第一篇：免費論文網(wǎng),我國電子商務(wù)稅收立法問題研究,免費論文,畢業(yè)論文,職稱論文,計算機論文,會計論文,本科論文3（定稿）

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王鴻貌

摘要：現(xiàn)行稅法的不確定性是制約電子商務(wù)蓬勃發(fā)展的瓶頸，明確我國電子商務(wù)稅收立法的目的,確立我國電子商務(wù)稅收立法的原則，對于促進電子商務(wù)的發(fā)展,維護國家稅權(quán),都具有十分重要的意義。

關(guān)鍵詞：電子商務(wù) 稅收立法稅法公平原則 稅法中性原則 維護國家稅權(quán)原則

時至今日，電子商務(wù)呈現(xiàn)出全球迅猛發(fā)展之勢。在推動世界經(jīng)濟全球化的同時，它所涉及到的法律問題也已引起了世界各國的廣泛關(guān)注。截止2000年8月，全球已有30多個國家或地區(qū)已經(jīng)或正在制定有關(guān)電子商務(wù)方面的法律。雖然我國的電子商務(wù)還處于萌芽或起步階段，它所涉及到的法律問題還并不十分突出，但是，未雨綢繆，開展對電子商務(wù)法律問題的研究，對于解決我國電子商務(wù)發(fā)展的“瓶頸”，促進電子商務(wù)在我國的發(fā)展有著十分重要的意義。本文限于篇幅，僅就電子商務(wù)稅收立法問題作一初步的探討。

一

與世界發(fā)達國家相比，我國的電子商務(wù)還處于萌芽或起步階段。我國目前使用互聯(lián)網(wǎng)的人數(shù)只有1000萬左右，其中直接從事電子商務(wù)的僅占15％，即150萬人，1999年我國網(wǎng)上購物的交易額為5500萬元，僅占社會零售總額的0.0018％，只有20.3％的網(wǎng)民參加過網(wǎng)上購物，并且其中只有40％的人感到滿意。這表明我國電子商務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀還不能令人滿意。但是，我國目前互聯(lián)網(wǎng)上網(wǎng)人數(shù)卻在以年40％的速度增加，到2004年將達到4000萬人。根據(jù)一般的經(jīng)驗，當上網(wǎng)人數(shù)達到1500－2000萬人時，電子商務(wù)將會出現(xiàn)盈利點。因此，網(wǎng)民人數(shù)激增表明我國的電子商務(wù)將進入一個飛速發(fā)展的時期。電子商務(wù)不僅僅是一種新的銷售渠道或新的商業(yè)運行模式，而且它是知識經(jīng)濟運行和發(fā)展的最佳模式，代表著未來貿(mào)易的發(fā)展方向，它將影響一個國家在未來全球化經(jīng)濟技術(shù)競爭中的地位和作用，會對社會經(jīng)濟的發(fā)展產(chǎn)生極為深遠的影響。它將成為一種歷史趨勢和時代潮流。在此歷史大背景下，規(guī)范、引導和保護、鼓勵電子商務(wù)的發(fā)展，就成 為我國政府的一項重要任務(wù)。

根據(jù)專家學者們的共同觀點，電子商務(wù)的發(fā)展除了依賴于信息基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)和社會的信 息化程度以外，制約電子商務(wù)普及和發(fā)展的“瓶頸”主要有三個方面，即缺乏必要的法律環(huán)境、擔心政府會對此課以重稅、互聯(lián)網(wǎng)還存在著可靠性與安全性等方面的不確定性。在這三 個方面的因素當中，前兩個因素都與稅法有關(guān)。這是因為，就第一個方面而言，在一定社會中從事某些商業(yè)活動所需要的法律環(huán)境，除了這個社會當時的法制狀況外，更重要的是這個社會對于規(guī)范這些商業(yè)活動的法律態(tài)度是否積極、法律規(guī)范是否健全、法律執(zhí)行是否到位。只有滿足了這些條件，這項商業(yè)活動才有可能得到法律的保護，它的經(jīng)濟利益才有可能是可 預(yù)測的和有保障的。其中，一方面由于稅法本身是一個社會法律體系的重要組成部分，另 一方面由于稅收本身是任何一項商業(yè)活動都必須負擔的一種費用，因而稅法對稅收的規(guī)范程度和執(zhí)行情況也將直接影響著這項商業(yè)活動的最后利益。因此，對于任何一項商業(yè)活動所需 要的法律環(huán)境而言，稅法都是其中的一個不可或缺的重要組成部分。對于新興的電子商務(wù)而 言，更是如此。就第二個方面而言，由于稅收是對私人財產(chǎn)的一種強制性的剝奪，因此為了 不使其過份地剝奪私人財產(chǎn)、傷害私人利益，影響其投資和擴大再生產(chǎn)的活動，當代世界各國都對其從法律上做了嚴格的規(guī)范和限制，這就是著名的稅收法定原則。它是現(xiàn)代各國稅法 中的一條最為重要的原則。按照這一原則的要求，各國現(xiàn)行稅法都沒有將電子商務(wù)這一新興 的商業(yè)貿(mào)易方式納入征稅的范圍，這就使得電子商務(wù)稅收問題處于一種不

確定性之中，電子 商務(wù)經(jīng)營者所擔心的政府會對此課以重稅，就不是沒有道理的。要解決這

一問題，就必須要 首先修改現(xiàn)行稅法，或?qū)﹄娮由虅?wù)的稅收問題進行專門的立法。

綜上所述，在制約電子商務(wù)發(fā)展的前兩個因素中，稅法都在其中扮演了一個非常重

要的角色，稅法對電子商務(wù)的征稅態(tài)度如何？是支持還是抑制？稅法對電子商務(wù)的征稅規(guī)

則如何？是 公平還是歧視？這些問題都將影響著電子商務(wù)投資者的投資態(tài)度和投資力度，影

響著電子商務(wù)經(jīng)營者的經(jīng)營熱情和經(jīng)濟利益。因此，對電子商務(wù)的稅收立法將直接影響和制

約電子商務(wù)的發(fā)展。在此情況下，我國要進行電子商務(wù)的稅收立法工作，就首先必須根據(jù)我國電子商務(wù)發(fā)展的總體目標和發(fā)展戰(zhàn)略,來研究和確立我國電子商務(wù)稅收立法的根本目的和

基本原則，并在此基礎(chǔ)上確立我國電子商務(wù)稅收立法的基本框架，這對于規(guī)范和促進電子商

務(wù)在我國 的發(fā)展有著十分重要的意義和作用。

二

江澤民主席在亞太經(jīng)合組織第6次領(lǐng)導人非正式會議上指出：“電子商務(wù)代表著

未來貿(mào)易發(fā)展的方向。電子商務(wù)不僅會改變現(xiàn)有的企業(yè)模式，而且將對經(jīng)濟全球化及社會經(jīng)

濟的發(fā)展和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的改變產(chǎn)生極為深遠的影響?！痹?000年3月召開的全國人大和全國政

協(xié)會議上，在對朱總理所作的《政府工作報告》的41處修改中，“抓緊研究和推進電子商務(wù)”

被寫進了“政府工作報告”，這些都表明我國政府和人民對待電子商務(wù)的基本看法和態(tài)度。因

此，從稅收的角度來規(guī)范、保護、引導、鼓勵電子商務(wù)在我國的發(fā)展，就成為我國電子商務(wù)

稅收立法的根本態(tài)度和立法目的。具體而言，這一立法的根本目的主要表現(xiàn)為以下三個方面：

（一）維護國家的稅收主權(quán)和稅收利益。稅權(quán)是國家主權(quán)的重要組成部分，它

不僅包括了國家稅收立法權(quán)、稅收執(zhí)法權(quán)和稅收司法權(quán)，而且還包括了由此權(quán)力的確定和行

使所帶來的稅收收入的分配權(quán)和使用權(quán)。其中稅收立法權(quán)是一種最為重要和根本的權(quán)力，是

其它一切權(quán)力的源權(quán)力。對它的占有和行使，一方面表明國家對稅收權(quán)力的實際擁有及其程

度，另一方面也決定著國家對于其它稅收權(quán)力的分配及其使用。由于我國現(xiàn)行稅收法律法規(guī)

都沒有能夠把電子商務(wù)涵蓋進去，這就表明在電子商務(wù)領(lǐng)域我國的稅收立法還處于真空狀態(tài)，稅收立法權(quán)并沒有得到真正的占有和行使。此外，由于電子商務(wù)所具有的全球性的特點，它

