，按要求調(diào)配藥品。其余藥品密封好放回拆零專柜。

10、藥品拆零銷售完成后應(yīng)及時作好拆零記錄。

11、工具使用完后，應(yīng)清洗，放臵于干凈包裝袋或盒中，以避免受污染。

12、營業(yè)員應(yīng)每天對拆零的藥品進(jìn)行養(yǎng)護(hù)和檢查，并做好記錄。

13、營業(yè)員如懷疑拆零的藥品有質(zhì)量問題，應(yīng)立即停止銷售，并通知質(zhì)量管理人員。質(zhì)量管理人員確認(rèn)為質(zhì)量不合格的，按不合格藥品處理。

制度8： 含特殊藥品的復(fù)方制劑銷售操作規(guī)程

一、目的：保證含特殊藥品的福防止的藥品的銷售規(guī)范性，確保含特殊藥品的復(fù)方制劑的藥品的銷售安全有自傲，確保群眾購藥安全。

二、依據(jù):《中華人民共和國藥品管理法》及其實施條例、《關(guān)于切實加強(qiáng)部分含特殊藥品復(fù)方制劑銷售管理的通知》、《關(guān)于加強(qiáng)含麻黃堿類復(fù)方制劑管理有關(guān)事宜的通知》等法律法規(guī)。

三、適用范圍:本規(guī)程適用于含特殊藥品復(fù)方制劑銷售過程的管理。

四、職責(zé)：門店店長、門店質(zhì)量管理人員、營業(yè)員負(fù)責(zé)本制度的實施。

五、內(nèi)容：

1、陳列：含含特殊藥品復(fù)方制劑不得開架陳列銷售，應(yīng)當(dāng)設(shè)臵專柜陳列。

2、售前：

（1）告知顧客含特殊藥品復(fù)方制劑購買相關(guān)政策；（2）如制劑，應(yīng)予以拒絕；

（3）需憑處方銷售的含特殊藥品復(fù)方制劑，告知顧客憑處方購買。

3、售中：（1）銷售含特殊藥品復(fù)方制劑時，門店營業(yè)人員應(yīng)當(dāng)首先對藥品進(jìn)行核查，凡是麻黃堿類藥物(麻黃素、偽麻黃素、消旋麻黃素、去甲麻黃素、甲基麻黃素、麻黃浸膏、麻黃浸膏粉等）含量大于30mg(不含30mg)的復(fù)方制劑、復(fù)方甘草片、地芬諾酯復(fù)方制劑、曲馬多復(fù)方制劑等必須憑醫(yī)師處方方可銷售。

（2）檢查藥品批號、有效期及質(zhì)量，藥品實物必須與庫存記錄、銷售記錄一致。

（3）含麻黃堿類藥物含量小于30mg(含30mg)的復(fù)方制劑、含罌粟殼浸膏的復(fù)方制劑一次銷售不得超過2個最小包裝。

（4）查驗購買者的身份：

銷售含特殊藥品復(fù)方制劑時，門店營業(yè)人員必須查驗購買者身份證原件，登記購買者身份證號碼，記錄其購買次數(shù)。購買都身份證原件信息與其本人一致時方可銷售。銷售過程中，發(fā)現(xiàn)超過正常醫(yī)療需求，大量、多次購買含特殊藥品復(fù)方制劑的，應(yīng)當(dāng)做好記錄并立即向當(dāng)?shù)厥称匪幤繁O(jiān)管部門和公安機(jī)關(guān)報告。

4、記錄：

（1）門店營業(yè)人員應(yīng)將銷售情況在《含特殊藥品復(fù)方制劑銷售記錄》上登記，登記內(nèi)容包括藥品名稱、規(guī)格、銷售數(shù)量、生產(chǎn)企業(yè)、生產(chǎn)批號、購買人姓名、身份證號碼。（2）記錄應(yīng)按規(guī)定保存五年。

制度9： 營業(yè)場所藥品陳列操作規(guī)程

一、目的：

通過制定營業(yè)場所的藥品陳列及檢查操作規(guī)程，有效控制營業(yè)場所的藥品陳列及檢查符合質(zhì)量規(guī)定的要求。

二、依據(jù)：《藥品管理法》、《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》。

三、適用范圍：適用營業(yè)場所的藥品陳列及檢查全過程。

四、責(zé)任者：門店養(yǎng)護(hù)人員及門店營業(yè)員。

五、內(nèi)容：

1、藥品陳列

（1）質(zhì)量管理員按照藥品劑型、用途以及儲存要求分類陳列；設(shè)臵醒目標(biāo)志，類別標(biāo)簽要求字跡清晰、放臵準(zhǔn)確；藥品陳列于銷售區(qū)域柜臺或貨架上，擺放整齊有序，避免陽光直射。

（2）藥品分類要求：處方藥、非處方藥分區(qū)陳列，并有處方藥、非處方藥專用標(biāo)識；處方藥不得采用開架自選的方式陳列和銷售，外用藥設(shè)臵外用藥品專柜；拆零銷售的藥品集中存放于拆零專柜；特殊管理的藥品和國家有專門管理要求的藥品不得陳列，按有關(guān)要求專人負(fù)責(zé)；冷藏藥品放臵在冷藏設(shè)備中，按規(guī)定對溫度進(jìn)行監(jiān)測和紀(jì)律，并保存存放溫度符合要求；中藥飲片柜斗譜書寫正名正字；裝斗前認(rèn) 真復(fù)核，防止錯斗、串斗；定期清斗，防止飲片生蟲、發(fā)霉、變質(zhì)；不同批號的飲片裝斗前必須清斗并填寫清斗記錄；非藥品在專區(qū)陳列，與藥品區(qū)域明顯隔離，并有醒目標(biāo)志。

