第一篇：對(duì)金融危機(jī)中農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)控制的思考

對(duì)金融危機(jī)中農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)控制的思考

當(dāng)前，國(guó)際金融危機(jī)成蔓延之勢(shì)，已經(jīng)波及到實(shí)體經(jīng)濟(jì)，這對(duì)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)防控提出了新的挑戰(zhàn)，筆者試圖從金融危機(jī)對(duì)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)控制的影響中探索改進(jìn)當(dāng)前農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)控制的有效途徑。

一、背景分析

（一）內(nèi)因分析。關(guān)于資金結(jié)構(gòu)，由于農(nóng)村信用社是服務(wù)“三農(nóng)”的地方性金融企業(yè)，其資金主要來(lái)源于“三農(nóng)”，外出務(wù)工工資收入存款占較大比重?！叭r(nóng)”存款為農(nóng)村信用社的主要負(fù)債，信貸資產(chǎn)是主要為“三農(nóng)”所投放的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，生活消費(fèi)貸款，從當(dāng)前經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)看，“三農(nóng)”貸款占比呈下降趨勢(shì)。從存貸比來(lái)看，農(nóng)村信用社存貸比大多在70-90%，加之農(nóng)村信用社資產(chǎn)質(zhì)量沒(méi)有得到根本性扭轉(zhuǎn)，資產(chǎn)質(zhì)量較差，以致資金流動(dòng)性不足。關(guān)于操作控制，農(nóng)村信用社往往通過(guò)借鑒、探索、改進(jìn)的方式逐漸建立與自身業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)控制體系，對(duì)于建立風(fēng)險(xiǎn)控制模型等風(fēng)險(xiǎn)控制措施，一是由于農(nóng)村信用社以中小法人機(jī)構(gòu)進(jìn)行金融活動(dòng)，資本不足，規(guī)模小，勢(shì)單力薄，無(wú)法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)模型研究。二是受人員知識(shí)的缺乏限制。目前農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)主要靠“人”控制，沒(méi)有專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)模塊支持。加之農(nóng)村信用社從業(yè)人員的人生觀、價(jià)值觀，個(gè)人道德修養(yǎng)、職業(yè)水準(zhǔn)，八小時(shí)以外的社交、娛樂(lè)以及兼職兼業(yè)情況構(gòu)成的道德風(fēng)險(xiǎn)，都對(duì)農(nóng)村信用社案件防控提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

（二）外因分析。隨著金融危機(jī)的縱深發(fā)展，外部不確定因素不斷增多，對(duì)農(nóng)村信用社防控形成了新的挑戰(zhàn)。一是勞動(dòng)就業(yè)率下降嚴(yán)重影響了

“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)。據(jù)國(guó)家發(fā)改委統(tǒng)計(jì)，全國(guó)因金融危機(jī)的影響已經(jīng)造成了6-7萬(wàn)家中小企業(yè)的倒閉，部分農(nóng)民工失去了務(wù)工性工資收入。即使沒(méi)有倒閉的，經(jīng)營(yíng)也是舉步維艱，大多采取削減員工工資的手段降低經(jīng)營(yíng)成本，故農(nóng)民工的工資性收入也是大為減少，有的僅能保證日常生活開支，沒(méi)有結(jié)余資金增加積蓄。二是部分實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資難。金融危機(jī)致使各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施收縮性信貸政策，股市也持續(xù)低迷，企業(yè)基本失去低成本融資渠道，采取其他形式從社會(huì)上融資，成本高昂，因此企業(yè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)得不到根本改善。三是企業(yè)盈利水平大幅降低，金融危機(jī)一方面造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本大幅上升，主要表現(xiàn)為原材料價(jià)格上漲，另一方面，銷售價(jià)格卻下降，這大大擠壓了企業(yè)的盈利空間，甚至導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)虧損。四是失業(yè)率走高和經(jīng)濟(jì)收入的降低進(jìn)一步增加了社會(huì)治安壓力。

二、對(duì)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)控制造成的影響

（一）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力增大。一是資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)增大。由于金融危機(jī)已對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)造成不同程度的損害，部分資產(chǎn)到期不能如期足額收回，進(jìn)而無(wú)法滿足到期負(fù)債的償還和新的合理貸款及其他融資需要，從而給農(nóng)村信用社帶來(lái)?yè)p失。二是負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)加劇。受農(nóng)村信用社存貸比居高不下和農(nóng)民工工資性收入減少，儲(chǔ)蓄存款降低等不確定性因素的影響，容易引發(fā)相關(guān)損失。農(nóng)村信用社籌資能力的變化可能影響原有的籌融資安排，迫使農(nóng)村信用社被動(dòng)地進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整，造成流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)損失。三是擠兌風(fēng)險(xiǎn)增大。一方面由于金融危機(jī)造成民眾對(duì)金融機(jī)構(gòu)，特別是中小金融機(jī)構(gòu)信任度下降，另一方面，主要是由于農(nóng)民工大量返鄉(xiāng)而形成的儲(chǔ)蓄存款大幅度下降的壓力。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)突出。一是由人員引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的可能性增加。一方面，由于農(nóng)村信用社部分員工投資股市、基金或?qū)崢I(yè)形成虧損，或參與賭博等違法行為，這些都是容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的不確定因素，主要表現(xiàn)為內(nèi)部欺詐；另一方面，外部企業(yè)為了達(dá)到融資的目的，對(duì)農(nóng)村信用社相關(guān)人員采取非常手段引發(fā)不確定因素，主要表現(xiàn)為外部欺詐；第三，農(nóng)村信用社員工業(yè)務(wù)知識(shí)的缺乏，不懂裝懂，也是容易造成新的操作風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。二是流程管理不到位而引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為違反相關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定，逆向操作，或跨流程操作。三是外部事件所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，由于失業(yè)群體的增加和收入的減少，社會(huì)上鋌而走險(xiǎn)的人增加，針對(duì)農(nóng)村信用社的盜搶風(fēng)險(xiǎn)突出。四是系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)隱患存在，業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)的不成熟、漏洞的存在和不當(dāng)操作，都可能引發(fā)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)增加。主要是由于贏利情況總體惡化，借款人因各種原因不能及時(shí)足額還款的可能性增加。債權(quán)人或農(nóng)村信用社必將因?yàn)槲茨艿玫筋A(yù)期的收益而承擔(dān)財(cái)務(wù)上的損失。目前農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)最為突出的是對(duì)房地產(chǎn)商的貸款，一方面由于建筑材料價(jià)格的上漲吃掉了開發(fā)商的部分利潤(rùn)空間，另一方面，房屋價(jià)格的節(jié)節(jié)攀升以超出了大部分民眾的承受能力，因此出現(xiàn)了有房無(wú)市的局面。

三、改進(jìn)途徑

（一）強(qiáng)化思想教育工作，塑造優(yōu)良合規(guī)文化。農(nóng)村信用社要探索良好的教育和管理體制，建立良好的合規(guī)文化，培育進(jìn)而固化經(jīng)營(yíng)理論、共同價(jià)值觀和行為操守，促使全員樹立資本節(jié)約、審慎經(jīng)營(yíng)、價(jià)值創(chuàng)造、責(zé)任合規(guī)、人文關(guān)懷等經(jīng)營(yíng)理念，從源頭上減少案件誘因。同時(shí)，堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)資本和矩陣式風(fēng)險(xiǎn)管理，將案件風(fēng)險(xiǎn)文化有機(jī)融入到風(fēng)險(xiǎn)管理手段之中?？偟囊稽c(diǎn)，以增強(qiáng)企業(yè)凝聚力為核心，增強(qiáng)職工歸屬感為目的。

（二）強(qiáng)化資金營(yíng)運(yùn)管理，降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。一是要大幅提高資產(chǎn)質(zhì)量，努力降低資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。一方面，要合理運(yùn)用資金，要堅(jiān)持審慎的經(jīng)營(yíng)原則，科學(xué)判斷經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，嚴(yán)防貸款集中投放高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，當(dāng)前房地產(chǎn)行業(yè)應(yīng)高度關(guān)注，警惕雞蛋放在一個(gè)籃子里，一損俱損。另一方面，要加大不良貸款的盤活力度。真正做到“前清后不亂”。二是加大資金組織力度，降低負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。黨的十七屆三中全會(huì)對(duì)農(nóng)村金融體系的制度安排，明確降低了農(nóng)村金融準(zhǔn)入門檻，重新界定了金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)定位，農(nóng)村信用社從“服務(wù)三農(nóng)的主力軍”轉(zhuǎn)變?yōu)椤胺?wù)農(nóng)民的主力軍”，“政治地位”有所調(diào)整，“三中全會(huì)”在提高農(nóng)村金融服務(wù)水平的同時(shí)，也加大了金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，波瀾壯闊的農(nóng)村金融市場(chǎng)逐鹿的畫卷正徐徐展開。如果農(nóng)村信用不未雨綢繆，提升軟實(shí)力，提高吸儲(chǔ)能力，奪取市場(chǎng)份額，在此次金融危機(jī)和未來(lái)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中前途堪憂。

（三）強(qiáng)化“合規(guī)”操作，全力防范道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。一要加大規(guī)章制度建設(shè)力度，鍛造制度執(zhí)行力。第一，要加大制度的回檢力度，對(duì)新業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，要及時(shí)制定或修改相關(guān)制度，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，以制度約束風(fēng)險(xiǎn)隱患；第二，要抓整改問(wèn)責(zé)，要自查自糾，自我暴露和自我整改，對(duì)整改臺(tái)賬反映的風(fēng)險(xiǎn)隱患、整改落實(shí)、責(zé)任人處理、后續(xù)審計(jì)等情況持續(xù)檢查，在檢查中一但發(fā)現(xiàn)整改不力，或出現(xiàn)新問(wèn)題，對(duì)整改不力負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)和管理責(zé)任的人員進(jìn)行從嚴(yán)問(wèn)責(zé)；第三，嚴(yán)格執(zhí)行開辦新業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定，特別是對(duì)代理產(chǎn)品和理財(cái)產(chǎn)品，風(fēng)險(xiǎn)提示要充分，對(duì)那種只提示收益而對(duì)客戶忽略風(fēng)險(xiǎn)的，經(jīng)舉報(bào)或檢查發(fā)現(xiàn)，必須重處。二要加大風(fēng)險(xiǎn)排查深度。要圍繞“重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)網(wǎng)點(diǎn)、重要和關(guān)鍵崗位”，持續(xù)開展風(fēng)險(xiǎn)排查，強(qiáng)化賬戶對(duì)賬，排查賬戶風(fēng)險(xiǎn)，展開票據(jù)業(yè)務(wù)檢查，重點(diǎn)關(guān)注關(guān)聯(lián)客戶間虛構(gòu)交易、虛開增值稅發(fā)票、無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景票據(jù)行為、保證金不實(shí)和挪用保證金行為等，全力防范票據(jù)詐騙。同時(shí)強(qiáng)化對(duì)基金、保險(xiǎn)代理類中間業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，切實(shí)解決風(fēng)險(xiǎn)不提示、產(chǎn)品不“對(duì)人適銷”、代理職責(zé)不清等問(wèn)題。三要強(qiáng)化內(nèi)審職責(zé)，排查內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。要做到內(nèi)部審計(jì)不走過(guò)場(chǎng)，嚴(yán)防

