第一篇:入庫核算流程
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(三)審核倉庫明細(xì)賬
1、收料(1)入庫
定期審核倉庫原輔材料明細(xì)賬——→核查所登記入庫材料數(shù)量、單價、金額——→抽出收料單第②聯(lián)(材料稽核聯(lián))——→錄入微機(jī)收入模塊——→按賬本分類以備與采購員傳來的第④報賬聯(lián)副聯(lián)配單
注:以上倉庫明細(xì)賬涉及原料庫、包裝庫、低耗庫、自制半成品庫及塑成品庫等五大類庫包含的所有明細(xì)賬。(2)配單
月末將收料單第②聯(lián)與第④聯(lián)副聯(lián)一一配對——→清查貨已到但發(fā)票未到情況——→憑未配上的第②聯(lián)編制記賬憑證 借:原材料/包裝物/低值易耗品—各二級科目
貸:應(yīng)付賬款——材料暫估
——→傳主管崗復(fù)核并督促采購員報賬——→下月初用紅字沖回此憑證——→當(dāng)月末憑未配上的第②聯(lián)收料單重新掛賬 注:(1)未配上的第②聯(lián)收料單為倉庫已驗(yàn)收入庫,但采購員還未到財務(wù)部報賬,此時財務(wù)上按收料單金額暫作入庫處理,以便與倉庫賬保持一致。
(2)未配上的第④聯(lián)為材料已入庫,且已收到發(fā)票,但倉庫未記賬,這種情況只有在倉庫與財務(wù)扎賬時間不一致時才存在,如有其他差異應(yīng)及時查明原因。(3)暫估入庫
材料驗(yàn)收合格達(dá)到可發(fā)放狀態(tài),采購員須開具收料單,數(shù)量金額須填寫完整,經(jīng)倉庫保管員簽字后,材料方可發(fā)放。在發(fā)票未到、價格暫時無法確定時,先由采購員按合同價、最近歷史價或市價等估價填寫在收料單上,待收到發(fā)票后,如暫估價與實(shí)際價不一致,采購員按發(fā)票金額補(bǔ)填藍(lán)字或紅字收料單調(diào)整原收料單,經(jīng)倉庫保管員簽字,將第②聯(lián)留倉庫記賬,第③④聯(lián)與估價收料單第③④聯(lián)一并附在發(fā)票后報賬,保證發(fā)票和所附收料單金額之和一致。
2、計算加權(quán)平均價格
材料加權(quán)平均單價= 本期收貨金額+期初結(jié)余金額,為本期材料發(fā)出單價。
本期收貨數(shù)量+期初結(jié)余數(shù)量
3、發(fā)料
(1)車間部門領(lǐng)料
審核領(lǐng)料單填寫規(guī)范,簽字手續(xù)完備——→審核倉庫管理員登記發(fā)出數(shù)量準(zhǔn)確——→抽出領(lǐng)料單——→錄入微機(jī)發(fā)出模塊——→編制打印分車間部門分品種領(lǐng)料單明細(xì)表(附后)——→做成本計算得領(lǐng)料單金額(=發(fā)出數(shù)量×材料加權(quán)平均單價)——→在倉庫明細(xì)賬中登記發(fā)料金額——→分類匯總各車間部門費(fèi)用——→打印車--------------------------精品
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間領(lǐng)料單明細(xì)表傳車間核算員——→核對領(lǐng)料數(shù)量,傳遞發(fā)出成本數(shù)據(jù)——→核對無誤后,按各車間部門、各發(fā)料倉庫編制材料發(fā)出月匯總表——→編制記賬憑證 借:生產(chǎn)成本——→基本生產(chǎn)(材料費(fèi)用)(生產(chǎn)用直接原材料)
生產(chǎn)成本——→輔助生產(chǎn)
