第一篇：農(nóng)村非正規(guī)金融正規(guī)化的模式比較與政策選擇（最終版）

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農(nóng)村非正規(guī)金融正規(guī)化的模式比較與政策選擇

農(nóng)村非正規(guī)金融正規(guī)化的模式比較與政策選擇

摘要：中國農(nóng)村非正規(guī)金融的正規(guī)化不僅有助于降低交易費(fèi)用與信貸風(fēng)險(xiǎn)，還有益于提高資金的配置效率。中國農(nóng)村非正規(guī)金融向正規(guī)金融轉(zhuǎn)化主要有四種經(jīng)典模式：即農(nóng)村互助合作金融模式、“農(nóng)村非正規(guī)金融組織+小額貸款公司+民營(yíng)中小銀行模式”、“農(nóng)村非正規(guī)金融組織+村鎮(zhèn)銀行+地區(qū)性中小銀行”模式、“農(nóng)村合作銀行或農(nóng)村商業(yè)銀行”模式。這四種模式為農(nóng)村非正規(guī)金融正規(guī)化的途徑選擇提供理論依據(jù)。當(dāng)然，要想農(nóng)村非正規(guī)金融正規(guī)化，還需從法律壁壘、財(cái)稅政策、運(yùn)作成本、外部環(huán)境等方面多加謀劃。

關(guān)鍵詞：非正規(guī)金融；正規(guī)化；交易費(fèi)用；模式比較

中圖分類號(hào)：F832.7 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003-3890（2013）02-0032-05

非正規(guī)金融是指在正規(guī)金融之外存在的不受官方金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管的融資形式及其制度形態(tài)。由于農(nóng)村非正規(guī)金融的經(jīng)營(yíng)管理不規(guī)范，其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)易于異化，還缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，具有較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，也不利于官方金融機(jī)構(gòu)實(shí)施宏觀金融政策調(diào)控，在某些情況下還會(huì)激增整個(gè)國家的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。鑒于上述原因，我國政府多年來一直對(duì)農(nóng)村非正規(guī)金融實(shí)施打壓、取締，但收效甚微；另一方面，又有不少證據(jù)表明，農(nóng)村非正規(guī)金融確實(shí)是我國正規(guī)金融制度的有益補(bǔ)充[1]。因此，在當(dāng)前金融亂象環(huán)生的現(xiàn)實(shí)背景下，與其對(duì)農(nóng)村非正規(guī)金融一味打壓，不如積極引導(dǎo)非正規(guī)金融走向正規(guī)。那么，這是否意味著農(nóng)村非正規(guī)金融的正規(guī)化將一帆風(fēng)順，抑或困難重重？在真實(shí)世界里究竟有哪些模式值得我們借鑒與思考？權(quán)力當(dāng)局又如何利用各種經(jīng)濟(jì)政策引導(dǎo)非正規(guī)金融順利走向正途？顯然，在當(dāng)前小微企業(yè)融資難問題越發(fā)嚴(yán)重的現(xiàn)實(shí)背景下，對(duì)農(nóng)村非正規(guī)金融正規(guī)化的模式選擇問題進(jìn)行研究不僅具有重要的理論意義，還有助于為防范和化解民間借貸風(fēng)險(xiǎn)提供有益線索。

一、農(nóng)村非正規(guī)金融正規(guī)化的重要性分析

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我國農(nóng)村非正規(guī)金融的正規(guī)化在降低交易費(fèi)用和違約風(fēng)險(xiǎn)、緩解當(dāng)前農(nóng)村金融體系的壟斷性、增加農(nóng)村資金的配置效率、防范民間借貸誘發(fā)的各類風(fēng)險(xiǎn)等方面具有重要作用。

1.我國農(nóng)村非正規(guī)金融的規(guī)范化在一定程度上能夠降低民間借貸活動(dòng)中的交易費(fèi)用和違約概率。實(shí)踐表明，我國農(nóng)村非正規(guī)金融的發(fā)展在滿足農(nóng)戶及農(nóng)村小微企業(yè)的融資需求上的確發(fā)揮了重要作用。不過，由于農(nóng)村非正規(guī)金融并不被官方機(jī)構(gòu)認(rèn)可，其合約的履行不得不依靠私人暴露手段，這必然會(huì)滋生大量社會(huì)問題。此外，為了逃避官方的打壓與取締，民間借貸的參與者還要想方設(shè)法地增加非正規(guī)金融活動(dòng)的隱蔽性。比如，往往采取現(xiàn)金交易的方式，缺乏正式的借貸合同或擔(dān)保物品，這不僅需要付出大量的成本，也增大了借貸活動(dòng)的違約風(fēng)險(xiǎn)。因此，若能因勢(shì)利導(dǎo)地引導(dǎo)我國農(nóng)村非正規(guī)金融走向規(guī)范，必能獲得因交易費(fèi)用與違約風(fēng)險(xiǎn)的降低而誘致的利潤(rùn)。

2.我國農(nóng)村非正規(guī)金融走向正規(guī)在一定程度上有助于緩解因行政性壟斷而造成的租值耗散。盡管我國金融監(jiān)管部門一直對(duì)非正規(guī)金融活動(dòng)實(shí)施打擊，但由于監(jiān)管成本過高，無法低成本嚴(yán)禁民間借貸活動(dòng)，這就使一部分金融契約權(quán)利被置于公共域，進(jìn)而使微觀個(gè)體有激勵(lì)為了攫取因行政性壟斷而形成的租值而甘愿冒風(fēng)險(xiǎn)[2]。在逐利動(dòng)機(jī)驅(qū)使下，微觀行為主體必然會(huì)通過金融制度創(chuàng)新來攫取這部分租金。但上述自發(fā)生成的非正式民間借貸行為必然面臨著官方打壓、取締之風(fēng)險(xiǎn)，從而使得大量的生產(chǎn)性資源被耗費(fèi)在應(yīng)對(duì)官方打壓上，并導(dǎo)致了租值耗散現(xiàn)象的出現(xiàn)。無疑，監(jiān)管部門若允許一部分非正規(guī)金融有條件地走向正規(guī)，其針對(duì)非法金融活動(dòng)的監(jiān)管成本必然會(huì)下降，而原來需要應(yīng)對(duì)監(jiān)管的逃避性行為也會(huì)因此而節(jié)約。

3.農(nóng)村非正規(guī)金融的正規(guī)化有助于提高我國農(nóng)村金融市場(chǎng)的配置效率。盡管在農(nóng)村金融市場(chǎng)上存在農(nóng)行、農(nóng)信社等多家金融機(jī)構(gòu)，但其賣方市場(chǎng)的屬性多年來一直未變，來自正規(guī)金融的信貸資金供給不僅不能滿足農(nóng)戶需求，還成了農(nóng)村資金外流的主渠道[3]。由于我國金融監(jiān)管部門實(shí)施金融業(yè)進(jìn)入管制政策致使國有金融機(jī)構(gòu)具有行政壟斷特征，而具有壟斷勢(shì)力的農(nóng)村正規(guī)金融組織不僅喪失了自主創(chuàng)新的動(dòng)力，還缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，其自身運(yùn)作效率較低，而且在利潤(rùn)最

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大化動(dòng)因的驅(qū)使下，其業(yè)務(wù)重心逐漸偏離農(nóng)村地區(qū)的中低收入農(nóng)戶及中小企業(yè)，把資金投向大城市或非農(nóng)項(xiàng)目。這就加劇了農(nóng)村金融市場(chǎng)的供求矛盾，使農(nóng)戶貸款難問題長(zhǎng)期存在，農(nóng)村金融市場(chǎng)均衡利率也明顯偏高。在這種背景下，若能將一部分民間金融組織改造成正規(guī)金融組織，進(jìn)而成為我國農(nóng)村金融體系的一個(gè)有機(jī)組成部分，這不僅有助于增加農(nóng)戶融資的可得性，從而實(shí)現(xiàn)金融制度供給的公平性，同時(shí)還有助于打破正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的壟斷，降低農(nóng)村信貸市場(chǎng)的借貸利率。

4.農(nóng)村非正規(guī)金融的正規(guī)化在一定程度上還有助于降低中國金融體制的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。事實(shí)上，若任由民間借貸行為的自生自發(fā)，不僅不利于降低我國金融體系的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)過多的投機(jī)性資本聚集在非正規(guī)金融市場(chǎng)上時(shí)往往會(huì)增大整個(gè)金融系統(tǒng)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，甚至?xí)l(fā)金融危機(jī)。近年來，我國部分地區(qū)出現(xiàn)資金鏈斷裂現(xiàn)象，比如，自2011年4月份以來，一大部分溫州中小企業(yè)出現(xiàn)資金鏈斷裂，民企一把手“跑路”和自殺的現(xiàn)象逐日增多，企業(yè)倒閉潮似乎也越演越烈。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料顯示，自2011年3月至10月底，溫州已有90多家企業(yè)出現(xiàn)老板失蹤、公司倒閉、員工集體討薪事件，僅9月份以來就高達(dá)26起。更為嚴(yán)重的是，民企借貸危機(jī)開始從微型企業(yè)向行業(yè)龍頭大中型企業(yè)蔓延，甚至一些國內(nèi)知名企業(yè)也出現(xiàn)了信貸危機(jī)。事實(shí)上，自2011年下半年以來，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)因資金鏈斷裂而引發(fā)借貸危機(jī)的事件不只發(fā)生在溫州地區(qū)，在內(nèi)蒙古鄂爾多斯、江蘇省蘇南、福建省南平以及廣東省部分地區(qū)也多有發(fā)生[4]。這表明，非正規(guī)金融的正規(guī)化確實(shí)有助于降低金融體系的風(fēng)險(xiǎn)。

二、農(nóng)村非正規(guī)金融正規(guī)化的模式比較

依據(jù)上述邏輯，農(nóng)村非正規(guī)金融的正規(guī)化的確具有重要的現(xiàn)實(shí)意義，那么，問題的關(guān)鍵就轉(zhuǎn)換為究竟應(yīng)如何實(shí)現(xiàn)農(nóng)村非正規(guī)金融的正規(guī)化。我們擬對(duì)中國真實(shí)世界里的各類有關(guān)農(nóng)村非正規(guī)金融正規(guī)化的經(jīng)典模式進(jìn)行比較與歸納，這不僅有助于我們從理論上分析各類轉(zhuǎn)型模式的可行性及預(yù)期功效，或許還能為權(quán)力當(dāng)局提供政策啟示。