2、陳列藥品檢查方法

（1）藥品養(yǎng)護(hù)員依據(jù)陳列藥品的流動情況，制定養(yǎng)護(hù)檢查計劃，對陳列藥品每一個月檢查一次，并認(rèn)真填寫“陳列藥品檢查記錄”。

（2）藥品養(yǎng)護(hù)：藥品養(yǎng)護(hù)員在質(zhì)量養(yǎng)護(hù)檢查中，依據(jù)陳列藥品的外觀質(zhì)量變化情況，抽樣進(jìn)行外觀質(zhì)量的檢查；抽樣的藥品依照“藥品外觀質(zhì)量檢查要點(diǎn)”，按照藥品劑型逐一檢查，檢查合格的藥品填寫好“陳列藥品檢查記錄”可繼續(xù)上架銷售；質(zhì)量有問題或有疑問的品種要立即下柜停止銷售，并詳細(xì)記錄，同時上報質(zhì)量管理員進(jìn)行復(fù)查。

（3）中藥飲片養(yǎng)護(hù)：中藥飲片要按其特征分類存放，藥斗要做到一貨就斗，不得錯斗、串斗；新進(jìn)飲片裝斗前要填寫“清斗記錄”，按要求真實、準(zhǔn)確記錄相關(guān)項目；養(yǎng)護(hù)員每月檢查藥斗內(nèi)飲片質(zhì)量，防止發(fā)生生蟲、霉變、走油、結(jié)串、串藥等現(xiàn)象；夏防季節(jié)，對易變質(zhì)飲片要每天檢查；如有變化要及時采取相關(guān)的養(yǎng)護(hù)措施，并如實填寫“中藥飲片檢查記錄”。

（4）藥品效期管理：藥品養(yǎng)護(hù)員根據(jù)每月對陳列藥品的檢查，填報“近效期藥品催售表”；一式三份，質(zhì)量負(fù)責(zé)人、養(yǎng)護(hù)員各一份，柜組一份，質(zhì)量負(fù)責(zé)人監(jiān)督營業(yè)員按照“先進(jìn)先出、近期先出”的原則進(jìn)行銷售；養(yǎng)護(hù)員每月對近效期藥品進(jìn)行核查，在“近效期催銷表”

制度10： 營業(yè)場所藥品陳列檢查操作規(guī)程

一、目的：規(guī)范藥品陳列檢查工作，確保購進(jìn)藥品質(zhì)量可靠。

二、范圍：本企業(yè)陳列、檢查藥品的過程。

三、責(zé)任：門店營業(yè)員、養(yǎng)護(hù)員、質(zhì)量管理員。

四、內(nèi)容：

營業(yè)場所要保持整潔；定期檢查、防止藥品污染；不放臵于藥品銷售無關(guān)的物品。

（一）藥品陳列

1、按照藥品劑型、用途以及儲存要求分類陳列；設(shè)臵醒目標(biāo)志，類別標(biāo)簽要求字跡清晰、放臵準(zhǔn)確；藥品陳列于銷售區(qū)域柜臺或貨架上，擺放整齊有序，避免陽光直射。

2、藥品分類要求

處方藥、非處方藥分區(qū)陳列，并有處方藥、非處方藥專用標(biāo)識；處方藥不得采用開架自選的方式陳列和銷售；外用藥設(shè)臵外用藥品專柜；拆零銷售的藥品集中存放于拆零專柜；特殊管理的藥品和國家有專門管理要求的藥品不得陳列，按有關(guān)要求專人負(fù)責(zé)；冷藏藥品放臵在冷藏設(shè)備中，按規(guī)定對溫度進(jìn)行監(jiān)測和記錄，并保證存放溫度符合要求；非藥品在專區(qū)陳列，與藥品區(qū)域明顯隔離，并有醒目標(biāo)志。

（二）陳列藥品檢查方法：

1、藥品養(yǎng)護(hù)員依據(jù)陳列藥品的流動情況，制定養(yǎng)護(hù)檢查計劃，對陳

列藥品每一個月檢查一次，并認(rèn)真填寫“陳列藥品檢查記錄”。

2、藥品養(yǎng)護(hù)

藥品養(yǎng)護(hù)員在質(zhì)量養(yǎng)護(hù)檢查中，依據(jù)陳列藥品的外觀質(zhì)量變化情況，抽樣進(jìn)行外觀質(zhì)量的檢查；重點(diǎn)檢查拆零藥品和易變質(zhì)的、近效期的、擺放時間長的藥品以及質(zhì)量管理部門下發(fā)的首營品種重點(diǎn)養(yǎng)護(hù)表逐一檢查，檢查合格的藥品填寫好“陳列藥品檢查記錄”及“重點(diǎn)藥品養(yǎng)護(hù)記錄”可繼續(xù)上架銷售；質(zhì)量有問題或有疑問的品種要立即下柜停止銷售，并在計算機(jī)系統(tǒng)中鎖定，同時上報質(zhì)量管理員進(jìn)行復(fù)查。