將必然導致有關(guān)電子商務(wù)稅收立法的全球趨同性和構(gòu)建全球電子商務(wù)稅收法律框架。有人認

為，構(gòu)建全球電子商務(wù)框架會導致信息產(chǎn)業(yè)發(fā)達國家對滯后國家的“經(jīng)濟侵略”。在此情況下，抓緊對電子商務(wù)稅收問題進行國內(nèi)立法，一方面可以從稅法的角度來刺激和鼓勵電子商務(wù)的發(fā)展，縮小和信息產(chǎn)業(yè)發(fā)達國家的差距。另一方面，可以在未來制定全球電子商務(wù)稅收框架

時獲得更大的主動權(quán)，這對于維護國家的主權(quán)和經(jīng)濟利益都具有十分重要的意義。

（二）消除現(xiàn)行稅法適用上的不確定性，保護合理的商業(yè)預(yù)期，保障交易安全。根據(jù)稅法

公平原則，所有的人在稅法面前都必須一律平等，凡具有應(yīng)稅收入者，都應(yīng)該成為納稅人，承擔相應(yīng)的稅收負擔。但現(xiàn)行稅法是建立在有形交易基礎(chǔ)之上的，它不能夠完全或部分解決

電子商務(wù)的稅收問題，這就使得電子商務(wù)的投資者、經(jīng)營者和參與交易者由于不能確定其從

事電子商務(wù)的稅收負擔而難以預(yù)測其交易活動的稅后利潤和交易的風險，從而影響到他們進

行電子商務(wù)活動的熱情，進而制約了電子商務(wù)在我國的發(fā)展。因此，電子商務(wù)稅收立法的第二個目的就在于確立稅法對電子商務(wù)活動的確定性和適用性，明確對電子商務(wù)稅收問題的基

本態(tài)度、基本原則和基本方案，使電子商務(wù)的稅收問題具有確定性和明確性，也使電子商務(wù)

投資者、經(jīng)營者和參與者的稅收負擔具有確定性、公平性和合理性，從而使其從事電子商務(wù)的交易具有安全性，并能從中得到合理的商業(yè)預(yù)期，以鼓勵和推動電子商務(wù)在我國的發(fā)展。

（三）構(gòu)建電子商務(wù)稅收法律框架，確立電子商務(wù)稅收法律的基本原則，為進

一步修訂現(xiàn)行稅法提供根據(jù)和指導。一方面,由于電子商務(wù)在目前還是一個“朝陽”產(chǎn)業(yè)，它的許 多領(lǐng)域還有待開拓，它的許多問題還需要進一步的暴露和研究，因此在這種情況下對其

進行立法就首先需要確立立法的基本原則和出發(fā)點，以確保具體的立法活動能夠適應(yīng)社會的需要，并對電子商務(wù)的發(fā)展起到激勵作用，而不是阻礙其發(fā)展。另一方面，由于電子商務(wù)主

要 是對稅法公平原則和稅法構(gòu)成要素造成了沖擊，使電子商務(wù)領(lǐng)域出現(xiàn)了稅法的真空和不確

定性。因此從維護公平原則、維護現(xiàn)行稅收法律制度的有效性和解決電子商務(wù)稅收問題出發(fā)，一些發(fā)達國家和國際組織都不主張對電子商務(wù)單獨立法開征新稅，而主張通過立法來確立電

子商務(wù)稅收法律框架，以指導對現(xiàn)行稅法的修改和完善，使現(xiàn)行稅法能夠適用于電子商務(wù)領(lǐng)

域，從而解決對電子商務(wù)的征稅問題。我國作為一個電子商務(wù)的“發(fā)展中”國家，在目前世

界電子商務(wù)發(fā)展的大潮中，理應(yīng)從維護稅收公平原則和我國現(xiàn)行有效的稅收法律制度的目的出發(fā)，借鑒發(fā)達國家和國際組織的經(jīng)驗，并根據(jù)我國發(fā)展電子商務(wù)的目標和戰(zhàn)略，構(gòu)建我國

電子商務(wù)稅收法律框架，確立我國電子商務(wù)稅收法律的基本原則，為進一步修訂我國現(xiàn)行的稅收法律法規(guī)提供指導和幫助。

三根據(jù)目前世界各國電子商務(wù)稅收立法的實際和我國電子商務(wù)發(fā)展的實際情

況，筆者認為，由于電子商務(wù)本身在我國還處于萌芽或起步階段，再加上稅收所具有的屬性、功能及影響，因此，對電子商務(wù)稅收立法必須采取謹慎的態(tài)度，在進行充分調(diào)查研究和分析

論證的基礎(chǔ)上,根據(jù)我國電子商務(wù)稅收立法的目的，首先研究和確定我國電子商務(wù)稅收立法的基本原則，并在此基礎(chǔ)上構(gòu)建我國電子商務(wù)稅收法律的基本框架，為以后電子商務(wù)稅收立

法進一步發(fā)展打下一個良好的基礎(chǔ)。筆者認為，在確立我國電子商務(wù)稅收立法的基本原則時，應(yīng)當根據(jù)我國的實際情況并參照世 界各國的共同作法來進行。具體而言，這些原則主要包括：

（一）稅法公平原則。電子商務(wù)作為一種新興的貿(mào)易方式，雖然是一種數(shù)字化的商品或服務(wù)的貿(mào)易，但它并沒有改變商品交易的本質(zhì)，仍然具有商品交易的基本特征。因此，按照稅法

公平原則的要求，它和傳統(tǒng)貿(mào)易應(yīng)該適用相同的稅法，擔負相同的稅收負擔。確立稅法公平

原則的目的在于支持和鼓勵商品經(jīng)營者采取電子商務(wù)的方式開展貿(mào)易，但并不強制推行這種

交易的媒介。同時，確立稅法公平原則也就意味著沒有必要對電子商務(wù)立法開征新的稅種。

它只是要求對現(xiàn)行的稅法進行修改，擴大稅法的適用范圍和解釋，將以數(shù)字交易的電子商務(wù)

納入到現(xiàn)行稅法的內(nèi)容中去，使之包括對數(shù)字交易的征稅。

（二）稅法中性原則。與發(fā)達國家相比，我國的電子商務(wù)起步較晚，發(fā)展的速

度和 規(guī)模也有待于進一步提高。因此，保護和鼓勵電子商務(wù)發(fā)展就成為我國目前的一項重要

工作。在這種情況下，對電子商務(wù)進行稅收立法就必須堅持稅法的中性原則。按照這一原則的要求，稅法的制定或?qū)嵤┎粦?yīng)對電子商務(wù)的發(fā)展起到延緩或阻礙作用。在制定電子商務(wù)稅

收法律時，應(yīng)當以交易的本質(zhì)內(nèi)容為基礎(chǔ)而不考慮交易的具體形式或媒介，以避免稅收對經(jīng)

濟的扭曲。使納稅人的經(jīng)營決策取決于市場而不是取決于對稅收因素的考慮。同時，按照這

一原則的要求，對電子商務(wù)的稅收立法要貫徹簡潔、明確、可預(yù)見性、易于操作的原則，以

降低稅收管理機關(guān)的征稅成本和從事電子商務(wù)的納稅人的納稅成本。

（三）維護國家稅收權(quán)利原則。稅權(quán)是國家主權(quán)的重要組成部分。它不但包括

了國家的稅 收立法權(quán)、執(zhí)法權(quán)和司法權(quán)，而且還包含了由此權(quán)力的確定及行使所帶來的稅收

利益和稅收收入的分配權(quán)與使用權(quán)。它是通過國家對稅收管轄權(quán)的確定來確認和體現(xiàn)的。

在電子商務(wù)中發(fā)達國家多為“強勢國”，而發(fā)展中國家多為“弱勢國”。以美國為首的一些

發(fā)達國家強調(diào)稅法的“屬人原則”而弱化稅法的“屬地原則”，意在“以強凌弱”，侵蝕和剝

奪發(fā)展中國 家的稅收權(quán)力和稅收利益。在此情況下，我們在制定我國的電子商務(wù)稅收法律時，就一定要從維護我國稅收主權(quán)和稅收利益的立場出發(fā)，確定對電子商務(wù)征稅實行“屬地原

則”和“屬人原則”并重的做法，認真研究有關(guān)“常設(shè)機構(gòu)”概念的內(nèi)容和實質(zhì)，明確

認定和規(guī)范服務(wù) 器的身份及其作用，修訂無形資產(chǎn)的范圍，明確對無形資產(chǎn)使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅收制度。

根據(jù)上述三個原則，筆者認為，首先我國應(yīng)該加強對電子商務(wù)稅收立法的研究，加快國家電子商務(wù)稅收立法的步伐。由于電子商務(wù)所蘊藏著的巨大商機，因此，誰能夠在目前率先進行電子商務(wù)稅收立法，誰就能夠取得世界電子商務(wù)稅收立法的主動權(quán)。這對于未來制定世界電子商務(wù)的規(guī)則時進行討價還價，維護本國的稅收利益，將產(chǎn)生十分重大的意義。當然，由于我國電子商務(wù)發(fā)展的實際，要進行這項工作可能是非常困難的和緩慢的，但這卻是