無疑，在研究農(nóng)村非正規(guī)金融正規(guī)化的模式選擇時(shí)，切忌閉門造車，不僅充分考慮底層群眾的制度性實(shí)踐，還要結(jié)合我國既有的法律法規(guī)及政策?；诖?，我們嘗試將農(nóng)村非正規(guī)金融正規(guī)化的模式分為如下

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類型，可見表1。在表1中，從過渡性目標(biāo)、發(fā)起者、最終目標(biāo)、主要特征、重要優(yōu)勢(shì)、局限性、約束條件、適宜推廣的地區(qū)、支農(nóng)效果、典型案例等方面總結(jié)了我國農(nóng)村非正規(guī)金融向正規(guī)金融轉(zhuǎn)化的四種不同路徑。顯然，這四種模式具有不同優(yōu)缺點(diǎn)和適用范圍，有必要對(duì)其進(jìn)行深入論述。

模式1：農(nóng)村互助合作金融模式。從表1可看出，一部分農(nóng)村非正規(guī)金融組織可選擇向農(nóng)村合作金融轉(zhuǎn)型。事實(shí)上，該模式建立在地緣、血緣和業(yè)緣基礎(chǔ)上，能克服信息問題，具有極低的交易費(fèi)用；還具有極低的低準(zhǔn)入門檻，且能調(diào)動(dòng)農(nóng)村零散資金。當(dāng)然，該模式并不乏典型案例，如吉林閆家村百信資金互助社[5]，河南省濮陽市農(nóng)村貸款互助社。不過，實(shí)踐還表明，成立后的農(nóng)村互助社仍面臨著一系列問題，如法律法規(guī)過度約束、資金來源有限、運(yùn)營(yíng)成本過高等。但筆者仍認(rèn)為，該模式在中西部欠發(fā)達(dá)農(nóng)村地區(qū)具有非常低的推廣成本，尤其是能滿足農(nóng)戶及農(nóng)村小微企業(yè)的融資需求，從而為我國農(nóng)村非正規(guī)金融的規(guī)范化提供了的可選途徑。而當(dāng)前亟待解決的問題是官方應(yīng)加大對(duì)資金互助社的支持力度，并允許底層群眾自發(fā)進(jìn)行多樣性的制度試驗(yàn)。

模式2：“農(nóng)村非正規(guī)金融組織+小額貸款公司+民營(yíng)中小銀行”模式。當(dāng)然，對(duì)于那些在小額信貸方面摸索出獨(dú)特經(jīng)驗(yàn)的公司也可繼續(xù)保持其組織形態(tài)不變。從表1可看出，與互助社相比，該模式的準(zhǔn)入門檻有了提高，比較適合具有一定金融運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)的非正規(guī)組織向其轉(zhuǎn)型，適宜在規(guī)模較大的村莊及鄉(xiāng)鎮(zhèn)等地設(shè)立。不過，小額貸款公司并非最終模式，部分具備條件的小額貸款公司可選擇向地方中小銀行轉(zhuǎn)型。但大量的實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)，不少小額貸款公司面臨著資金來源匱乏、缺乏實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、身份界定不清、稅費(fèi)及融資成本偏高等問題，還缺乏社會(huì)信用擔(dān)保體系的支持；并且，由于小額貸款公司主要面向農(nóng)村小微企業(yè)和個(gè)體工商戶，其支農(nóng)效果并不理想。事實(shí)上，在已成立5 500多家小額貸款公司中，很少面向農(nóng)戶；大部分小額貸款公司呈現(xiàn)出明顯的城市化偏好，發(fā)達(dá)地區(qū)的小額貸款公司具有更加明顯的城市化偏好[6]。

模式3：“農(nóng)村非正規(guī)金融組織+村鎮(zhèn)銀行+地區(qū)性中小銀行”模

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式。從表1可看出，村鎮(zhèn)銀行以商業(yè)化為主要特征，以股份制為組織形式，追求利潤(rùn)最大化及風(fēng)險(xiǎn)最小化，并受官方金融監(jiān)管部門的監(jiān)管；該模式既能發(fā)揮商業(yè)銀行規(guī)模經(jīng)濟(jì)和網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的優(yōu)勢(shì)，且具有一定程度的靈活性，并能享受金融機(jī)構(gòu)的應(yīng)有待遇。但實(shí)踐表明，村鎮(zhèn)銀行的涉農(nóng)貸款比例較低，且有偏離“三農(nóng)”的趨勢(shì)，因而其支農(nóng)效果較一般。并且，現(xiàn)有政策不允許非正規(guī)金融直接發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行，必須由地方性商業(yè)銀行或國有商業(yè)銀行作為村鎮(zhèn)銀行的發(fā)起者[7]。該模式較高的進(jìn)入門檻，僅僅適合在具有重要地理位置或擁有自然資源的縣域推廣，比如，四川惠民村鎮(zhèn)銀行、湖北省匯豐村鎮(zhèn)銀行。

模式4：“農(nóng)村合作銀行或農(nóng)村商業(yè)銀行”模式。實(shí)踐表明，部分農(nóng)村非正規(guī)金融可選擇向“農(nóng)村合作銀行或農(nóng)村商業(yè)銀行”模式轉(zhuǎn)型，尤其是在東部沿海經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的縣域，該模式不僅具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)、較低的交易費(fèi)用，且能享受銀行類金融機(jī)構(gòu)的各種優(yōu)惠待遇。但是，此模式具有極高的進(jìn)入門檻，只有滿足建立銀行的所有條件且具有特殊資源關(guān)系才能設(shè)立。對(duì)于農(nóng)村非正規(guī)金融來說，較理性的選擇是先爭(zhēng)取參股新組建的農(nóng)村合作銀行或農(nóng)村商業(yè)銀行，或與農(nóng)信社聯(lián)合發(fā)起設(shè)立。比如，江蘇江都農(nóng)村商業(yè)銀行、湖南瀏陽農(nóng)村合作銀行。不過，該模式的商業(yè)化程度較高，其支農(nóng)效果極其有限。

綜上所述，不同形態(tài)的農(nóng)村非正規(guī)金融可結(jié)合自身特點(diǎn)及優(yōu)勢(shì)來選擇一條可行的轉(zhuǎn)型模式，當(dāng)然，該選擇過程應(yīng)是市場(chǎng)行為主體的自主性行為，而非政府行為。其中，權(quán)力當(dāng)局的意義不在于強(qiáng)制其轉(zhuǎn)型，而在于為農(nóng)村非正規(guī)金融的正規(guī)化提供良好的外部政策環(huán)境，并做好轉(zhuǎn)型后的監(jiān)管工作。

三、促進(jìn)我國農(nóng)村非正規(guī)金融正規(guī)化的政策選擇

促進(jìn)中國農(nóng)村非正規(guī)金融的正規(guī)化需賦予農(nóng)戶牢靠的自由借貸權(quán)、降低農(nóng)村非正規(guī)金融正規(guī)化的政策性約束、強(qiáng)化對(duì)農(nóng)村非正規(guī)金融正規(guī)化意義的認(rèn)識(shí)、降低農(nóng)村非正規(guī)金融轉(zhuǎn)型后的運(yùn)作成本、加大對(duì)非正規(guī)金融正規(guī)化的支持力度，并為農(nóng)村非正規(guī)金融的轉(zhuǎn)型創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

1.從法律上徹底清除農(nóng)村非正規(guī)金融正規(guī)化的政策性障礙，同時(shí)還要保障農(nóng)戶的自由借貸權(quán)。一是應(yīng)著手取消民間資本進(jìn)入金融業(yè)

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專業(yè)論文 的行政性限制，并從《憲法》的高度切實(shí)保障農(nóng)戶資金借貸權(quán)的永久性及穩(wěn)定性；與此同時(shí)，還應(yīng)適度降低農(nóng)村非正規(guī)金融向農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)型的門檻，在某些地區(qū)可嘗試將審批制改為注冊(cè)制，只要具備經(jīng)營(yíng)金融業(yè)的基本條件，民營(yíng)企業(yè)均可自由進(jìn)入金融領(lǐng)域，尤其是對(duì)于那些自愿向具有較強(qiáng)的互助性與扶貧性的農(nóng)村資金互助社轉(zhuǎn)型的非正規(guī)金融，更應(yīng)從政策上放寬。不過，對(duì)于那些商業(yè)銀行性質(zhì)的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)則不能過分降低進(jìn)入門檻，以免造成金融業(yè)的過度競(jìng)爭(zhēng)。不過，不同地區(qū)一定要設(shè)立不同的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于中西部貧困地區(qū)的準(zhǔn)入門檻要明顯低于東部的標(biāo)準(zhǔn)，而在同樣的標(biāo)準(zhǔn)下，要借助競(jìng)標(biāo)制允許一部分較成熟的非正規(guī)金融組織獲得農(nóng)商行經(jīng)營(yíng)資格。

2.要增強(qiáng)對(duì)農(nóng)村非正規(guī)金融正規(guī)化意義的認(rèn)識(shí)，形成廣泛社會(huì)共識(shí)，進(jìn)而減少農(nóng)村非正規(guī)金融轉(zhuǎn)型的阻礙因素。為了使廣大農(nóng)戶及農(nóng)村小微企業(yè)正確認(rèn)識(shí)農(nóng)村非正規(guī)金融正規(guī)化意義，人民銀行、銀監(jiān)會(huì)等金融監(jiān)管部門要做好農(nóng)村非正規(guī)金融轉(zhuǎn)型的宣傳工作，譬如，可借助網(wǎng)絡(luò)傳媒、定期舉辦專題講座、印發(fā)宣傳資料等方式加強(qiáng)群眾對(duì)農(nóng)村非正規(guī)金融轉(zhuǎn)型模式及其重要性認(rèn)識(shí)，進(jìn)而使農(nóng)村非正規(guī)金融的運(yùn)作機(jī)制和流程成為鄉(xiāng)村精英及廣大農(nóng)民群眾的“共同知識(shí)”。這不僅有助于社會(huì)各界就非正規(guī)金融的轉(zhuǎn)型達(dá)成共識(shí)，還有助于降低制度變遷的成本，激發(fā)底層群眾積極試驗(yàn)各種轉(zhuǎn)型模式。