“貓鼠”一家，切實(shí)落實(shí)九種人排查措施；嚴(yán)格執(zhí)行重崗人員輪換和強(qiáng)制休假制度，要加大稽核內(nèi)審職責(zé)，強(qiáng)化自我發(fā)現(xiàn)，對(duì)強(qiáng)制休假人員，要及時(shí)對(duì)其所經(jīng)辦的業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)。不斷增強(qiáng)稽核審計(jì)的獨(dú)立性。四要注重法人治理，搭建符合市場(chǎng)規(guī)律的組織架構(gòu)平臺(tái)。決策上防止一人說(shuō)了算，運(yùn)行上要真正實(shí)行前中后臺(tái)分離，突出市場(chǎng)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制，防止行政化。五要加強(qiáng)科技信息系統(tǒng)建設(shè)，進(jìn)一步嚴(yán)格業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)的流程管理，杜絕違規(guī)操作；進(jìn)一步加快系統(tǒng)升級(jí)力度，彌補(bǔ)系統(tǒng)缺陷和漏洞。六要充分發(fā)揮紀(jì)檢監(jiān)察職能，樹立風(fēng)清氣正的行業(yè)形象，嚴(yán)防道德腐敗?！扒Ю锝虧⒂谙佈ā?，防止堡壘從內(nèi)部攻破。

（四）強(qiáng)化信貸管理，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。主要是強(qiáng)化貸款“三查”，特別是要注意了解、跟蹤客戶的變化，做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范。一是貸前調(diào)查要把好風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)入關(guān)。重點(diǎn)關(guān)注與經(jīng)營(yíng)相關(guān)度較高的參考數(shù)據(jù)，準(zhǔn)確把握國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、市場(chǎng)發(fā)展前景和產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、持續(xù)發(fā)展能力。要對(duì)企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，了解其現(xiàn)金流量，客觀評(píng)價(jià)其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和風(fēng)險(xiǎn)狀況。二是貸時(shí)審查要把好風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門要對(duì)調(diào)查人員提供的資料進(jìn)行核實(shí)、評(píng)定，復(fù)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)度。要重點(diǎn)審查是否由借款人本人持有效證件辦理貸款業(yè)務(wù)，貸款資金流向是否符合貸款用途。對(duì)不按用途使用的貸款，柜面有權(quán)拒絕辦理。當(dāng)前要重點(diǎn)防范由于企業(yè)融資難而滋生的自然人幫企業(yè)頂名貸款、關(guān)聯(lián)企業(yè)連環(huán)擔(dān)保貸款、擔(dān)保公司超資本約束擔(dān)保貸款、擔(dān)保公司和自然人合伙套取貸款、內(nèi)外勾結(jié)虛假評(píng)估抵押物擔(dān)保貸款、新成立公司申請(qǐng)貸款等。三是貸后檢查要把好風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)。要進(jìn)一步拓寬對(duì)借款人財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息的收集渠道，定期了解借款人、擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)情況和資金投向，加強(qiáng)對(duì)抵押物的管理和檢查。要健全貸后檢查記錄，對(duì)大額貸款要定期作出調(diào)查報(bào)告。對(duì)檢查出的問(wèn)題必須及時(shí)做出處理，防止小毛病釀成大頑疾。

（五）強(qiáng)化安防設(shè)施建設(shè)，構(gòu)筑“安全島”。全球金融危機(jī)不僅帶來(lái)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度的調(diào)整，也對(duì)經(jīng)濟(jì)秩序造成巨大沖擊。隨著危機(jī)的進(jìn)一步蔓延，中小企業(yè)生存壓力加大，失業(yè)率上升，目前，民工反鄉(xiāng)潮正在形成，社會(huì)治安壓力增加。近年來(lái)，農(nóng)村信用社持續(xù)加大了對(duì)安防設(shè)施的投入，但仍有大量網(wǎng)點(diǎn)安防不達(dá)標(biāo)。因此應(yīng)加快建設(shè)步伐，“花錢買平安”，為農(nóng)村信用社的改革和發(fā)展提供有力的安全保障。

第二篇：金融危機(jī)中農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)防范之思考

金融危機(jī)中農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)防范之思考

（作者:___________單位: ___________郵編: ___________）

當(dāng)前，國(guó)際金融危機(jī)成蔓延之勢(shì)，已經(jīng)波及到實(shí)體經(jīng)濟(jì)。眾所周知，金融是建立在實(shí)體經(jīng)濟(jì)上的虛擬經(jīng)濟(jì)，與實(shí)體經(jīng)濟(jì)有著“一榮俱榮”、“一損俱損”的緊密聯(lián)系。作為地方金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村信用社應(yīng)認(rèn)真分析研究當(dāng)前農(nóng)村金融工作新形勢(shì)，認(rèn)清當(dāng)前所面臨的風(fēng)險(xiǎn)、挑戰(zhàn)與機(jī)遇。

一、當(dāng)前農(nóng)村信用社面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)。目前信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為：受國(guó)家宏觀調(diào)控和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響，部分限制性行業(yè)及相關(guān)企業(yè)發(fā)生資金鏈斷裂，無(wú)力償還貸款；由于國(guó)家深化土地改革，嚴(yán)格土地管理政策的出臺(tái)，土地審批從緊，部分在建工程或開發(fā)項(xiàng)目被迫停工或撤銷，導(dǎo)致貸款逾期；由于原材料價(jià)格持續(xù)上漲，盈利能力下降，企業(yè)還貸能力下降等等。

（二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。從總量上來(lái)看，農(nóng)村信用社普遍面臨資金短缺的問(wèn)題，受農(nóng)村村級(jí)經(jīng)濟(jì)股份制改革、土地政策趨緊及物價(jià)上漲刺激消費(fèi)、民間借貸活動(dòng)等多種因素影響，儲(chǔ)蓄存款增速下降，資金來(lái)源不足。由于相對(duì)缺乏低成本的穩(wěn)定的資金來(lái)源，目前農(nóng)村信用社普遍感到頭寸緊張，存貸比居高不下，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較為突出。結(jié)構(gòu)上來(lái)看，農(nóng)信社資產(chǎn)質(zhì)量仍不理想，信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)仍不合理。在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，由于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，純農(nóng)業(yè)信貸投入逐年萎縮，對(duì)于短期資金占比較高，缺乏長(zhǎng)期資金來(lái)源的農(nóng)村信用社來(lái)說(shuō)，這種結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)更加明顯。

（三）道德風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社高級(jí)管理人員違規(guī)經(jīng)營(yíng)，盲目擴(kuò)大規(guī)模，為取得虛假業(yè)績(jī)，造成內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理混亂；信貸人員違反信貸規(guī)章制度，隨意超越權(quán)限，大量發(fā)放人情貸款、關(guān)系貸款，造成重大資金損失；會(huì)計(jì)、出納人員肆意篡改賬目，或偽造存單、匯票等侵吞儲(chǔ)戶存款和客戶資金；計(jì)算機(jī)操作人員通過(guò)計(jì)算機(jī)主機(jī)和網(wǎng)絡(luò)工作站，在未經(jīng)授權(quán)的情況下，采取非法進(jìn)入、非法修改和非法索取等方式導(dǎo)致資產(chǎn)流失或資金嚴(yán)重?fù)p失等。

（四）操作風(fēng)險(xiǎn)。首先是業(yè)務(wù)操作引起的風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社的一些員工缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，往往有章不循，麻痹大意，其主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：一是操作失誤引起的風(fēng)險(xiǎn)，二是規(guī)范化執(zhí)行不到位引起的風(fēng)險(xiǎn)，三是責(zé)任事故引起的風(fēng)險(xiǎn)；其次是制度設(shè)計(jì)引起的操作風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)控制度不完善是目前農(nóng)村信用社系統(tǒng)普遍存在的問(wèn)題，不少明顯陳舊的規(guī)章制度或操作程序未能與業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)進(jìn)步和產(chǎn)品創(chuàng)新保持同步，有些制度不夠細(xì)化，不易于操作，其主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：一是基本制度設(shè)計(jì)時(shí)忽略或簡(jiǎn)化造成的制度本身缺陷而形成的風(fēng)險(xiǎn)，二是內(nèi)控制度在細(xì)化補(bǔ)充基本制度時(shí)，不但沒(méi)有彌補(bǔ)其缺陷，而且內(nèi)控制度本身尚有缺陷形成的風(fēng)險(xiǎn)，三是制度規(guī)范與應(yīng)用程序設(shè)計(jì)上存在不一致或沖突造成執(zhí)行上的漏洞或偏差，進(jìn)而影響資金安全而形成的風(fēng)險(xiǎn)。

二、農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)防范之對(duì)策與建議

風(fēng)險(xiǎn)防范是金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要組成部分，必須滲透到企業(yè)每個(gè)組織環(huán)節(jié)、每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)和每個(gè)日常行為之中，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。認(rèn)真研究新形勢(shì)下可能出現(xiàn)的新的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和苗頭，制定和落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)案，切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)防控的預(yù)見(jiàn)性、針對(duì)性和有效性。

（一）提高風(fēng)險(xiǎn)防范認(rèn)識(shí)，樹立科學(xué)發(fā)展觀。

風(fēng)險(xiǎn)防范，首先要求農(nóng)村信用社從觀念上樹立起科學(xué)的發(fā)展觀。要正確處理好速度與質(zhì)量的關(guān)系；發(fā)展與防范的關(guān)系；短期利益與長(zhǎng)期利益的關(guān)系；股東利益、存款人利益與員工利益的關(guān)系。從過(guò)分追求數(shù)量和速度的粗放型、外延式的發(fā)展方式轉(zhuǎn)變?yōu)橐孕б鏋槟康模再|(zhì)量為前提，以規(guī)模為手段的安全運(yùn)營(yíng)、持續(xù)發(fā)展的內(nèi)涵式發(fā)展模式上來(lái)。通過(guò)發(fā)展思路、發(fā)展模式的科學(xué)轉(zhuǎn)型，樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀，把風(fēng)險(xiǎn)防范作為經(jīng)營(yíng)管理的重心，提高整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

（二）強(qiáng)化資本約束理念，完善風(fēng)險(xiǎn)防范體系。

農(nóng)村信用社要強(qiáng)化資本概念，強(qiáng)化資本約束和資本監(jiān)管。一定的資本充足率是金融機(jī)構(gòu)生存的基礎(chǔ)，是進(jìn)行資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張的安全依據(jù)，是對(duì)社會(huì)負(fù)債規(guī)模的“警戒線”。資本作為抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的最后手段，對(duì)農(nóng)村信用社的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)具有重要意義。在強(qiáng)化資本約束理念，建立健全資本補(bǔ)充機(jī)制的同時(shí)，建立全面風(fēng)險(xiǎn)防范體系。應(yīng)將操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)以及包括這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)組合，承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)防范體系中，依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測(cè)算，依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性進(jìn)行控制和管理。

（三）樹立以人為本理念，弱化道德風(fēng)險(xiǎn)。

古人云“小智者治事，大智者治人”。管理好了人，就管理了風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)金融企業(yè)來(lái)講，只要有金融機(jī)構(gòu)存在和金融業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生，就應(yīng)當(dāng)有人本監(jiān)管的觸角延伸過(guò)去，要以金融業(yè)務(wù)活動(dòng)主體人為主要的監(jiān)管對(duì)象。農(nóng)村信用社實(shí)行的是聯(lián)社、基層社的管理體制，點(diǎn)多面廣，戰(zhàn)線較長(zhǎng)，信息傳遞容易衰減，不管理人，就容易形成內(nèi)部人控制風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社應(yīng)盡快培育一支高素質(zhì)、善管理的現(xiàn)代管理人才隊(duì)伍，盡快培植具有自身特色的信合企業(yè)文化以激勵(lì)和扶植人才。進(jìn)一步把好進(jìn)入用人關(guān)，加強(qiáng)員工的素質(zhì)教育和技能培訓(xùn)，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，構(gòu)筑農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)防范的長(zhǎng)效機(jī)制。