一 項非常重要的和必須要及早進行的工作。只有有了電子商務(wù)的國內(nèi)立法，我們才有資格在將來構(gòu)建世界電子商務(wù)的框架時去和一些電子商務(wù)的發(fā)達國家進行討價還價，以最大可能地維護我國的稅收主權(quán)和稅收利益。其次，我國目前電子商務(wù)稅收立法的主要任務(wù)和工作重點應(yīng)當集中于對現(xiàn)行稅收法律法規(guī)的修訂上。在暫不立法開征新稅或附加稅的前提下，我們應(yīng)該在進一步研究電子商務(wù)涉稅法律問題的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)行稅法的一些概念、范疇、基本原則和條款進行修改、刪除、重新界定和解釋，并增加有關(guān)對電子商務(wù)適用的條款，從而達到對現(xiàn)行稅法的修訂和完善，以處理有關(guān)電子商務(wù)所引發(fā)的稅收法律問題。(作者單位：國家稅務(wù)總局揚州稅務(wù)進修學院)

第二篇：我國電子商務(wù)網(wǎng)上支付安全研究論文剖析

單

位 學

號

電商101 10502126

江西農(nóng)業(yè)大學南昌商學院本科課程論文

（電子商務(wù)安全管理）

淺析我國電子商務(wù)網(wǎng)上支付安全問題

姓

名 專

業(yè) 指導老師

施建磊 電子商務(wù) 唐霞

江西農(nóng)業(yè)大學南昌商學院

二〇一三年六月 江西農(nóng)業(yè)大學南昌商學院

摘要

摘要

隨著21世紀互特網(wǎng)的飛速發(fā)展和信息經(jīng)濟概念的提出，電子商務(wù)越來越受到人們的關(guān)注，許多企業(yè)和消費者改變傳統(tǒng)的經(jīng)營理念和消費模式，開始參與和使用電子商務(wù)。但是，我國電子商務(wù)網(wǎng)上支付的安全性還不是很高。因此，我國電子商務(wù)的網(wǎng)上支付安全機制還有待于進一步的完善，并且還有為了確保交易的順利進行，還需要法律的保障和在網(wǎng)絡(luò)中建立并維持一種令人難以信任的環(huán)境和機制。

本文將會通過對我國網(wǎng)上支付的現(xiàn)狀、工具及其特點，然后對現(xiàn)階段網(wǎng)上支付的出現(xiàn)的安全問題進行了分析提出了解決這些安全問題的相應(yīng)對策，最后對我國的電子商務(wù)網(wǎng)上支付安全提出一些建議。采取多種措施應(yīng)解決安全問題，促進我國電子商務(wù)的健康和諧的發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】網(wǎng)上支付，電子商務(wù)，安全問題，安全策略

I 江西農(nóng)業(yè)大學南昌商學院

Abstract

Abstract

With the proposed twenty-first Century mutual Internet and the rapid development of the information economy concept, electronic commerce has attracted more and more attention, many businesses and consumers to change the traditional management idea and mode of consumption, began to participate in and use of electronic commerce.However, the security of China's e-commerce online payment is not very high.Therefore, China's e-commerce online payment security mechanism has yet to be further improved, and in order to ensure the smooth transaction, also needs the guarantee of law and in the network to establish and maintain a kind of mechanism of the incredible environment.This paper will through the status quo, tools and features of Internet payment in China, and then on the stage of the online payment security problems are analyzed and put forward the corresponding countermeasures to solve these problems, the electronic commerce network of Chinese payment put forward some proposals for safety.Take various measures to solve the security problem of electronic commerce in China, promote the healthy and harmonious development.【Key Words】 Online payment；Electronic commerce；Safety issues；

Security policy；

II 江西農(nóng)業(yè)大學南昌商學院

目錄

目錄

摘要.............................................................………… 錯誤！未定義書簽。Abstract..........................…………… ……… …… … 錯誤！未定義書簽。

緒

論..................................................................… ……錯誤！未定義書簽。

一、我國電子商務(wù)支付系統(tǒng)的定義……………… …錯誤！未定義書

簽。

（一）電子商務(wù)的定義與支付系統(tǒng)的構(gòu)成………… 錯誤！未定

義

書

簽。

（二）電子商務(wù)網(wǎng)上支付發(fā)展現(xiàn)狀………………………………

2（三）網(wǎng)上支付工具及特點………………………………………2

二、我國電子商務(wù)網(wǎng)上支付存在的問題…………………………

4（一）網(wǎng)上支付安全問題………………………………………4

（二）網(wǎng)上支付的信用問題…………………………………4

（三）網(wǎng)上支付的法律問題……………………………………4

（四）網(wǎng)上安全認證機構(gòu)(CA)建設(shè)混亂………………………4

三、我國電子商務(wù)網(wǎng)上支付安全對策……………………………5

（一）技術(shù)方面的對策………………………………………………5

（二）法律方面的對策………………………………………………5

（三）管理方面的對策………………………………………………6

四、我國電子商務(wù)網(wǎng)上支付安全性的建議………………………7

（一）完善網(wǎng)上支付相關(guān)法律，規(guī)范網(wǎng)上支付環(huán)境………7

（二）加強系統(tǒng)和運行安全建設(shè)防患于未然…………………7

（三）強化宣傳教育…………………………………………………7 結(jié)

論.............................................................................................…………… 8 謝

辭.....................................................................................................……… 9 參考文獻..…………………………………… ………… ……………… … 10

III 江西農(nóng)業(yè)大學南昌商學院

Abstract

IV 江西農(nóng)業(yè)大學南昌商學院

緒

論

緒 論

隨著21世紀互聯(lián)網(wǎng)的飛速發(fā)展，利用互聯(lián)網(wǎng)進行商務(wù)交易活動有十多年的歷史。毋庸置疑，電子商務(wù)作為一種新型網(wǎng)上在線貿(mào)易方式不僅使企業(yè)與消費者擺脫了傳統(tǒng)的商業(yè)中介的束縛，降低了生產(chǎn)與銷售成本，進一步縮短了生產(chǎn)廠家與最終用戶之間的距離，改變了市場的結(jié)構(gòu)；而且還大大節(jié)省了企業(yè)的營銷費用，提高了企業(yè)的營銷效率；為企業(yè)提供了巨大的潛在顧客群，給企業(yè)帶來了無限的發(fā)展機會。

一個典型的電子商務(wù)交易由三個階段組成，分別是信息搜尋階段、訂貨和支付階段以及物流配送階段。其中的第二階段就涉及到網(wǎng)上支付問題，即如何利用互聯(lián)網(wǎng)以安全快捷的方式實現(xiàn)交易雙方的資金劃撥，以確保電子商務(wù)交易的順利進行。從三個階段來看網(wǎng)上支付是最關(guān)鍵的，因為網(wǎng)上支付一旦完成物流的配送就是順理成章的事情，也就意味著完整網(wǎng)上交易的完成。而網(wǎng)上支付若不進行，網(wǎng)上交易也不能最終完成。由此可見，網(wǎng)上支付是電子商務(wù)最核心、最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，是交易雙方實現(xiàn)各自交易目的的重要一步，也是電子商務(wù)得以進行的基礎(chǔ)條件。

江西農(nóng)業(yè)大學南昌商學院

一、我國電子商務(wù)支付系統(tǒng)的定義

一、我國電子商務(wù)支付系統(tǒng)的定義

（一）電子商務(wù)的定義與支付系統(tǒng)的構(gòu)成

1.電子商務(wù)的定義

電子商務(wù)源于英文Electronic Commerce，簡寫為EC。電子商務(wù)通常是指是在全球各地廣泛的商業(yè)貿(mào)易活動中，在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下，基于瀏覽器/服務(wù)器應(yīng)用方式，買賣雙方不謀面地進行各種商貿(mào)活動實現(xiàn)消費者的網(wǎng)上購物、商戶之間的網(wǎng)上交易和在線電子支付以及各種商務(wù)活動、交易活動、金融活動和相關(guān)的綜合服務(wù)活動的一種新型的商業(yè)運營模式。

2.網(wǎng)上支付系統(tǒng)的構(gòu)成

基于互聯(lián)網(wǎng)的電子交易支付系統(tǒng)由客戶、商家、認證中心、支付網(wǎng)關(guān)、客戶銀行、商家銀行和銀行網(wǎng)絡(luò)七個部分組成。