3.要為農(nóng)村非正規(guī)金融的轉(zhuǎn)型創(chuàng)設(shè)良好的外部生存環(huán)境，精簡(jiǎn)目標(biāo)轉(zhuǎn)型模式的運(yùn)作費(fèi)用。實(shí)踐表明，扎根于鄉(xiāng)土社會(huì)的農(nóng)村非正規(guī)金融的優(yōu)勢(shì)在于充分利用資金交易雙方在地緣、血緣與業(yè)緣上存在著千絲萬縷的聯(lián)系，有效地克服了私人借貸過程中的信息不對(duì)稱問題，具有較高的交易效率；但在農(nóng)村非正規(guī)金融轉(zhuǎn)型之后，不得不承受著當(dāng)前過度金融監(jiān)管政策的約束，這不僅會(huì)增加其管理成本，還會(huì)影響其運(yùn)作效率。因此，有必要區(qū)別對(duì)待轉(zhuǎn)型后不同種類的非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)，在大幅精簡(jiǎn)約束新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的制度性規(guī)則的同時(shí)，還要重點(diǎn)支持面向“三農(nóng)”的金融機(jī)構(gòu)。

4.權(quán)力中心可借助財(cái)政政策、稅收政策及產(chǎn)業(yè)政策來激勵(lì)農(nóng)村非正規(guī)金融轉(zhuǎn)型的主動(dòng)性與自主性，同時(shí)還通過構(gòu)建科學(xué)完善的監(jiān)管體系來防范金融風(fēng)險(xiǎn)。依據(jù)前述邏輯，農(nóng)村非正規(guī)金融的轉(zhuǎn)型不僅有助于增加農(nóng)村金融服務(wù)的供給，最新【精品】范文 參考文獻(xiàn)

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還有助于農(nóng)村貧困的減少或我國反貧困戰(zhàn)略的實(shí)施。因此，中央政府有必要借助于財(cái)政手段來引導(dǎo)私人主動(dòng)進(jìn)行非正規(guī)金融的正規(guī)化轉(zhuǎn)型。比如，可在工商、稅收、專項(xiàng)基金設(shè)立等方面給予優(yōu)惠政策，部分在有條件的地區(qū)可給予轉(zhuǎn)型后的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)一定的低利息貸款作為啟動(dòng)資金，甚至可直接減免其稅費(fèi)。另外，既要建立針對(duì)農(nóng)村非正規(guī)金融的監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系進(jìn)而實(shí)時(shí)跟蹤其動(dòng)態(tài)趨勢(shì)，也要構(gòu)建一套監(jiān)管指標(biāo)體系對(duì)各類新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，一旦發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)矯正。

5.可借助財(cái)稅政策鼓勵(lì)農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)與非正規(guī)金融實(shí)現(xiàn)聯(lián)結(jié)。農(nóng)村正規(guī)金融在資金和規(guī)模上具有重要優(yōu)勢(shì)，而農(nóng)村非正規(guī)金融具有信息搜集方面的優(yōu)勢(shì)，二者若能通過某種機(jī)制實(shí)施優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，聯(lián)合發(fā)放貸款，則能有效提高農(nóng)村資金的配置效率。一種可選模式是“商業(yè)金融+財(cái)稅政策+職業(yè)放貸人+農(nóng)戶”，先由政府借助財(cái)政補(bǔ)貼政策誘使商業(yè)金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)向職業(yè)放貸人發(fā)放貸款，再由后者對(duì)農(nóng)戶放款；另一種可選模式是“商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)+財(cái)稅政策+農(nóng)合組織+農(nóng)戶”模式，先由政府出借助優(yōu)惠政策引導(dǎo)商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)向農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織發(fā)放大額貸款，再由后者對(duì)農(nóng)戶發(fā)放小額貸款，再由官方實(shí)施補(bǔ)貼；還有一種模式為“政策性金融+非正規(guī)金融+農(nóng)戶”，國家主辦的農(nóng)業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)（如農(nóng)發(fā)行）可直接通過非正規(guī)金融向農(nóng)戶放款，同時(shí)鼓勵(lì)農(nóng)業(yè)政策性金融幫助非正規(guī)金融開展針對(duì)經(jīng)理人員的管理技能培訓(xùn)及面向員工的專業(yè)技能培訓(xùn)。

6.還要預(yù)先為農(nóng)村非正規(guī)金融的轉(zhuǎn)型建立退出機(jī)制。20世紀(jì)90年代我國農(nóng)村合作基金會(huì)失敗的教訓(xùn)啟示我們，轉(zhuǎn)型后的各類新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)若能擺脫地方政府的影響或干預(yù)，并樹立“自主經(jīng)營(yíng)、自主決策、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧”的經(jīng)營(yíng)理念，才能可持續(xù)發(fā)展。事實(shí)上，只要不具備官方背景，一旦出現(xiàn)問題自然會(huì)正常退出。因此，應(yīng)建議權(quán)力當(dāng)局制定或修改相關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格限制地方政府參股農(nóng)商行的最高比例，進(jìn)而避免淪為地方政府應(yīng)對(duì)財(cái)政赤字的融資工具；要確立清晰的退出標(biāo)準(zhǔn)，若各類指標(biāo)低于既定標(biāo)準(zhǔn)，可先預(yù)警并要求在指定日內(nèi)進(jìn)行整改，若仍無法滿足相關(guān)要求，再進(jìn)行干預(yù)甚至接管或破產(chǎn)[8][9]。當(dāng)然，關(guān)鍵是要使新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人樹立危機(jī)

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專業(yè)論文

管理理念，使其明白一旦經(jīng)營(yíng)不善就會(huì)破產(chǎn)，進(jìn)而約束其機(jī)會(huì)主義行為。

參考文獻(xiàn)：

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第二篇：非正規(guī)金融與企業(yè)融資論文

摘要：中小企業(yè)的特點(diǎn)和宏觀的金融環(huán)境決定了中小企業(yè)的融資渠道較少，獲得資金困難，因此中小企業(yè)對(duì)非正規(guī)金融行為有較大需求。相對(duì)于正規(guī)金融，非正規(guī)金融在中小企業(yè)融資中具有許多優(yōu)勢(shì)，但其在推動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展的同時(shí)也存在一定問題。發(fā)揮優(yōu)勢(shì)，防范負(fù)面效應(yīng)，更好的服務(wù)于中小企業(yè)是非正規(guī)金融的發(fā)展方向。

關(guān)鍵詞：非正規(guī)金融 中小企業(yè) 融資

在我國，由于中小企業(yè)普遍存在融資難的問題，因此在中小企業(yè)發(fā)展過程中存在諸多借助非正規(guī)金融途徑緩解融資困境的現(xiàn)象。非正規(guī)金融一方面能夠有效地為中小企業(yè)提供發(fā)展所需資金，同時(shí)也存在一定的局限性和負(fù)面效應(yīng)。

一、非正規(guī)金融的界定

非正規(guī)金融（又稱為民間金融）指的是在國家的金融法律法規(guī)規(guī)范和保護(hù)之外且不受政府金融監(jiān)管當(dāng)局直接控制和監(jiān)管的金融活動(dòng)，屬于體制外金融。非正規(guī)金融包括那些分散、無組織地發(fā)生在各種非金融企業(yè)之間、企業(yè)或民間組織與居民之間以及居民相互之間的各種資金借貸活動(dòng)，如民間借貸、商業(yè)信用、天使投資等。非正規(guī)金融交易區(qū)域狹小，信息搜尋、甄別以及監(jiān)督貸款投向的成本較小，違約率比正規(guī)金融部門低，其游離于金融監(jiān)管部門的視線之外，也游離于中央銀行貨幣政策的調(diào)控以外，不受法定體系的約束。非正規(guī)金融與正規(guī)金融最大的區(qū)別在于交易是否處于政府的監(jiān)管之下。

二、非正規(guī)金融在中小企業(yè)融資中的優(yōu)勢(shì)分析

在許多國家，非正規(guī)金融被視為中小企業(yè)獲取生存和發(fā)展所需外部金融資源的重要途徑。在我國非正規(guī)金融也已存在很長(zhǎng)時(shí)間，并對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展起到了重要作用，因?yàn)榉钦?guī)金融具有如下優(yōu)勢(shì)：

（1）交易成本低、獲得迅速快

融資交易成本可以從資金的財(cái)務(wù)成本和資金的可獲得性兩個(gè)方面來考察。對(duì)于中小企業(yè)融資而言，非正規(guī)金融經(jīng)營(yíng)成本低、交易手續(xù)簡(jiǎn)便、交易過程快捷、融資效率高、能盡快達(dá)成交易。因此中小企業(yè)融資常常選擇民間借貸。

（2）社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)低

不同于國有銀行或者信用社會(huì)產(chǎn)生連鎖反應(yīng)，民間借貸產(chǎn)權(quán)主體明確，產(chǎn)權(quán)明晰，即使發(fā)生**，承擔(dān)的基本都是個(gè)人，不會(huì)對(duì)社會(huì)產(chǎn)生重大影響。民間信貸即使有違約風(fēng)險(xiǎn)，都是個(gè)人來化解風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)也是可以控制的。

（3）信息的對(duì)稱性

無組織的民間借貸往往是發(fā)生在親戚、熟人之間，發(fā)生借貸前，資金提供者就對(duì)借款人的情況非常熟悉,發(fā)生借貸后，資金提供者也可以通過非常親密的渠道,及時(shí)了解借款人的真實(shí)信息，這種信息的對(duì)稱性是正規(guī)金融(特別是國有商業(yè)銀行)不可能擁有的。雖然民間金融機(jī)構(gòu)也和商業(yè)銀行一樣，與融資對(duì)象很少存在私人關(guān)系，但是與之相比更有動(dòng)力和能力獲得信息，所以，非正規(guī)金融可以比較好地解決信息不對(duì)稱問題。

（4）利率在合理范圍內(nèi)波動(dòng)

央行要求，民間資金利率可在官方利率4倍以內(nèi)波動(dòng)，這使非正規(guī)金融可以完全自由地根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)收益相對(duì)應(yīng)原則來定價(jià)，這種資金價(jià)格是民營(yíng)中小企業(yè)可以接受的。在無組織的民間借貸中，由于存在著私人關(guān)系,它們的資金價(jià)格相對(duì)要高一些，但是利率也不會(huì)過高，因?yàn)榉钦?guī)金融同樣存在著多方面的競(jìng)爭(zhēng):①非正規(guī)金融和正規(guī)金融不是完全割裂的兩個(gè)市場(chǎng)，而具有一定的替代性。過高的利率會(huì)導(dǎo)致資金需求者退出民間金融市場(chǎng)，轉(zhuǎn)向正規(guī)金融市場(chǎng)。②非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)之間存在著競(jìng)爭(zhēng)。這些機(jī)構(gòu)資金實(shí)力有限，不能壟斷民間金融市場(chǎng)，所以不能提出過高利率。

