第一篇：人民銀行內(nèi)審工作的難點及對策

人民銀行內(nèi)審工作的難點及對策

人民銀行內(nèi)審部門是人民銀行管理體制改革后增設(shè)的職能部門, 它是人民銀行自律機制的重要基礎(chǔ), 是促進人民銀行發(fā)揮貨幣政策作用、加強金融監(jiān)管、改進金融服務(wù)、提高管理水平的重要手段。全面推進內(nèi)審監(jiān)督工作, 已經(jīng)成為當前深化人民銀行管理體制改革的一個關(guān)鍵。

一、當前人行內(nèi)審工作的五大制約因素

1、組織體制欠科學, 內(nèi)審目標難落實。一是內(nèi)審職能界限不明確。人民銀行內(nèi)部監(jiān)督工作現(xiàn)在是由內(nèi)審、紀檢監(jiān)察、條法等部門共同承擔的, 各職能部門之間界限不明, 職責不清, 導致了職能交叉、職能失調(diào)和監(jiān)督真空等現(xiàn)象。二是內(nèi)審缺乏相對獨立性。目前人民銀行內(nèi)審部門主要分為三級, 即內(nèi)審科、內(nèi)審處、內(nèi)審司。除內(nèi)審司由總行設(shè)置外,其他各級內(nèi)審部門由人民銀行各級機構(gòu)設(shè)置。這種內(nèi)審組織結(jié)構(gòu)體系雖然促進了內(nèi)審工作的展開,但也帶來內(nèi)審監(jiān)督力量散、層次低、效果差等弊端。一方面, 內(nèi)審部門的組織關(guān)系、人事管理、經(jīng)費、物資裝備等方面, 均由所在行負責, 內(nèi)審部門的自身

利益和所在行的利益結(jié)成了相互依附的 碗與鍋!的關(guān)系, 就難以擺脫自我保護的本能要求及其與所在行的感情糾葛。在這種情況下, 地方保護主義,實質(zhì)上也是自我保護主義。另一方面, 一些分支行領(lǐng)導干部怕揭露問題、怕影響政績, 經(jīng)常干擾內(nèi)審監(jiān)督工作, 致使一些重大違法違規(guī)問題不能如實反映, 難以及時查處。

2、運行機制待完善, 內(nèi)審監(jiān)督難奏效。一是內(nèi)審業(yè)務(wù)領(lǐng)導工作薄弱。雖然規(guī)定下級內(nèi)審部門的業(yè)務(wù)工作受上級內(nèi)審部門領(lǐng)導, 但在與人、財、物三權(quán)分離的情況下, 往往流于形式, 起不到應(yīng)有的作用。二是缺乏有效的激勵機制。一方面, 內(nèi)審工作的質(zhì)量和成效現(xiàn)在還沒有被納入考核指標體系, 考評工作還不合理;另一方面, 實際工作中內(nèi)審人員的工作業(yè)績不與提薪、升遷等激勵措施掛鉤, 內(nèi)審人員的積極性難以調(diào)動。三是內(nèi)審信息系統(tǒng)建設(shè)滯后。由于信息渠道不暢, 人行內(nèi)審部門目前既未開展非現(xiàn)場檢查, 又未對有關(guān)信息進行搜集、整理、分析和傳送, 不但風險預(yù)警工作幾乎是一片空白,而且影響到內(nèi)審計劃、實施和控制的科學性和準確性。四是內(nèi)審的監(jiān)督層次較低。現(xiàn)在內(nèi)審監(jiān)督中二多二少!的現(xiàn)象比較普遍, 即: 微觀監(jiān)督較多,宏觀監(jiān)督較少!。監(jiān)督往往重視操作和合規(guī)性, 忽視事關(guān)全局的決策監(jiān)督和政策監(jiān)督, 對單位監(jiān)督較多, 對個人監(jiān)督較少!, 對單位的監(jiān)督因有 組織決定!、集體負責!做擋箭牌, 很難追究個人責任。

3、整體素質(zhì)比較低, 內(nèi)審質(zhì)量難保證。內(nèi)審工作需要內(nèi)審人員具有良好的職業(yè)道德、比較扎實的理論基礎(chǔ)和豐富的實踐經(jīng)驗。但由于內(nèi)審部門既不能直接為本級行行長創(chuàng)造政績, 又不能帶來經(jīng)濟效益, 就成了 養(yǎng)人!的地方, 使內(nèi)審人員的知識水平、知識結(jié)構(gòu)與內(nèi)審目標的高標準和內(nèi)審任務(wù)的艱巨性相比, 存在著較大的差距。