（四）建立風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警機(jī)制，降低操作風(fēng)險(xiǎn)。

第一，增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。堅(jiān)持以人為本，樹立人本觀念，切實(shí)加強(qiáng)員工的思想教育和行為管理，為加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范奠定基礎(chǔ)。定期組織對(duì)員工進(jìn)行法律、法規(guī)、規(guī)章制度等方面的培訓(xùn)，增強(qiáng)員工依法辦事、合規(guī)操作意識(shí)。特別是嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時(shí)以外的行為，建立相應(yīng)的行為規(guī)范監(jiān)察制度。逐步探索高級(jí)管理人員市場(chǎng)化激勵(lì)約束手段，進(jìn)一步強(qiáng)化其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。第二，逐步完善風(fēng)險(xiǎn)防范體系，強(qiáng)化內(nèi)部控制建設(shè)。農(nóng)村信用社應(yīng)盡快建立統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)防范體系，明確各部門、各崗位職責(zé)，形成一個(gè)良好的定期監(jiān)測(cè)和控制制度。不同職位人員作為操作風(fēng)險(xiǎn)的直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)降低風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)具體工作，界定各相關(guān)部門在操作不同層具體工作之間的相互聯(lián)系，以確保協(xié)調(diào)一致、充分合作。整合、梳理現(xiàn)有內(nèi)部管理制度，統(tǒng)一業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，務(wù)求涉及各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位。完善層級(jí)授權(quán)體制，通過(guò)授權(quán)、授信明確各部門、各基層社、各崗位的職責(zé)權(quán)限。加強(qiáng)崗位之間的制衡，強(qiáng)化相互制約的經(jīng)營(yíng)管理及決策機(jī)制，規(guī)范決策程序，杜絕任何部門或個(gè)人獨(dú)立完成某項(xiàng)業(yè)務(wù)而不受監(jiān)督和制約的情況發(fā)生。堅(jiān)持和完善強(qiáng)制休假和崗位輪換制度，定期或不定期進(jìn)行輪崗和崗位交流。今年，是全面貫徹落實(shí)黨的十七屆三中全會(huì)精神的第一年，也是農(nóng)村信用社應(yīng)對(duì)金融危機(jī)、迎接挑戰(zhàn)、加快自身發(fā)展的關(guān)鍵之年。由于受到國(guó)際金融危機(jī)的影響，其他銀行和中小金融機(jī)構(gòu)等新型金融機(jī)構(gòu)紛紛落戶農(nóng)村，使農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)空間受到擠壓。在激烈的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)下，雖然面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，但農(nóng)村信用社發(fā)展的黃金期、機(jī)遇期不變，仍然面臨諸多積極因素和有利條件，其一，黨中央把“三農(nóng)”工作作為全局的重中之重，對(duì)“三農(nóng)”工作作出重大部署，黨的十七大、十七屆三中全會(huì)把建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村作為戰(zhàn)略任務(wù)，把走中國(guó)特色農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化道路作為基本方向，把加快形成城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展一體化新格局作為根本要求，建立現(xiàn)代農(nóng)村金融制度，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)建設(shè)，千方百計(jì)增加農(nóng)民收入和保障農(nóng)民權(quán)益，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)將步入快速發(fā)展期，為我們農(nóng)村信用社加快、超越發(fā)展提供了前提條件。其二，當(dāng)前國(guó)家采取擴(kuò)大內(nèi)需、促發(fā)展、保民生一系列經(jīng)濟(jì)政策措施，為農(nóng)村信用社的發(fā)展提供了十分難得的機(jī)遇。中央實(shí)行積極的財(cái)政政策和適度放寬的貨幣政策，采取非常辦法、非常措施、非常力度、非常政策應(yīng)對(duì)金融危機(jī)，實(shí)行家電、農(nóng)機(jī)下鄉(xiāng)補(bǔ)貼辦法，到2010年底前投資4萬(wàn)億元拉動(dòng)內(nèi)需，其中農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施達(dá)3 700億元，這為我們農(nóng)村信用社拓展存貸款業(yè)務(wù)提供了千載難逢的良機(jī)。其三，充分運(yùn)用已積累的市場(chǎng)營(yíng)銷經(jīng)驗(yàn)，加快存貸款營(yíng)銷工作力度。

第三篇：金融危機(jī)專題：裁員及法律風(fēng)險(xiǎn)控制

金融危機(jī)專題：裁員及法律風(fēng)險(xiǎn)控制

世界性的金融危機(jī)橫掃全球，我國(guó)企業(yè)也難獨(dú)善其身，裁員已經(jīng)成為眾多用人單位最后的無(wú)奈選擇。在勞動(dòng)法律中承認(rèn)經(jīng)濟(jì)性裁員是各國(guó)的普遍做法，但由于裁員涉及人數(shù)多，社會(huì)影響大，且裁員的程序相當(dāng)嚴(yán)格，用人單位在裁員過(guò)程中操作不慎即會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重的法律后果及社會(huì)后果，如何正確適用裁員的法律規(guī)定，控制裁員過(guò)程中的法律風(fēng)險(xiǎn)，是用人單位急需面對(duì)的問(wèn)題。

一、裁員的法律適用與風(fēng)險(xiǎn)控制

1、裁員條件及風(fēng)險(xiǎn)控制

按照《勞動(dòng)合同法》第四十一條規(guī)定，用人單位裁員需具備法定條件。裁員條件舉證責(zé)任由用人單位承擔(dān)，用人單位必須有充分證據(jù)舉證證明達(dá)到法律所規(guī)定的可以裁員的條件方可裁員，不能舉證的將會(huì)被認(rèn)定為違法裁員。用人單位裁員需具備的條件如下：

（1）用人單位依照企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定進(jìn)行重整的。實(shí)踐中用人單位依照企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定進(jìn)行重整的裁員條件舉證相對(duì)容易，提供人民法院出具的關(guān)于重整的裁定書即可，無(wú)法院出具的重整的裁定，不能以此為由裁員。

（2）用人單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)生嚴(yán)重困難的。用人單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)生嚴(yán)重困難是目前金融危機(jī)下用人單位裁員的主要理由，適用此條件時(shí)用人單位必須舉證證明生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)生了困難，且是嚴(yán)重的困難，這需要對(duì)企業(yè)相關(guān)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行舉證，實(shí)踐中很多用人單位以金融危機(jī)為幌子而進(jìn)行裁員，實(shí)際上生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)并沒(méi)有受到影響，這就會(huì)讓裁員行為陷入違法解雇的風(fēng)險(xiǎn)中。

（3）企業(yè)轉(zhuǎn)產(chǎn)、重大技術(shù)革新或者經(jīng)營(yíng)方式調(diào)整，經(jīng)變更勞動(dòng)合同后，仍需裁減人員的。用人單位需注意適用該條件時(shí)發(fā)生企業(yè)轉(zhuǎn)產(chǎn)、重大技術(shù)革新或者經(jīng)營(yíng)方式調(diào)整并不能立即裁員，而是先要與勞動(dòng)者變更勞動(dòng)合同，經(jīng)變更勞動(dòng)合同后，仍需裁減人員的方可裁員。如果未經(jīng)變更勞動(dòng)合同即裁員，也屬于違法解除合同，需承擔(dān)違法解除合同的法律責(zé)任。

（4）其他因勞動(dòng)合同訂立時(shí)所依據(jù)的客觀經(jīng)濟(jì)情況發(fā)生重大變化，致使勞動(dòng)合同無(wú)法履行的。注意這里是“客觀經(jīng)濟(jì)情況發(fā)生重大變化”，不是勞動(dòng)合同法第四十條第（三）項(xiàng)的“勞動(dòng)合同訂立時(shí)所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化，致使勞動(dòng)合同無(wú)法履行，經(jīng)用人單位與勞動(dòng)者協(xié)商，未能就變更勞動(dòng)合同內(nèi)容達(dá)成協(xié)議的”，“客觀經(jīng)濟(jì)情況”一般是指發(fā)生不可抗力或出現(xiàn)致使勞動(dòng)合同全部或部分條款無(wú)法履行的其他情況，如企業(yè)遷移、兼并、分立、合資等。

2、裁員程序及風(fēng)險(xiǎn)控制

《勞動(dòng)合同法》第四十一條規(guī)定，“有下列情形之一，需要裁減人員二十人以上或者裁減不足二十人但占企業(yè)職工總數(shù)百分之十以上的，用人單位提前三十日向工會(huì)或者全體職工說(shuō)明情況，聽(tīng)取工會(huì)或者職工的意見(jiàn)后，裁減人員方案經(jīng)向勞動(dòng)行政部門報(bào)告，可以裁減人員”，該條款規(guī)定了裁員的人數(shù)要求及程序要求：

（1）人數(shù)要求：裁減人員需達(dá)到二十人以上或者裁減不足二十人但占企業(yè)職工總數(shù)百分之十以上才可啟動(dòng)裁員程序。實(shí)踐中用人單位的風(fēng)險(xiǎn)在于裁減人員未達(dá)到二十人或者人數(shù)少的企業(yè)未達(dá)到職工總數(shù)百分之十也啟動(dòng)裁員程序。用人單位如果裁減人員人數(shù)不足法定標(biāo)準(zhǔn)，不能啟動(dòng)裁員程序成批解除勞動(dòng)合同，只能按照勞動(dòng)合同法第三十六條、第三十九條、第四十條的規(guī)定單個(gè)解除勞動(dòng)合同，否則裁員行為違法，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違法解雇的法律風(fēng)險(xiǎn)。建議用人單位以協(xié)商解除方式操作更容易避免風(fēng)險(xiǎn)。

（2）提前說(shuō)明：用人單位應(yīng)當(dāng)提前三十日向工會(huì)或者全體職工說(shuō)明情況，聽(tīng)取工會(huì)或者職工的意見(jiàn)，注意既可以向工會(huì)說(shuō)明情況，也可以向全體職工說(shuō)明情況，用人單位可以選擇。用人單位在操作過(guò)程中需注意“全體職工”不能用“職工代表”代替，另外應(yīng)當(dāng)保留提前通知工會(huì)或者全體職工的書面證據(jù)，未提前通知或不能舉證證明的均會(huì)導(dǎo)致違法裁員風(fēng)險(xiǎn)。

（3）報(bào)告程序：裁減人員方案需向勞動(dòng)行政部門報(bào)告，注意法律并沒(méi)有要求勞動(dòng)行政部門批準(zhǔn)后才可裁員，只要履行報(bào)告程序就行了。用人單位應(yīng)當(dāng)保留勞動(dòng)行政部門簽收的相關(guān)證據(jù)。