(機(jī)修車間領(lǐng)用)
制造費(fèi)用
(生產(chǎn)系統(tǒng)領(lǐng)用非直接材料)
管理費(fèi)用
(管理系統(tǒng)領(lǐng)用)
銷售費(fèi)用
(銷售系統(tǒng)領(lǐng)用)
貸:原材料/包裝物/低值易耗品—各二級科目
——→傳成本崗審核 注:部門領(lǐng)料單須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核,分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,車間領(lǐng)料單須經(jīng)車間主任簽字。
(2)武馬領(lǐng)用
由于武馬生產(chǎn)用原輔材料均由公司統(tǒng)一購買,武馬憑領(lǐng)料單從公司倉庫領(lǐng)用,月末憑武馬領(lǐng)料單編制領(lǐng)料單明細(xì)表,傳武馬財務(wù)部核對,確認(rèn)當(dāng)月出售材料 ①結(jié)轉(zhuǎn)銷售材料成本
領(lǐng)料單分類匯總完畢——→憑分類匯總表編制武馬領(lǐng)用原輔材料記賬憑證 借:其他業(yè)務(wù)支出
貸:原材料/包裝物/低值易耗品
——→傳成本崗審核 注:(1)實(shí)際賬務(wù)處理中將此筆業(yè)務(wù)與部門領(lǐng)料單合編一張記賬憑證。②銷售材料收入
將武馬領(lǐng)料單及領(lǐng)料單明細(xì)表挑出——→下月初傳開票崗向武馬開具銷售發(fā)票——→將發(fā)票聯(lián)及領(lǐng)料單傳武馬財務(wù)部——→憑發(fā)票記賬聯(lián)編制記賬憑證 借:應(yīng)付賬款——武馬
貸:其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金——增值稅(銷項(xiàng))
——→傳成本崗審核(3)零星對外銷售 ①結(jié)轉(zhuǎn)銷售材料成本
領(lǐng)料單分類匯總完畢——→憑分類匯總表編制零星出售材料記賬憑證 借:其他業(yè)務(wù)支出(發(fā)票)
制造費(fèi)用——倉儲費(fèi)(收據(jù))
貸:原材料/包裝物/低值易耗品
——→傳成本崗審核 注:(1)實(shí)際賬務(wù)處理中將此筆業(yè)務(wù)與部門領(lǐng)料單合編一張記賬憑證。②銷售材料收入
審核外售材料批件——→開具收據(jù)或督促開票崗開具發(fā)票——→傳出納崗收款--------------------------精品
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——→憑發(fā)票記賬聯(lián)或收據(jù)編制記賬憑證 借:現(xiàn)金/銀行存款
貸:其他業(yè)務(wù)收入(發(fā)票)
應(yīng)交稅金——增值稅(銷項(xiàng))
或借:現(xiàn)金/銀行存款
借:制造費(fèi)用——倉儲費(fèi)〈紅字〉(收據(jù))
——→傳成本崗審核 注:(1)倉庫發(fā)出售材料須經(jīng)生產(chǎn)部長簽字報告,經(jīng)材料審核崗審核,并有財務(wù)部收款憑據(jù)(蓋有“現(xiàn)金收訖” 或“銀行收訖”的發(fā)票或收據(jù)復(fù)寫聯(lián))。
(2)售出材料須開具發(fā)票的,開票崗須憑材料審核崗審核后的報告開具發(fā)票,記賬聯(lián)交給材料審核崗編制記賬憑證。
(3)無須開具發(fā)票的,由材料審核崗開具收據(jù),并同時復(fù)寫兩份傳倉庫管理員記賬、發(fā)貨。