（二）電子商務(wù)網(wǎng)上支付發(fā)展現(xiàn)狀

二十一世紀是信息化的時代，第三產(chǎn)業(yè)在各國的比重不斷上升，特別是服務(wù)業(yè)，信息服務(wù)業(yè)成為21世紀的主導產(chǎn)業(yè)，這導致了電子商務(wù)的產(chǎn)生和發(fā)展，在全球信息化大勢所驅(qū)的影響下，各國的電子商務(wù)不斷的改進和完善，電子商務(wù)成為各個國家和各大公司爭奪的焦點。但是，我國電子商務(wù)還存在一些安全問題，制約電子商務(wù)發(fā)展。電子商務(wù)中的安全問題是重中之重的問題。在網(wǎng)上支付的過程中不僅涉及到卡號，密碼，個人身份等隱私信息，而且還涉及到個人財產(chǎn)的安全問題。在電子支付過程中，必須保證信息的機密性、完整性和真實性。一旦這些方面得不到的保證，那么將造成無法估量的損失和嚴重的法律問題。因此必須發(fā)展能夠保障支付系統(tǒng)安全的關(guān)鍵技術(shù)，確保交易過程是安全、可靠的。

（三）網(wǎng)上支付工具及特點

1.銀行卡在線轉(zhuǎn)帳支付

我國應(yīng)用非常普遍的電子支付模式，付款人可使用申請了在線轉(zhuǎn)帳功能的銀行卡轉(zhuǎn)移資金到收款人銀行賬戶中。

其特點：使用銀行卡的商店數(shù)量在全世界范圍內(nèi)相當多，用戶一般不會 2 江西農(nóng)業(yè)大學南昌商學院

一、我國電子商務(wù)支付系統(tǒng)的定義

受地域的限制。

2.電子現(xiàn)金

它以數(shù)據(jù)形式存在的現(xiàn)金貨幣。

其特點：一是具有現(xiàn)實現(xiàn)金特點，可以存、取、轉(zhuǎn)讓，適用于小額支付；二是電子現(xiàn)金銀行在發(fā)放電子貨幣時使用了數(shù)字簽名，商家接受到電子現(xiàn)金后將其傳輸給電子現(xiàn)金銀行，由電子現(xiàn)金銀行通過對數(shù)字簽名的驗證來確定此電子貨幣是否有效；三是電子現(xiàn)金的支付是匿名消費。

3.電子支票

電子支票通過電子函件直接發(fā)送給收款方，收款人從電子郵箱中取出電子支票，并用電子簽名簽署收到的證實信息，再通過電子函件將電子支票送到銀行，把款項存入自己的賬戶。利用電子支票可以使支票的支付業(yè)務(wù)和支付過程電子化。但是在國內(nèi)很少用。

其特點：一是通過簡單加密工具就可以保證其安全性;二是電子支票技術(shù)可連接公眾網(wǎng)絡(luò)金融機構(gòu)和銀行票據(jù)交換網(wǎng)絡(luò)，可以通過公眾網(wǎng)絡(luò)連接現(xiàn)有金融付款體系。

4.第三方支付

具備良好信譽和一定的技術(shù)能力的第三方獨立機構(gòu)，采用與各大銀行簽約的方式，使得第三方機構(gòu)與銀行可以進行某種形式的數(shù)據(jù)交換相關(guān)信息確認。

其特點：這樣第三方機構(gòu)就能實現(xiàn)在消費者與各個銀行，以及最終的收款人之間建立一個支付的流程。

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二、我國電子商務(wù)網(wǎng)上支付存在的問題

二、我國電子商務(wù)網(wǎng)上支付存在的問題

（一）網(wǎng)上支付安全問題

網(wǎng)上支付安全問題造成網(wǎng)上支付發(fā)展的安全風險主要有三個方面：一是銀行網(wǎng)站的本身安全性。二是交易信息在商家與銀行之間傳遞的安全性。三是交易信息在消費者與銀行之間傳遞的安全性。無論何種風險，其根本原因都是由于登錄密碼或支付密碼泄漏造成的。

（二）網(wǎng)上支付的信用問題

在網(wǎng)絡(luò)支付中由于其虛擬性．超時空性等特點，使雙方互不相見。也難以客觀地判斷對方的信用等級，致使網(wǎng)絡(luò)支付雙方對對方的信用產(chǎn)生懷疑．也因此阻礙了網(wǎng)絡(luò)支付的發(fā)展。

（三）網(wǎng)上支付的法律問題

目前制約網(wǎng)上支付發(fā)展的立法問題主要包括誰來發(fā)行電子貨幣：如何進行網(wǎng)絡(luò)銀行的資格認定：怎樣監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)銀行的業(yè)務(wù)等。目前中國在電子商務(wù)方面，有關(guān)的政策不夠明朗化．相應(yīng)的法律法規(guī)、標準還都沒有建立，跨地區(qū)的協(xié)調(diào)存在較大的問題。

（四）網(wǎng)上安全認證機構(gòu)(CA)建設(shè)混亂

在網(wǎng)絡(luò)上，為了完成交易，交易雙方的身份都必須通過第三方得到確認，電子商務(wù)認證機構(gòu)由此產(chǎn)生。電子認證機構(gòu)的職責是核實使用者的身份．負責電子證書的發(fā)放管理．及時公布無效的證書。

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三、我國電子商務(wù)網(wǎng)上支付安全對策

三、我國電子商務(wù)網(wǎng)上支付安全對策

由于引起電子商務(wù)安全問題的因素很多．所以解決電子商務(wù)安全問題也應(yīng)從不同方面來考慮，提供不同的應(yīng)對策略。

（一）技術(shù)方面的對策

1.數(shù)據(jù)加密

數(shù)據(jù)加密被認為是電子商務(wù)最基本的安全保障形式，可以從根本上滿足信息完整性的要求，它是通過一定的加密算法，利用密鑰(Secret keys)來對敏感信息進行加密，然后把加密好的數(shù)據(jù)和密鑰通過安全方式發(fā)送給接收者，接收者可利用同樣的算法和傳遞過來的密鑰對數(shù)據(jù)進行解密，從而獲取敏感信息并保證網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)的機密性。

2.數(shù)字簽名

數(shù)字簽名是公開密鑰加密技術(shù)的另一類應(yīng)用。它的主要方式是：報文的發(fā)送方從報文文本中生成一個散列值(或報文摘要)，發(fā)送方用自己的私鑰對這個散列值進行加密來形成發(fā)送方的數(shù)據(jù)簽名。然后，這個數(shù)據(jù)簽名將作為報文的附件和報文一起發(fā)送給報文的接收方。報文的接收方首先從接收到的原始報文中計算出散列值(或報文摘要)，接著再用發(fā)送方的公鑰來對報文附加的數(shù)字簽名進行解密。如果兩個散列值相同，那么接收方就能確認該數(shù)字簽名是發(fā)送方的。通過數(shù)字簽名能夠?qū)崿F(xiàn)對原始報文完整性的鑒別和不可抵賴性。

3.支付網(wǎng)關(guān)

支付網(wǎng)關(guān)通常位于公網(wǎng)和傳統(tǒng)的銀行網(wǎng)絡(luò)之間，能將互聯(lián)網(wǎng)傳來的數(shù)據(jù)包解密，并按照銀行系統(tǒng)內(nèi)部的通信協(xié)議將數(shù)據(jù)重新打包；接收銀行系統(tǒng)內(nèi)部的傳回來的響應(yīng)消息，將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換為互聯(lián)網(wǎng)傳送的數(shù)據(jù)格式，并對其進行加密。因此支付網(wǎng)關(guān)主要通過完成通信、協(xié)議轉(zhuǎn)換和數(shù)據(jù)加解密功能，從而可以保護銀行內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)。

（二）法律方面的對策

1.加強社會信用機制建設(shè)

法律為保障網(wǎng)上支付必須推動社會信用制度的建立。發(fā)達的商業(yè)社會對 5 江西農(nóng)業(yè)大學南昌商學院

三、我國電子商務(wù)網(wǎng)上支付安全對策

社會包括個人的信用有著很高的要求，并通過一系列公開透明的制度來維護和保障信用制度體系。我國目前在對信用概念內(nèi)涵的理解、信用信息公開的方式和程度、信用服務(wù)企業(yè)的市場發(fā)展程度，以及對失信者的懲戒制度方面都還十分落后，甚至存在空白。應(yīng)當承認我國還屬于非誠信國家，信用制度還很不健全。我們應(yīng)當著手網(wǎng)上支付信用機制的建設(shè)，建立個人社會信用體系，及時收集和反饋用戶信息并做出相應(yīng)解決方案，促進用戶建立網(wǎng)絡(luò)信用。

