第一篇：現(xiàn)金流水賬報銷流程及票據(jù)要求

現(xiàn)金流水賬報銷流程及票據(jù)要求

1、所有報銷人員均應(yīng)先將有關(guān)原始單據(jù)按財務(wù)部要求分類妥善粘貼，不符合標(biāo)準(zhǔn)或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回。

2、所有票據(jù)應(yīng)分類序時整潔的粘貼在票據(jù)粘貼單上，不得用訂書機裝訂，不要折疊，粘貼時不要超過左邊、下邊框線。

3、報銷的單據(jù)必須是合法正式的票據(jù)或收據(jù)，如未取得發(fā)票和收據(jù)的應(yīng)填寫《支付證明單》并提供證明人簽字。

4、填寫《費用報銷單》，應(yīng)按粘貼的順序一次填寫，不得涂改；有關(guān)單位、數(shù)量、單價、金額的改動，一律不得報銷。

5、票據(jù)的整理，先分類，再按時間的順序粘貼。

6、收據(jù)上必須有購買東西的明細(xì)。

7、票據(jù)需按月份整理報銷。

8、物質(zhì)采購單，要寫清楚屬于哪個合同。

9、入庫單、出庫單注明是那個合同

10、報銷人需說清楚費用屬于那個項目

11、支出證明單，須劉總簽字

12、俆勇軍、郭滿谷、何亞林等票據(jù)需唐總簽字。

辦公費：包括購買辦公用品、快遞費、復(fù)印圖紙等費用（購買辦公用品需辦理入庫單、出庫單）

電話費：辦公室的電話（預(yù)存電話費不給與報銷）個人電話費沒有發(fā)票不給報銷。交通費：需經(jīng)辦人員的交通明細(xì)

差旅費：電車票、住宿費、餐費必須有出差時間事由和差旅費明細(xì)，并提供有效發(fā)票。業(yè)務(wù)招待費：包括餐費和唱K費用，必須提供有效發(fā)票（需寫清楚理由）餐費、煙（按規(guī)定購買）、酒沒有發(fā)票不給與報銷。

業(yè)務(wù)費：包括業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)費、禮品等費用

汽車費：公司車輛費用包括汽油費、維修費、保養(yǎng)費、保險費、年檢費、過路費、停車費等（汽油按車輛規(guī)定的油費報銷、過路費需要寫清楚、停車費需寫事由）審計管理費：包括項目預(yù)算審計費、總公司年費、其他行政事業(yè)咨詢費。

材料費：報銷的流程（材料采購單—入庫單—出庫單）

汽車油費標(biāo)準(zhǔn)：

第二篇：現(xiàn)金流水賬報銷流程及票據(jù)要求

現(xiàn)金流水賬報銷流程及票據(jù)要求

1、所有報銷人員均應(yīng)先將有關(guān)原始單據(jù)按財務(wù)部要求分類妥善粘貼，不符合標(biāo)準(zhǔn)或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回。

2、所有票據(jù)應(yīng)分類序時整潔的粘貼在票據(jù)粘貼單上，不得用訂書機裝訂，不要折疊，粘貼時不要超過左邊、下邊框線。

3、報銷的單據(jù)必須是合法正式的票據(jù)或收據(jù)，如未取得發(fā)票和收據(jù)的應(yīng)填寫《支付證明單》并提供證明人簽字。

4、填寫《費用報銷單》，應(yīng)按粘貼的順序一次填寫，不得涂改；有關(guān)單位、數(shù)量、單價、金額的改動，一律不得報銷。

5、票據(jù)的整理，先分類，再按時間的順序粘貼。

6、收據(jù)上必須有購買東西的明細(xì)。

7、票據(jù)需按月份整理報銷。

8、物質(zhì)采購單，要寫清楚屬于哪個合同。

9、入庫單、出庫單注明是那個合同

10、報銷人需說清楚費用屬于那個項目

11、支出證明單，須村主任簽字

辦公費：包括購買辦公用品、快遞費、復(fù)印圖紙等費用

電話費：辦公室的電話

交通費：需經(jīng)辦人員的交通明細(xì)