3、藥品效期管理

藥品養(yǎng)護(hù)員根據(jù)每月對陳列藥品的檢查，根據(jù)系統(tǒng)生成的“效期藥品管理報表”；對近效期藥品進(jìn)行動態(tài)跟蹤并記錄。質(zhì)量負(fù)責(zé)人督促營業(yè)員按照“先進(jìn)先出、近期先出”的原則進(jìn)行銷售。

4、藥品溫濕度的管理：

藥品養(yǎng)護(hù)員對營業(yè)場所的溫濕度進(jìn)行調(diào)控，調(diào)控的標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)藥品包裝標(biāo)示儲存溫度要求一致；

陰涼處：指不超過20 冷處：指2-10 涼暗處：指避光不超過20 常溫處：指10-30 包裝標(biāo)示為陰涼儲藏的藥品存放溫度不超過20，有特殊儲存要求的，如避光、特殊溫度等，應(yīng)當(dāng)按包裝標(biāo)示的溫度和條件儲存。

制度11： 營業(yè)場所冷藏藥品的存放操作規(guī)程

一、目的：規(guī)范冷藏藥品存放、銷售工作。

二、范圍：本企業(yè)冷藏藥品存放、銷售的過程。

三、責(zé)任：門店養(yǎng)護(hù)人員、營業(yè)員、質(zhì)量管理人員。

四、內(nèi)容：

1、冷藏藥品的收貨、驗收操作程序

（1）冷藏藥品收貨區(qū)應(yīng)在陰涼或冷藏環(huán)境中，不得臵于露天、陽光直射和其它可能改變周圍環(huán)境溫度的位臵。營業(yè)員收貨前，應(yīng)查看并確認(rèn)運(yùn)輸全程溫度符合規(guī)定的要求后，方可接收貨物，移入待驗區(qū)并立即通知驗收人員進(jìn)行驗收。

（2）冷藏藥品的驗收要在30分鐘內(nèi)完成，驗收人員需按照冷藏藥品的溫度要求及外觀質(zhì)量情況進(jìn)行驗收，驗收合格后立即將藥品轉(zhuǎn)入冷藏區(qū)域內(nèi)存放；如對質(zhì)量不合格或有疑問的藥品要及時上報質(zhì)量管理員待查。

2、冷藏藥品的貯藏、養(yǎng)護(hù)操作程序：

（1）冷藏藥品需存放在可調(diào)節(jié)溫度的冷藏設(shè)施中，養(yǎng)護(hù)人員每天兩次對冷藏區(qū)域內(nèi)溫濕度進(jìn)行監(jiān)測并記錄，確保冷藏藥品質(zhì)量合格。

（2）冷藏設(shè)施要定期進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)并做好記錄。養(yǎng)護(hù)人員如發(fā)現(xiàn)設(shè)備故障，應(yīng)先將藥品隔離，暫停銷售，做好記錄并及時上報質(zhì)量管理員。

制度12： 計算機(jī)系統(tǒng)的操作和管理操作規(guī)程

一、目的：規(guī)范計算機(jī)系統(tǒng)操作

二、范圍：本企業(yè)計算機(jī)系統(tǒng)操作規(guī)程

三、責(zé)任：門店所有員工

四、內(nèi)容：

1、計算機(jī)系統(tǒng)管理規(guī)程：

（1）采用總部統(tǒng)一的計算機(jī)軟件系統(tǒng)，將GSP 規(guī)范貫穿企業(yè)的藥品經(jīng)營質(zhì)量管理過程，運(yùn)用該系統(tǒng)對藥品的驗收、養(yǎng)護(hù)、銷售、查詢進(jìn)行記錄和管理，對質(zhì)量情況能夠進(jìn)行及時準(zhǔn)確的記錄, 實現(xiàn)質(zhì)量管理工作的科學(xué)信息化。

（2）信息部門管理人員定期對計算機(jī)的硬件及軟件進(jìn)行維護(hù)，確保系統(tǒng)準(zhǔn)確無誤運(yùn)行。依據(jù)各質(zhì)量崗位的工作職責(zé)，授予相關(guān)人員的系統(tǒng)操作權(quán)限并設(shè)臵登陸名和密碼，根據(jù)系統(tǒng)設(shè)定的質(zhì)量工作崗位及操作流程，按時做好各項質(zhì)量工作。任何人不得越權(quán)、越崗操作。質(zhì)量負(fù)責(zé)人有權(quán)根據(jù)各部門人員配臵的變化而收回或更改相關(guān)人員的系統(tǒng)操作權(quán)限。

（3）各質(zhì)量崗位系統(tǒng)操作員對自己的操作行為負(fù)責(zé)。認(rèn)真學(xué)習(xí)《藥品管理法》、《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》及其實施細(xì)則、等有關(guān)的法律法規(guī)。規(guī)范操作相應(yīng)的管理軟件。