2.加強對網(wǎng)上銀行和第三方支付機構(gòu)等相關(guān)組織的監(jiān)管

加強電子商務(wù)行業(yè)的監(jiān)管，規(guī)范市場主體行為。首先要加強對網(wǎng)絡(luò)銀行的監(jiān)管：網(wǎng)上銀行不同于傳統(tǒng)銀行，應(yīng)該制定新的準入條件，加強對客戶開戶的監(jiān)管，落實責任審查客戶資料等信息，明確網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)終止條件、清算辦法等，制定電子貨幣退出機制，規(guī)范電子貨幣市場；其次要加強對第三方支付機構(gòu)的監(jiān)管，要讓第三方支付機構(gòu)受銀監(jiān)會監(jiān)督，第三方無權(quán)動用客戶資金，必須確保資金安全和支付的效率。

（三）管理方面的對策

在管理方面，由于網(wǎng)上支付涉及到許多部門和機構(gòu)，容易造成混亂的局面。通常來說，電子商務(wù)的網(wǎng)上支付系統(tǒng)是融購物流程、支付工具、安全技術(shù)、認證體系、信用體系以及現(xiàn)在有的金融體系為一體的綜合大系統(tǒng)。因此，統(tǒng)一而先進的管理和規(guī)范就顯得尤為重要。另外還要建立一個在系統(tǒng)操作過程中的完善的管理制度。支付的過程盡管是在計算機和網(wǎng)絡(luò)上自動進行的，但總離不開人的介入。從世界范圍內(nèi)的經(jīng)驗可以知道，銀行系統(tǒng)資金不安全或者各類詐騙活動的發(fā)生，不是技術(shù)不安全造成的，而是制度上的缺陷所出現(xiàn)的。因此嚴格的管理制度建設(shè)就非常重要。

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四、我國電子商務(wù)網(wǎng)上支付安全性的建議

四、我國電子商務(wù)網(wǎng)上支付安全性的建議

雖然網(wǎng)上支付發(fā)生風險的比例很低，但風險的存在依然讓很多人對其安全性能心存疑慮。

（一）完善網(wǎng)上支付相關(guān)法律，規(guī)范網(wǎng)上支付環(huán)境

1.打擊網(wǎng)上違法犯罪行為建立誠信網(wǎng)絡(luò)環(huán)境

切實打擊網(wǎng)絡(luò)攻擊、賭博、詐騙、盜竊他人信息和資金等違法犯罪行為，教育廣大網(wǎng)民遵紀守法，建立誠信網(wǎng)絡(luò)環(huán)境。

2.加強監(jiān)管，落實網(wǎng)上支付風險控制

銀行和證券監(jiān)管部門落實網(wǎng)上銀行、網(wǎng)上證券各環(huán)節(jié)監(jiān)管監(jiān)測，從制度、內(nèi)控、客戶教育上落實與技術(shù)體系相配套的風險控制，保證網(wǎng)上銀行、網(wǎng)上證券安全。

（二）加強系統(tǒng)和運行安全建設(shè)防患于未然

加強系統(tǒng)安全建設(shè)和管理，確保網(wǎng)上銀行、網(wǎng)上證券和第三方支付系統(tǒng)安全運行。包括加強內(nèi)部管理，切實做好系統(tǒng)運行監(jiān)測、維護和入侵檢測，及時發(fā)現(xiàn)和處理潛在風險，避免系統(tǒng)中斷運行；做好備份和災(zāi)難恢復，建設(shè)異地備份數(shù)據(jù)處理中心，確保核心數(shù)據(jù)安全。完善網(wǎng)上支付平臺安全設(shè)計，不斷減少安全漏洞。要不斷完善網(wǎng)上支付平臺設(shè)計，運用新技術(shù)增強支付的安全性，同時要優(yōu)化客戶的操作便利性。

（三）強化宣傳教育

提高網(wǎng)上支付客戶自身安全意識及安全水平增強操作安全性宣傳教育包括的網(wǎng)絡(luò)安全教育和交易提供者的功能使用安全教育，如安全風險識別、新功能使用、安全習慣培養(yǎng)等，增強操作安全性。

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結(jié)

論

結(jié)

論

電子支付的安全問題，實際上是一個牽連甚廣的應(yīng)用問題。電子商務(wù)發(fā)展所要求的開放的支付環(huán)境，需要金融、通信和互聯(lián)網(wǎng)等產(chǎn)業(yè)之間的融合，而這又導致了電子支付中的風險相互傳遞。

一個安全的電子商務(wù)系統(tǒng)既要建立病毒及黑客防范技術(shù)、防火墻技術(shù)保證其計算機系統(tǒng)不受非法攻擊；而且要通過加密技術(shù)的結(jié)合解決商務(wù)活動中的身份認證、數(shù)據(jù)加密、數(shù)據(jù)簽名等問題；同時還要有配套的法律制度和管理制度來加以制約和規(guī)范，只有這樣才能構(gòu)建電子商務(wù)的安全體系，從而保障電子商務(wù)事業(yè)的蓬勃發(fā)展。

江西農(nóng)業(yè)大學南昌商學院

謝

辭

謝

辭

經(jīng)過半個月的時間，終于完成了電子商務(wù)安全管理論文。在次我要衷心的感謝唐霞老師一個學期對我的孜孜不倦的指導，特別是每次在她的課堂上經(jīng)常叫我回答問題，感謝老師對我的厚愛，她的言傳身教使我受益匪淺。同時她嚴以律己寬以待人的思想品格和認真負責的工作態(tài)度、毀人不倦的指導風格讓我產(chǎn)生深深的敬意。在唐霞老師精心的培養(yǎng)下，我更加深刻的理解電子商務(wù)安全管理的相關(guān)知識。

最后，我還要感謝和我們電子商務(wù)101班的同學們，是和他們一起討論，一起研究，互相啟發(fā)，相互幫助，披荊斬棘。感謝每一個關(guān)心、愛護我的人，我個人的成長和你們的關(guān)愛分不開！

江西農(nóng)業(yè)大學南昌商學院

謝

辭

江西農(nóng)業(yè)大學南昌商學院

參考文獻

參考文獻

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第三篇：我國汽車行業(yè)電子商務(wù)發(fā)展研究(電子商務(wù)論文)

汽車行業(yè)本身的特點和國際形勢決定了電子商務(wù)是我國汽車行業(yè)發(fā)展的必由之路，基于供應(yīng)鏈的電子商務(wù)模式是汽車行業(yè)電子商務(wù)的理想模式，它能降低成本，提高效率，實現(xiàn)真正意義上的網(wǎng)絡(luò)營銷。電子商務(wù)是汽車行業(yè)發(fā)展的必由之路。當前國際上電子商務(wù)發(fā)展迅猛、形勢逼人，我國政府也十分重視電子商務(wù)的發(fā)展?？v觀國內(nèi)外的形勢，我國汽車工業(yè)要保持支柱產(chǎn)業(yè)的地位，在經(jīng)濟全球化的今天參與國際競爭，必須充分利用電子商務(wù)這一先進的商業(yè)方法。汽車行業(yè)應(yīng)用電子商務(wù)的優(yōu)劣分析。優(yōu)勢分析 ：1 汽車工業(yè)在國民經(jīng)濟中的地位有利于電子商務(wù)的應(yīng)用，隨著汽車工業(yè)自身的發(fā)展，汽車工業(yè)在世界各國的經(jīng)濟發(fā)展中所處的地位越來越突出，逐漸成為各主要汽車生產(chǎn)國的支柱產(chǎn)業(yè)。正是由于它在各國經(jīng)濟中的地位，決定了汽車企業(yè)一般都具有相當?shù)囊?guī)模和實力，是資本和技術(shù)密集型企業(yè)，這就為汽車行業(yè)應(yīng)用電子商務(wù)提供了經(jīng)濟和技術(shù)基礎(chǔ)。2 汽車工業(yè)行業(yè)特點適合電子商務(wù)的應(yīng)用汽車的零部件較多，也就決定了它的供應(yīng)商較多，產(chǎn)業(yè)鏈較長，是一個大規(guī)模的協(xié)同產(chǎn)業(yè)，它需要有整車廠商、各級供應(yīng)商、經(jīng)銷商的協(xié)同作業(yè)，需要廣地域的全球采購。要實現(xiàn)廣地域的全球采購只有利用信息技術(shù)連接供應(yīng)鏈上的各個企業(yè)、各項業(yè)務(wù)，形成訂單流程，縮短訂單處理的時間，使銷售、制造與供應(yīng)商集成一體化，實現(xiàn)快速反應(yīng)，及時采購、生產(chǎn)和裝配，只有這樣才能提高效率、降低成本、增強競爭能力。據(jù)福特公司統(tǒng)計，通過網(wǎng)絡(luò)采購，每筆交易的費用只有15美元，而傳統(tǒng)方式采購的交易費用是150美元。3 汽車工業(yè)產(chǎn)品特點適合電子商務(wù)的應(yīng)用。汽車工業(yè)的許多零部件都是規(guī)范化的產(chǎn)品，有嚴格的技術(shù)標準，是標準件，即只要關(guān)心它們的規(guī)格，而不必擔心它們的質(zhì)量。這就使電子商務(wù)的風險減少了很多。以我國現(xiàn)有經(jīng)濟、技術(shù)水平只有在整個社會信息化建設(shè)和網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟發(fā)展水平非常成熟的一種理想模式的指導下制訂各項規(guī)劃，逐步提高我國信息化和汽車行業(yè)管理水平，開展各種方式的有益探索，我國汽車行業(yè)的電子商務(wù)才能有美好的未來。