4、技術(shù)方法檔次低, 內(nèi)審效率難提高。雖然現(xiàn)代審計方法發(fā)展到廣泛運用審計調(diào)查、審計分析、內(nèi)部控制制度審計及抽樣審計等技術(shù)方法, 已形成一個完整的審計方法體系。但人行內(nèi)審的方法由于受內(nèi)審環(huán)境、人員素質(zhì)、業(yè)務(wù)培訓、技術(shù)裝備等因素的限制, 仍主要停留在傳統(tǒng)的事后查帳技術(shù)階段, 缺乏可靠性、精確性、及時性和經(jīng)濟性, 越來越難以適應(yīng)內(nèi)審工作的需要。

5、工作環(huán)境不如意, 內(nèi)審效應(yīng)難發(fā)揮。一是人行內(nèi)部控制仍有缺陷。開展內(nèi)控制度建設(shè)以來, 人民銀行從總行到分支機構(gòu)制定了許多規(guī)章制度、操作規(guī)程, 對規(guī)范人民銀行的辦事行為起到了積極的推動作用。但內(nèi)部控制中還存在一些不完善的地方, 如規(guī)章制度不統(tǒng)一、部分行員的制度觀念淡薄、對違章違規(guī)行為處理不嚴等, 增加了人行內(nèi)審工作的難度。二是內(nèi)審部門與其他部門在內(nèi)審工作中難以協(xié)調(diào)一致, 弱化了內(nèi)審監(jiān)督的有效性。

二、改進人行內(nèi)審工作的七條對策

1、界定內(nèi)審部門職能, 明確內(nèi)審監(jiān)督責任?？茖W確定內(nèi)審部門職能, 是建立健全內(nèi)審體制的核心問題。必須從人民銀行內(nèi)部監(jiān)督的實際需要出發(fā),合理確定內(nèi)審職能的內(nèi)容和范圍, 搞好內(nèi)部監(jiān)督職能的轉(zhuǎn)移、分解、銜接、配套。當前, 突出的問題是要把人民銀行內(nèi)部的再檢查職能由監(jiān)察、條法等多個部門履行, 歸并到內(nèi)審部門來履行, 使內(nèi)審部門

職能與職責和諧, 職能與權(quán)限統(tǒng)一。

2、形成垂直管理體制, 強化內(nèi)審監(jiān)督功能。一是實行內(nèi)審派駐制。人民銀行實行內(nèi)審派駐制, 內(nèi)審監(jiān)督系統(tǒng)由總行內(nèi)審司垂直領(lǐng)導, 直接向總行行長負責, 從管理體制和監(jiān)督權(quán)力上強化內(nèi)審監(jiān)督的功能和權(quán)威。二是建立垂直式內(nèi)審財務(wù)管理體制。從總行內(nèi)審司到基層各級內(nèi)審部門, 其內(nèi)審事業(yè)經(jīng)費由總行直接編列, 然后由內(nèi)審司逐級核撥到基層各級內(nèi)審部門。這種財務(wù)管理體制的模式有利于發(fā)揮基層內(nèi)審部門的監(jiān)督作用, 加大基層內(nèi)審部門的監(jiān)督力度;有利于上下級內(nèi)審部門之間的經(jīng)濟往來和業(yè)務(wù)指導關(guān)系, 增強整個內(nèi)審系統(tǒng)的凝聚力和向心力。三是建立控制式內(nèi)部機構(gòu)模式。內(nèi)審部門內(nèi)部應(yīng)建立由決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋調(diào)節(jié)等職能機構(gòu)彼此聯(lián)結(jié)的控制式結(jié)構(gòu)體制和職能流程網(wǎng)絡(luò),以克服官僚主義、徇私舞弊等弊端, 激發(fā)內(nèi)審系統(tǒng)的多元化活力;合理減少一系列請示、匯報、批復(fù)、傳遞所造成的信息漏損、失真和時間浪費, 提高工作效率。

3、完善內(nèi)審運行機制, 加大內(nèi)審監(jiān)督力度。一是在縱向上, 要通過書面授權(quán)制度, 嚴格落實內(nèi)審責任制, 形成 控制宏觀、搞活微觀!的內(nèi)審運行機制。二是在運行方式上, 要建立健全信息監(jiān)控制度, 開展內(nèi)審網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和信息數(shù)據(jù)庫建設(shè), 充分發(fā)揮信息系統(tǒng)監(jiān)測環(huán)境與幫助決策的功能, 逐步形成開放的、運行高效的工作模式。三是在激勵機制上, 要實行二個措施, 即制定必要的政策, 在收入、榮譽及相關(guān)地位方面, 充分肯定和體現(xiàn)內(nèi)審