差旅費：電車票、住宿費、餐費必須有出差時間事由和差旅費明細(xì)，并提供有效發(fā)票。業(yè)務(wù)費：包括業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)費、禮品等費用

第三篇：現(xiàn)金流水賬報銷流程及票據(jù)要求

現(xiàn)金流水賬報銷流程及票據(jù)要求

1、所有報銷人員均應(yīng)先將有關(guān)原始單據(jù)按財務(wù)部要求分類妥善粘貼，不符合標(biāo)準(zhǔn)或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回。

2、所有票據(jù)應(yīng)分類序時整潔的粘貼在票據(jù)粘貼單上，不得用訂書機裝訂，不要折疊，粘貼時不要超過左邊、下邊框線。

3、報銷的單據(jù)必須是合法正式的票據(jù)或收據(jù)，如未取得發(fā)票和收據(jù)的應(yīng)填寫《支付證明單》并提供證明人簽字。

4、填寫《費用報銷單》，應(yīng)按粘貼的順序一次填寫，不得涂改；有關(guān)單位、數(shù)量、單價、金額的改動，一律不得報銷。

5、票據(jù)的整理，先分類，再按時間的順序粘貼。

6、收據(jù)上必須有購買東西的明細(xì)（包括購買日期、物品名稱、數(shù)量、單價、金額、收款人簽章）。

7、當(dāng)月票據(jù)需在本月內(nèi)報銷完，隔月作廢。

8、支出證明單，須兩個以上人員共同簽字。

9、報銷流程：報銷人拿好需報銷的單據(jù)到范園椿處把票據(jù)分類粘貼好→范園椿審核→找徐總簽字→到財務(wù)室領(lǐng)款。

10、需預(yù)支人員必須填寫“借款單”（一式二聯(lián)）。填寫內(nèi)容包括：借款用途、借款金額（大小寫）、借款日期、借款人簽名、徐總簽字。特別強調(diào)，按規(guī)定借款人應(yīng)在五天內(nèi)及時結(jié)清借款，否則以挪用公款論處。

11、廠內(nèi)規(guī)定每月中星期天及月末的最后一天為報賬日。

具體費用如下，請報銷人按以下分類填制和粘貼好費用單，不合格單據(jù)不予報銷。

辦公費：包括購買辦公及用品、快遞費、復(fù)印圖紙及刻章等費用。電話費：廠內(nèi)所有的電話費及集團彩鈴、網(wǎng)費。

招待費：包括餐費和唱K費用以及禮品費，必須提供有效發(fā)票（需寫清楚理由）餐費、煙（按規(guī)定

購買）、酒沒有發(fā)票不給與報銷。

銷售費用：包括定制名片、廣告牌、工作服、禮品等費用。原材料費：包括購買桶、熱縮膜、合格證、蓋子、薄膜袋、桶標(biāo)。

改造及維修費用：包括對廠內(nèi)廠房及環(huán)境的改造、廠內(nèi)各種零件的更換維修保養(yǎng)費用、購置車間設(shè)備。

應(yīng)付費用：包括工資、福利、利息、稅款。

銷售運輸費：包括汽油費、維修費、保養(yǎng)費、保險費、年檢費、違章罰款等（汽油維修費必須附帶詳細(xì)明細(xì)）。生產(chǎn)成本費：包括電費、水費。

低值易耗品費：包括購買飲水機、飲水機各種小零件、支水架、液壓棒。

其它費用：包括買鋪網(wǎng)、買廚房用品、靴子、手套、圍裙、辦理和更換各種證件、實驗試劑、買拖把、笤帚、出禮、毛巾肥皂洗手液等。

宿城區(qū)春綠飲料廠2013年6月1日開始執(zhí)行

第四篇：票據(jù)報銷流程a3

票據(jù)報銷流程

第一部分 總則

第一條：為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條：本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

第三條：借款管理規(guī)定

(一)、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金 額（大小寫須完全一致）、并注明支票或現(xiàn)金，由經(jīng)辦人填寫，主管部門經(jīng)理審核簽字總經(jīng)理審批簽字。經(jīng)手人憑審批后的借據(jù)到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