（5）對(duì)資金需求者的預(yù)算硬約束性

在無組織的民間借貸中，雖然一般是信用貸款,但是由于存在私人關(guān)系，借款者如果選擇欺詐或者沒有能力償還貸款，將損害私人關(guān)系和招致輿論的譴責(zé),為了防止出現(xiàn)這種情況，借款者的家庭，甚至父母、子女都存在潛在的還貸義務(wù)，即存在一種隱性擔(dān)保，這促使資金需求者更加謹(jǐn)慎地運(yùn)用資金。相對(duì)于商業(yè)銀行，這些資金供應(yīng)方會(huì)更加積極地追討負(fù)債，甚至出現(xiàn)違法討債行為，從而導(dǎo)致資金需求者受到非法律形式的有力約束。另外，民間金融組織具有強(qiáng)烈的地域性特征，與同樣具有地域性的民營(yíng)中小企業(yè)更容易建立長(zhǎng)期關(guān)系，促使它們提高資金的運(yùn)用效益和積極還貸，從而達(dá)到共贏的效果。

（6）抵押擔(dān)保方面的優(yōu)勢(shì)

中小企業(yè)在申請(qǐng)貸款時(shí)無力提供必要的抵押品是其獲得融資的最大障礙。許多在正規(guī)金融市場(chǎng)上不能作為擔(dān)保的東西在非正規(guī)金融市場(chǎng)上可以作為擔(dān)保，如土地使用權(quán)抵押、勞動(dòng)抵押、農(nóng)戶房屋抵押、田間未收割的青苗抵押、未采摘的林果抵押、活畜抵押等；其次，由于關(guān)聯(lián)契約的存在，使得借款人和貸款人之間除了在信貸市場(chǎng)上存在借貸關(guān)系外，還在其他市場(chǎng)上（如在商品市場(chǎng)上）存在交易關(guān)系，因此雙方在簽訂信貸契約時(shí)還把其他市場(chǎng)的交易情況附加到里面。這不僅為貸款人提供了關(guān)于借款人資信、還款能力的信息，同時(shí)也增加了借款人違約的成本，使得貸款人能夠?qū)杩钊吮３忠欢ǖ目刂屏?，加?qiáng)了借款人正確使用貸款以及履行還款義務(wù)的激勵(lì)?？梢?民間金融在本質(zhì)上能夠滿足中小企業(yè)信息隱蔽性、融資要求的特質(zhì)性需求以及中小企業(yè)家族經(jīng)營(yíng)、抵押品缺乏的現(xiàn)狀,其能夠更加靈活、有效地滿足中小企業(yè)的融資需求。

（7）具有示范效應(yīng)

非正規(guī)金融活動(dòng)的特性使得所有存在不償還貸款傾向的借款人望而卻步，也限制了根本不具備還款能力的人進(jìn)入信貸市場(chǎng)。由于借款者和貸款者之間因長(zhǎng)期和多次交易而建立起的相互信任和合作關(guān)系，不僅能夠抑制雙方的道德風(fēng)險(xiǎn)，而且還會(huì)使違規(guī)者因受到社區(qū)排斥和輿論譴責(zé)而付出高昂代價(jià)。社區(qū)約束力越強(qiáng)，成員之間合約的履行率越高，從而借款者就更重視償還非正規(guī)金融貸款，以便于其保持長(zhǎng)期穩(wěn)定的借貸關(guān)系。

由此可見，民間金融在本質(zhì)上能夠滿足中小企業(yè)信息隱蔽性、融資要求的特質(zhì)性需求以及中小企業(yè)家族經(jīng)營(yíng)、抵押品缺乏的現(xiàn)狀。在解決中小企業(yè)融資問題上，其相對(duì)于高度組織化的正規(guī)金融具有上述優(yōu)勢(shì)，這些獨(dú)特優(yōu)勢(shì)是民間金融這一古老的融資渠道生存和發(fā)展的根本所在，是其能夠和正規(guī)金融長(zhǎng)期共存的重要原因，也正是這些特點(diǎn)使其對(duì)中小企業(yè)的融資需求有天然的契合性，因而成為中小企業(yè)融資的重要來源。

三、非正規(guī)金融的局限性和負(fù)面效應(yīng)

在肯定非正規(guī)金融積極作用的同時(shí)，也應(yīng)該看到它的局限性和負(fù)面影響。

（1）非正規(guī)金融的局限性

首先，社會(huì)資本的關(guān)系型和地域性特征決定了非正規(guī)金融的交易通常只能局限在一個(gè)小圈子里進(jìn)行；其次，非正規(guī)金融部門的資金來源有限且不穩(wěn)定，抗衡外部沖擊的能力脆弱；再次，從總體上看，非正規(guī)金融的定價(jià)機(jī)制大體上反映了社會(huì)的平均利潤(rùn)率和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的均衡利率，但并不能排除高利貸產(chǎn)生的可能；最后，非正規(guī)金融由于缺乏法律的規(guī)范和

保護(hù)，容易產(chǎn)生敲詐、違約行為。

（2）非正規(guī)金融的負(fù)面效應(yīng)

非正規(guī)金融的松散性、盲目性和不規(guī)范性，會(huì)對(duì)國家宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行及其調(diào)控造成沖擊，包括造成大量資金體外循環(huán)，不利于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，影響國家利率政策實(shí)施，截流信貸資金來源等。還可能擾亂正常的金融秩序，甚至釀成相當(dāng)大的金融風(fēng)險(xiǎn)，包括襲擾正規(guī)信貸市場(chǎng)，妨礙中央銀行現(xiàn)金管理，造成系統(tǒng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范與監(jiān)管的盲區(qū)，導(dǎo)致一部分國家稅款流失；容易引發(fā)經(jīng)濟(jì)糾紛，增加社會(huì)不穩(wěn)定因素等。因此，應(yīng)該對(duì)非正規(guī)金融加強(qiáng)規(guī)范和引導(dǎo)，發(fā)揮其正面作用。

四、加強(qiáng)對(duì)非正規(guī)金融的規(guī)范和引導(dǎo)，發(fā)揮其在中小企業(yè)融資中的積極作用

非正規(guī)金融是一種重要的金融資源，是制定和實(shí)施金融政策的重要依據(jù)，特別是其所獨(dú)具的與中小企業(yè)天然的親和力，決定了其在中小企業(yè)發(fā)展中的地位。因此，對(duì)于非正規(guī)融不應(yīng)持完全否定和排斥的態(tài)度，而應(yīng)在規(guī)范中發(fā)展，在發(fā)展中規(guī)范，使其在法律的監(jiān)督和規(guī)范下，更好地為中小企業(yè)服務(wù)，為整個(gè)國家經(jīng)濟(jì)服務(wù)。

（1）建立健全相關(guān)制度，規(guī)范非正規(guī)金融行為

非正規(guī)金融交易通常運(yùn)作很不規(guī)范，一般沒有合法的法律手續(xù)、可靠的信用擔(dān)保和資產(chǎn)抵押，缺乏必要的監(jiān)管機(jī)制，處于比較混亂的自發(fā)狀態(tài)；而且所融通資金的投向具有較大的盲目性，風(fēng)險(xiǎn)較大。如果對(duì)那些負(fù)債率高、資信狀況差的企業(yè)進(jìn)行融資后一旦發(fā)生經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，必將損害投資者的合法權(quán)益，甚至?xí)纬上喈?dāng)規(guī)模的金融風(fēng)險(xiǎn)。因此，應(yīng)當(dāng)盡快出臺(tái)相關(guān)的政策法規(guī)，建立相關(guān)的制度措施。

（2）建立健全民間金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的監(jiān)控體系。

世界上的大多數(shù)銀行都是民營(yíng)銀行，他們之所以能夠健康地發(fā)展壯大，原因之一就是它們被納入政府監(jiān)管的體系之中。民間金融機(jī)構(gòu)一定要在國家必要的監(jiān)控下才能健康發(fā)展。政府有責(zé)任在對(duì)民營(yíng)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行合法、正當(dāng)保護(hù)的同時(shí)，對(duì)其違法、不正當(dāng)?shù)男袨榻o予堅(jiān)決打擊和懲罰，用法律手段來治理和規(guī)范民間金融，為中小企業(yè)創(chuàng)造更好的融資環(huán)境。

（3）引導(dǎo)成熟民間金融組織向中小商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化。

當(dāng)前中小企業(yè)融資難，相當(dāng)程度上是由于銀行業(yè)壟斷程度過高，真正能夠?yàn)橹行∑髽I(yè)服務(wù)的商業(yè)銀行數(shù)量太少。因此，應(yīng)引導(dǎo)民間金融組織逐步演化為規(guī)范化運(yùn)作的、定位于中小企業(yè)融資服務(wù)的民營(yíng)金融機(jī)構(gòu)，使得民間金融能更好的服務(wù)于中小企業(yè)。

參考文獻(xiàn)：

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第三篇：2013年臨澧縣農(nóng)村青少年與非正規(guī)教育工作總結(jié)

2013年臨澧縣農(nóng)村青少年與非正規(guī)

教育工作總結(jié)

2013年，臨澧縣農(nóng)村青少年與非正規(guī)教育工作按照中國科協(xié)的統(tǒng)一部署，在省項(xiàng)目辦的大力支持和縣項(xiàng)目辦的積極努力下，設(shè)施配套、青少年培訓(xùn)、課外科普活動(dòng)等各項(xiàng)工作已按照年初工作計(jì)劃，圓滿完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，取得了很好的效果。

一、圓滿完成青少年培訓(xùn)任務(wù)

一年來，按照年初工作計(jì)劃，我們自4月份開展活動(dòng)籌備工作，先后于4月份、5月份、9月份、10月份、11月份舉辦了《獨(dú)生活與自我管理》、《信息技術(shù)素質(zhì)》、《職業(yè)入門與發(fā)展》、《人際交往與溝通》、《女孩的生活技能》9期青少年發(fā)展培訓(xùn)班，共培訓(xùn)青少年285人次（男90人，女195人）。培訓(xùn)時(shí)間累計(jì)達(dá)27天。