第四篇：電子商務(wù)論文——我國電子貨幣的風險研究

山東工商學院2007級學年論文

引言

電子貨幣(Electronic Money)，是指用一定金額的現(xiàn)金或存款從發(fā)行者處兌換并獲得代表相同金額的數(shù)據(jù)，通過使用某些電子化方法將該數(shù)據(jù)直接轉(zhuǎn)移給支付對象，從而能夠清償債務(wù)。電子商務(wù)中，銀行是連接生產(chǎn)企業(yè)，商業(yè)企業(yè)和消費者的紐帶，起著至關(guān)重要的作用，銀行是否能有效地實現(xiàn)電子支付已成為電子商務(wù)成敗的關(guān)鍵。雖然我國電子貨幣的發(fā)展還處在起步階段。如同傳統(tǒng)貨幣支付系統(tǒng)一樣,電子貨幣系統(tǒng)在其運作過程中存在各種各樣的風險,而這些風險對系統(tǒng)正常運行和發(fā)展將會產(chǎn)生巨大的潛在威脅。盡管在電子貨幣出現(xiàn)的初期這些風險并不突出,但隨著電子商務(wù)的興起、消費者現(xiàn)代金融意識的增強及金融創(chuàng)新的不斷涌現(xiàn),電子貨幣將會涉及到越來越多的參與機構(gòu),它們都不同程度地在未來通過電子貨幣而極容易影響到經(jīng)濟健康發(fā)展。因此高度重視電子貨幣本身所蘊涵的風險,并盡早研究尋找控制系統(tǒng)可能存在的風險危害就具有極其重大的意義。

一、電子貨幣的種類與性質(zhì)

（一）電子貨幣的性質(zhì)

電子貨幣是以計算機技術(shù)手段為依托，通常以各類電子設(shè)備(如智能卡)及計算機存儲器為價值載體的貨幣。電子貨幣是一種信息貨幣，是價值傳送的無紙化，是可以進行支付的準通貨。對于電子貨幣是否構(gòu)成貨幣的問題在學術(shù)界尚有爭論。一般認為，對電子貨幣是否構(gòu)成貨幣的一種，應(yīng)該視具體情況個案處理。對于信用卡、儲值卡類的初級電子貨幣，只能視為查詢和轉(zhuǎn)移銀行存款的電子工具和對現(xiàn)存貨幣進行支付的電子化工具。而類似計算機現(xiàn)金的現(xiàn)金模擬型電子貨幣，則是由初步具備了流通貨幣的特征。

但是，要真正成為流通貨幣，還應(yīng)當具備以下幾點：

1.被廣泛的接受為一種價值尺度和交換中介，而不是僅作為一種商品。2.流通自由，具有完全的課兌換性。

3.本身能夠成為價值的保存手段，而不需要通過收集、清算、結(jié)算來實現(xiàn)其價值。

山東工商學院2007級學年論文

4.必須是不依賴于銀行和信用機構(gòu)的用于清償債務(wù)的最終手段，接受給支付的一方無需保有追索權(quán)。

5.完全的不特定物，支付具有匿名性。

（二）電子貨幣的種類

電子貨幣通常在專用網(wǎng)絡(luò)上傳輸，通過POS.、ATM機器進行處理。近年來，隨著Internet商業(yè)化的發(fā)展，網(wǎng)上金融服務(wù)已經(jīng)開始在世界范圍內(nèi)開展。網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)包括了人們的各種需要內(nèi)容，網(wǎng)上消費、家庭銀行、個人理財、網(wǎng)上投資交易、網(wǎng)上保險等。這些金融服務(wù)的特點是通過電子貨幣進行及時電子支付與結(jié)算。電子貨幣的種類和形式又有了進一步的發(fā)展。而正是這樣才構(gòu)成了電子貨幣的種類繁多。

1.儲值卡。是指某一行業(yè)或者公司發(fā)行的可替代現(xiàn)金用的IC卡或者磁卡。

2.信用卡。是銀行或?qū)ｉT的發(fā)行公司發(fā)行給消費者使用的一種信用憑證，是一種把支付與信貸兩項銀行基本功能融為一體的業(yè)務(wù)。

3.存款利用型電子貨幣（電子支票）。是一種電子支付方法，其主要特點是通過計算機通信網(wǎng)絡(luò)安全移動存款以完成結(jié)算。

4.現(xiàn)金模擬型電子貨幣（電子現(xiàn)金）。是一種現(xiàn)金的加密序列數(shù)，他可以用來表示現(xiàn)實中各種金額的幣值。

5.電子錢包。是電子商務(wù)活動中網(wǎng)上購物顧客常用的一種支付工具，是在小額購物或者購買小商品時常用的新式錢包。

二、電子貨幣發(fā)展的現(xiàn)狀分析

我國電子貨幣發(fā)展狀況及存在問題分析相對于發(fā)達國家而言，中國的電子貨幣起步較晚。如果以銀行發(fā)行信用卡作為中國電子貨幣誕生的標志來衡量，也只是 20 世紀 80 年代后期的事情。由于國情的緣故和信用概念在中國商品經(jīng)濟發(fā)展初期沒有市場基礎(chǔ)，一直到80年代中后期，隨著金融體制改革的深化．銀行被推向市場，商品經(jīng)濟的生存競爭意識才迫使中國的銀行界開始思考電子貨幣的發(fā)展策略。

山東工商學院2007級學年論文

（一）我國的電子貨幣系統(tǒng)缺乏健全的信用機制

不健全的市場信用機制是阻礙我國電子商務(wù)發(fā)展的瓶頸。在美國，已經(jīng)形成了一個完整的框架體系，他們設(shè)計了一整套調(diào)查和評估消費者個人信用的指標，包括可靠性、信用等級、償付能力、人品以及一般信譽。由于信用機制基礎(chǔ)牢固，持卡人可以通過信用卡消費，風險小而且方便快捷。他們以銀行為商品交易的核心，和買賣雙方建立起一種三角形的穩(wěn)定關(guān)系，以相互制約和相互監(jiān)督的形式，把交易建立在以信用、擔保為基礎(chǔ)的平臺之上。就目前而言，我國無論是企業(yè)還是個人，還未普遍建立完善的信用體系，也沒有同意的信用認證機構(gòu)，先進交易還占主導地位

（二）網(wǎng)上支付渠道不暢

電子支付是解決電子商務(wù)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也是電子上午最終得以實現(xiàn)的關(guān)鍵，任何一筆交易最終都要歸結(jié)到資金的支持與結(jié)算上來。從我國電子商務(wù)的實際情況看，大部分電子交易都是通過傳統(tǒng)的支付方式，如貨到付款、通過郵局匯款、通過傳統(tǒng)的銀行轉(zhuǎn)帳等方式進行貸款的支付與結(jié)算。雖然近年來，我國網(wǎng)上銀行發(fā)展較快，一些商業(yè)銀行紛紛建立了網(wǎng)上銀行，提供網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)，但其業(yè)務(wù)僅限于電子銀行業(yè)務(wù)的初級階段，并且限制條件多、確認時間長、效率低下。并且缺乏統(tǒng)一的網(wǎng)上交易使用的支付工具，譬如說存在支付寶、貝寶、財付通等，他們沒有實現(xiàn)網(wǎng)上交易平臺的跨平臺使用，使得用戶在日常交易使用中需要一個網(wǎng)上銀行注冊多個交易平臺帳號，電子貨幣的轉(zhuǎn)換使得在不同平臺上進行購物變得很麻煩，而且過多的帳號密碼往往會讓用戶感到很頭痛。這些都限制了我國電子商務(wù)的發(fā)展?？梢哉f，至今我國尚沒有真正解決電子交易的網(wǎng)上支付問題。

（三）法律法規(guī)不完善

電子商務(wù)是一個全新的領(lǐng)域，是在虛擬社區(qū)中進行的商務(wù)活動，具有不同于傳統(tǒng)商務(wù)活動的特殊性。相對于電子商務(wù)的發(fā)展，其立法相對滯后。如《票據(jù)法》不承認經(jīng)過數(shù)字簽章的非紙質(zhì)電子票據(jù)的支付和結(jié)算方式，《經(jīng)濟合同法》不承認電子合同的有效性，在線交易當事人權(quán)利義務(wù)的認定用現(xiàn)行法律是難以適用的等等。而我國發(fā)展電子商務(wù)的有關(guān)政策不夠明朗，尤其是專門用于保障企業(yè)電子商務(wù)發(fā)展的相應(yīng)的法律法規(guī)尚不