（4）計算機(jī)及相應(yīng)外設(shè)異常時，應(yīng)及時通報系統(tǒng)管理員和質(zhì)量管理負(fù)責(zé)人進(jìn)行檢查維修，如果軟件發(fā)生異常應(yīng)先檢測操作系統(tǒng)、參數(shù)文件等是否正常；如果是硬件故障應(yīng)及時進(jìn)行硬件修理和更換；除系統(tǒng)管理員和質(zhì)量管理負(fù)責(zé)人外嚴(yán)禁其他人員自行處理異?，F(xiàn)象。

（5）網(wǎng)絡(luò)發(fā)生異常時應(yīng)立即上報總部，同時找出發(fā)生異常的因素，明確因素后立即進(jìn)行處理；進(jìn)行異常處理時應(yīng)在盡可能保證整體網(wǎng)絡(luò)不損壞的前提下進(jìn)行；因網(wǎng)絡(luò)故障丟失或毀壞的數(shù)據(jù)，在系統(tǒng)恢復(fù)正常后應(yīng)立即補(bǔ)上，以保證網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)的連續(xù)性和準(zhǔn)確性。

2、計算機(jī)操作規(guī)程

（1）總部信息部不定期舉行各種形式的經(jīng)營計算機(jī)信息系統(tǒng)知識培訓(xùn), 整體提高員工的計算機(jī)及業(yè)務(wù)操作水平；定期檢查系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫安全性，做好各項數(shù)據(jù)備份工作，一旦發(fā)現(xiàn)有不安全的現(xiàn)象時，應(yīng)立即上報總部并詳細(xì)記錄；每月對各項質(zhì)量工作進(jìn)行抽查，通過平臺直接將自己的管理貫徹到最終的實際工作上去。

（2）各質(zhì)量崗位操作人員利用計算機(jī)軟件系統(tǒng)，及時準(zhǔn)確掌握藥品的購進(jìn)、驗收、養(yǎng)護(hù)、銷售及特殊藥品管理的過程，并GSP 規(guī)范的工作紀(jì)錄性文件，確保各項質(zhì)量工作記錄真實、準(zhǔn)確、按時完成。對于有電子監(jiān)管要求的藥品按藥品電子監(jiān)管管理制度執(zhí)行。

（3）各崗位的電腦操作員要愛惜設(shè)備, 對公司商業(yè)資料要保密, 在未經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或主管領(lǐng)導(dǎo)同意許可之下, 不得擅自從公司網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)內(nèi)復(fù)制或打印任何文件或資料；不得使用非公司使用的任何硬盤、U 盤、光盤等存儲介質(zhì)在公司網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)內(nèi)的機(jī)器上使用。

（4）計算機(jī)系統(tǒng)維護(hù)人員負(fù)責(zé)記錄公司所有操作員及其使用電腦、附屬設(shè)施的購買、使用和維修情況, 建立專門檔案統(tǒng)一管理。定期對計算機(jī)的硬件進(jìn)行檢測，并對其數(shù)據(jù)、病毒進(jìn)行檢測和清理，保證系統(tǒng)進(jìn)行正常運(yùn)行。

第三篇：BT操作流程說明

MB住宅產(chǎn)業(yè)化BT項目信托管理

主要部分情況說明

MB綠色建筑BT信托模式轉(zhuǎn)變房地產(chǎn)發(fā)展方式——對全國各地取得土地開發(fā)權(quán)的土地持有企業(yè)提供技術(shù)服務(wù)、金融服務(wù)、公益服務(wù)，把房地產(chǎn)開發(fā)轉(zhuǎn)變?yōu)椤暗禺a(chǎn)”與“房產(chǎn)”的合作。不需要通過投資、融資、合資等方式籌措資金進(jìn)行建設(shè)、從千方百計降低成本追求利潤的最大化轉(zhuǎn)變?yōu)橐罁?jù)傳統(tǒng)鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)投資成本與周邊200米范圍之內(nèi)同等質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的成交價的差價、核定開發(fā)企業(yè)應(yīng)得的合理利潤。信托管理期限按鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)建設(shè)的定額工期為準(zhǔn)，信托合同終止后開發(fā)企業(yè)以信托受益人受益權(quán)形式，收回前期投入的成本和利潤。

今后中國的住宅工程質(zhì)量、功能質(zhì)量、環(huán)境質(zhì)量都必須達(dá)到綠色建筑國家三星標(biāo)準(zhǔn)，綠色建筑投資成本將大幅度增加，徹底把建筑物的投資與開發(fā)企業(yè)的利潤相剝離，不會降低開發(fā)企業(yè)的合理利潤。（鎖定開發(fā)企業(yè)的利潤是依據(jù)傳統(tǒng)鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)投資成本與周邊200米范圍之內(nèi)同等質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的成交價的差價核定開發(fā)企業(yè)應(yīng)得的合理利潤。）

通過MB綠色建筑BT模式轉(zhuǎn)變房地產(chǎn)發(fā)展方式——又好又快完成開發(fā)項目，這種BT項目方式的全部資產(chǎn)包括：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)取得的開發(fā)權(quán)（地產(chǎn)權(quán)）與總承包企業(yè)出資的在建項目（房產(chǎn)權(quán)）都必須委托信托公司管理，信托管理期限按鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)建設(shè)的定額工期為準(zhǔn)。結(jié)構(gòu)封頂實現(xiàn)預(yù)售后信托公司自動清償匹配信托資金；信托合同終止后開發(fā)企業(yè)以信托受益人受益權(quán)形式，收回前期投入的成本和利潤。