二、啟動(dòng)農(nóng)村青少年課外科普活動(dòng)試點(diǎn)工作

今年5月，縣項(xiàng)目辦按照中國科協(xié)青少年科技中心的安排，正式啟動(dòng)2013年農(nóng)村青少年課外科普活動(dòng)試點(diǎn)工作。我們從18個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村中學(xué)中認(rèn)真遴選4個(gè)學(xué)校參與，即：臨澧縣烽火中學(xué)、臨澧縣楊板中學(xué)、臨澧縣杉板中學(xué)、臨澧縣合口中學(xué)，他們均在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)上交了各自的《農(nóng)村青少年“我參與”科普課外活動(dòng)實(shí)施方案》。4個(gè)方案經(jīng)過省專家的審定，認(rèn)為具有在農(nóng)村中學(xué)實(shí)施的可行性，獲得了中國科協(xié)青少年科技中心的認(rèn)可。目前4個(gè)學(xué)校的“我參與”農(nóng)村青少年課外科普活動(dòng)已經(jīng)接近尾聲，相關(guān)活動(dòng)資料正在整理和網(wǎng)上上傳中，活動(dòng)總結(jié)預(yù)計(jì)11月下旬

完成。4個(gè)學(xué)校的科技輔導(dǎo)老師的表現(xiàn)也很不錯(cuò)，經(jīng)常與我們縣科協(xié)保持聯(lián)系，交流活動(dòng)情況和咨詢相關(guān)操作流程。此項(xiàng)的試點(diǎn)工作的開展，為我縣農(nóng)村青少年增加新的科普學(xué)習(xí)的平臺(tái)，豐富了農(nóng)村青少年非正規(guī)教育工作的內(nèi)容。參與的學(xué)生們，增長(zhǎng)了知識(shí)，提升了能力，受到教育部門的好評(píng)。

三、組織教師培訓(xùn)交流和青少年科教活動(dòng)

今年6月，按中國科協(xié)部署和省項(xiàng)目辦的安排，縣項(xiàng)目辦選送了3名骨干教師赴北京參加國家項(xiàng)目辦組織的為期3天的骨干教師課程培訓(xùn)提高班，進(jìn)一步提升了培訓(xùn)教師培訓(xùn)技能，夯實(shí)了教師青少年培訓(xùn)理論基礎(chǔ)和實(shí)踐能力。與此同時(shí)，在7月24—30日，縣項(xiàng)目辦5名農(nóng)村在校高中生青少年參加了中國科協(xié)和省科協(xié)舉辦的高校青年?duì)I活動(dòng)。活動(dòng)期間，來自臨澧四中、臨澧一中兩個(gè)學(xué)校的5名營(yíng)員在長(zhǎng)沙國防科大參加了相關(guān)青年?duì)I活動(dòng)，他們回來反響很好，都說受益匪淺。另外，在10月8—13日，我們組織了12名農(nóng)村青少年和1名輔導(dǎo)教師前往河南開封參加了中國科協(xié)項(xiàng)目辦舉辦的“童夢(mèng)圓”活動(dòng)，活動(dòng)取得圓滿成功，學(xué)員終身受益，并上交了活動(dòng)心得體會(huì)等。

四、嚴(yán)格規(guī)范項(xiàng)目管理

一是對(duì)現(xiàn)有項(xiàng)目管理制度進(jìn)行了適當(dāng)修訂和完善。二是規(guī)范了活動(dòng)的組織和實(shí)施?？h項(xiàng)目辦對(duì)每期培訓(xùn)活動(dòng)都做到了活動(dòng)前有計(jì)劃、活動(dòng)中有監(jiān)督、活動(dòng)后有總結(jié)。三是積極開展工作調(diào)研和宣傳。對(duì)我縣青少年職業(yè)教育情況開展了調(diào)查活動(dòng)，并在縣政府網(wǎng)、市科協(xié)網(wǎng)站、省科協(xié)網(wǎng)等媒體進(jìn)行了相關(guān)報(bào)道宣傳。四是教師工作規(guī)范有序，培訓(xùn)教案、課件、教具等材料準(zhǔn)備充分，與

學(xué)員溝通互動(dòng)更加融洽，培訓(xùn)信息反饋及時(shí)。

五、工作創(chuàng)新

2013年，我們?cè)诜e極完成工作任務(wù)的同時(shí)，不斷探索創(chuàng)新工作方法。一是探索性與職業(yè)教育機(jī)構(gòu)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)中學(xué)開展了聯(lián)合培訓(xùn)，取得了較好的效果。培訓(xùn)活動(dòng)中，我們提供教材、教師、經(jīng)費(fèi)、場(chǎng)所，實(shí)施教學(xué)活動(dòng)。學(xué)校負(fù)責(zé)組織學(xué)生參訓(xùn)，提供相應(yīng)工作人員及必要的活動(dòng)場(chǎng)所和宣傳動(dòng)員等輔助工作。通過明確分工，全力協(xié)作，有效提高了培訓(xùn)工作效率。二是把培訓(xùn)活動(dòng)與農(nóng)村青少年課外科普活動(dòng)相結(jié)合，對(duì)農(nóng)村青少年初中生進(jìn)行系列的教育培訓(xùn)活動(dòng)?？h項(xiàng)目辦與相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)中學(xué)聯(lián)系，經(jīng)過多次磋商，得到了學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的支持和幫助。今年，縣項(xiàng)目辦在2所鄉(xiāng)鎮(zhèn)中學(xué)開展了4期培訓(xùn)活動(dòng)，取得了一定活動(dòng)經(jīng)驗(yàn)。

六、存在的問題

一是校外青少年生源挖掘不足。今年的培訓(xùn)沒有招到校外青少年，沒有完成中國科協(xié)的要求和年初計(jì)劃，有待加強(qiáng)。

二是課程培訓(xùn)設(shè)計(jì)有待進(jìn)一步更新和加強(qiáng)。教師們感到教材內(nèi)容還沒有現(xiàn)在學(xué)校普教內(nèi)容的新，只是培訓(xùn)方式和形式好過普教，學(xué)員也感到比較枯燥和疲倦。同時(shí)，學(xué)員們也覺得培訓(xùn)活動(dòng)的時(shí)間不夠用，在互動(dòng)式、參與式或分組討論活動(dòng)的時(shí)間比較急促，感到余味未盡，導(dǎo)致有的課程需要延時(shí)進(jìn)行。

三是培訓(xùn)工作的組織力、影響力還有待加強(qiáng)。與相關(guān)部門的溝通聯(lián)系有需要進(jìn)一步密切。

四是我們縣的培訓(xùn)教師隊(duì)伍出現(xiàn)了不穩(wěn)定。由于項(xiàng)目實(shí)施已近3年，全縣教育系統(tǒng)的教職工單位和分工也經(jīng)過了多次調(diào)整，我們縣有2名教師在今年的調(diào)整中，或已不擔(dān)任教學(xué)任務(wù)或安排到畢業(yè)班教學(xué)，沒有時(shí)間參與我們項(xiàng)目的培訓(xùn)安排。我們新安排的培訓(xùn)教師有待我們加強(qiáng)其教學(xué)能力的培養(yǎng)。

臨澧縣科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)

2013年11月18日

第四篇：農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展模式路徑選擇

農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展模式路徑選擇

劉慶斌

農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民問題，黨中央歷來都非常重視。如何促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展、維護(hù)農(nóng)村穩(wěn)定、促進(jìn)農(nóng)民增收、逐步解決“三農(nóng)”問題、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展，已經(jīng)成為我國實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化和全面建設(shè)小康社會(huì)過程中的重要課題。一個(gè)功能完備、高效率的農(nóng)村金融體系對(duì)于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展至關(guān)重要，但目前我國農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展面臨著資金供應(yīng)不足、農(nóng)村資金外流嚴(yán)重、農(nóng)戶難以獲得貸款、民間借貸活躍、農(nóng)戶小額信貸不能完全適應(yīng)農(nóng)戶的需求以及金融機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)比較單一等方面的問題，已經(jīng)嚴(yán)重影響到農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此，構(gòu)建一個(gè)有效的農(nóng)村商業(yè)銀行運(yùn)行模式和改革路徑，是解決上述問題的根本途徑。

一、瓶頸制約：當(dāng)前我國農(nóng)村商業(yè)銀行面臨的困境

（一）市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇與傳統(tǒng)客戶的流失。在許多地區(qū)，農(nóng)村商業(yè)銀行面臨的競(jìng)爭(zhēng)異常激烈，由于受到其他金融企業(yè)的挑戰(zhàn)，生存空間在驟然縮減。有許多由農(nóng)村商業(yè)銀行扶持成長(zhǎng)的民營(yíng)企業(yè)發(fā)展壯大后，受規(guī)模限制，農(nóng)商行僅憑借自己的實(shí)力已經(jīng)無法滿足其資金需求。因此盡管這些企業(yè)仍然與農(nóng)村商業(yè)銀行保持著一定的業(yè)務(wù)聯(lián)系，但是更多地求助于國有商業(yè)銀行或全國性股份制銀行，很多地方的農(nóng)商行因此失去了跟隨發(fā)展的機(jī)會(huì)。

（二）政策負(fù)擔(dān)與權(quán)利缺損。作為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村商業(yè)銀行承擔(dān)著國家支農(nóng)、扶農(nóng)的義務(wù)，但國家至今并沒有按照有關(guān)農(nóng)業(yè)的優(yōu)惠政策和支農(nóng)份額的多少制訂出相關(guān)扶持政策，農(nóng)村商業(yè)銀行更是失去了農(nóng)村信用社加快消化歷史包袱的政策優(yōu)惠。在監(jiān)管政策上，農(nóng)村商業(yè)銀行又因?yàn)槭枪煞葜粕虡I(yè)銀行，準(zhǔn)備金率、資本充足、各項(xiàng)準(zhǔn)備等計(jì)提必須按照股份制商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，在農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)與股份制商業(yè)銀行兩者監(jiān)管指標(biāo)之間，始終依照從緊、從高的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。在跨區(qū)機(jī)構(gòu)設(shè)置上，農(nóng)村商業(yè)銀行只能在縣域以下，而對(duì)于縣級(jí)以上的城市，則基本將原先的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)排除在外。這種政策安排，使得像原本有很強(qiáng)生機(jī)活力的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展空間嚴(yán)重受阻，使得其作為合作金融機(jī)構(gòu)或股份制商業(yè)銀行分別應(yīng)該享受的權(quán)利兩頭落空。