(二)、借款范圍包括材料購買經(jīng)費、差旅費、公司電話費、交通費、辦公費、固定資產(chǎn)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等費用。

(三)、經(jīng)辦人員憑審批后的《借款申請單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，7個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)(延期工資內(nèi)扣除并加收1%的滯納金)。

(四)、如借款遇特殊情況不能及時報賬，需在7日內(nèi)更換借條，重新審批，超期未經(jīng)審批的借款工資內(nèi)扣除。(如發(fā)現(xiàn)借條7日內(nèi)未經(jīng)審批，也未從經(jīng)手人工資內(nèi)扣除，規(guī)定金額對財務(wù)部經(jīng)手人員工資進(jìn)行處罰)

(五)、各項借款金額超過10000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

(六)、借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

(七)、借款未還者，財務(wù)可拒絕再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。特殊情況需總經(jīng)理及董事長特別批準(zhǔn)(未經(jīng)批準(zhǔn)的，財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按以上制度執(zhí)行)。第四條:施工材料報銷規(guī)定及流程

(一)、施工現(xiàn)場所有材料，由采購部統(tǒng)一購買，統(tǒng)一報銷。

(二)、采購員購買材料必須取得項目經(jīng)理簽發(fā)的材料采購單，同時，材料采購單上必須同時擁有項目經(jīng)理簽字、采購員簽字、接收材料單日期及雙方電話號碼方能進(jìn)入采購流程。

(三)、所購買材料的票據(jù)必須有材料商名稱及材料商聯(lián)系方式，貨到施工現(xiàn)場，必須有工地保管或施工負(fù)責(zé)人的收料簽字。

(四)、由采購填寫報銷單，采購員簽字、財務(wù)主管簽字、總經(jīng)理簽字、董事長簽字后出納處報銷，填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)、金額；簡述費用內(nèi)容或事由。

(五)、報銷10000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。第五條:其他費用報銷規(guī)定及流程:(一)、交通費報銷制度及流程

1、員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請派車，如公司無車可派，緊急情況下可以乘坐出租車，一般情況下，乘公交車。

2、保留公交車票或出租車票并在票后注明時間及原由，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，財務(wù)復(fù)核，總經(jīng)理及董事長簽字后，出納處報銷

(二)、招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程

1.招待費：以電話形式向總經(jīng)理通報招待原因、招待范圍，批準(zhǔn)方可進(jìn)行。

報銷時，經(jīng)手人填寫報銷單，財務(wù)復(fù)核、總經(jīng)理簽字、董事長簽字。

2、培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司辦公室配合董事長、總經(jīng)理管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送辦公室。根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。

3、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須申報辦公室，在報銷前必須到辦公室進(jìn)行登記。

4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

(三)、固定資產(chǎn)及低值易耗品的購買及報銷流程

1、專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、各項目部成立所需的各項物資等。

2、填寫購置申請，由部門負(fù)責(zé)人向總經(jīng)理提報批準(zhǔn)。

3、所購物品由辦公室統(tǒng)一考察市場，統(tǒng)一購買。電腦、打印機等設(shè)備的購買應(yīng)經(jīng)資產(chǎn)驗收（進(jìn)行安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附入庫單）。

4、使用部門主管填寫借領(lǐng)取使用單后(財務(wù)部相關(guān)人員負(fù)責(zé)管理保存單據(jù)借單)，同時辦理出庫手續(xù)。

5、員工離職時，辦公室應(yīng)及時清理借領(lǐng)單，便于公司財物及時歸還。

山西華源環(huán)藝裝飾有限公司財務(wù)部

2012.7.31

第五篇：原始票據(jù)審核及報銷要求

原始票據(jù)審核及報銷填制要求

1.1原始票據(jù)

一、原始票據(jù)的審核內(nèi)容：

1.原始票據(jù)的名稱、填制日期、填制單位名稱和填制人的姓名、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額等應(yīng)完整且準(zhǔn)確無誤，并加蓋填制單位的公章或發(fā)票專用章（加蓋兩次發(fā)票專用章的視為無效票據(jù)）。如一張發(fā)票不能開出所有的經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容請開幾張發(fā)票或提供稅控機打印出的增值稅發(fā)票銷貨清單。