把鎖定開發(fā)企業(yè)的利潤進(jìn)入到綠色建筑住宅產(chǎn)業(yè)化的投資成本，銷售公司按住宅產(chǎn)業(yè)化的投資成本價向符合購買普通商品房的居民出售，通過購房補(bǔ)貼方式使大多數(shù)居民都能買得起合理的住房擴(kuò)大住房消費(fèi)，這樣就能確保實施銷售收回全部投資和利潤。(30%公積金貸款，70%銀行按揭貸款，用家庭月收入三分之一歸還銀行月等額還本付息的貸款，不足部分向住房養(yǎng)老公益基金會申請補(bǔ)助)BT項目只有融投資能力的總承包企業(yè)才能承接。在建設(shè)過程中的建設(shè)資金全部由總承包企業(yè)負(fù)責(zé)籌措，總承包企業(yè)必須把匹配開發(fā)企業(yè)的項目的建設(shè)資金全額委托給同一個信托公司進(jìn)行資金信托管理，這樣信托公司才能接受“在建工程”真實財產(chǎn)的信托管理。

傳統(tǒng)BT項目是總承包企業(yè)全額出資工程款自行支付各生產(chǎn)企業(yè)的貨款，待建設(shè)工程驗收合格移交后才能清償全部工程款一般土建工程約三年。總承包企業(yè)要承擔(dān)支付過程中資金流失和產(chǎn)品質(zhì)量的全部責(zé)任，在三年建設(shè)過程中融資本金盡管列入建筑成本而不能為總承包企業(yè)帶來資本運(yùn)營收益。

BT信托項目是總承包企業(yè)把全額出資的資金委托信托公司資金信托管理，由信托公司專項用于業(yè)主工程款支付保函兌現(xiàn)，總承包企業(yè)把兌現(xiàn)的資金全部存入銀行保證金賬戶，由銀行出據(jù)國內(nèi)信用證，專項用于支付各生產(chǎn)企業(yè)的貨款。由生產(chǎn)企業(yè)憑國內(nèi)信用證組織企業(yè)生產(chǎn)的流動資金，促使生產(chǎn)企業(yè)又好又快完成各分包的單項工程。根據(jù)中國預(yù)售政策，結(jié)構(gòu)封頂即可預(yù)售，由于采用了MB新型建筑體系，三個月卻能結(jié)構(gòu)封頂，加上推行普通商品住房的輪候選房制度，結(jié)構(gòu)封頂后即能實現(xiàn)全部銷售。銷售收入全部進(jìn)入信托公司，按資金信托合同條款，信托公司在收到項目銷售款后應(yīng)立即清償匹配該項目的信托資金?？偝邪髽I(yè)即能收回資金信托的本金和收益。BT項目從三年回收融資本金和6.5%利息轉(zhuǎn)變?yōu)锽T信托管理三個月收回融資本金和10%收益，BT項目投入資金從原工程項目竣工驗收合格后收回轉(zhuǎn)變?yōu)轭A(yù)售后收回?？偝邪髽I(yè)將收回的本金可以繼續(xù)委托信托管理，匹配第二個在建工程資金信托收取10%信托收益，總承包企業(yè)的年收益與傳統(tǒng)BT項目三年周期項目收益率15%相比提高5倍。

總承包企業(yè)代替業(yè)主支付的一些前期費(fèi)用，只要能進(jìn)入投資成本并列入業(yè)主工程款支付保函中就不影響總承包企業(yè)的收益，反之支付費(fèi)用越多，總承包企業(yè)收益就越高。

這就是使總承包企業(yè)的年收益率成倍增長的辦法。住宅產(chǎn)業(yè)化BT模式的速度激發(fā)總承包公司募集資金的積極性，擴(kuò)大住宅產(chǎn)業(yè)化建設(shè)資金直接融資渠道。

一、住宅產(chǎn)業(yè)化BT工程的合同簽訂程序：

1、上?，F(xiàn)代公司已與擔(dān)保公司簽訂長期合作戰(zhàn)略合同能幫助開發(fā)商辦理業(yè)主工程款支付擔(dān)保函。

2、項目咨詢服務(wù)合同：由開發(fā)企業(yè)（土地持有人）與項目代理公司簽訂。

3、項目合作意向協(xié)議：由開發(fā)企業(yè)（土地持有人）與上海現(xiàn)代公司簽訂。

4、設(shè) 計 合 同：由開發(fā)企業(yè)（土地持有人）設(shè)計單位簽訂設(shè)計合同指定采 用MB綠色建筑住宅產(chǎn)業(yè)化建筑體系（由設(shè)計院與授權(quán)專項MB建筑技術(shù)設(shè)計 院簽訂加盟合作協(xié)議）