（三）法人治理結(jié)構(gòu)虛化。盡管農(nóng)村商業(yè)銀行改革過程中按要求建立了一整套的現(xiàn)代銀行治理體系，但是在現(xiàn)實(shí)運(yùn)作中并未完全落到實(shí)處。例如，按照現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營(yíng)原則，銀行的管理者應(yīng)當(dāng)由股東任命，然而目前農(nóng)商行高管的任命權(quán)有相當(dāng)部分掌握在省聯(lián)社手中。董事長(zhǎng)候選人產(chǎn)生方式按《公司法》規(guī)定由董事會(huì)提名，但省聯(lián)社擁有提名權(quán)；董事長(zhǎng)和行長(zhǎng)可以由省聯(lián)社提名，而且即使按章程由董事會(huì)選舉或任命，也需報(bào)省聯(lián)社核準(zhǔn)同意。這種安排與真正的現(xiàn)代銀行法人治理體系還有一定距離，它這不僅導(dǎo)致了農(nóng)商行經(jīng)營(yíng)自主權(quán)的缺損，也不利于戰(zhàn)略投資者的引入和銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

（四）缺乏針對(duì)性的監(jiān)管安排。在農(nóng)村商業(yè)銀行的監(jiān)管方面，目前更多地是依據(jù)一般商業(yè)銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于農(nóng)商行的特殊性考慮不足。例如由于農(nóng)村商業(yè)銀行服務(wù)于農(nóng)村，主要以傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)為盈利途徑，盈余公積的增長(zhǎng)始終沒有信貸規(guī)模的增長(zhǎng)來得快，而目前監(jiān)管當(dāng)局為推進(jìn)巴塞爾協(xié)議Ⅱ監(jiān)管指標(biāo)，明確要求農(nóng)村商業(yè)銀行資本充足率必須保持10％以上，這使得農(nóng)村商業(yè)銀行在支持“三農(nóng)”發(fā)展中受到的資本監(jiān)管約束越來越嚴(yán)重。

二、期待“給力”：農(nóng)村商業(yè)銀行未來改革的路徑選擇 分析農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)展中面臨的這些問題，我們會(huì)發(fā)現(xiàn)造成這種困局的因素有很多，如歷史原因?qū)е碌姆ㄈ酥卫聿煌晟?、人力資本不足、經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)缺乏等等，而其中最為根本的原因則在于，國家對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展政策與我國經(jīng)濟(jì)總體發(fā)展趨勢(shì)之間的矛盾。

中國設(shè)立包括農(nóng)村商業(yè)銀行在內(nèi)的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的原因在于普通金融機(jī)構(gòu)無法滿足農(nóng)村地區(qū)的金融需求。然而金融發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)是相互依賴，相互促進(jìn)的，隨著中國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，迅速推進(jìn)的工業(yè)化與城市化是中國經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展的最主要特征之一。工業(yè)化與城市化必然會(huì)帶來農(nóng)業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中比重的下降。在我國的發(fā)達(dá)地區(qū)的縣域經(jīng)濟(jì)當(dāng)中這種趨勢(shì)表現(xiàn)得更為明顯，農(nóng)業(yè)在當(dāng)前國民經(jīng)濟(jì)中的比例已經(jīng)非常之小且不斷下降。在這一背景下，農(nóng)村金融服務(wù)應(yīng)該選擇哪種模式能夠?qū)崿F(xiàn)快速發(fā)展，這為我們提出了一個(gè)重要的問題：在傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)乃至農(nóng)村本身不斷縮小蛻變的時(shí)代背景下，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該往何處去？

在城市與農(nóng)村不斷融合的趨勢(shì)下，很多地區(qū)傳統(tǒng)意義上的農(nóng)業(yè)已經(jīng)大大弱化，它們所更需要的是對(duì)其第二、三產(chǎn)業(yè)的金融支持。與此同時(shí)，全國性商業(yè)銀行和城市股份制銀行向農(nóng)村地區(qū)的滲透不僅在擠壓著原有農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的生存空間，而且事實(shí)上也是對(duì)后者職能的一種替代。所有這些現(xiàn)象都在提示我們，以往那種試圖將城市金融機(jī)構(gòu)與農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)明確劃分開來并讓其各司其職的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)正在逐步弱化，在某些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)甚至已經(jīng)消失。取而代之的，應(yīng)該是一個(gè)城鄉(xiāng)一體化的全方位、多層次的金融體系，它能夠?yàn)楦鞣N經(jīng)濟(jì)成分的發(fā)展提供有效的金融支持。在這一體系之中，傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)金融可能已經(jīng)不復(fù)存在，但是原有農(nóng)村地區(qū)的企業(yè)和居民仍然有著自己獨(dú)特的金融需求，需要特定的金融機(jī)構(gòu)為其服務(wù)。值得注意的是，這一體系中金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)定位不應(yīng)該是計(jì)劃指定的，應(yīng)該是在符合監(jiān)管要求的前提下自行選擇的結(jié)果，這樣才能夠保證金融市場(chǎng)具有足夠的彈性與活力。在考慮農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的未來發(fā)展時(shí)，必須要從上述視角出發(fā)，著眼于如何促使它們順利地融入這一多層次金融體系，為中國經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的和諧發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

(一)進(jìn)一步完善農(nóng)村商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)。其一是股權(quán)結(jié)構(gòu)的多元化，允許股權(quán)適當(dāng)集中，形成相對(duì)控股股東，以提高股東的利益相關(guān)性，為其提供治理激勵(lì)。其二是正確處理省級(jí)信用聯(lián)社與農(nóng)村商業(yè)銀行之間的關(guān)系，明確股東大會(huì)是農(nóng)村商業(yè)銀行的最高權(quán)力機(jī)關(guān)，享有對(duì)銀行董事會(huì)的高層人事任免權(quán)，保障農(nóng)村商業(yè)銀行享有完整的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)。

(二)在明確農(nóng)村商業(yè)銀行的商業(yè)性質(zhì)的前提下，通過政策的支持和優(yōu)惠，鼓勵(lì)和引導(dǎo)其服務(wù)三農(nóng)。政府賦予農(nóng)村商業(yè)銀行某些具有政策性的金融業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)以獨(dú)立項(xiàng)目的方式采用規(guī)范的商業(yè)化模式進(jìn)行運(yùn)作，明晰其成本收益，并給予相應(yīng)的政策支持或經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。這樣不僅有利于農(nóng)村商業(yè)銀行的規(guī)范經(jīng)營(yíng)，同時(shí)也可以促進(jìn)政策性金融業(yè)務(wù)效率的提高。

（三）調(diào)整對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的監(jiān)管模式，放寬準(zhǔn)入條件。目前的監(jiān)管安排一方面過于注重農(nóng)商行的農(nóng)村身份，與其目前面臨的市場(chǎng)和經(jīng)營(yíng)狀況存在錯(cuò)位，嚴(yán)重限制了其未來發(fā)展空間，另一方面則又忽視了農(nóng)商行作為中小銀行的特殊性，使其在與大銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于不利地位，因此需要根據(jù)農(nóng)商行的自身特點(diǎn)與農(nóng)村地區(qū)的實(shí)際金融需求來制定更具針對(duì)性的監(jiān)管規(guī)則。長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，對(duì)于金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管應(yīng)當(dāng)以規(guī)模、產(chǎn)權(quán)制度、業(yè)務(wù)性質(zhì)等角度而不是“城鄉(xiāng)戶籍”身份作為出發(fā)點(diǎn)，以適應(yīng)城鄉(xiāng)一體化的綜合性金融體系發(fā)展趨勢(shì)。

（四）鼓勵(lì)農(nóng)村商業(yè)銀行的跨區(qū)域發(fā)展，建設(shè)公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境?？鐓^(qū)域經(jīng)營(yíng)不僅是農(nóng)村商業(yè)銀行規(guī)模增長(zhǎng)與業(yè)務(wù)擴(kuò)張的必然結(jié)果，同時(shí)也有利于金融資源在空間上的合理配置和地域性系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的降低。因此監(jiān)管部門與地方政府應(yīng)當(dāng)從支持、鼓勵(lì)農(nóng)村商業(yè)銀行的跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)，并且?guī)椭浣鉀Q由此產(chǎn)生的經(jīng)營(yíng)資源不足和風(fēng)險(xiǎn)防范問題。與此同時(shí)，全國性的金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，如面對(duì)中小銀行的資金清算與匯兌系統(tǒng)，是跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的一個(gè)重要前提條件，也是保障公平市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的一個(gè)有力措施，需要加以高度重視。

（五）為農(nóng)村商業(yè)銀行上市創(chuàng)造條件。資本金不足是當(dāng)前困擾農(nóng)村商業(yè)銀行的一個(gè)主要問題。由于資本金不足，不僅限制了農(nóng)商行業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)張，推高了貸款集中度，增加金融風(fēng)險(xiǎn)，也阻斷了農(nóng)商行與長(zhǎng)期企業(yè)客戶共同發(fā)展的進(jìn)程。農(nóng)商行上市不僅可以解決資本金不足的問題，而且有助于規(guī)范其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，提高其管理效能。長(zhǎng)期來看，上市也是農(nóng)村商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變身份，加入全國性金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的重要途徑。因此我們需要從建設(shè)與完善多層次綜合金融體系的高度來看待農(nóng)商行的上市問題，積極地加以扶持和鼓勵(lì)。

（作者單位： 中共泰安市委黨校管理學(xué)部副教授）

第五篇：現(xiàn)代金融理論與政策

近年來，在統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展、應(yīng)對(duì)金融危機(jī)、擴(kuò)大農(nóng)村需求背景下，為有效提升農(nóng)村金融服務(wù)質(zhì)量，國家先后頒發(fā)并實(shí)施了一系列針對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的扶持政策。2010年5月13日，財(cái)政部、國家稅務(wù)總局下發(fā)?關(guān)于農(nóng)村金融有關(guān)稅收政策的通知?（財(cái)稅[2010]4號(hào)），6月2日，財(cái)政部又印發(fā)了?中央財(cái)政農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向費(fèi)用補(bǔ)貼資金管理暫行辦法?（財(cái)金[2010]42號(hào)），標(biāo)志著我國農(nóng)村金融稅收扶持進(jìn)入一個(gè)新階段。筆者通過對(duì)廣西玉林農(nóng)村信用社（以下簡(jiǎn)稱農(nóng)信社）的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，政策出臺(tái)后效應(yīng)逐步凸顯，但也存在一些問題，亟待進(jìn)一步完善。