3、裁員應(yīng)當(dāng)優(yōu)先留用的人員

按照勞動(dòng)合同法的規(guī)定，裁減人員時(shí)，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先留用下列人員：（1）與本單位訂立較長(zhǎng)期限的固定期限勞動(dòng)合同的；（2）與本單位訂立無(wú)固定期限勞動(dòng)合同的；（3）家庭無(wú)其他就業(yè)人員，有需要扶養(yǎng)的老人或者未成年人的。另外，用人單位裁減人員后，在六個(gè)月內(nèi)重新招用人員的，應(yīng)當(dāng)通知被裁減的人員，并在同等條件下優(yōu)先招用被裁減的人員。注意：《關(guān)于實(shí)行勞動(dòng)合同制度若干問(wèn)題的通知》第19條規(guī)定，因經(jīng)濟(jì)性裁員而被用人單位裁減的職工，在六個(gè)月內(nèi)又被原單位重新錄用的，對(duì)職工裁減前和重新錄用后的工作年限應(yīng)當(dāng)連續(xù)計(jì)算為本單位工作時(shí)間。

如果用人單位裁員不注意法律要求優(yōu)先留用的人員范圍，將較長(zhǎng)期限合同及無(wú)固定期限合同員工裁掉而保留較短期合同員工，也會(huì)涉嫌違法裁員。

4、裁員禁止與用人單位的法律風(fēng)險(xiǎn)

所謂的裁員禁止是法律強(qiáng)制性規(guī)定特定的對(duì)象不得裁減。根據(jù)勞動(dòng)合同法的規(guī)定，企業(yè)在裁員時(shí)“老、弱、病、殘”員工不得裁減：

（1）從事接觸職業(yè)病危害作業(yè)的勞動(dòng)者未進(jìn)行離崗前職業(yè)健康檢查，或者疑似職業(yè)病病人在診斷或者醫(yī)學(xué)觀察期間的；（?。?/p>

（2）在本單位患職業(yè)病或者因工負(fù)傷并被確認(rèn)喪失或者部分喪失勞動(dòng)能力的；（殘）

（3）患病或者非因工負(fù)傷，在規(guī)定的醫(yī)療期內(nèi)的；（?。?/p>

（4）女職工在孕期、產(chǎn)期、哺乳期的；（弱）

（5）在本單位連續(xù)工作滿十五年，且距法定退休年齡不足五年的；（老）

實(shí)踐中用人單位裁員時(shí)往往最先考慮的需裁減的人員就是勞動(dòng)能力降低、競(jìng)爭(zhēng)力減弱的上述四類人員，但是這四類人員恰恰又是法律側(cè)重保護(hù)的對(duì)象，如果用人單位裁員時(shí)違法裁減上述人員，將面臨違法解除勞動(dòng)合同的風(fēng)險(xiǎn)。目前實(shí)踐中出現(xiàn)部分女性員工為了避免被裁減，突擊懷孕，懷上所謂的“金融危機(jī)寶寶”，其實(shí)就是利用女職工在孕期、產(chǎn)期、哺乳期不得裁減的法律規(guī)定。

5、裁減試用期員工的限制與風(fēng)險(xiǎn)

實(shí)踐中用人單位在裁員時(shí)往往首先考慮的是先裁減試用期員工，其實(shí)這往往是裁員過(guò)程中最容易忽視的風(fēng)險(xiǎn)。《勞動(dòng)合同法》第二十一條規(guī)定，“在試用期中，除勞動(dòng)者有本法第三十九條和第四十條第一項(xiàng)、第二項(xiàng)規(guī)定的情形外，用人單位不得解除勞動(dòng)合同。”本條規(guī)定了試用期中解除勞動(dòng)合同的依據(jù)限于第三十九條和第四十條第一項(xiàng)、第二項(xiàng)，排除了第四十一條（即裁員）的適用。換句話說(shuō)，如果勞動(dòng)者在試用期內(nèi)，用人單位依據(jù)第四十一條之規(guī)定裁減無(wú)法律依據(jù)，將面臨違法解除勞動(dòng)合同的風(fēng)險(xiǎn)。筆者認(rèn)為，為了避免法律風(fēng)險(xiǎn)，用人單位對(duì)試用期員工可選擇協(xié)商解除勞動(dòng)合同，或在試用期屆滿后再裁減。

二、裁員代替方案與風(fēng)險(xiǎn)控制

由于裁員的條件、程序要求嚴(yán)格，且設(shè)置了裁員禁止規(guī)定以及優(yōu)先留用人員規(guī)定，用人單位在考慮法律風(fēng)險(xiǎn)后，往往傾向于使用一些其他的非裁員方案達(dá)到裁員的目的，我們把這些其他方案稱為裁員代替方案，實(shí)踐中用人單位使用的裁員代替方案不外乎以下幾種，本文從法律風(fēng)險(xiǎn)角度分析如下：

1、降薪

實(shí)踐中用人單位降薪有兩種方式，一種是單方降薪，一種是協(xié)商降薪。所謂的單方降薪，就是用人單位未經(jīng)勞動(dòng)者同意的情況下降低勞動(dòng)者的勞動(dòng)報(bào)酬。筆者認(rèn)為，用人單位單方降薪不符合法律規(guī)定，根據(jù)勞動(dòng)合同法第十七條的規(guī)定，勞動(dòng)報(bào)酬屬于勞動(dòng)合同必備條款，用人單位單方降薪實(shí)際上是變更勞動(dòng)合同的必備條款，《勞動(dòng)合同法》第三十五條規(guī)定，用人單位與勞動(dòng)者協(xié)商一致，可以變更勞動(dòng)合同約定的內(nèi)容?？梢?jiàn)勞動(dòng)合同的變更必須經(jīng)勞動(dòng)者同意才行，未經(jīng)勞動(dòng)者同意強(qiáng)行降低勞動(dòng)報(bào)酬，可視為克扣或者未足額支付勞動(dòng)報(bào)酬，勞動(dòng)者有權(quán)要求足額發(fā)放，用人單位還會(huì)面臨勞動(dòng)監(jiān)察方面的法律責(zé)任。有人認(rèn)為，勞動(dòng)報(bào)酬屬于規(guī)章制度的內(nèi)容，可以通過(guò)與職工代表大會(huì)討論及與工會(huì)協(xié)商等民主程序修改規(guī)章制度達(dá)到降低勞動(dòng)報(bào)酬的目的，筆者認(rèn)為這種做法是非常危險(xiǎn)的，按照《最高人民法院關(guān)于審理勞動(dòng)爭(zhēng)議案件適用法律若干問(wèn)題的解釋

（二）》第十六條的規(guī)定，用人單位制定的內(nèi)部規(guī)章制度與集體合同或者勞動(dòng)合同約定的內(nèi)容不一致，勞動(dòng)者請(qǐng)求優(yōu)先適用合同約定的，人民法院應(yīng)予支持。也就是說(shuō)，規(guī)章制度的修改并不會(huì)導(dǎo)致勞動(dòng)合同中勞動(dòng)報(bào)酬的降低，勞動(dòng)者可以請(qǐng)求優(yōu)先適用合同約定。還有人認(rèn)為，用人單位可以與工會(huì)協(xié)商變更集體合同達(dá)到降薪的目的，筆者這也是錯(cuò)誤的，在勞動(dòng)者與用人單位存在個(gè)體勞動(dòng)合同的情況下，變更集體合同并不會(huì)影響個(gè)體勞動(dòng)合同的約定。綜上所述，用人單位單方降薪可能會(huì)導(dǎo)致相應(yīng)的違法后果，當(dāng)然，如果勞動(dòng)合同約定部分獎(jiǎng)金福利與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益掛鉤的，用人單位在效益下滑時(shí)不支付該部分獎(jiǎng)金福利，這不是單方降薪，而是按照勞動(dòng)合同的約定履行。而所謂的協(xié)商降薪，是用人單位與勞動(dòng)者協(xié)商一致降低勞動(dòng)報(bào)酬的一定比例，共渡難關(guān)，這種方式基于勞資雙方合意，不會(huì)存在法律風(fēng)險(xiǎn)，但用人單位在操作過(guò)程中需保留與勞動(dòng)者協(xié)商一致的書面證據(jù)，比如勞動(dòng)合同變更協(xié)議書、勞動(dòng)報(bào)酬變更協(xié)議書等。

2、減少加班時(shí)間或不安排加班

實(shí)踐中很多用人單位特別是勞動(dòng)密集型企業(yè)勞動(dòng)者往往靠長(zhǎng)時(shí)間加班獲取較高的勞動(dòng)報(bào)酬，一旦加班時(shí)間降低或者不安排加班，勞動(dòng)者的勞動(dòng)報(bào)酬可能只是最低工資標(biāo)準(zhǔn)或略高于最低工資標(biāo)準(zhǔn)，在這種低工資水平下，勞動(dòng)者一般會(huì)自然流失。金融危機(jī)對(duì)勞動(dòng)密集型出口加工企業(yè)沖擊最大，很多企業(yè)訂單數(shù)量急劇下降，已無(wú)需安排勞動(dòng)者加班，于是減少加班時(shí)間或不安排加班已經(jīng)成為用人單位的一種裁員代替方案。加班加點(diǎn)一貫來(lái)是我國(guó)勞動(dòng)法不鼓勵(lì)的行為，《勞動(dòng)法》對(duì)此進(jìn)行了嚴(yán)格的限制，勞動(dòng)法第第四十一條規(guī)定，用人單位由于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，經(jīng)與工會(huì)和勞動(dòng)者協(xié)商后可以延長(zhǎng)工作時(shí)間，一般每日不得超過(guò)一小時(shí)；因特殊原因需要延長(zhǎng)工作時(shí)間的，在保障勞動(dòng)者身體健康的條件下延長(zhǎng)工作時(shí)間每日不得超過(guò)三小時(shí)，但是每月不得超過(guò)三十六小時(shí)。在金融危機(jī)下，企業(yè)訂單減少不安排勞動(dòng)者加班，這本來(lái)無(wú)可厚非，也不違反國(guó)家法律規(guī)定，但是在這個(gè)浮躁的社會(huì)里，不安排加班好像也變成了一種不道德的行為，最近更被媒體稱為“變相裁員”。筆者認(rèn)為，在符合法定條件及法定程序下，企業(yè)裁員自救本來(lái)就是一件很正常的事情，畢竟企業(yè)不是慈善機(jī)構(gòu)，但是在媒體的“正義凜然”的指責(zé)下，這個(gè)很正常的合法行為似乎變成了一個(gè)偷偷摸摸見(jiàn)不得人的勾當(dāng)，立馬成為公眾的眾矢之的。我們要反對(duì)任何企業(yè)的違法裁員行為，但是，當(dāng)裁員已經(jīng)無(wú)法避免時(shí)，我們應(yīng)當(dāng)寬容。

3、放假

實(shí)踐中用人單位放假有兩種方式，一種是無(wú)薪放假，一種是有薪放假。很多用人單位想以無(wú)薪放假方式達(dá)到間接裁員的目的，筆者認(rèn)為這是違反法律規(guī)定的，我國(guó)并無(wú)無(wú)薪放假的法律依據(jù)，無(wú)薪放假屬于嚴(yán)重?fù)p害勞動(dòng)者利益的行為，既涉嫌不提供勞動(dòng)條件，也可認(rèn)定為克扣工資。在特定條件下，企業(yè)放假必須符合相關(guān)的法律規(guī)定。《工資支付暫行規(guī)定》第十二條規(guī)定，非因勞動(dòng)者原因造成單位停工、停產(chǎn)在一個(gè)工資支付周期內(nèi)的，用人單位應(yīng)按勞動(dòng)合同規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)支付勞動(dòng)者工資。超過(guò)一個(gè)工資支付周期的，若勞動(dòng)者提供了正常勞動(dòng)，則支付給勞動(dòng)者的勞動(dòng)報(bào)酬不得低于當(dāng)?shù)氐淖畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)；若勞動(dòng)者沒(méi)有提供正常勞動(dòng)，應(yīng)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理。根據(jù)該規(guī)定，放假必須符合兩個(gè)條件，一是用人單位有停工、停產(chǎn)的事實(shí)，二是停工停產(chǎn)非勞動(dòng)者原因造成。另外，還需支付相應(yīng)的工資及生活費(fèi)。實(shí)踐中有些用人單位在正常經(jīng)營(yíng)的情況下給勞動(dòng)者放假，顯然不符合法律規(guī)定，司法實(shí)踐中可被認(rèn)定為不給勞動(dòng)者提供勞動(dòng)條件，用人單位需承擔(dān)相應(yīng)的法律后果。