5、總承包施工合同：由開發(fā)企業(yè)（土地持有人）與建筑總承包公司簽訂

6、項目合作協(xié)議：由開發(fā)企業(yè)（土地持有人）與上?，F(xiàn)代公司簽訂。

7、工程履約擔(dān)保協(xié)議：由擔(dān)保公司與建筑總承包公司簽訂。

8、房屋銷售合同：由開發(fā)企業(yè)（土地持有人）與售房公司簽訂；

9、BT項目資金信托合同： 由建筑總承包公司或者資金持有人與信托公司簽訂匹配BT項目建設(shè)資金信托合同。

10、捐贈協(xié)議：由上?，F(xiàn)代公司與公益基金會簽訂。（上海現(xiàn)代公司把應(yīng)獲得的綠色建筑產(chǎn)業(yè)化轉(zhuǎn)變房地產(chǎn)發(fā)展方式所產(chǎn)生的部分效益和享受減免稅費(fèi)部分捐贈給公益扶助基金會占銷售收入的20%，納入到住宅產(chǎn)業(yè)化建設(shè)成本。用于對購房人進(jìn)行補(bǔ)貼。

11、在建工程BT項目資產(chǎn)信托管理合同：由開發(fā)企業(yè)（土地持有人）與信托公司簽訂。

二、總承包企業(yè)代業(yè)主支付的一些前期費(fèi)用：

1、信托資金、資產(chǎn)管理費(fèi)：收取銷售收入的1%。

2、擔(dān)保費(fèi)；收取保函金額的3%。

3、總代理服務(wù)費(fèi)：（項目投資金額的3%）

4、增加部分的設(shè)計費(fèi)：原計劃設(shè)計費(fèi)與2002年國家計委指導(dǎo)價的差價。

以上費(fèi)用屬于開發(fā)企業(yè)（土地持有人）應(yīng)支付各項費(fèi)用，在信托資金到位后由信托公司作為提前一次性支付費(fèi)用，進(jìn)入投資成本。進(jìn)入成本的結(jié)算的費(fèi)用與開發(fā)企業(yè)（土地持有人）沒有利益沖突。開發(fā)企業(yè)應(yīng)作為一項必須完成的工作內(nèi)容履行手續(xù)。

成都元圣總代理供稿

第四篇：外貿(mào)出口業(yè)務(wù)操作流程

外貿(mào)企業(yè)在有第一次出口業(yè)務(wù)以后，拿著合同或者報關(guān)單及相關(guān)資料到主管國稅局進(jìn)行退稅認(rèn)定，國稅局調(diào)整企業(yè)到退稅科，委派專管員。

退稅申報前需要收集或者取得的相關(guān)資料：

1，出口發(fā)票（純英文）

2，報關(guān)單退稅聯(lián)

3，報關(guān)單核銷聯(lián)（首先到外管局核銷，現(xiàn)在大部分地區(qū)不用提供紙質(zhì)核銷單到國稅局）

4，增值稅發(fā)票（進(jìn)貨發(fā)票）

退稅前信息處理：

1，核銷以后，核銷單信息由外管局傳到國稅局（5--7天）

2，報關(guān)單回來以后企業(yè)到電子口岸交單，數(shù)據(jù)傳到國稅局（3---6天）

3，增值稅發(fā)票必須通過認(rèn)證

4，出口發(fā)票（有的地方要到國稅局購買專門的出口發(fā)票填寫，大部分地區(qū)可以自制發(fā)票）

退稅申報系統(tǒng)正式操作之前的工作

1，下載最新的稅率庫導(dǎo)入

2，下載最新增值稅發(fā)票認(rèn)證信息（在國稅局出口退稅平臺上面下載，有的地區(qū)沒有開通，那么就自己手動錄入增值稅發(fā)票信息）

3，進(jìn)入系統(tǒng)的時間一定是你申報所屬期（出口月份）

出口退稅具體操作步驟：

1，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集（包括出口明細(xì)申報錄入和進(jìn)貨明細(xì)申報錄入）

關(guān)鍵問題：（1）關(guān)聯(lián)號極其重要（不是如何設(shè)置，而是關(guān)聯(lián)號是一張報關(guān)單，一張出口發(fā)票，可能是多張增值稅發(fā)票的集合）

（2）關(guān)單上有兩種以上的商品（不管是不是同一種商品），在錄入報關(guān)單號碼時候后面加上001，002，003??（3）一張發(fā)票對應(yīng)兩張以上報關(guān)單情況，要開進(jìn)貨分批單2，數(shù)據(jù)加工處理（1）審核認(rèn)可全部數(shù)據(jù)（否則預(yù)審報無數(shù)據(jù)）

（2）進(jìn)貨數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查（出現(xiàn)E就證明數(shù)量有錯誤）

（3）換匯成本檢查（出現(xiàn)問題要寫情況說明）

（4）預(yù)審報數(shù)據(jù)一致性檢查

3，形成預(yù)審報數(shù)據(jù)（有的地方是形成電子數(shù)據(jù)到國稅局窗口，部分地區(qū)是網(wǎng)上預(yù)審報）

4，預(yù)審反饋信息讀入和處理

注意：（1）進(jìn)貨發(fā)票非交叉稽核，出口國家是國內(nèi)，這樣的數(shù)據(jù)可以忽略

（2）報關(guān)單和核銷單沒有信息，如果檢查沒錯就是數(shù)據(jù)傳輸沒有到國稅局，可以忽略

（3）換匯成本問題，要根據(jù)情況寫說明

5，形成正式申報數(shù)據(jù)

（1）打印出口明細(xì)和進(jìn)貨明細(xì)（各一份）

（2）形成匯總表及打?。ㄈ荩?/p>

（3）打印回執(zhí)單（二份，大連地區(qū)要求）

6，形成電子數(shù)據(jù)