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健全，特別是電子支付安全、隱私權(quán)保護、電子簽名、商業(yè)合同認證、糾紛調(diào)解、網(wǎng)上打假等問題的解決還缺乏相應(yīng)的游戲規(guī)則和制度參照坐標。因此，完善相關(guān)的法律、法規(guī)及稅收政策已成為當務(wù)之急。

（四）電子貨幣給反洗錢工作帶來新的挑戰(zhàn)

電子貨幣的出現(xiàn)突破了時空限制，其交易具有明顯的匿名性、數(shù)字化等特征。電子貨幣的應(yīng)用給社會經(jīng)濟生活帶來便利的同時，也給洗錢犯罪提供了便利，藏匿和轉(zhuǎn)移贓款變得更加容易，識別和發(fā)現(xiàn)洗錢活動變得更加困難，因此反洗錢工作面臨新的挑戰(zhàn)。

（五）電子貨幣的負面作用日益凸現(xiàn)

近年來網(wǎng)基電子貨幣大量涌現(xiàn)，而且部分網(wǎng)基電子貨幣已經(jīng)開始走出虛擬的網(wǎng)絡(luò)世界，進入現(xiàn)實的應(yīng)用，給不法分子帶來可乘之機 ：一是網(wǎng)上“倒賣”虛擬貨幣沖擊正常的金融體系。二是利用虛擬貨幣經(jīng)營網(wǎng)上賭場，逃避監(jiān)管。

三、電子貨幣風險性分析

隨著各大銀行業(yè)務(wù)的不斷推進，電子商務(wù)中的電子貨幣正在以更為完善多樣的服務(wù)，贏得更廣泛的用戶。但是由于還沒有真正發(fā)展起來，有些根本問題還沒解決。

（一）存在流動風險

電子貨幣可能產(chǎn)生突然的需求劇增，而電子貨幣的發(fā)行機構(gòu)不可能保持用于贖回電子貨幣的等額的傳統(tǒng)貨幣準備，這就會導致電子銀行業(yè)務(wù)服務(wù)機構(gòu)發(fā)生流動性危機。

（二）面臨信譽風險

電子貨幣只能通過加密數(shù)字簽名等手段加以防偽。如果關(guān)鍵技術(shù)和數(shù)據(jù)被掌握，偽幣大量涌現(xiàn)將給發(fā)行機構(gòu)帶來重大損失。另外，網(wǎng)上的木馬程序，將電子貨幣持有人的信用卡號和密碼等身份數(shù)據(jù)盜用，會導致財產(chǎn)損失，產(chǎn)生整個電子貨幣系統(tǒng)的信譽危機。

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（三）導致中央銀行喪失貨幣發(fā)行權(quán)

網(wǎng)上金融市場由信譽卓著、實力雄厚的信用機構(gòu)來取代中央銀行發(fā)行競爭性的電子貨幣，是一種比中央銀行壟斷電子貨幣發(fā)行權(quán)更有效的制度安排。

（四）產(chǎn)生中央銀行損失鑄幣稅收入的風險

對中央銀行利益產(chǎn)生一定威脅，中央銀行收入的主渠道之一是中央銀行從資產(chǎn)與負債的利息差中獲利，即所謂“鑄幣稅收入”。當電子貨幣的競爭性發(fā)行機制得以確立，央行所發(fā)行的貨幣被明顯取代，中央銀行的“鑄幣稅收入”將大幅減少。

（五）新的風險產(chǎn)生

銀行存款要有信譽良好、資金雄厚、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的金融機構(gòu)保障，儲戶才敢將現(xiàn)金存入銀行。電子貨幣需要有計算機網(wǎng)絡(luò)平臺的支持。沒有平臺支撐，電子貨幣無法使用。而這些平臺和第三方的存在也帶來了新的風險。如以前曾出現(xiàn)過的黑客攻擊，造成很多客戶銀行卡中資金被盜的案例。

四、降低電子貨幣的風險性的措施和辦法

（一）建立完善的電子貨幣支付系統(tǒng)

安全性一直是電子貨幣使用過程中最為關(guān)注的問題，就總體形勢來看，為保證Internet下信用卡支付的安全性，VISA、Mastercard、Microsoft、Netscape和GTE等專門簽訂了Internet信用卡支付的安全電子交易協(xié)議，以期建立更加安全的Internet信用卡支付系統(tǒng)。正在運行的無條件匿名電子支付系統(tǒng)和可記錄的匿名電子現(xiàn)金支付系統(tǒng)能在相當程度上保證電子貨幣支付的安全性。但是由于網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)的局限，人們對銀行電子貨幣安全性的擔憂并未減輕，任何經(jīng)營電子銀行業(yè)務(wù)和電子貨幣業(yè)務(wù)的機構(gòu)都希望他們的帳戶管理和風險管理系統(tǒng)能受到嚴格的控制，能夠防止虛假電子貨幣在系統(tǒng)上進行交易。但事實上，由于計算機技術(shù)的發(fā)展，多條信息途徑的使用，系統(tǒng)的安全性越來越難以得到保證。計算機黑客可以在任何地方通過網(wǎng)絡(luò)進入電子銀行系統(tǒng)。安全性

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風險的防范越來越重要。對于電子貨幣業(yè)務(wù)，如果安全系統(tǒng)被破壞，則可能導致欺騙業(yè)務(wù)發(fā)生。而對于其他形式的電子銀行業(yè)務(wù)，未經(jīng)授權(quán)的闖入既可為銀行帶來直接損失，也可以產(chǎn)生其他問題。例如電腦黑客通過網(wǎng)絡(luò)闖入電子銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)，尋找使用客戶的機密材料，使客戶利益受損。而缺乏對系統(tǒng)的嚴密控制，外部的第三者闖入系統(tǒng)設(shè)置病毒，會給銀行帶來更大的損失。電子銀行及電子貨幣既可能遭受外來者入侵，更容易受到內(nèi)部職員的破壞。某些心術(shù)不正的職員可通過在暗中獲得的數(shù)據(jù)進入客戶的帳戶竊取資金，而另外一些職員不經(jīng)意的錯誤也可能對銀行計算機系統(tǒng)的運行產(chǎn)生危害。這就要求商業(yè)銀行繼續(xù)努力，建立真正完善和安全的電子貨幣支付系統(tǒng)，促進電子貨幣業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（二）有效地控制操作風險

子貨幣發(fā)行機構(gòu)要確保實施穩(wěn)健的管理和會計程序以及適當?shù)膬?nèi)部控制程序。如果電子貨幣系統(tǒng)的管理還試涉及到第三方(如委托人),則發(fā)行機構(gòu)與第三方通過合約安排有權(quán)對發(fā)生于第三方的操作風險進行適當?shù)谋O(jiān)控?？刂撇僮黠L險主要堅持以下幾個則則:1.采取適當?shù)牟僮鞒绦?、?nèi)部審計和其他防范措施。2.內(nèi)部員工勝任其工作。3.開發(fā)的信息系統(tǒng)能提供實時、準確和安全的資料。4.技術(shù)及操作系統(tǒng)程序應(yīng)具有處理意外事故的緊急對策以保證關(guān)鍵性操作的持續(xù)性。

（三）根據(jù)電子貨幣發(fā)展的需要完善相關(guān)的法律法規(guī)

我國電子貨幣出現(xiàn)的時間不長,但各商業(yè)銀行和非銀行機構(gòu)已開發(fā)出為數(shù)不少的電子貨幣應(yīng)用于電子商務(wù)和消費支付活動,其發(fā)展勢頭十分向好。因此,制定和明確電子貨幣規(guī)范化運作的一系列相關(guān)的法律法規(guī)應(yīng)該盡早提上議事日程。

1.相關(guān)的法律法規(guī)應(yīng)明確界定電子貨幣系統(tǒng)涉及到的各參與機構(gòu)的權(quán)利和義務(wù)范圍,并以明細的條款規(guī)定消費者的法律地位。

2.規(guī)定發(fā)行機構(gòu)和電子貨幣系統(tǒng)中其他參與機構(gòu)定期向消費者和商家披露使用電子貨幣可能會產(chǎn)生的風險的信。

3.明確爭端解決機制;如果發(fā)行機構(gòu)發(fā)行電子貨幣失敗,法律法規(guī)還應(yīng)規(guī)定損失在電子貨幣各參與機構(gòu)及消費者之間如何分攤。

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4.限制電子貨幣被犯罪分子用以洗錢和逃稅等風險,如限制電子貨幣C2C的交易價值額度,進行交易記錄等。