農(nóng)村金融扶持政策存在問題

部分政策存在明顯的臨時(shí)性特征，而且優(yōu)惠數(shù)額有限。如財(cái)政部?關(guān)于呆賬核銷和貸款自主核銷政策?，僅局限于2008年1月1日至2010年12月31日；現(xiàn)行免收農(nóng)信社銀行業(yè)監(jiān)管費(fèi)政策2010年到期；“對(duì)金融機(jī)構(gòu)農(nóng)戶小額貸款的利息收入，免征營(yíng)業(yè)稅”、“對(duì)金融機(jī)構(gòu)農(nóng)戶小額貸款的利息收入在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，按90%計(jì)入收入總額”僅自2009年1月1日至2013年12月31日?qǐng)?zhí)行；“金融保險(xiǎn)業(yè)收入減按3%的稅率征收營(yíng)業(yè)稅”僅限于2009年1月1日至2011年12月31日等等。筆者在廣西玉林農(nóng)信社調(diào)查時(shí)發(fā)現(xiàn)，由于上述政策臨時(shí)性特征比較濃重，短期內(nèi)對(duì)農(nóng)信社實(shí)際上是“優(yōu)而不惠”，同時(shí)，由于缺乏長(zhǎng)期激勵(lì)作用，最終弱化了政策效應(yīng)。部分政策尚在試點(diǎn)中或存在局限，受惠面有限。如涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)政策，2009年僅在黑龍江、山東、河南、湖南、新疆、云南省等6個(gè)?。▍^(qū)）試點(diǎn)，2010年則擴(kuò)大將江蘇、安徽、內(nèi)蒙古3?。▍^(qū)）納入政策試點(diǎn)范圍。由于廣西尚未列入試點(diǎn)范圍，玉林農(nóng)信社2009年新增涉農(nóng)貸款20.89億元?jiǎng)t無法獲得獎(jiǎng)勵(lì)。又如農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向費(fèi)用補(bǔ)貼主要針對(duì)村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社三類農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)而言，顯然對(duì)同樣是服務(wù)農(nóng)村且服務(wù)時(shí)間更長(zhǎng)、遺留歷史問題更多的農(nóng)信社、農(nóng)村合作銀行不公平。廣西屬于西部地區(qū)，為穩(wěn)步擴(kuò)大農(nóng)村金融服務(wù)覆蓋面、促進(jìn)農(nóng)村金融體系建設(shè)，農(nóng)信社主動(dòng)填補(bǔ)農(nóng)村金融服務(wù)空白，截至2010年6月末，玉林轄區(qū)共有523個(gè)網(wǎng)點(diǎn)，其中三分之二以上網(wǎng)點(diǎn)在農(nóng)村，覆蓋了轄區(qū)全部鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部分村（屯），農(nóng)信社也為此支付了較高的經(jīng)濟(jì)成本，卻不被列入中央財(cái)政農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向費(fèi)用補(bǔ)貼范圍。

部分政策缺乏細(xì)則與整合，影響了執(zhí)行效果。一是對(duì)有關(guān)概念內(nèi)涵與外延缺乏科學(xué)的界定，容易造成執(zhí)行的混亂。如關(guān)于涉農(nóng)貸款，在損失準(zhǔn)備金稅前扣除政策中，特指?涉農(nóng)貸款專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度?（銀發(fā)[2007]246號(hào)）統(tǒng)計(jì)的農(nóng)戶貸款、農(nóng)村企業(yè)及各類組織貸款；但在貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)政策中，涉農(nóng)貸款特指縣域金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)村建設(shè)和農(nóng)民生產(chǎn)生活的貸款，具體統(tǒng)計(jì)口徑以?中國人民銀行中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于建立?涉農(nóng)貸款專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度?的通知?（銀發(fā)?2007?246號(hào)）規(guī)定為準(zhǔn)；根據(jù)銀發(fā)?2007?246號(hào)文件，涉農(nóng)貸款除了農(nóng)村貸款（農(nóng)戶貸款、農(nóng)村企業(yè)及各類組織貸款）外，還包括城市企業(yè)及各類組織涉農(nóng)貸款。二是部分兌付、獎(jiǎng)勵(lì)條件設(shè)臵籠統(tǒng)；部分審查、審批程序復(fù)雜，各部門理解不一致，反復(fù)較多、執(zhí)行成本較高。這些皆會(huì)影響到農(nóng)村金融業(yè)務(wù)的引導(dǎo)與激勵(lì)政策的有效實(shí)施。

部分政策設(shè)臵門檻太高，影響了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的積極性。如縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)工作和農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向費(fèi)用補(bǔ)貼工作都強(qiáng)調(diào)遵循政府扶持、商業(yè)運(yùn)作、風(fēng)險(xiǎn)可控、管理到位的基本原則，設(shè)臵了一系列的條件。筆者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，由于兩個(gè)政策同時(shí)設(shè)計(jì)了與貸款增長(zhǎng)、不良貸款率掛鉤兩個(gè)門檻，同時(shí)由于農(nóng)村金融成本高、效率低、成本高的特點(diǎn)，這樣的制度安排對(duì)金融機(jī)構(gòu)支持“三農(nóng)”發(fā)展和提升農(nóng)村金融服務(wù)質(zhì)量、水平缺乏足夠的吸引力。

針對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的政策扶持力度有待進(jìn)一步加強(qiáng)。農(nóng)信社立足城鄉(xiāng)，經(jīng)營(yíng)歷史悠久，網(wǎng)點(diǎn)和員工數(shù)量眾多，與農(nóng)戶關(guān)系密切，是農(nóng)村金融事實(shí)的主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶。以玉林為例，農(nóng)信社的貸款市場(chǎng)份額達(dá)47%，“三農(nóng)”貸款市場(chǎng)份額達(dá)95%；自2006年以來，轄內(nèi)9家縣級(jí)農(nóng)村信用聯(lián)社的貸款市場(chǎng)份額均排當(dāng)?shù)劂y行業(yè)金融機(jī)構(gòu)首位。國家從資金、財(cái)政、稅收和利率等方面給予農(nóng)信社有力的政策扶持，對(duì)化解歷史包袱、改善財(cái)務(wù)狀況起到了重大的作用；但對(duì)農(nóng)信社改革，在資金扶持?jǐn)?shù)量和支持方式方面，仍存在一些問題。一是資金扶持力度有待加強(qiáng)。一方面，農(nóng)信社長(zhǎng)期以來信貸資產(chǎn)質(zhì)量和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不實(shí)，根據(jù)2002年年末全國農(nóng)信社報(bào)表而計(jì)算的資不抵債金額偏小，并不是真實(shí)的損失數(shù)量；另一方面，對(duì)改革試點(diǎn)地區(qū)農(nóng)信社的一半損失，短期內(nèi)靠地方和自身顯然是無法彌補(bǔ)的。二是資金支持方式有待完善。與慷慨支持國有商業(yè)銀行改革方式大為不同，對(duì)農(nóng)信社改革在資金扶持上采取了近于苛刻的“花錢買機(jī)制”方式，力求促進(jìn)改革措施的真正到位。但由于資金扶持條件的有限性和轉(zhuǎn)制期限的倉促性，致使“花錢買機(jī)制”短期內(nèi)難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期的理論效果。在這種情況下，資金扶持政策不到位，“輸血”數(shù)量不足，歷史包袱得不到有效解決，不僅無法強(qiáng)化農(nóng)信社支持“三農(nóng)”的金融服務(wù)功能，而且在日趨激烈的金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，農(nóng)信社處于十分不利的地位。以玉林農(nóng)信社為例，雖然獲得15.39億元的央行票據(jù)扶持，但由于歷史包袱沉重，不良貸款占比仍較高、資本充足率較低，直到2008年年末才全部消化歷年虧損掛賬，而且存貸比例一直較高，部分縣級(jí)機(jī)構(gòu)甚至高達(dá)80%，資金實(shí)力和支持“三農(nóng)”的能力受到極大影響。