人員的工作價值和貢獻;通過完善考核辦法, 加大考核力度, 建立健全優(yōu)勝劣汰的用人機制和獎勤罰懶的分配制度。四是在監(jiān)督重點上, 要實現(xiàn)二個轉(zhuǎn)移, 即向決策監(jiān)督和政策監(jiān)督轉(zhuǎn)移, 向個人監(jiān)督轉(zhuǎn)移。特別是要強化對人民銀行分支行 一把手!和 一班人!的監(jiān)督, 使 一把手!和 一班人!在權(quán)力運作中得到必要的制衡。

4、加強內(nèi)審隊伍建設(shè), 保證內(nèi)審監(jiān)督質(zhì)量。內(nèi)審事業(yè)的發(fā)展要靠高素質(zhì)的內(nèi)審隊伍作保證。為此, 一要改革內(nèi)審人事管理制度。在總行內(nèi)審司設(shè)立內(nèi)審人員考試與選拔中心, 由其根據(jù)內(nèi)審工作對各層次、各類別人才的需要, 通過考試考核任命高級內(nèi)審人員, 充實專業(yè)人才, 清除不合格、不稱職的內(nèi)審人員, 使內(nèi)審部門從人事上脫離分行、中心支行的束縛, 建立綜合型、專業(yè)型、現(xiàn)代型的內(nèi)審干部隊伍。二要大力加強教育培訓工作。從內(nèi)審工作需要出發(fā), 加強內(nèi)審人員在職業(yè)務(wù)培訓和離崗培訓, 提高他們的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)。三要切實加強內(nèi)審隊伍的思想政治建設(shè)。要堅持不懈地用鄧小平理論武裝內(nèi)審人員的頭腦, 增強內(nèi)審人員的拒腐防變能力, 努力使內(nèi)審人員自律。

5、推進內(nèi)審制度建設(shè), 規(guī)范內(nèi)審監(jiān)督行為。完善內(nèi)審制度建設(shè)是內(nèi)審事業(yè)順利發(fā)展的必然要求。為此, 一要進一步加強內(nèi)審監(jiān)督制度建設(shè)。加快內(nèi)審制度建設(shè)步伐, 制定明確的操作性強的執(zhí)法標準, 健全內(nèi)審監(jiān)督活動的具體制度, 構(gòu)建完備的內(nèi)審監(jiān)督制度體系, 把內(nèi)審監(jiān)督納入制度化軌道。二要完善內(nèi)審部門的制約機制。建立健全有效的內(nèi)審人員監(jiān)督機制, 使每個內(nèi)審人員的行為都能置于嚴密有效的監(jiān)督之下, 確保內(nèi)審監(jiān)督的規(guī)范化、科學化。三要以嚴格公正監(jiān)督為重點, 切實解決內(nèi)審監(jiān)督的隨意性和執(zhí)法中的保護主義問題。人民銀行要針對內(nèi)審監(jiān)督中存在的問題和容易發(fā)生問題的環(huán)節(jié), 深入開展專項治理, 發(fā)現(xiàn)問題嚴肅處理, 迅速扭轉(zhuǎn)內(nèi)審監(jiān)督軟弱的局面。

6、改進內(nèi)審技術(shù)方法, 提高內(nèi)審監(jiān)督效率。實行內(nèi)審工作

手段和技術(shù)方法現(xiàn)代化是內(nèi)審事業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。為此, 一要建立健全內(nèi)審技術(shù)創(chuàng)新機制。要瞄準時代發(fā)展的前沿, 設(shè)法克服經(jīng)費缺口較大的制約因素, 優(yōu)先發(fā)展最重要的、最急需的技術(shù),實施跨越式發(fā)展, 加快實現(xiàn)內(nèi)審方法現(xiàn)代化。二要積極開發(fā)和推廣應(yīng)用計劃機輔助軟件, 探索計算機輔助內(nèi)審的新路子。三要大力推進內(nèi)審技術(shù)的合作與交流。學習推廣先進科學的內(nèi)審方法, 推進內(nèi)審工作手段和方法的現(xiàn)代化。