(4)倉庫明細(xì)賬審核完畢,須將倉庫售出材料與售出材料財務(wù)收款情況進(jìn)行核對。
4、結(jié)材料倉庫明細(xì)賬
材料倉庫明細(xì)賬審核登記完畢,結(jié)出各材料余額,督促倉庫管理員與實(shí)物核對,并將賬本余額分類匯總與財務(wù)賬核對。
5、盤點(diǎn)
每季度組織對原料、包裝、低耗倉庫實(shí)物盤點(diǎn)一次——→督促倉庫管理員編制實(shí)物盤點(diǎn)表——→編制存貨盤存明細(xì)表和匯總表——→及時提供盤點(diǎn)結(jié)果——→協(xié)助倉庫管理員報告有關(guān)問題事項(xiàng)——→根據(jù)公司處理決定編制記賬憑證(1)盤盈
借:原材料/包裝物/低值易耗品—各二級科目 借:管理費(fèi)用——處理財產(chǎn)損失〈紅字〉
(2)盤虧
借:管理費(fèi)用——處理財產(chǎn)損失
貸:原材料/包裝物/低值易耗品
(四)力資費(fèi)
簽收生產(chǎn)部倉庫傳來的力資費(fèi)領(lǐng)用單——→按部門匯總——→編制力資費(fèi)用分配表——→簽收搬運(yùn)公司運(yùn)費(fèi)發(fā)票——→編制記賬憑證,并向武馬、藥品公司下達(dá)力資費(fèi)通知單
借:制造費(fèi)用——倉儲費(fèi)(生產(chǎn)系統(tǒng)用工)
管理費(fèi)用——其他(管理系統(tǒng)用工)
營業(yè)費(fèi)用——市內(nèi)中轉(zhuǎn)(營銷系統(tǒng)用工)
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應(yīng)付賬款——武馬
其他應(yīng)收款——藥品公司
應(yīng)交稅金——增值稅(進(jìn)項(xiàng))
貸:銀行存款
(五)管理性工作
1、材料采購、材料成本、庫存管理和應(yīng)付賬款實(shí)施有效監(jiān)督,定期對存貨資產(chǎn)進(jìn)行質(zhì)量評價。
2、參與原輔料采購招標(biāo),審查采購價格執(zhí)行變動情況,及時報告價格變動情況。
3、每月與采購員對賬一次,及時清理客戶單位掛賬,保證應(yīng)付賬款真實(shí)準(zhǔn)確。
4、每季度組織倉庫盤點(diǎn)一次,保證原輔材料賬實(shí)相符。
(六)工作要求
1、熟悉公司各類財務(wù)管理制度。
2、了解財務(wù)部各崗位及生產(chǎn)部倉庫管理員、采購員等崗工作內(nèi)容,做好與各崗位的銜接工作。
3、熟悉各原輔料倉庫的組織情況,熟悉主要原輔材料的名稱規(guī)格、分類、用途、特點(diǎn)等。
4、工作目標(biāo)明確,責(zé)任心強(qiáng),樹立良好的部門形象。附表:
領(lǐng)用單位:
領(lǐng)料單明細(xì)表
賬本名稱
材料名稱規(guī)格
單位
數(shù)量
單價 金額
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第二篇:中醫(yī)醫(yī)院中藥飲片入庫流程
中醫(yī)醫(yī)院中藥飲片
采購入庫操作流程
倉管員根據(jù)藥品使用和庫存情況制定采購計劃
?
藥劑科主任審批簽字
?
財務(wù)科主任審批簽字
?
院長審批簽字
?
倉管員報采購計劃給供貨商
?
供貨商發(fā)貨
?
倉管員收貨放入待驗(yàn)區(qū)
?
倉管員根據(jù)隨貨同行單清點(diǎn)核對藥品
?
倉管員填寫驗(yàn)收記錄表
?
倉管員根據(jù)各藥品分別碼放上架
?
倉管員登陸醫(yī)院管理系統(tǒng)把藥品入庫
?