三、裁員的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)倪m用

1、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)挠?jì)算

裁員屬于勞動(dòng)合同解除的一種方式，《勞動(dòng)合同法》第四十七條規(guī)定，勞動(dòng)合同解除或終止后，用人單位應(yīng)當(dāng)按照勞動(dòng)者在本單位工作的年限，每滿一年支付一個(gè)月工資的標(biāo)準(zhǔn)向勞動(dòng)者支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。六個(gè)月以上不滿一年的，按一年計(jì)算；不滿六個(gè)月的，支付半個(gè)月工資的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。本條所稱月工資是指勞動(dòng)者在勞動(dòng)合同解除或者終止前十二個(gè)月的平均工資。計(jì)算經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的“工資”標(biāo)準(zhǔn)如何確定？實(shí)踐中很多用人單位在計(jì)算經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償時(shí)，以勞動(dòng)者的最低工資或基本工資作為計(jì)算基數(shù)，損害了勞動(dòng)者的合法權(quán)益。《勞動(dòng)合同法實(shí)施條例》第二十七條對(duì)此進(jìn)行了明確，“勞動(dòng)合同法第四十七條規(guī)定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)脑鹿べY按照勞動(dòng)者應(yīng)得工資計(jì)算，包括計(jì)時(shí)工資或者計(jì)件工資以及獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼等貨幣性收入?！?/p>

2、裁員適用 “代通知金”嗎

所謂的“代通知金”，是指用人單位以額外支付一個(gè)月工資代替提前三十日書面形式通知?jiǎng)趧?dòng)者本人解除勞動(dòng)合同而支付的金錢。按照勞動(dòng)合同法第四十條的規(guī)定，用人單位只有在以下三種情況下解除勞動(dòng)合同才可能支付“代通知金”：（1）勞動(dòng)者患病或者非因工負(fù)傷，在規(guī)定的醫(yī)療期滿后不能從事原工作，也不能從事由用人單位另行安排的工作的；（2）勞動(dòng)者不能勝任工作，經(jīng)過(guò)培訓(xùn)或者調(diào)整工作崗位，仍不能勝任工作的；（3）勞動(dòng)合同訂立時(shí)所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化，致使勞動(dòng)合同無(wú)法履行，經(jīng)用人單位與勞動(dòng)者協(xié)商，未能就變更勞動(dòng)合同內(nèi)容達(dá)成協(xié)議的。裁員程序中并無(wú)支付“代通知金”的要求，用人單位無(wú)需支付“代通知金”。

3、裁員經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償是否有十二個(gè)月的封頂

實(shí)踐中很多用人單位有一種錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，認(rèn)為經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償最多不得超過(guò)12個(gè)月?！哆`反和解除勞動(dòng)合同的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償辦法》（勞部發(fā)[1994]481號(hào)）規(guī)定兩種情況下經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償不超過(guò)12個(gè)月，一是經(jīng)勞動(dòng)合同當(dāng)事人協(xié)商一致，由用人單位解除勞動(dòng)合同的，二是勞動(dòng)者不能勝任工作，經(jīng)過(guò)培訓(xùn)或者調(diào)整工作崗位仍不能勝任工作，由用人單位解除勞動(dòng)合同的。裁員經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償并無(wú)12個(gè)月工資的限制。但《勞動(dòng)合同法》創(chuàng)設(shè)了一種新的補(bǔ)償制度，針對(duì)高工資收入者的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償進(jìn)行十二個(gè)月的計(jì)算封頂?！秳趧?dòng)合同法》第四十七條第二款規(guī)定，勞動(dòng)者月工資高于用人單位所在直轄市、設(shè)區(qū)的市級(jí)人民政府公布的本地區(qū)上職工月平均工資三倍的，向其支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)按職工月平均工資三倍的數(shù)額支付，向其支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)哪晗拮罡卟怀^(guò)十二年。注意這里法律僅對(duì)高收入者經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償作了補(bǔ)償年限和補(bǔ)償基數(shù)的限制，即工資按照本地區(qū)上職工月平均工資三倍計(jì)算，補(bǔ)償年限按照不超過(guò)十二年計(jì)算，對(duì)普通勞動(dòng)者是沒(méi)有限制的，只要?jiǎng)趧?dòng)者月工資不高于用人單位所在直轄市、設(shè)區(qū)的市級(jí)人民政府公布的本地區(qū)上職工月平均工資的三倍，就不存在“三倍”和“十二年”的計(jì)算封頂。實(shí)踐中需注意，如果勞動(dòng)者在本單位存在2008年1月1日前的工作年限，在適用經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償時(shí)應(yīng)當(dāng)分段適用，2008年1月1日前的工作年限經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償計(jì)算無(wú)封頂限制，2008年1月1日后的工作年限才適用勞動(dòng)合同法經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)男乱?guī)定。

4、違法裁員賠償金的適用

用人單位裁員如果不符合法定條件、法定程序，則裁員行為會(huì)被認(rèn)定為違法解除勞動(dòng)合同行為，勞動(dòng)者可以要求用人單位支付賠償金，賠償金按照經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)膬杀吨Ц?。違法解除勞動(dòng)合同賠償金的計(jì)算年限到底包不包括勞動(dòng)者2008年1月1日之前的工作年限，在實(shí)踐中一直存在爭(zhēng)議，司法實(shí)踐中勞動(dòng)爭(zhēng)議仲裁委員會(huì)和法院一段時(shí)間以來(lái)基本上都是以2008年1月1日作為分界線分段計(jì)算，2008年1月1日之前的工作年限按照經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)，之后的工作年限才按照經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償2倍的標(biāo)準(zhǔn)，理由是勞動(dòng)合同法對(duì)既往無(wú)溯及力。2008年9月18日《勞動(dòng)合同法實(shí)施條例》頒布后，明確了賠償金的計(jì)算年限自用工之日起計(jì)算，比如一個(gè)工作年限15年的老職工被違法裁員，用人單位可能需支付30個(gè)月工資的賠償金，這樣導(dǎo)致用人單位違法裁員的成本直線上升。（

第四篇：金融危機(jī)下企業(yè)裁員風(fēng)險(xiǎn)控制

金融危機(jī)下企業(yè)裁員風(fēng)險(xiǎn)控制

來(lái)源:胡律師網(wǎng) 作者:上海律師 胡燕來(lái) 所屬欄目:勞動(dòng)糾紛律師案例

用人單位在裁員過(guò)程中操作不慎即會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重的法律后果及社會(huì)后果，如何正確適用裁員的法律規(guī)定，控制裁員過(guò)程中的法律風(fēng)險(xiǎn)，是用人單位急需面對(duì)的問(wèn)題。

李迎春

世界性的金融危機(jī)橫掃全球，我國(guó)企業(yè)也難獨(dú)善其身，裁員已經(jīng)成為眾多用人單位最后的無(wú)奈選擇。在勞動(dòng)法律中承認(rèn)經(jīng)濟(jì)性裁員是各國(guó)的普遍做法，但由于裁員涉及人數(shù)多，社會(huì)影響大，且裁員的程序相當(dāng)嚴(yán)格，用人單位在裁員過(guò)程中操作不慎即會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重的法律后果及社會(huì)后果，如何正確適用裁員的法律規(guī)定，控制裁員過(guò)程中的法律風(fēng)險(xiǎn)，是用人單位急需面對(duì)的問(wèn)題。

一、裁員的法律適用與風(fēng)險(xiǎn)控制

1、裁員條件及風(fēng)險(xiǎn)控制

按照《勞動(dòng)合同法》第四十一條規(guī)定，用人單位裁員需具備法定條件。裁員條件舉證責(zé)任由用人單位承擔(dān)，用人單位必須有充分證據(jù)舉證證明達(dá)到法律所規(guī)定的可以裁員的條件方可裁員，不能舉證的將會(huì)被認(rèn)定為違法裁員。用人單位裁員需具備的條件如下：

（1）用人單位依照企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定進(jìn)行重整的。實(shí)踐中用人單位依照企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定進(jìn)行重整的裁員條件舉證相對(duì)容易，提供人民法院出具的關(guān)于重整的裁定書即可，無(wú)法院出具的重整的裁定，不能以此為由裁員。

（2）用人單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)生嚴(yán)重困難的。用人單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)生嚴(yán)重困難是目前金融危機(jī)下用人單位裁員的主要理由，適用此條件時(shí)用人單位必須舉證證明生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)生了困難，且是嚴(yán)重的困難，這需要對(duì)企業(yè)相關(guān)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行舉證，實(shí)踐中很多用人單位以金融危機(jī)為幌子而進(jìn)行裁員，實(shí)際上生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)并沒(méi)有受到影響，這就會(huì)讓裁員行為陷入違法解雇的風(fēng)險(xiǎn)中。

（3）企業(yè)轉(zhuǎn)產(chǎn)、重大技術(shù)革新或者經(jīng)營(yíng)方式調(diào)整，經(jīng)變更勞動(dòng)合同后，仍需裁減人員的。用人單位需注意適用該條件時(shí)發(fā)生企業(yè)轉(zhuǎn)產(chǎn)、重大技術(shù)革新或者經(jīng)營(yíng)方式調(diào)整并不能立即裁員，而是先要與勞動(dòng)者變更勞動(dòng)合同，經(jīng)變更勞動(dòng)合同后，仍需裁減人員的方可裁員。如果未經(jīng)變更勞動(dòng)合同即裁員，也屬于違法解除合同，需承擔(dān)違法解除合同的法律責(zé)任。

（4）其他因勞動(dòng)合同訂立時(shí)所依據(jù)的客觀經(jīng)濟(jì)情況發(fā)生重大變化，致使勞動(dòng)合同無(wú)法履行的。注意這里是“客觀經(jīng)濟(jì)情況發(fā)生重大變化”，不是勞動(dòng)合同法第四十條第（三）項(xiàng)的“勞動(dòng)合同訂立時(shí)所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化，致使勞動(dòng)合同無(wú)法履行，經(jīng)用人單位與勞動(dòng)者協(xié)商，未能就變更勞動(dòng)合同內(nèi)容達(dá)成協(xié)議的”，“客觀經(jīng)濟(jì)情況”一般是指發(fā)生不可抗力或出現(xiàn)致使勞動(dòng)合同全部或部分條款無(wú)法履行的其他情況，如企業(yè)遷移、兼并、分立、合資等。