7，到國稅局正式申報

注意：裝訂順序：回執(zhí)單（如果有），匯總表，出口明細(xì)，進(jìn)貨明細(xì)，進(jìn)貨發(fā)票，報關(guān)單，出口發(fā)票另外：2張匯總表夾在里面

可能不同地區(qū)國稅局要求有所區(qū)別，但是數(shù)據(jù)錄入一定仔細(xì)并隨時對照

生產(chǎn)企業(yè)出口貨物采用“免、抵、退”稅辦法

“免”稅是指對生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物，免征本企業(yè)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)增值稅；

“抵”稅是指生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動力等所含應(yīng)予退還的進(jìn)項稅額，抵頂內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅額；“退”稅是指生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物在當(dāng)月內(nèi)應(yīng)抵頂?shù)倪M(jìn)項稅額大于應(yīng)納稅額時，對未抵頂完的部分予以退稅。

這種辦法主要適用于有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)。

進(jìn)料加工

每月5號做進(jìn)料加工免稅證明

具體明明細(xì)如下：

1、進(jìn)料加工進(jìn)口料件明細(xì)申報明細(xì)表

2、進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明（手寫3份）

3、進(jìn)口報關(guān)單復(fù)印件

4、進(jìn)口手冊及新增手冊

5、帳頁打印

每月15號出口退稅申報裝訂資料

1、出口貨物免抵退稅申報匯總表（打印2份，如果有退稅打印3份）

2、出口貨物免抵退稅申報匯總表附表（上同）

3、出口貨物免抵退稅申報明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）

4、出口貨物免抵退稅申報明細(xì)表（當(dāng)期單證收齊）

5、簽字后的手寫進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明

6、發(fā)票，核銷單，報關(guān)單3單收齊單證（只在有單證收齊時候）

7、增值稅納稅申報表

8、增值稅納稅申報表（表二）

9、出口貨物備案單證目錄（打印其他申報報表里面打?。┎僮鞑襟E 有進(jìn)料加工先做進(jìn)料加工

1、如有新手冊，先基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-進(jìn)料加工手冊錄入

2、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-進(jìn)口料件明細(xì)申報錄入

3、申報數(shù)據(jù)處理-模擬出具進(jìn)料加工免稅證明

4、生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)，打印如上所需表格送國稅局

做出口錄入

1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細(xì)申報錄入

2、如有單證收齊 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-收齊出口單據(jù)明細(xì)錄入 選擇點(diǎn)批量接單入除金額以外錯誤在接單后進(jìn)行修改

3、在免抵退稅申報-生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)

預(yù)審，審核通過接受數(shù)據(jù)，反饋信息處理-信息讀入，信息處理，信息查詢疑點(diǎn)，通過后

做匯總?cè)缦拢?/p>

1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-增值稅表項目錄入

2、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-免抵退申報匯總表錄入 直接點(diǎn)增加然后回車保存自動生成匯總表和匯總表附表

3、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-企業(yè)經(jīng)營情況-出口貨物備案單證目錄錄入 直接點(diǎn)生成備案期限些月末或者申報前

4、免抵退稅申報-生成匯總申報數(shù)據(jù)

打印所需表格，按照上面所說裝訂順序裝訂，考U盤一起申報，裝訂冊1份，U盤，單獨(dú)匯總表，匯總表附表，明細(xì)表（出口貨物，單證收齊）

打印報表在免抵退稅申報-打印申報表里面，入選EXCEL可直接生成A4表格，初次打印調(diào)整格式距離。注意：報關(guān)單要FOB價格，如果價格之前錄入錯誤要在當(dāng)月沖減如下操作：

基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-生成出口貨物沖減明細(xì)，選擇點(diǎn)沖減出口，然后在出口明細(xì)里面做一筆正數(shù)的正確的。

如果有退運(yùn)的，要去國稅申報退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明申請

1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-免抵退稅單證申報錄入-退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明申請 錄入要注意如果是全部退運(yùn)填到退稅計稅金額，如果是部分退運(yùn)全部填寫

2、免抵退稅申報-設(shè)置單證申報標(biāo)志-退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明 設(shè)置標(biāo)志

3、免抵退稅申報-生成單證申報數(shù)據(jù)存U盤

4、準(zhǔn)備報關(guān)單，發(fā)票，核銷單復(fù)印件，帶U盤帶公章到國稅審核通

出口發(fā)票是外貿(mào)公司開給國外客戶的。

國稅局沒有明確要求的情況下，公司自己打印出口發(fā)票就可以，沒有嚴(yán)格規(guī)定（但是必須是英文的）

但是，有的地方國稅局要求開局統(tǒng)一的出口發(fā)票（有的5聯(lián)，有的7聯(lián)），可以到國稅局購買，就好像購買普通發(fā)票一樣，有統(tǒng)一的開具要求。

出口企業(yè)發(fā)生代理出口業(yè)務(wù)的，須由受托方向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門申請出具代理出口貨物證明，并由受托方轉(zhuǎn)給委托方，委托方憑代理出口證明等憑證向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門申報辦理出口貨物退（免）稅手續(xù)。出口企業(yè)未在規(guī)定期限內(nèi)申報開具《代理出口貨物證明》的出口貨物，視同內(nèi)銷貨物計提銷項稅額或征收增值稅。