倉管員若發(fā)現(xiàn)藥品價格發(fā)生變化 根據(jù)隨貨同行單及時進(jìn)行價格維護(hù)
第三篇:原材料采購入庫流程
原材料采購入庫流程
1.首先生產(chǎn)應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)合同,計劃員與庫房實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn),下達(dá)差額
采購計劃單
2.采購內(nèi)勤接到采購計劃單,第一時間詢價,對供應(yīng)商比對排除,挑選
質(zhì)優(yōu)價廉的廠家進(jìn)行采購
3.購入材料入庫前,質(zhì)檢員要進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn),對不合格材料堅(jiān)決不入
庫
4.對于合格產(chǎn)品,采購內(nèi)勤配合庫管員進(jìn)行實(shí)物清點(diǎn)入庫,并辦理K3
入庫單 ,庫管員簽字確認(rèn)
5.月末材料會計根據(jù)外購入庫單,生成暫估入庫憑證,對已來發(fā)票檢
查合格后,勾稽生成發(fā)票
6.月末庫管員根據(jù)本月入庫單、出庫單匯總形成材料報表,材料會計與K3報表進(jìn)行核對,更正
第四篇:倉庫出入庫流程
倉庫出入庫單據(jù)流程
第一條酒店購入所需物資時,必須本著節(jié)約及實(shí)用性的原則,除庫存必備物品外先由需求部門根據(jù)實(shí)際需要填制購置申請單,購置申請單上必須詳細(xì)注明所需物資的品名、規(guī)格、數(shù)量、單位等要素,經(jīng)批準(zhǔn)后方可購買。
第二條 緊急采購,原則上不予支持,如確需發(fā)生,請示領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后購買。
第三條 各部門申購單物品到貨后,通知申購人領(lǐng)用其所申購物品
第四條酒店購入和取得的各項(xiàng)物資,無論是直撥還是入庫都必須辦理驗(yàn)收手續(xù)。
第五條由倉管員(或驗(yàn)收員)與申購部門有關(guān)人員根據(jù)經(jīng)審批完畢的物資申購單按質(zhì)按量進(jìn)行驗(yàn)收,共同對所驗(yàn)收物資的數(shù)量、質(zhì)量負(fù)責(zé);財務(wù)負(fù)責(zé)人與使用部門負(fù)責(zé)人應(yīng)不定期對驗(yàn)收工作進(jìn)行檢查。
第六條物資必須與物資申購單上的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量等要求相符,驗(yàn)收人要做到“三個不收”:對于超量進(jìn)貨、質(zhì)量低劣、規(guī)格不符的不收;未經(jīng)批準(zhǔn)采購的物品不收。
第七條除餐飲原材料外,不允許超申購量收貨。酒店應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況明確規(guī)定允許出現(xiàn)收貨數(shù)量與申購量誤差的餐飲原料類別以及誤差率。
第八條驗(yàn)收完畢,由倉管員(驗(yàn)收員)辦理入庫或直撥手續(xù),微機(jī)輸出入庫單直撥單,入庫單據(jù)上必須寫明物品的名稱、單價、數(shù)量以及保存的倉庫名稱,并由參與驗(yàn)收的人員、供應(yīng)商、倉庫主管簽字確認(rèn),會計審核。
第九條凡涉及驗(yàn)收單據(jù)的更改,必須由所有參與驗(yàn)收的人員對更改后結(jié)果簽字確認(rèn)。
第十條驗(yàn)收后的物資,除直撥的外,一律要收入庫房保管,規(guī)整物資。
第十一條使用部門在領(lǐng)取庫存的物資時,以部門經(jīng)理簽字票據(jù)為準(zhǔn),微機(jī)輸出領(lǐng)料單,再實(shí)物經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人簽字,各使用部門應(yīng)明確各類物資的保管責(zé)任人。
第十二條入庫單據(jù)和直撥單據(jù)以機(jī)打單據(jù)為準(zhǔn),出庫單據(jù)以手寫單據(jù)為準(zhǔn)附機(jī)打單據(jù) 第十三條各使用部門領(lǐng)貨一般要求指定專人負(fù)責(zé),憑經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字同意的領(lǐng)料單領(lǐng)貨,倉管員憑單發(fā)貨。
第十四條凡涉及領(lǐng)料單據(jù)的更改,必須由發(fā)貨員與領(lǐng)料人對更改結(jié)果共同簽字確認(rèn)。