（四）建立電子貨幣產(chǎn)品的擔保、保險或其他損失分擔機制

通過風險管理和監(jiān)管盡管能降低一個電子貨幣系統(tǒng)失敗的風險,但是在市場經(jīng)濟中,一個電子貨幣系統(tǒng)如同一個公司一樣,其運營失敗的可能性不可能完全消除。消費者和商家愿意暴露于發(fā)行機構(gòu)破產(chǎn)的風險之中的前提條件是他們有權(quán)從發(fā)行機構(gòu)那里自由地贖回中央銀行發(fā)行的貨幣,或者有適當?shù)谋ｋU成其他保護性安排。因此,為了維護消費者和商家免遭損失及其對電子貨幣的信心,最好建立起符合國情的擔保、保險和其他損失分擔機制才能確保電子貨幣的健康發(fā)展。

（五）電子貨幣的宣傳與推廣

隨著我國電子商務(wù)的高速發(fā)展，電子貨幣的普及是大勢所趨，就我國現(xiàn)在的情況看，我國的電子貨幣系統(tǒng)還很不完善，很多地方還不能用電子支付，這就在很大程度制約電子貨幣的發(fā)展，如果電子貨幣的運用度達到很高的程度，就會有一個高集中、高效率、高信用的電子貨幣系統(tǒng)，那么電子貨幣的風險性就會在很大程度的降低。

五、電子貨幣的未來展望

網(wǎng)上支付和銀行卡支付已經(jīng)成為目前我國電子支付的主流。電子貨幣的發(fā)展對于央行的傳統(tǒng)職能以及貨幣政策的有效性也帶來了沖擊，因此對其實行一定的監(jiān)管是非常必要的。電子商務(wù)催熱電子貨幣，電子貨幣在國際上的定義，是指在零售支付機制當中通過銷售終端不同的電子設(shè)備以及在公開網(wǎng)絡(luò)上執(zhí)行支付的儲值產(chǎn)品和預(yù)付機制。電子貨幣的產(chǎn)生首先是因為電子商務(wù)的產(chǎn)生，因為電子商務(wù)最終還是需要支付結(jié)算，這就需要有電子支付。但電子貨幣本質(zhì)上并沒有改變貨幣的本質(zhì)，只是在形式上發(fā)生了變化。

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近年來電子貨幣以其便捷,安全,高效等優(yōu)點,在我國得到了較快發(fā)展,并進入人們生產(chǎn),生活等諸多領(lǐng)域,已得到廣泛應(yīng)用.隨著科學技術(shù)的不斷發(fā)展,電子貨幣互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)的形成,電子貨幣代替?zhèn)鹘y(tǒng)意義貨幣已成必然.我們相信21世紀以信用卡為代表的電子貨幣時代已經(jīng)到來,一卡在手,走遍天下已不是人類的夢想.回首過去,展望新世紀,中國曾是世界上最早制造和使用貨幣的文明古國之一,并在漫漫的貨幣歷史長河中寫下過無數(shù)次中華文明的輝煌,記錄過漢唐時期封建王朝最強盛的一頁.但由于我們處于封建社會晚期的閉關(guān)鎖國狀態(tài),以及近代工業(yè)的落后,已使我們在科學技術(shù)和經(jīng)濟發(fā)展水平上遠遠落后于西方國家,這就要求我們每一位錢幣愛好者,在貨幣研究方面,不能拘泥局限于錢幣本身的形制,大小,輕重,色澤,成份,文字以及鑄造年代,制作技術(shù)方面,而要將它提高到社會經(jīng)濟結(jié)構(gòu)中去,研究貨幣的產(chǎn)生發(fā)展變化;并要將對貨幣研究放在其特定的歷史之中,去研究其產(chǎn)生的社會經(jīng)濟條件,以及政治,軍事,文化中去,借古探今,汲取經(jīng)驗,認清經(jīng)濟活動規(guī)律,掌握現(xiàn)代科技,為社會主義金融事業(yè)和金融體制改革服務(wù),只有這樣才能更好地弘揚我國悠久的貨幣文

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致謝語

在整個論文的寫作過程中，我的指導老師于紅老師在定稿之前給予我多次指導，使論文得以順利完成，在此表示衷心的感謝；同時，對在此過程中給予我無私幫助的譚老師和同學表示誠摯的謝意。

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參考文獻

[1]百度百科 004km.cn

[2] 佚名.《我國電子商務(wù)建設(shè)所面臨的問題與對策》.《電子商務(wù)》2006年第9期 總第81期

[3] 佚名.《關(guān)于第三方支付模式的探討》.《電子商務(wù)》2006年第9期 總第81期 [4] 迪迪埃·馬爾特爾,居易·薩巴蒂埃.電子貨幣[M].上海:商務(wù)印書館,1997.[5] 陳雨露,邊紅衛(wèi).電子貨幣發(fā)展與中央銀行面臨的風險分析[J].國際金融研究,2002(1):32.山東工商學院2007級學年論文

目 錄

引言.................................................................................................................................................................1

一、電子貨幣的種類與性質(zhì).........................................................................................................................1

（一）電子貨幣的性質(zhì).........................................................................................................................1

（二）電子貨幣的種類........................................................................................................................2 1.儲值卡........................................................................................................錯誤！未定義書簽。2.信用卡........................................................................................................錯誤！未定義書簽。3.存款利用型電子貨幣................................................................................錯誤！未定義書簽。4.現(xiàn)金模擬型電子貨幣................................................................................錯誤！未定義書簽。5.電子錢包....................................................................................................錯誤！未定義書簽。

二、電子貨幣發(fā)展的現(xiàn)狀分析.....................................................................................................................2

（一）我國的電子貨幣系統(tǒng)缺乏健全的信用機制.............................................................................3

（二）網(wǎng)上支付渠道不暢.....................................................................................................................3

（三）法律法規(guī)不完善.........................................................................................................................3

（四）電子貨幣給反洗錢工作帶來新的挑戰(zhàn).....................................................................................4

（五）電子貨幣的負面作用日益凸現(xiàn).................................................................................................4

三、電子貨幣風險性分析.............................................................................................................................4

（一）存在流動風險.............................................................................................................................4

（二）面臨信譽風險.............................................................................................................................4

（三）導致中央銀行喪失貨幣發(fā)行權(quán).................................................................................................5

（四）產(chǎn)生中央銀行損失鑄幣稅收入的風險.....................................................................................5

（五）新的風險產(chǎn)生.............................................................................................................................5

四、降低電子貨幣的風險性的措施和辦法.................................................................................................5

（一）建立完善的電子貨幣支付系統(tǒng).................................................................................................5

（二）有效地控制操作風險................................................................................................................6

（三）根據(jù)電子貨幣發(fā)展的需要完善相關(guān)的法律法規(guī).....................................................................6

（四）建立電子貨幣產(chǎn)品的擔保、保險或其他損失分擔機制.........................................................7

（五）電子貨幣的宣傳與推廣.............................................................................................................7

五、電子貨幣的未來展望.............................................................................................................................7 致謝語.............................................................................................................................................................9 參考文獻.......................................................................................................................................................10

第五篇：消費經(jīng)濟學論文——我國消費信貸問題研究

此處

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……我國消費信貸問題研究摘要：隨著經(jīng)濟的發(fā)展，我國消費信貸也在蓬勃發(fā)展，各種消費信貸類型層出不窮，目前中國消費信貸的發(fā)展仍處于起步階段．還存在著諸多的問題，有關(guān)法律、法規(guī)不完善，個人信用體系不完善，個人消費信貸業(yè)務(wù)所占比重小、品種少等等。本文結(jié)合我國的消費信貸實

踐，研究了發(fā)展消費信貸對我國的重大意義，我國消費信貸的現(xiàn)狀以及問題，對我國消費信貸今后的發(fā)展提出了一套較為可行的政策建議。

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…………………訂……

關(guān)鍵詞：消費信貸、次貸危機、現(xiàn)狀分析……

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一、何為消費信貸 消費信貸是以刺激消費為目的，以未來收入為依據(jù)，以特定商品為對象，由金融機構(gòu)向消費者提供的貸款，以支持消費者購買消費品或進行消費活動。消費信貸的發(fā)展主要取決于家庭消費行為的傾向。它是通過評估消費者未來的購買力來作出是否向其發(fā)放貸款的決策，主要目的是通過以對消費者發(fā)放消費信貸的方式來預(yù)支其未來消費能力，從而達到滿足其當前消費需求的目的。消費信貸是指借貸雙方通過簽訂借款合同的方式形成借貸契約關(guān)系，貸款人是金融機構(gòu)，借款人是個人，貸款人是以還本和付息為條件的資金使用權(quán)有償讓渡，因而消