（一）數(shù)據(jù)及資料收集

1，委托方和受托方簽訂的代理出口協(xié)議復(fù)印件（加蓋受托方公章，注明與原件相符）

2，報關(guān)單退稅聯(lián)

3，委托方稅務(wù)登記證副本復(fù)印件

（二）操作流程

1，進(jìn)入外貿(mào)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)---基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集---單證申報錄入---代理出口證明申請表

2，錄入的方式和退稅相似，委托企業(yè)代碼自動形成3，打印出口代理證明申請表：退稅正式申報---打印單證申報數(shù)據(jù)---代理出口證明申請表（1份）

4，形成電子數(shù)據(jù)（U盤）

（三）裝訂順序 代理出口證明申請表--報關(guān)單退稅聯(lián)--代理出口協(xié)議--委托方稅務(wù)登記證副本（不需要封皮）

（四）注意事項：

1，申報后，一般需要10個工作日到國稅局窗口領(lǐng)取蓋章的的代理出口證明材料，郵寄給委托方用于退免稅2，報關(guān)單核銷由受托方完成，方法和退稅相同

3，受托方開出證明以后，收取代理費(fèi)，以后工作由委托方完成（因為受托方?jīng)]有增值稅發(fā)票，不能退稅或免稅）4，代理費(fèi)比例一般是貨款的1%左右（金額比較大的可能是0.5%）

5，收匯有受托方入賬，扣除代理費(fèi)用以后，返還給委托方

（五）問題

1，外貿(mào)企業(yè)假自營，真代理的情況現(xiàn)在國稅局查的很嚴(yán)，注意國稅局每年對于這樣的貨物年終審查，不開證明，就讓你交稅

2，代理出口證明期限是報關(guān)單出口后60天（特殊情況延期30天）

第五篇：進(jìn)出口業(yè)務(wù)操作流程

XXX有限公司

業(yè)務(wù)操作流程說明：

1）業(yè)務(wù)部接收訂單，填合約審查表給生產(chǎn)管理部，進(jìn)行生產(chǎn)審查及評估，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審查通過。

2）合約審查通過后，由生產(chǎn)管理部統(tǒng)計需要采購的材料，下采購建議單給采購部。

3）采購部根據(jù)生產(chǎn)管理部的采購建議單分類采購，并確認(rèn)零件交期告知生產(chǎn)管理部。有需要國外采購的零件需通知業(yè)務(wù)部。

4）生產(chǎn)管理部根據(jù)采購提供的零件交期做生產(chǎn)排程，安排生產(chǎn)周期并測算成品預(yù)計完成日期，并通知業(yè)務(wù)部。

5）業(yè)務(wù)部根據(jù)生產(chǎn)管理部提供的產(chǎn)品完成日期告知客戶預(yù)計交貨日期，并根據(jù)采購提供的信息評估進(jìn)出口貿(mào)易方式，若需做進(jìn)料或來料加工，則申請做加工貿(mào)易手冊，海關(guān)貿(mào)易加工手冊辦好后交由財務(wù)部到稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。

6）采購零件進(jìn)貨，若是進(jìn)口零件，則由業(yè)務(wù)部辦理進(jìn)口報關(guān)手續(xù)，國內(nèi)零件則直接進(jìn)貨。零件到貨后由采購部發(fā)驗貨單給品管部驗貨，驗貨完成后交由倉庫辦理入庫手續(xù)。

7）進(jìn)貨完成后，由采購部提供付款通知單和入庫單，并經(jīng)相關(guān)人員審批后，通知財務(wù)部付款，財務(wù)部憑付款通知單、入庫單和發(fā)票辦理付款并記賬。

8）零件進(jìn)貨完成后，由生產(chǎn)管理部下生產(chǎn)指令單給相關(guān)生產(chǎn)車間生產(chǎn)。

9）生產(chǎn)完成后由生產(chǎn)車間提供生產(chǎn)入庫驗貨單給品管部驗貨，驗貨完成后交由倉庫辦理成品入庫手續(xù)。

10）成品入庫完成后，由業(yè)務(wù)部提供出貨通知單給倉管部安排備貨，并辦理相關(guān)發(fā)貨、出口報關(guān)等手續(xù)。

11）發(fā)貨完成，財務(wù)部開具銷貨發(fā)票并記賬，并通知相關(guān)人員催收貨款。若是出口銷售，則需

辦理出口貨物免稅申報手續(xù)，并通知業(yè)務(wù)部按期提供進(jìn)出口報關(guān)單。

12）收到出口貨物貨款后，由業(yè)務(wù)部到外匯管理局辦理出口收匯核銷手續(xù)。并提供相關(guān)單據(jù)給

財務(wù)部。

13）財務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)部提供的出口報關(guān)單、出口收匯核銷單、發(fā)票辦理出口退稅手續(xù)。

14）當(dāng)加工貿(mào)易手冊出口完成后，由業(yè)務(wù)部先到海關(guān)辦理手冊核銷手續(xù)，海關(guān)核銷完成后，業(yè)

務(wù)部提供相關(guān)資料給財務(wù)部到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理手冊核銷手續(xù)。