2.報銷的原始票據(jù)必須字跡清楚、數(shù)字準(zhǔn)確，金額數(shù)字不得涂改，其他內(nèi)容修改要有開具方在更正處蓋章確認(rèn)；填制的原始票據(jù)不能涂改、挖補，如發(fā)現(xiàn)有錯誤的應(yīng)重新填開。3.報銷票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票.是套印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章XX市國家稅務(wù)監(jiān)制”的新版發(fā)票，收據(jù)（稅務(wù)部門認(rèn)可的除外）、白條、不按規(guī)定要求開具的發(fā)票均不能作為費用報銷憑據(jù).在此需要說明發(fā)票真?zhèn)伪鎰e有如下方法：

3.1新版普通發(fā)票現(xiàn)在都采用有防偽水印的紙張進(jìn)行印制了，你在陽光下看，可以清晰的看到菱形的水印圖案，菱形中間有“SW”的字樣。

3.2.發(fā)票票據(jù)上方中間有無橢圓形的紅章，章的上方標(biāo)有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”，章下方標(biāo)有“國家稅務(wù)局監(jiān)制”的字樣。中間還有發(fā)票所在地的簡稱及名字。

3.3發(fā)票下方有無加蓋賣家的發(fā)票章及公章，沒有的話是無效的發(fā)票。

3.4定額發(fā)票中間都有“發(fā)票代碼”和“發(fā)票號碼”，可以撥打當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)查詢發(fā)票真?zhèn)蔚碾娫?，請稅?wù)服務(wù)人員協(xié)助查詢。

4.原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和左界從左往右橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼.5.原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼，發(fā)票不得連號，尤其是公交車票.6.原始票據(jù)的抬頭（單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加蓋的收款單位印章一致.7.大寫金額到 “元”或“角”為止的，應(yīng)在其后加寫“整”或“正”字；到“分”為止的，其后不再加寫。

8.電腦制作的原始票據(jù)，簽字要求手簽，不得在電腦中輸入。2.1報銷填制

二、報銷填制要求：

1.費用報銷采用“費用報銷”形式,格式如2.1.1。

1.1“費用報銷單”用于匯總報銷一個費用項目的多個（含1個）單據(jù)，將匯總金額書寫于“費用報銷單”的大小寫金額欄，大寫要頂在（）后面寫，大小寫要一致，并在報銷單摘要欄同時注明具體事由。如備注人員名單以及物品清單等比較多時，須將附件另附報銷單背面。

圖2.1.1費用報銷單

1.2報銷無票據(jù)的款項，原則上是不予報銷，但公司人性化管理，結(jié)合實際情況可以用部分發(fā)票替代，但要寫兩張費用報銷單。第一張是真實發(fā)生的，在“內(nèi)容摘要”欄說明不能取得單據(jù)或丟失單據(jù)的具體原因，并附相關(guān)憑證證明或證明人簽字等。第二張費用報銷單請根據(jù)替代發(fā)票內(nèi)容填寫（參照6.1）。

1.3不同費用類型（主要指費用科目）不應(yīng)合并在同一張報銷單上，正規(guī)票據(jù)與非正規(guī)票分別填報。

1.4報銷憑證必須用黑色簽字筆或鋼筆填寫，報銷憑證的大小寫金額相符，且不得涂改。1.5報銷憑證上要注明附件張數(shù)，所附原始憑證張數(shù)的計算一般以原始憑證的自然張數(shù)為準(zhǔn)。如果記賬憑證中附有原始票據(jù)明細(xì)表，則把明細(xì)表及其附張數(shù)一并計入附件張數(shù)之內(nèi)。

2.費用報銷填制具體要求: 2.1餐補：注明餐補時間、幾餐/天;和工資一起發(fā)放。

2.2業(yè)務(wù)招待費：注明招待對象、時間、地點、項目及WBS，如新開發(fā)客戶請在OA中填寫新開發(fā)客戶申請單作為附件。

2.3差旅費與市內(nèi)交通費：

2.3.1市內(nèi)交通費：不填寫差旅費報銷單，而是粘貼在“統(tǒng)一報銷單上報銷，并需符合以下要求：a、公交車票必須注明起止時間、地點、事由，有票號連續(xù)的要注明同行人；b、打的費注明起止地點、打車事由；c、及時報銷，發(fā)生費用次日起七天內(nèi)有效。