7、改善內(nèi)審工作環(huán)境, 發(fā)揮內(nèi)審監(jiān)督效應(yīng)。一是進一步加強內(nèi)控制度建設(shè)。要督促有關(guān)部門清理現(xiàn)有的各項規(guī)章制度, 制定內(nèi)部控制考核指標體系, 嚴格兌現(xiàn)獎懲, 增強各職能部門辦事行為的自律約束。二是加強與有關(guān)部門之間的協(xié)作。應(yīng)經(jīng)常與有關(guān)部門溝通信息, 交流和討論內(nèi)審工作中遇到的障礙, 調(diào)和相互的矛盾和沖突。贏得他們對內(nèi)審的理解和支持。三是加強與被審單位的交流與聯(lián)系。要與內(nèi)審對象進行有效的雙向?qū)ΨQ交流, 既及時了解內(nèi)審對象依法履行公務(wù)過程中遇到的困難和問題, 又宣傳介紹內(nèi)審的目標、方針和思想, 增進內(nèi)審對象對內(nèi)審的了解和信任, 降低內(nèi)審監(jiān)督的運行成本。幣業(yè)務(wù)上與國內(nèi)銀行享有同等權(quán)利, 允許設(shè)立分行。如果銀行不加快改革步伐, 將會在激烈競爭中處于劣勢。我國的銀行必須繼續(xù)加大改革力度, 盡快落實已經(jīng)確定的改革措施, 加快改革步伐, 提高銀行的競爭力, 在 入世!前和 入世!后的過渡時期, 認真積極地去做好各項應(yīng)對工作。

1、人才問題應(yīng)引起高度重視。加入WTO 是我國第二次大的開放, 人才匱乏和面對外資銀行人才的競爭的問題令人堪憂。隨著外資銀行在中國的分支機構(gòu)的不斷增加, 對中國雇員的需求也會不斷增多, 高薪、出國培訓機會以及優(yōu)越的工作環(huán)境等條件將吸引大量國內(nèi)的優(yōu)秀人才, 從而在人才競爭方面占據(jù)有利位置。培養(yǎng)金融人才是保持競爭力的必然途徑, 應(yīng)加快人才的培養(yǎng)和員工的培訓。

2、改善金融服務(wù), 加快銀行業(yè)電子化建設(shè)步伐, 注重金融新品種的開發(fā)和使用。國有商業(yè)銀行應(yīng)強化服務(wù)觀念, 增加服務(wù)手段, 提高服務(wù)質(zhì)量, 增加金融服務(wù)項目以及在加強管理方面尋求突破。加快速度推出新的金融品種, 國有銀行將從傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù), 走向中介業(yè)務(wù)和其他低風險金融服務(wù)業(yè), 如信用卡和私人理財業(yè)務(wù)等, 國有銀行業(yè)務(wù)方向應(yīng)逐漸調(diào)整為以房屋、汽車等貸款為主的消費信貸, 另外針對教育而設(shè)的教育貸款也應(yīng)逐漸普及,同時還要建立征信制度, 降低銀行風險。金融電子化水平高低, 是衡量一個國家現(xiàn)代水平的重要標志。我們要進一步完善金融電子服務(wù)體系, 完善電子網(wǎng)絡(luò), 研究國際電子領(lǐng)域的發(fā)展。

3、建立金融機構(gòu)的市場退出和兼并重組的保障機制。加入WTO 后, 我國商業(yè)銀行將面臨國外銀行的競爭, 國家應(yīng)及早制定政策和法規(guī), 使銀行的退出、兼并重組等行為有章可循、有法可依。

4、加快金融體制改革步伐, 促進我國金融制度的現(xiàn)代化和國際化, 推動我國金融業(yè)素質(zhì)和各方面水平的提高。建立完善的金融調(diào)控體系, 加大中央銀行的金融監(jiān)管力度;形成一個金融工具多樣化,金融品種多樣化, 依法有序競爭的金融市場體系。為維護我國金融安全還要建立保障金融安全的機制, 只有在金融安全的基礎(chǔ)上的對外開放才能是真正有效的對外開放。

第二篇：縣級人民銀行反洗錢工作的難點與建議

縣級人民銀行反洗錢工作的難點與建議

縣級人民銀行的反洗錢監(jiān)管工作主要由現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管和行政調(diào)查三方面組成，以此評估各金融機構(gòu)的反洗錢合規(guī)情況以及防范和打擊洗錢犯罪行為。反洗錢工作涉及面廣，面臨的形勢錯綜復(fù)雜，各項制度初步建立。隨著金融工具、金融產(chǎn)品和金融服務(wù)的不斷創(chuàng)新，洗錢的手段呈多樣化、復(fù)雜化的發(fā)展趨勢，給反洗錢監(jiān)管提出了嚴峻的挑戰(zhàn)。特別是銀行機構(gòu)改革后，縣級人民銀行反洗錢工作面臨著很多的困難，亟需關(guān)注。