第五篇:材料采購入庫及報銷流程
材料采購入庫及報銷流程 目的為加強(qiáng)公司的物流管理,合理利用資金,使物資采購、物資入庫規(guī)范化,避免發(fā)生不必要的損失,特制定本規(guī)定。范圍本規(guī)定包括所有入庫、銷售、外協(xié)加工、采購物資入庫、材料領(lǐng)用出庫的相關(guān)管理。物流管理的要求所有物資應(yīng)做到:定期清點(diǎn)、核對,保持帳、卡、物三一致并根據(jù)物資實(shí)際狀況對長期不用以及需報廢帳務(wù)處理的物資應(yīng)及時清理辦理相關(guān)手續(xù)。
3.1材料采購申請3.1.1 各用料單位根據(jù)生產(chǎn)及管理需求向主管部門提出申請,由主管部門填制材料采購計劃表(一式三份),經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后,一份由部門留存,一份交采購人員進(jìn)行采購;一份交保管按時核對查收材料。3.1.2 原料和部分材料(勞保等)的材料采購計劃由保管員申請,并由采購人簽字后進(jìn)行采購。3.1.3 原料和大宗材料的采購必須簽訂購貨合同,合同內(nèi)容應(yīng)填寫規(guī)范、完整,不得做出對公司有損的條款。
3.2 采購申請用款3.2.1.采購人員接到材料采購計劃后,向財務(wù)部門提出用款申請,并填制“用款申請單”,列明:費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計金額、款項(xiàng)支付預(yù)計時間等要素,先報部門經(jīng)理審批同意后,報總經(jīng)理審批,待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后支取款項(xiàng),并在在規(guī)定的時間內(nèi)購回材料.3.2.2 材料采購應(yīng)當(dāng)索取發(fā)票及材料清單,發(fā)票開具的事項(xiàng)內(nèi)容必須真實(shí)、完整。一切原材料的購入都必須用增植稅專用發(fā)票方可入庫報銷,無稅票的,其材料價格必須下浮到能補(bǔ)足扣稅額為止。同時要注意審查發(fā)票的正確性和有效性。
3.3 入庫3.3.1 采購人員必須將購回材料送交保管驗(yàn)收入庫,同時應(yīng)出示發(fā)票及材料清單(原則上要求取得發(fā)票,對沒有發(fā)票的材料要求有收據(jù)及清單);保管員根據(jù)材料采購計劃及隨貨單據(jù)分別驗(yàn)收材料的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格,審核無誤后填制入庫單,保管人員及經(jīng)手人簽字生效,保管人員不得代簽。3.3.2 原料的運(yùn)輸費(fèi)用入庫手續(xù)同材料的入庫手續(xù)相同(煤、堿、石英砂等)。3.3.3 所有材料必須在每次驗(yàn)收入庫完畢后開具入庫單。小材料的入庫單一式三聯(lián)一份保管留存;一份由經(jīng)手人或?qū)H诉B同發(fā)票送交財務(wù);一份報銷人留存。增值稅發(fā)票的入庫單為六聯(lián)(存根、會計記帳、材料會計、抵扣聯(lián)、供貨單位、保管)入庫單的填制必須項(xiàng)目齊全并同時編制入庫單號,金額必須計算不含稅價、稅額及合計數(shù)。3.3.4 對于碎玻璃、煤等需過磅的材料必須附帶過磅單,有扣損或扣雜質(zhì)的,入庫單填寫實(shí)收數(shù)、扣損數(shù);酒廠退回的碎玻璃成品保管登記后材料保管應(yīng)辦理入庫手續(xù)。3.3.5 入庫材料在未收到相應(yīng)發(fā)票前,倉管員必須建立貨到票未到材料明細(xì)賬,并根據(jù)過磅單、檢驗(yàn)單等有效單據(jù)及時填開貨到票未到收料單,在收到發(fā)票后,沖銷原貨到票未到收料單,并開具材票到入庫單,月底將貨到票未到材料清單上報財務(wù)。收料單的填開必須正確完整,供應(yīng)單位名稱應(yīng)填寫全稱并與發(fā)票單位一致,如屬票到抵沖的,應(yīng)在備注欄中注明原入庫時間,收料單上還應(yīng)注明單重和總重。收料單上必須有保管員及經(jīng)手人簽字,并且字跡清楚。每批材料入庫合計金額必須與發(fā)票上的不含稅金額一致。3.3.6 對月末貨到而無采購發(fā)票的物資可根據(jù)合同價格(不含稅價)辦理估價入庫,并在入庫單上注明“暫估入庫”,采購員簽字后遞交財務(wù)部門一份。下月初對上述事項(xiàng)先開紅票沖原暫估,注明“沖×年×月×日暫估”,直到開回發(fā)票后,再辦理正式入庫。3.3.7 因質(zhì)量等原因而發(fā)生的退回產(chǎn)品,清點(diǎn)數(shù)量后辦理退庫手續(xù)。