2、裁員程序及風(fēng)險(xiǎn)控制

《勞動(dòng)合同法》第四十一條規(guī)定，“有下列情形之一，需要裁減人員二十人以上或者裁減不足二十人但占企業(yè)職工總數(shù)百分之十以上的，用人單位提前三十日向工會(huì)或者全體職工說(shuō)明情況，聽(tīng)取工會(huì)或者職工的意見(jiàn)后，裁減人員方案經(jīng)向勞動(dòng)行政部門報(bào)告，可以裁減人員”，該條款規(guī)定了裁員的人數(shù)要求及程序要求：

（1）人數(shù)要求：裁減人員需達(dá)到二十人以上或者裁減不足二十人但占企業(yè)職工總數(shù)百分之十以上才可啟動(dòng)裁員程序。實(shí)踐中用人單位的風(fēng)險(xiǎn)在于裁減人員未達(dá)到二十人或者人數(shù)少的企業(yè)未達(dá)到職工總數(shù)百分之十也啟動(dòng)裁員程序。用人單位如果裁減人員人數(shù)不足法定標(biāo)準(zhǔn)，不能啟動(dòng)裁員程序成批解除勞動(dòng)合同，只能按照勞動(dòng)合同法第三十六條、第三十九條、第四十條的規(guī)定單個(gè)解除勞動(dòng)合同，否則裁員行為違法，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違法解雇的法律風(fēng)險(xiǎn)。建議用人單位以協(xié)商解除方式操作更容易避免風(fēng)險(xiǎn)。

（2）提前說(shuō)明：用人單位應(yīng)當(dāng)提前三十日向工會(huì)或者全體職工說(shuō)明情況，聽(tīng)取工會(huì)或者職工的意見(jiàn)，注意既可以向工會(huì)說(shuō)明情況，也可以向全體職工說(shuō)明情況，用人單位可以選擇。用人單位在操作過(guò)程中需注意“全體職工”不能用“職工代表”代替，另外應(yīng)當(dāng)保留提前通知工會(huì)或者全體職工的書面證據(jù)，未提前通知或不能舉證證明的均會(huì)導(dǎo)致違法裁員風(fēng)險(xiǎn)。

（3）報(bào)告程序：裁減人員方案需向勞動(dòng)行政部門報(bào)告，注意法律并沒(méi)有要求勞動(dòng)行政部門批準(zhǔn)后才可裁員，只要履行報(bào)告程序就行了。用人單位應(yīng)當(dāng)保留勞動(dòng)行政部門簽收的相關(guān)證據(jù)。

3、裁員應(yīng)當(dāng)優(yōu)先留用的人員

按照勞動(dòng)合同法的規(guī)定，裁減人員時(shí)，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先留用下列人員：（1）與本單位訂立較長(zhǎng)期限的固定期限勞動(dòng)合同的；（2）與本單位訂立無(wú)固定期限勞動(dòng)合同的；（3）家庭無(wú)其他就業(yè)人員，有需要扶養(yǎng)的老人或者未成年人的。另外，用人單位裁減人員后，在六個(gè)月內(nèi)重新招用人員的，應(yīng)當(dāng)通知被裁減的人員，并在同等條件下優(yōu)先招用被裁減的人員。注意：《關(guān)于實(shí)行勞動(dòng)合同制度若干問(wèn)題的通知》第19條規(guī)定，因經(jīng)濟(jì)性裁員而被用人單位裁減的職工，在六個(gè)月內(nèi)又被原單位重新錄用的，對(duì)職工裁減前和重新錄用后的工作年限應(yīng)當(dāng)連續(xù)計(jì)算為本單位工作時(shí)間。

如果用人單位裁員不注意法律要求優(yōu)先留用的人員范圍，將較長(zhǎng)期限合同及無(wú)固定期限合同員工裁掉而保留較短期合同員工，也會(huì)涉嫌違法裁員。

4、裁員禁止與用人單位的法律風(fēng)險(xiǎn)

所謂的裁員禁止是法律強(qiáng)制性規(guī)定特定的對(duì)象不得裁減。根據(jù)勞動(dòng)合同法的規(guī)定，企業(yè)在裁員時(shí)“老、弱、病、殘”員工不得裁減：

（1）從事接觸職業(yè)病危害作業(yè)的勞動(dòng)者未進(jìn)行離崗前職業(yè)健康檢查，或者疑似職業(yè)病病人在診斷或者醫(yī)學(xué)觀察期間的；（?。?/p>

（2）在本單位患職業(yè)病或者因工負(fù)傷并被確認(rèn)喪失或者部分喪失勞動(dòng)能力的；（殘）

（3）患病或者非因工負(fù)傷，在規(guī)定的醫(yī)療期內(nèi)的；（?。?/p>

（4）女職工在孕期、產(chǎn)期、哺乳期的；（弱）

（5）在本單位連續(xù)工作滿十五年，且距法定退休年齡不足五年的；（老）

實(shí)踐中用人單位裁員時(shí)往往最先考慮的需裁減的人員就是勞動(dòng)能力降低、競(jìng)爭(zhēng)力減弱的上述四類人員，但是這四類人員恰恰又是法律側(cè)重保護(hù)的對(duì)象，如果用人單位裁員時(shí)違法裁減上述人員，將面臨違法解除勞動(dòng)合同的風(fēng)險(xiǎn)。目前實(shí)踐中出現(xiàn)部分女性員工為了避免被裁減，突擊懷孕，懷上所謂的“金融危機(jī)寶寶”，其實(shí)就是利用女職工在孕期、產(chǎn)期、哺乳期不得裁減的法律規(guī)定。

5、裁減試用期員工的限制與風(fēng)險(xiǎn) 實(shí)踐中用人單位在裁員時(shí)往往首先考慮的是先裁減試用期員工，其實(shí)這往往是裁員過(guò)程中最容易忽視的風(fēng)險(xiǎn)。《勞動(dòng)合同法》第二十一條規(guī)定，“在試用期中，除勞動(dòng)者有本法第三十九條和第四十條第一項(xiàng)、第二項(xiàng)規(guī)定的情形外，用人單位不得解除勞動(dòng)合同?！北緱l規(guī)定了試用期中解除勞動(dòng)合同的依據(jù)限于第三十九條和第四十條第一項(xiàng)、第二項(xiàng)，排除了第四十一條（即裁員）的適用。換句話說(shuō)，如果勞動(dòng)者在試用期內(nèi)，用人單位依據(jù)第四十一條之規(guī)定裁減無(wú)法律依據(jù)，將面臨違法解除勞動(dòng)合同的風(fēng)險(xiǎn)。筆者認(rèn)為，為了避免法律風(fēng)險(xiǎn)，用人單位對(duì)試用期員工可選擇協(xié)商解除勞動(dòng)合同，或在試用期屆滿后再裁減。

二、裁員代替方案與風(fēng)險(xiǎn)控制

由于裁員的條件、程序要求嚴(yán)格，且設(shè)置了裁員禁止規(guī)定以及優(yōu)先留用人員規(guī)定，用人單位在考慮法律風(fēng)險(xiǎn)后，往往傾向于使用一些其他的非裁員方案達(dá)到裁員的目的，我們把這些其他方案稱為裁員代替方案，實(shí)踐中用人單位使用的裁員代替方案不外乎以下幾種，本文從法律風(fēng)險(xiǎn)角度分析如下：

1、降薪

實(shí)踐中用人單位降薪有兩種方式，一種是單方降薪，一種是協(xié)商降薪。所謂的單方降薪，就是用人單位未經(jīng)勞動(dòng)者同意的情況下降低勞動(dòng)者的勞動(dòng)報(bào)酬。筆者認(rèn)為，用人單位單方降薪不符合法律規(guī)定，根據(jù)勞動(dòng)合同法第十七條的規(guī)定，勞動(dòng)報(bào)酬屬于勞動(dòng)合同必備條款，用人單位單方降薪實(shí)際上是變更勞動(dòng)合同的必備條款，《勞動(dòng)合同法》第三十五條規(guī)定，用人單位與勞動(dòng)者協(xié)商一致，可以變更勞動(dòng)合同約定的內(nèi)容?？梢?jiàn)勞動(dòng)合同的變更必須經(jīng)勞動(dòng)者同意才行，未經(jīng)勞動(dòng)者同意強(qiáng)行降低勞動(dòng)報(bào)酬，可視為克扣或者未足額支付勞動(dòng)報(bào)酬，勞動(dòng)者有權(quán)要求足額發(fā)放，用人單位還會(huì)面臨勞動(dòng)監(jiān)察方面的法律責(zé)任。有人認(rèn)為，勞動(dòng)報(bào)酬屬于規(guī)章制度的內(nèi)容，可以通過(guò)與職工代表大會(huì)討論及與工會(huì)協(xié)商等民主程序修改規(guī)章制度達(dá)到降低勞動(dòng)報(bào)酬的目的，筆者認(rèn)為這種做法是非常危險(xiǎn)的，按照《最高人民法院關(guān)于審理勞動(dòng)爭(zhēng)議案件適用法律若干問(wèn)題的解釋

（二）》第十六條的規(guī)定，用人單位制定的內(nèi)部規(guī)章制度與集體合同或者勞動(dòng)合同約定的內(nèi)容不一致，勞動(dòng)者請(qǐng)求優(yōu)先適用合同約定的，人民法院應(yīng)予支持。也就是說(shuō)，規(guī)章制度的修改并不會(huì)導(dǎo)致勞動(dòng)合同中勞動(dòng)報(bào)酬的降低，勞動(dòng)者可以請(qǐng)求優(yōu)先適用合同約定。還有人認(rèn)為，用人單位可以與工會(huì)協(xié)商變更集體合同達(dá)到降薪的目的，筆者這也是錯(cuò)誤的，在勞動(dòng)者與用人單位存在個(gè)體勞動(dòng)合同的情況下，變更集體合同并不會(huì)影響個(gè)體勞動(dòng)合同的約定。綜上所述，用人單位單方降薪可能會(huì)導(dǎo)致相應(yīng)的違法后果，當(dāng)然，如果勞動(dòng)合同約定部分獎(jiǎng)金福利與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益掛鉤的，用人單位在效益下滑時(shí)不支付該部分獎(jiǎng)金福利，這不是單方降薪，而是按照勞動(dòng)合同的約定履行。而所謂的協(xié)商降薪，是用人單位與勞動(dòng)者協(xié)商一致降低勞動(dòng)報(bào)酬的一定比例，共渡難關(guān)，這種方式基于勞資雙方合意，不會(huì)存在法律風(fēng)險(xiǎn)，但用人單位在操作過(guò)程中需保留與勞動(dòng)者協(xié)商一致的書面證據(jù)，比如勞動(dòng)合同變更協(xié)議書、勞動(dòng)報(bào)酬變更協(xié)議書等。