2.3.2差旅費報銷：填寫差旅費報銷單，格式如圖2.1.2。并粘貼在“差旅費報銷單”上。詳細(xì)注明出差人、部門、職等職級、出差事由/目的、出差地點、出差日期等內(nèi)容，并需附上《出差申請單》、車票等單據(jù).如若出差期間有餐費補助, 則差旅費來回發(fā)票與餐費補助應(yīng)在同一報銷單上體現(xiàn)，根據(jù)原始憑證制作明細(xì)表，作為一張原始憑證，同時在差旅費單上再注明所附原始憑證張數(shù)。

圖2.1.2差旅費報銷單

2.4報銷憑證必須有經(jīng)辦人、部門主管簽字，金額超過3000元以上需要事業(yè)部主管、財務(wù)經(jīng)理（主管）簽字，10000元-50000元由總經(jīng)理簽字，超過50000元以上董事長的簽字并附件齊全方可報銷；授權(quán)簽字的，要有書面授權(quán)；無書面授權(quán)經(jīng)微信同意的必須在事后一個月內(nèi)補簽字。

2.5報銷單必須填寫項目及WBS號，如無WBS，請?zhí)顚憻o。2.6和項目相關(guān)的所有費用需要PM相關(guān)人員簽字。

2.7非賽騰公司人員報銷請在報銷單左上角標(biāo)明所屬公司名稱。

3.汽車費用：車輛維修須附車輛維修申請單以及維修的結(jié)算清單。公司車輛過路費、停車費等須附出差/用車申請單及司機組長簽字等；對于私車公用的，請先和公司簽訂私車公用協(xié)議并保證服務(wù)日期在有效期內(nèi)，油費按1元/公里計算，過路費以實際發(fā)票為準(zhǔn)，用車人員自行填寫費用報銷單交部門主管審核簽字后交財務(wù)報銷、以油費發(fā)票和《私車公用登記表》

為報銷憑證附件；如需私車公用必須開至大門衛(wèi)保安監(jiān)督記錄里程數(shù)，方可出行，私車公用必須有總務(wù)車輛負(fù)責(zé)人簽字財務(wù)才可以報銷。

4.物品購買：

4.1采購辦公用品：報銷時附采購訂單、請購單或者工作聯(lián)絡(luò)單、送貨單、暫估單（倉庫人員簽字）、發(fā)票等單據(jù).（參考報銷管理辦法5.2報銷金額審批規(guī)定）

4.2零星采購報銷：報銷單后附采購訂單、暫估單、送貨單、發(fā)票等單據(jù).（參考報銷管理辦法5.2報銷金額審批規(guī)定）

4.3外協(xié)采購報銷：報銷單附托外加工單、托外檢驗繳回單、托工繳回單、送貨單、發(fā)票等單據(jù).（參考報銷管理辦法5.2報銷金額審批規(guī)定）

4.4固定資產(chǎn)采購：金額超過2000元以上在OA中走《固定資產(chǎn)購置申請》，審批完成后集成至SAP的固定資產(chǎn)采購單，報銷時附發(fā)票、采購合同、《固定資產(chǎn)購置申請單》、《固定資產(chǎn)采購單》、《固定資產(chǎn)驗收單》等單據(jù)。（《固定資產(chǎn)采購單》交由采購主管、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長審批，審核簽字后，采購部門購買設(shè)備）

注：a、所有費用次日起七天內(nèi)有效，每月最后一天各部門將本月未遞交的所有費用報銷單交給財務(wù)人員，不準(zhǔn)跨月報銷。（鑒于有些特殊情況報銷超過1個月的報銷80%，超過兩個月不允許報銷。）

b、除員工餐費和工資一起發(fā)放，其他費用報銷時間：周一下班前把上周二至本周一費用匯總到費用會計，審核無誤后，周三出納會把各員工報銷的費用打入個人工資卡中（或部分現(xiàn)金報銷）。