完善我國農(nóng)村金融扶持政策的建議

為促進(jìn)農(nóng)村金融的發(fā)展，很多國家已經(jīng)在農(nóng)村金融扶持體系建設(shè)方面進(jìn)行了長(zhǎng)期的探索和實(shí)踐，積累了許多有益的經(jīng)驗(yàn)。國際經(jīng)驗(yàn)表明，給予農(nóng)村金融政策扶持是推動(dòng)農(nóng)村金融改革發(fā)展必不可少的措施。結(jié)合我國的國情，應(yīng)充分借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，建立完善符合我國實(shí)情的農(nóng)村金融扶持政策，推動(dòng)金融資源要素向“三農(nóng)”有效配臵。遵循“普惠制”原則，進(jìn)一步提高財(cái)稅優(yōu)惠政策的覆蓋范圍和力度。運(yùn)用財(cái)稅政策支持農(nóng)村金融發(fā)展是各國普遍的實(shí)踐，我國也出臺(tái)了多項(xiàng)優(yōu)惠政策給予扶持，但政策的有機(jī)契合不夠。因此，應(yīng)遵循“普惠制”原則，“加快財(cái)稅政策與農(nóng)村金融政策的有效銜接”，在政策支持方向、力度和政策結(jié)合方式、時(shí)機(jī)等方面形成合力。要探索多樣化“財(cái)稅+金融”的政策銜接方式，綜合運(yùn)用貸款貼息、擔(dān)保、稅收減免、費(fèi)用補(bǔ)貼等財(cái)稅杠桿和支農(nóng)再貸款、存款準(zhǔn)備金率、貸款利率等貨幣政策工具，同時(shí)要發(fā)揮好市場(chǎng)準(zhǔn)入、金融監(jiān)管、地方支持等各項(xiàng)政策的作用，探索更為有效的多樣化的金融支農(nóng)政策手段。一是適當(dāng)?shù)亩愂諆?yōu)惠。遵循“普惠制”原則，對(duì)達(dá)到一定支農(nóng)要求的金融機(jī)構(gòu)給予相應(yīng)的所得稅和營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠。二是擴(kuò)大農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向補(bǔ)貼范圍。對(duì)凡是在農(nóng)村設(shè)立網(wǎng)點(diǎn)的金融機(jī)構(gòu)都給予一定的費(fèi)用補(bǔ)貼，補(bǔ)償農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)成本。特別是要加大對(duì)中西部地區(qū)、老少邊窮地區(qū)等農(nóng)民需要卻達(dá)不到規(guī)模效益的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的財(cái)政彌補(bǔ)力度。三是進(jìn)一步加大對(duì)縣域機(jī)構(gòu)發(fā)放涉農(nóng)貸款的獎(jiǎng)勵(lì)。盡快在全國范圍內(nèi)推廣涉農(nóng)貸款獎(jiǎng)勵(lì)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，并不斷提高獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)。首先從理論層面對(duì)涉農(nóng)貸款的內(nèi)涵、外延及特征進(jìn)行科學(xué)界定，解決不同的扶持政策對(duì)涉農(nóng)貸款不同的解釋問題；其次剖析在落實(shí)涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)政策中的操作障礙及其根源，進(jìn)而規(guī)范各類金融機(jī)構(gòu)有關(guān)涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)申報(bào)、確認(rèn)制度；再次要提高獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)。四是結(jié)合“進(jìn)一步完善縣域內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)新吸收存款主要用于當(dāng)?shù)匕l(fā)放貸款政策”要求，將財(cái)政、公共性資金存款優(yōu)先向支農(nóng)力度大的金融機(jī)構(gòu)傾斜。建議市、縣兩級(jí)財(cái)政部門按“存貸同比”原則，即按各金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款的占比調(diào)配相應(yīng)的財(cái)政性存款份額，調(diào)動(dòng)各金融機(jī)構(gòu)支農(nóng)的積極性。五是建立涉農(nóng)貸款項(xiàng)目的配套機(jī)制。財(cái)政安排專項(xiàng)資金專門用于涉農(nóng)貸款貼息和資金配套，降低單獨(dú)由政策性貸款和商業(yè)性貸款支持的涉農(nóng)貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，提高金融機(jī)構(gòu)的支農(nóng)積極性。六是實(shí)行涉農(nóng)貸款利息補(bǔ)貼和儲(chǔ)蓄存款免繳利息稅制度，使利率由金融手段轉(zhuǎn)變?yōu)樨?cái)政金融綜合手段，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和農(nóng)民收入的增加。

遵循“尊重歷史，正視現(xiàn)實(shí)”原則，在健全農(nóng)村金融組織體系的同時(shí)，突出抓好農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的政策扶持。一是對(duì)按照服務(wù)“三農(nóng)”原則設(shè)立的農(nóng)信社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行，統(tǒng)一享受政策優(yōu)惠和行業(yè)監(jiān)管。目前，農(nóng)信社改革總體方向是按照市場(chǎng)原則、堅(jiān)持股份制方向，“力爭(zhēng)用5到10年時(shí)間把農(nóng)信社分期分批辦成產(chǎn)權(quán)明晰、經(jīng)營(yíng)有特色的現(xiàn)代金融企業(yè)?！钡捎谵r(nóng)村商業(yè)銀行無法和農(nóng)信社、農(nóng)村合作銀行享受一樣的優(yōu)惠政策，也影響了農(nóng)信社和農(nóng)村合作銀行“變身”農(nóng)村商業(yè)銀行的積極性。二是逐步取消各種制約農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的政策障礙。如近年來全國新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作扎實(shí)有序推進(jìn)，而農(nóng)信社卻由于政策障礙無緣代理“新農(nóng)保”基金賬戶，從而影響了“新農(nóng)?！睒I(yè)務(wù)在農(nóng)村產(chǎn)生更大的社會(huì)效益。三是繼續(xù)延長(zhǎng)稅收優(yōu)惠政策。應(yīng)結(jié)合農(nóng)信社歷史包袱沉重、支農(nóng)實(shí)力受限等特點(diǎn)，延長(zhǎng)農(nóng)信社稅收優(yōu)惠政策。四是支持農(nóng)信社消化歷史包袱，解決農(nóng)信社由于體制、歷史等因素形成的大量不良資產(chǎn)問題，補(bǔ)償其為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展付出的代價(jià)。建議采取的方式包括：按照“實(shí)事求是”的原則增加對(duì)農(nóng)信社的資金扶持，同時(shí)減少設(shè)臵各種門檻和條件；把不良資產(chǎn)的清理責(zé)任按屬地劃分落實(shí)給各級(jí)政府，清理收回的資金作為當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)貸款的擔(dān)?；穑徊扇∈袌?chǎng)化的方式，結(jié)合改制農(nóng)村商業(yè)銀行目標(biāo)，通過溢價(jià)募股的方式解決部分不良資產(chǎn)。

針對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的特殊情況，實(shí)行差別的貨幣、監(jiān)管政策。一是實(shí)行差別的存款準(zhǔn)備金政策。對(duì)涉農(nóng)貸款占比高的縣域金融機(jī)構(gòu)，繼續(xù)適度調(diào)低存款準(zhǔn)備金率，鼓勵(lì)其增加涉農(nóng)貸款投放。二是在貸款規(guī)模和再貸款方面給予一定優(yōu)惠。在信貸總量調(diào)控過程中，對(duì)涉農(nóng)貸款規(guī)模給予一定傾斜，特別是對(duì)農(nóng)戶貸款規(guī)模實(shí)行單列。三是實(shí)行差別的信貸監(jiān)管政策。針對(duì)“三農(nóng)”客戶貸款“短、小、頻、急”的特點(diǎn)，允許農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在信貸管理、產(chǎn)品創(chuàng)新、流程改進(jìn)、風(fēng)險(xiǎn)控制上進(jìn)行探索創(chuàng)新，在新產(chǎn)品審批、推廣等方面給予支持。四是實(shí)行差別的風(fēng)險(xiǎn)問責(zé)、呆賬核銷等監(jiān)管政策，對(duì)涉農(nóng)貸款中的不良貸款單獨(dú)考核。簡(jiǎn)化核銷程序，適當(dāng)擴(kuò)大農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)核銷呆賬優(yōu)惠政策的貸款時(shí)間范圍，并給予農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)呆賬核銷等更大的權(quán)限。五是進(jìn)一步建立完善金融機(jī)構(gòu)支農(nóng)服務(wù)在網(wǎng)點(diǎn)、服務(wù)、貸款等方面覆蓋程度監(jiān)管考核與評(píng)價(jià)體系。出臺(tái)縣域內(nèi)金融機(jī)構(gòu)新吸收存款主要用于當(dāng)?shù)氐目己藱C(jī)制，確保持續(xù)穩(wěn)定增加對(duì)“三農(nóng)”的信貸投放。設(shè)立適應(yīng)“三農(nóng)”業(yè)務(wù)特點(diǎn)的考核監(jiān)管指標(biāo)，充分考慮涉農(nóng)業(yè)務(wù)收益較低的特點(diǎn)，避免在考核上挫傷金融機(jī)構(gòu)支持“三農(nóng)”發(fā)展的積極性。

針對(duì)農(nóng)業(yè)天然弱質(zhì)性特點(diǎn)，建立多層次的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。農(nóng)業(yè)具有天然弱質(zhì)性，基礎(chǔ)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)必須承受自然災(zāi)害所帶來的歉收以至絕收風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)階段，由于農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制不健全，“三農(nóng)”客戶一旦遭遇風(fēng)險(xiǎn)，基本上由銀行獨(dú)自承擔(dān)，這是 “三農(nóng)”金融服務(wù)緩慢發(fā)展的重要原因之一。必須通過加快農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、擔(dān)保發(fā)展，建立巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制等。一是加快推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)建設(shè)。積極擴(kuò)大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼品種和區(qū)域覆蓋范圍；對(duì)開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的商業(yè)性保險(xiǎn)公司給予相應(yīng)補(bǔ)貼，健全農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系，建立財(cái)政支持的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制；探索農(nóng)村信貸和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的合作機(jī)制，完善涉農(nóng)貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移分?jǐn)倷C(jī)制。二是完善“三農(nóng)”擔(dān)保機(jī)制，切實(shí)解決“三農(nóng)”客戶融資擔(dān)保難的“瓶頸”問題。探索建立政府支持、企業(yè)和銀行多方參與的政策性、商業(yè)性、行業(yè)性、互助性等多元化的農(nóng)村信貸擔(dān)保體系，合理分散和轉(zhuǎn)移農(nóng)村金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；擴(kuò)大農(nóng)村抵押擔(dān)保范圍，包括發(fā)展林權(quán)、大型農(nóng)機(jī)設(shè)備、土地經(jīng)營(yíng)權(quán)等抵押和推動(dòng)動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保。

針對(duì)農(nóng)村金融保障機(jī)制不健全的情況，加強(qiáng)農(nóng)村金融市場(chǎng)環(huán)境建設(shè)。一是加強(qiáng)農(nóng)村金融立法、執(zhí)法工作。美國、日本、印度等國家都有比較完善的關(guān)于農(nóng)業(yè)金融的法律體系。我國目前只有?商業(yè)銀行法?，沒有針對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的法律，應(yīng)考慮制定專門的農(nóng)村金融促進(jìn)法和監(jiān)管法。二是加快農(nóng)村金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。穩(wěn)步推進(jìn)農(nóng)戶電子信用檔案建立和農(nóng)戶信用評(píng)價(jià)工作，抓緊建立覆蓋全國農(nóng)村地區(qū)的企業(yè)、個(gè)人征信系統(tǒng)，完善失信懲戒制度，提高違約成本。三是促進(jìn)農(nóng)村產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)發(fā)展。加快農(nóng)村各類可流轉(zhuǎn)資產(chǎn)權(quán)益的確權(quán)、頒證進(jìn)度，完善市場(chǎng)化流轉(zhuǎn)的制度安排，培育交易流轉(zhuǎn)平臺(tái)和機(jī)構(gòu)，建立有農(nóng)村特點(diǎn)的物權(quán)、產(chǎn)權(quán)價(jià)格形成機(jī)制，有力促進(jìn)農(nóng)村資產(chǎn)和權(quán)益合法、有序地轉(zhuǎn)化為可交易金融資產(chǎn)。