2、減少加班時(shí)間或不安排加班

實(shí)踐中很多用人單位特別是勞動(dòng)密集型企業(yè)勞動(dòng)者往往靠長(zhǎng)時(shí)間加班獲取較高的勞動(dòng)報(bào)酬，一旦加班時(shí)間降低或者不安排加班，勞動(dòng)者的勞動(dòng)報(bào)酬可能只是最低工資標(biāo)準(zhǔn)或略高于最低工資標(biāo)準(zhǔn)，在這種低工資水平下，勞動(dòng)者一般會(huì)自然流失。金融危機(jī)對(duì)勞動(dòng)密集型出口加工企業(yè)沖擊最大，很多企業(yè)訂單數(shù)量急劇下降，已無(wú)需安排勞動(dòng)者加班，于是減少加班時(shí)間或不安排加班已經(jīng)成為用人單位的一種裁員代替方案。加班加點(diǎn)一貫來(lái)是我國(guó)勞動(dòng)法不鼓勵(lì)的行為，《勞動(dòng)法》對(duì)此進(jìn)行了嚴(yán)格的限制，勞動(dòng)法第第四十一條規(guī)定，用人單位由于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，經(jīng)與工會(huì)和勞動(dòng)者協(xié)商后可以延長(zhǎng)工作時(shí)間，一般每日不得超過(guò)一小時(shí)；因特殊原因需要延長(zhǎng)工作時(shí)間的，在保障勞動(dòng)者身體健康的條件下延長(zhǎng)工作時(shí)間每日不得超過(guò)三小時(shí)，但是每月不得超過(guò)三十六小時(shí)。在金融危機(jī)下，企業(yè)訂單減少不安排勞動(dòng)者加班，這本來(lái)無(wú)可厚非，也不違反國(guó)家法律規(guī)定，但是在這個(gè)浮躁的社會(huì)里，不安排加班好像也變成了一種不道德的行為，最近更被媒體稱為“變相裁員”。筆者認(rèn)為，在符合法定條件及法定程序下，企業(yè)裁員自救本來(lái)就是一件很正常的事情，畢竟企業(yè)不是慈善機(jī)構(gòu)，但是在媒體的“正義凜然”的指責(zé)下，這個(gè)很正常的合法行為似乎變成了一個(gè)偷偷摸摸見(jiàn)不得人的勾當(dāng)，立馬成為公眾的眾矢之的。我們要反對(duì)任何企業(yè)的違法裁員行為，但是，當(dāng)裁員已經(jīng)無(wú)法避免時(shí)，我們應(yīng)當(dāng)寬容。

3、放假

實(shí)踐中用人單位放假有兩種方式，一種是無(wú)薪放假，一種是有薪放假。很多用人單位想以無(wú)薪放假方式達(dá)到間接裁員的目的，筆者認(rèn)為這是違反法律規(guī)定的，我國(guó)并無(wú)無(wú)薪放假的法律依據(jù)，無(wú)薪放假屬于嚴(yán)重?fù)p害勞動(dòng)者利益的行為，既涉嫌不提供勞動(dòng)條件，也可認(rèn)定為克扣工資。在特定條件下，企業(yè)放假必須符合相關(guān)的法律規(guī)定?！豆べY支付暫行規(guī)定》第十二條規(guī)定，非因勞動(dòng)者原因造成單位停工、停產(chǎn)在一個(gè)工資支付周期內(nèi)的，用人單位應(yīng)按勞動(dòng)合同規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)支付勞動(dòng)者工資。超過(guò)一個(gè)工資支付周期的，若勞動(dòng)者提供了正常勞動(dòng)，則支付給勞動(dòng)者的勞動(dòng)報(bào)酬不得低于當(dāng)?shù)氐淖畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)；若勞動(dòng)者沒(méi)有提供正常勞動(dòng)，應(yīng)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理。根據(jù)該規(guī)定，放假必須符合兩個(gè)條件，一是用人單位有停工、停產(chǎn)的事實(shí)，二是停工停產(chǎn)非勞動(dòng)者原因造成。另外，還需支付相應(yīng)的工資及生活費(fèi)。實(shí)踐中有些用人單位在正常經(jīng)營(yíng)的情況下給勞動(dòng)者放假，顯然不符合法律規(guī)定，司法實(shí)踐中可被認(rèn)定為不給勞動(dòng)者提供勞動(dòng)條件，用人單位需承擔(dān)相應(yīng)的法律后果。

三、裁員的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)倪m用

1、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)挠?jì)算

裁員屬于勞動(dòng)合同解除的一種方式，《勞動(dòng)合同法》第四十七條規(guī)定，勞動(dòng)合同解除或終止后，用人單位應(yīng)當(dāng)按照勞動(dòng)者在本單位工作的年限，每滿一年支付一個(gè)月工資的標(biāo)準(zhǔn)向勞動(dòng)者支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。六個(gè)月以上不滿一年的，按一年計(jì)算；不滿六個(gè)月的，支付半個(gè)月工資的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。本條所稱月工資是指勞動(dòng)者在勞動(dòng)合同解除或者終止前十二個(gè)月的平均工資。計(jì)算經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的“工資”標(biāo)準(zhǔn)如何確定？實(shí)踐中很多用人單位在計(jì)算經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償時(shí)，以勞動(dòng)者的最低工資或基本工資作為計(jì)算基數(shù)，損害了勞動(dòng)者的合法權(quán)益?！秳趧?dòng)合同法實(shí)施條例》第二十七條對(duì)此進(jìn)行了明確，“勞動(dòng)合同法第四十七條規(guī)定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)脑鹿べY按照勞動(dòng)者應(yīng)得工資計(jì)算，包括計(jì)時(shí)工資或者計(jì)件工資以及獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼等貨幣性收入。”

2、裁員適用“代通知金”嗎

所謂的“代通知金”，是指用人單位以額外支付一個(gè)月工資代替提前三十日書面形式通知?jiǎng)趧?dòng)者本人解除勞動(dòng)合同而支付的金錢。按照勞動(dòng)合同法第四十條的規(guī)定，用人單位只有在以下三種情況下解除勞動(dòng)合同才可能支付“代通知金”：（1）勞動(dòng)者患病或者非因工負(fù)傷，在規(guī)定的醫(yī)療期滿后不能從事原工作，也不能從事由用人單位另行安排的工作的；（2）勞動(dòng)者不能勝任工作，經(jīng)過(guò)培訓(xùn)或者調(diào)整工作崗位，仍不能勝任工作的；（3）勞動(dòng)合同訂立時(shí)所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化，致使勞動(dòng)合同無(wú)法履行，經(jīng)用人單位與勞動(dòng)者協(xié)商，未能就變更勞動(dòng)合同內(nèi)容達(dá)成協(xié)議的。裁員程序中并無(wú)支付“代通知金”的要求，用人單位無(wú)需支付“代通知金”。

3、裁員經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償是否有十二個(gè)月的封頂

實(shí)踐中很多用人單位有一種錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，認(rèn)為經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償最多不得超過(guò)12個(gè)月。《違反和解除勞動(dòng)合同的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償辦法》（勞部發(fā)〔1994〕481號(hào)）規(guī)定兩種情況下經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償不超過(guò)12個(gè)月，一是經(jīng)勞動(dòng)合同當(dāng)事人協(xié)商一致，由用人單位解除勞動(dòng)合同的，二是勞動(dòng)者不能勝任工作，經(jīng)過(guò)培訓(xùn)或者調(diào)整工作崗位仍不能勝任工作，由用人單位解除勞動(dòng)合同的。裁員經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償并無(wú)12個(gè)月工資的限制。但《勞動(dòng)合同法》創(chuàng)設(shè)了一種新的補(bǔ)償制度，針對(duì)高工資收入者的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償進(jìn)行十二個(gè)月的計(jì)算封頂?！秳趧?dòng)合同法》第四十七條第二款規(guī)定，勞動(dòng)者月工資高于用人單位所在直轄市、設(shè)區(qū)的市級(jí)人民政府公布的本地區(qū)上職工月平均工資三倍的，向其支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)按職工月平均工資三倍的數(shù)額支付，向其支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)哪晗拮罡卟怀^(guò)十二年。注意這里法律僅對(duì)高收入者經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償作了補(bǔ)償年限和補(bǔ)償基數(shù)的限制，即工資按照本地區(qū)上職工月平均工資三倍計(jì)算，補(bǔ)償年限按照不超過(guò)十二年計(jì)算，對(duì)普通勞動(dòng)者是沒(méi)有限制的，只要?jiǎng)趧?dòng)者月工資不高于用人單位所在直轄市、設(shè)區(qū)的市級(jí)人民政府公布的本地區(qū)上職工月平均工資的三倍，就不存在“三倍”和“十二年”的計(jì)算封頂。實(shí)踐中需注意，如果勞動(dòng)者在本單位存在2008年1月1日前的工作年限，在適用經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償時(shí)應(yīng)當(dāng)分段適用，2008年1月1日前的工作年限經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償計(jì)算無(wú)封頂限制，2008年1月1日后的工作年限才適用勞動(dòng)合同法經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)男乱?guī)定。

4、違法裁員賠償金的適用

用人單位裁員如果不符合法定條件、法定程序，則裁員行為會(huì)被認(rèn)定為違法解除勞動(dòng)合同行為，勞動(dòng)者可以要求用人單位支付賠償金，賠償金按照經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)膬杀吨Ц?。違法解除勞動(dòng)合同賠償金的計(jì)算年限到底包不包括勞動(dòng)者2008年1月1日之前的工作年限，在實(shí)踐中一直存在爭(zhēng)議，司法實(shí)踐中勞動(dòng)爭(zhēng)議仲裁委員會(huì)和法院一段時(shí)間以來(lái)基本上都是以2008年1月1日作為分界線分段計(jì)算，2008年1月1日之前的工作年限按照經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)，之后的工作年限才按照經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償2倍的標(biāo)準(zhǔn)，理由是勞動(dòng)合同法對(duì)既往無(wú)溯及力。2008年9月18日《勞動(dòng)合同法實(shí)施條例》頒布后，明確了賠償金的計(jì)算年限自用工之日起計(jì)算，比如一個(gè)工作年限15年的老職工被違法裁員，用人單位可能需支付30個(gè)月工資的賠償金，這樣導(dǎo)致用人單位違法裁員的成本直線上升。（文章來(lái)源：胡律師網(wǎng)

上海地區(qū)郵箱：hulvshi119@163.com）

第五篇：對(duì)規(guī)范和完善農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的思考

對(duì)規(guī)范和完善農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的思考

[內(nèi)容提要]當(dāng)前農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理主要存在風(fēng)險(xiǎn)管理理念偏差、風(fēng)險(xiǎn)管理框架不健全、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不完善及規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理方法比較落后等問(wèn)題。為此，應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念，創(chuàng)造條件保證風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的正常運(yùn)行；建立完整獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理組織運(yùn)作機(jī)制；構(gòu)建靈敏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理分析評(píng)價(jià)機(jī)制；建立系統(tǒng)縝

密的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

[主題詞]規(guī)范農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理

因金融業(yè)經(jīng)營(yíng)高風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，在吸取大量金融案件的教訓(xùn)后，金融業(yè)規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題日益引起監(jiān)管者和銀行業(yè)本身的高度關(guān)注和重視，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理作為一門獨(dú)特的專門的金融風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)也日益得到全球銀行業(yè)的普遍認(rèn)可。而農(nóng)村信用社作為我國(guó)中小金融之一，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面就顯得十分薄弱。筆者在與商業(yè)銀行的交流和學(xué)習(xí)過(guò)程中，對(duì)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，并提出具體對(duì)策。

一、當(dāng)前農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的主要現(xiàn)狀

長(zhǎng)期以來(lái)，農(nóng)村信用社一直沒(méi)有把風(fēng)險(xiǎn)管理作為一個(gè)規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)的重要工作來(lái)抓，主要存在以下問(wèn)題：