3.4 報銷3.4.1 發(fā)票及入庫單必須在入庫當(dāng)天送交財務(wù)辦理結(jié)算手續(xù),保管員負(fù)責(zé)告知或保存交回,任何人不得截留推延,否則財務(wù)有權(quán)拒付或另行處理;3.4.2 當(dāng)月購進(jìn)材料的發(fā)票,最遲在本月 25 日前取回發(fā)票。發(fā)票價格同原入庫價格不符時,應(yīng)確定原因,對計算錯誤的部分應(yīng)當(dāng)入庫單補(bǔ)足或沖減并注明原入庫單號。特殊情況需上報總經(jīng)理。3.4.3 凡應(yīng)過磅的材料其出入庫單后應(yīng)附過磅單。3.4.4 所有報銷手續(xù)經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后,及時送交財務(wù)主管審核,由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn),3.4.5 報銷或記帳。出納員接到報銷憑證后,進(jìn)一步認(rèn)真審核單據(jù)是否完整數(shù)據(jù)是否正確,根據(jù)資金情況確定能否付款,對本月不能結(jié)清款項(xiàng)的單據(jù)應(yīng)移交會計記帳。
3.5 出庫管理3.5.1 各類材料的發(fā)出,原則上采用先進(jìn)先出法。物料(包括原材料、半成品)出庫時必須辦理出庫手續(xù),并做到限額領(lǐng)料,車間領(lǐng)用的物料必須由主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),領(lǐng)料人員憑主管部門或計劃員開具的流程單或相關(guān)憑證向倉庫領(lǐng)料,行政各部門只有經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批字后方可領(lǐng)取,領(lǐng)料員和倉管員應(yīng)核對物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況,核對正確后方可發(fā)料;倉管員應(yīng)開具領(lǐng)料單,經(jīng)領(lǐng)料人簽字,登記入卡、入帳。3.5.2 對銷售發(fā)出必須由各銷售部開具銷售發(fā)貨單據(jù),倉庫管理人員憑蓋有財務(wù)發(fā)貨印章和銷售部門負(fù)責(zé)人簽字的發(fā)貨單倉庫聯(lián)發(fā)貨并登記卡片。
4、報表及其他管理各種單據(jù)必須在當(dāng)天完成將相關(guān)資料記入臺帳。各種材料登記入賬時應(yīng)將名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況、供貨單位等詳細(xì)填寫完整。4.1、倉管員在月末結(jié)賬前要與車間及相關(guān)部門做好物料進(jìn)出的銜接工作,各相關(guān)部門的計算口徑應(yīng)保持一致,以保障成本核算的正確性。4.2、必須正確及時報送規(guī)定的各類報表,收付存報表、材料耗用匯總表、三個月以上積壓物資報表、貨到票未到材料明細(xì)表每月 30 日前上報財務(wù)及相關(guān)部門,并確保其正確無誤。5 盤點(diǎn)流程5.1 所有的貨物每半年必須大盤一次。對 A 類貨物須每月盤一次。B 類三個月盤一次,C 類半年一次。5.2 庫存物資清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)問題和差錯,應(yīng)及時查明原因,并進(jìn)行相應(yīng)處理。如屬短缺及需報廢處理的,必須按審批程序經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后才可進(jìn)行處理,否則一律不準(zhǔn)自行調(diào)整。發(fā)現(xiàn)物料失少或質(zhì)量上的問題(如超期、受潮、生銹、老化、變質(zhì)或損壞等),應(yīng)及時的用書面的形式向有關(guān)部門匯報。6 考核辦法6.1 倉庫人員沒按要求驗(yàn)收入庫的每次考核 20 元。6.2 產(chǎn)品及材料出入庫手續(xù)不齊全,當(dāng)事人每次考核 20 元。6.3 沒有開出門證而出公司的,每次考核門衛(wèi) 20 元。6.4 產(chǎn)品出廠檢查出現(xiàn)失誤,造成的直接經(jīng)濟(jì)損失由責(zé)任人承擔(dān)。6.5 其它事項(xiàng)按公司考核規(guī)定進(jìn)行響應(yīng)獎懲.