1、風(fēng)險(xiǎn)管理理念存在偏差。由于認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)和理念上的偏差，農(nóng)村信用社在風(fēng)險(xiǎn)管理上普遍存在的問(wèn)題：一是重經(jīng)營(yíng)，輕規(guī)范的管理。目前，農(nóng)村信用社各級(jí)各部門往往局限于任務(wù)的考核和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)上，只注重市場(chǎng)占有而簡(jiǎn)化必要的手續(xù)，從而忽視了業(yè)務(wù)的規(guī)范化管理，有些農(nóng)村信用社甚至不惜冒違規(guī)操作的風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)短期業(yè)績(jī)，從而加大了農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。二是重事后，輕事前的防范。農(nóng)村信用社往往偏重于對(duì)已發(fā)生或已存在的風(fēng)險(xiǎn)采取事后稽核懲處的措施，試圖以嚴(yán)厲的懲處來(lái)遏制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，而對(duì)事前的防范和事中的控制措施卻重視的很少。三是重操作人員的管理，輕對(duì)高管人員的約束。農(nóng)村信用社在風(fēng)險(xiǎn)管理上存在著根深蒂固的錯(cuò)誤理念，即重視對(duì)臨柜操作人員的管理，而放松了對(duì)高管人員特別是基層農(nóng)村信用社主任的約束，似乎只有臨柜操作人員才有可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，而事實(shí)上，由于高管人員特別是農(nóng)村信用社的主任掌握人力、物力、財(cái)力等大權(quán)，由其而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，危害性遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于臨柜操作人員。

2、風(fēng)險(xiǎn)管理框架不健全。健全的規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理框架是實(shí)現(xiàn)全面的規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。從目前情況看，農(nóng)村信用社在規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理框架上存在著很大的缺陷：一是完善、垂直的規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理體制還沒(méi)有形成，農(nóng)村信用社還沒(méi)有成立專門的規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理部門來(lái)對(duì)規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)籌管理，還沒(méi)有形成橫向到邊，縱向到底的全面和全方位的規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。二是規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散不清。目前農(nóng)村信用社管理分別由財(cái)會(huì)、信貸、審計(jì)等不同的業(yè)務(wù)部門進(jìn)行自律監(jiān)管，這種自立門戶、各自為政的管理模式，使規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理不能有效地獨(dú)立于經(jīng)營(yíng)職能，同時(shí)由于缺乏專門的管理部門進(jìn)行統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)，使得風(fēng)險(xiǎn)管理有時(shí)出現(xiàn)部門重疊，形成重復(fù)管理的現(xiàn)象，而有時(shí)又出現(xiàn)職責(zé)不清，管理真空等顧此失彼的現(xiàn)象。

3、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不完善。目前，農(nóng)村信用社規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理還不能完全適應(yīng)防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的需要，不能適應(yīng)金融機(jī)構(gòu)審慎經(jīng)營(yíng)和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。農(nóng)村信用社內(nèi)部缺乏一個(gè)統(tǒng)一完整、全面科學(xué)的規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理法規(guī)制度和操作規(guī)程，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化的現(xiàn)象，缺乏可操作性。同時(shí)，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理的激勵(lì)約束機(jī)制薄弱，褒獎(jiǎng)力度不到位，懲處措施明顯弱化。一般情況下都認(rèn)為，只要沒(méi)有造成損失或出現(xiàn)案件，對(duì)違規(guī)違紀(jì)人員往往只采取教育和限期整改，沒(méi)有對(duì)其必要的紀(jì)律處分。對(duì)造成損失或釀成案件的人員，懲處也不到位，從而造成負(fù)面的影響。

4、規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理方法比較落后。農(nóng)村信用社的規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)期以來(lái)以定性分析為主，缺乏量化分析，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)等方面科學(xué)合理化不夠，管理方法陳舊落后，跟不上形勢(shì)發(fā)展的要求。

二、規(guī)范和完善農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

農(nóng)村信用社應(yīng)積極借鑒商業(yè)銀行規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理最新理念和先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，積極探索，創(chuàng)新機(jī)制，構(gòu)建與農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理相適應(yīng)的規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升農(nóng)村信用社規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

1、轉(zhuǎn)變觀念，積極創(chuàng)造條件，保證風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的正常運(yùn)行。

規(guī)范經(jīng)營(yíng)是農(nóng)村信用社存在和發(fā)展的根本前提，也是農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵之所在。而實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理又是保證農(nóng)信社可持續(xù)發(fā)展的決定性因素。因此，規(guī)范理所當(dāng)然是農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理的核心構(gòu)成要素。而農(nóng)村信用社所轄網(wǎng)點(diǎn)分散的特征決定了每一個(gè)業(yè)務(wù)點(diǎn)都是規(guī)范操作的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，這就要求每一位員工都必須是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任人。首先，農(nóng)村信用社上下都要高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理這一技術(shù)，在規(guī)避現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)的重要作用，并把它納入重要的議事日程，指定專門領(lǐng)導(dǎo)組織實(shí)施；其次，要加強(qiáng)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，掌握風(fēng)險(xiǎn)管理的核心要點(diǎn)，并結(jié)合農(nóng)村信用社的實(shí)際，制定出切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法來(lái)，真正能夠指導(dǎo)農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐，并提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。三

是加強(qiáng)農(nóng)村信用社全體員工的思想教育，為確保風(fēng)險(xiǎn)管理辦法的貫徹落實(shí)創(chuàng)造良好的氛圍。

2、建立完整獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理組織運(yùn)作機(jī)制。農(nóng)村信用社要加快推進(jìn)改革切實(shí)進(jìn)行組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程的再造，使農(nóng)村信用社規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理真正落實(shí)到業(yè)務(wù)操作和管理的每一個(gè)層面、每一個(gè)崗位和每一個(gè)環(huán)節(jié)。

首先，要明確理事會(huì)和經(jīng)營(yíng)班子在規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)。真正認(rèn)識(shí)規(guī)范必須是從高層做起的，只有高層以身作則，規(guī)范管理才會(huì)最為有效。因此，必須及時(shí)制定理事會(huì)和經(jīng)營(yíng)班子規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理和防范風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)，才能真正做到分清責(zé)任，各負(fù)其責(zé)。

其次，要組建專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門。關(guān)于規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理部門的組織方式必須遵循以下兩點(diǎn)：一要明確規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理部門的定位、權(quán)限及其獨(dú)立性。規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理部門是支持、協(xié)助農(nóng)村信用社高級(jí)管理層做好規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立職能部門，規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理部門有權(quán)獨(dú)立調(diào)查農(nóng)村信用社內(nèi)部可能違反規(guī)范政策的事件，對(duì)于調(diào)查所發(fā)現(xiàn)的任何異常情況或可能的違規(guī)行為，規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理部門可隨時(shí)向主管部門匯報(bào)。二要正確處理好規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理部門與業(yè)務(wù)部門的關(guān)系。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)主動(dòng)尋求規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理部門的支持和幫助，主動(dòng)提供規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)信息或風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并配合規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理部門的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和評(píng)估；規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理部門要積極為業(yè)務(wù)部門提供規(guī)范咨詢和幫助，為農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展提供規(guī)范支持。同時(shí)規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理部門的工作范圍、廣度和效果也應(yīng)受到內(nèi)部審計(jì)部門的定期檢查審計(jì)。

3、構(gòu)建靈敏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理分析評(píng)價(jià)機(jī)制。規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理的目的就是要加強(qiáng)運(yùn)作環(huán)境中的有害識(shí)別與控制，這就需要建立健全規(guī)范有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理分析評(píng)價(jià)體系，包括規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、量化、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告。

調(diào)查識(shí)別規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)。規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)的人員要積極主動(dòng)地調(diào)查識(shí)別與農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)，包括新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的開發(fā)，新業(yè)務(wù)方式的拓展，新客戶關(guān)系的建立，或者客戶關(guān)系性質(zhì)發(fā)生重大變化所產(chǎn)生的規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)等，及時(shí)提供規(guī)范支持。

量化評(píng)估規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)設(shè)計(jì)規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)，運(yùn)用計(jì)量方法加強(qiáng)規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。評(píng)價(jià)指標(biāo)可借助技術(shù)工具，通過(guò)收集或篩選可能預(yù)示潛在問(wèn)題的數(shù)據(jù)來(lái)進(jìn)行量化測(cè)算，并深入調(diào)查任何已識(shí)別的規(guī)范缺陷，并提出評(píng)估報(bào)告。

監(jiān)測(cè)報(bào)告規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)。規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理部門要定期不定期地對(duì)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)規(guī)范事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析和報(bào)告，包括規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化情況，概述所有已識(shí)別的違規(guī)問(wèn)題或缺陷，采取的各項(xiàng)糾正措施等，同時(shí)要加強(qiáng)規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)，在信息采集、信息共享、風(fēng)險(xiǎn)控制和規(guī)范管理等方面實(shí)現(xiàn)全面的優(yōu)化。

4、建立系統(tǒng)縝密的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。強(qiáng)化制度建設(shè)是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。農(nóng)村信用社各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都應(yīng)遵循的法律、法規(guī)和行業(yè)部門制定的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，也就是既應(yīng)當(dāng)包括強(qiáng)制性執(zhí)行的法律法規(guī)，又應(yīng)當(dāng)涵蓋符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中誠(chéng)實(shí)信用和公平交易的原則與要求，還應(yīng)當(dāng)遵循農(nóng)村信用社內(nèi)部的行為規(guī)范與準(zhǔn)則。鑒于農(nóng)村信用社各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中應(yīng)遵循的法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)范圍廣泛、內(nèi)容龐雜，農(nóng)村信用社應(yīng)以高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己，強(qiáng)化制度意識(shí)和規(guī)范意識(shí)，一方面要將相關(guān)的法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)等落實(shí)到實(shí)處，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作與管理制度符合規(guī)定要求。另一方面要對(duì)現(xiàn)有的管理制度進(jìn)行梳理、修正和補(bǔ)充，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并彌補(bǔ)制度設(shè)計(jì)和執(zhí)行上缺陷，不斷完善所有規(guī)章制度。

改革考核考評(píng)制度。樹立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的業(yè)績(jī)觀，建立以自我約束為核心的考評(píng)體系，績(jī)效考核應(yīng)充分體現(xiàn)農(nóng)村信用社倡導(dǎo)規(guī)范和懲處違規(guī)違紀(jì)的價(jià)值觀念，協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)拓展與規(guī)范管理的關(guān)系，正確引導(dǎo)基層網(wǎng)點(diǎn)在規(guī)范經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上提高經(jīng)營(yíng)效益，加強(qiáng)規(guī)范管理，嚴(yán)防違規(guī)違紀(jì)的現(xiàn)象發(fā)生。

建立內(nèi)部舉報(bào)制度。要積極倡導(dǎo)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和暴露規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)隱患或問(wèn)題，并相應(yīng)地在業(yè)務(wù)政策、操作規(guī)程上進(jìn)行適當(dāng)?shù)母恼?，以避免任何類似違規(guī)違紀(jì)事件的發(fā)生，農(nóng)村信用社必須形成鼓勵(lì)主動(dòng)報(bào)告規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)，如果發(fā)現(xiàn)規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)而隱瞞不報(bào)者，必須給予嚴(yán)厲懲處，對(duì)于主動(dòng)報(bào)告問(wèn)題或規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)隱患的，則可以視情節(jié)減輕處罰，甚至免責(zé)直至給予獎(jiǎng)勵(lì)。同時(shí)，必須緊緊依靠一線的員工檢舉違法違規(guī)問(wèn)題，切實(shí)遏制有令不行、有禁不止的違法亂紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生。通過(guò)樹立先進(jìn)的規(guī)范行為，形成全體員工尊重規(guī)則、嚴(yán)守規(guī)則并恪守職業(yè)操守的良好氛圍。