縣級人民銀行的反洗錢監(jiān)管工作主要由現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管和行政調(diào)查三方面組成，以此評估各金融機構(gòu)的反洗錢合規(guī)情況以及防范和打擊洗錢犯罪行為。反洗錢工作涉及面廣，面臨的形勢錯綜復(fù)雜，各項制度初步建立。隨著金融工具、金融產(chǎn)品和金融服務(wù)的不斷創(chuàng)新，洗錢的手段呈多樣化、復(fù)雜化的發(fā)展趨勢，給反洗錢監(jiān)管提出了嚴峻的挑戰(zhàn)。特別是銀行機構(gòu)改革后，縣級人民銀行反洗錢工作面臨著很多的困難，亟需關(guān)注。

一、縣級人民銀行反洗錢工作的難點

（一）金融機構(gòu)對反洗錢工作認識程度有限，觀念陳舊。一方面作為處在反洗錢第一線的金融機構(gòu)，有反洗錢意識，但主動性不足，尤其是開展反洗錢工作時間不長的證券期貨和保險業(yè)金融機構(gòu)，認為抓客戶、促績效是“主業(yè)”，而反洗錢更多是人民銀行的事，反洗錢工作流于形式。另一方面，為開展反洗錢工作，金融機構(gòu)需要投入成本，但并不創(chuàng)造直接的經(jīng)濟效益，這與金融機構(gòu)追求利潤最大化的原則相背離，金融機構(gòu)缺乏反洗錢工作動力。同時，開展反洗錢工作必然要求加強對客戶的審查力度，在同業(yè)競爭日趨激烈的今天，極有可能造成金融機構(gòu)客戶的流失。

（二）縣級人民銀行反洗錢專業(yè)人員不足，反洗錢手段較為落后。當前，人民銀行反洗錢工作呈現(xiàn)一種自上而下的組織模式，縣級人民銀行缺乏具有專業(yè)知識的人才，特別是在縣支行改革后原有的反洗錢工作人員大部分脫離了此崗位，而新的人員對反洗錢工作的業(yè)務(wù)知識一無所有，給反洗錢監(jiān)管工作帶來了很大的困難。目前縣級人民銀行的反洗錢手段較為缺乏，面對金融機構(gòu)日益采用的電子交易，難以進行有效監(jiān)管。具體操作時，也只能采用手工方式進行統(tǒng)計、搜集、檢查，工作量大且效率低，監(jiān)管的時間跨度和檢查面也較狹小，時效性較差，難以有效防范洗錢行為。

（三）金融機構(gòu)反洗錢義務(wù)落實難到位。一是客戶身份識別手段未充分運用，客戶信息核查有難度，如：客戶職業(yè)、實際控制人等信息難識別，影響風險狀況的判斷；二是客戶風險等級劃分未全面落實，風險等級劃分標準不盡完善，等級更新不及時；三是金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)風險控制措施滯后，未與金融產(chǎn)品同時跟進，控制措施存在漏洞。

（四）監(jiān)管的績效激勵不足。目前，金融機構(gòu)反洗錢工作的開展普遍以避免處罰的自我防衛(wèi)為主，缺乏積極性和主動性。合規(guī)為本的監(jiān)管制度沒有建立相應(yīng)的激勵機制，金融機構(gòu)反洗錢工作的內(nèi)在動力未被激發(fā)出來。

二、加強反洗錢工作的建議

（一）完善行業(yè)規(guī)定。現(xiàn)有的反洗錢“一法四規(guī)”是框架性規(guī)定，不能滿足如證券、期貨、貴金屬、房地產(chǎn)等新興行業(yè)和金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的需要。因此應(yīng)充分調(diào)動“一行三會”的監(jiān)管職能，按照行業(yè)特點制定反洗錢工作的指引或?qū)嵤┮庖?，促進各行業(yè)行為自律。

（二）建立反洗錢監(jiān)管風險評估體系。2009年3月中國人民銀行總行明確提出我國要建立和完善風險為本的監(jiān)管體系，為此，制定好實施風險為本的反洗錢分類監(jiān)管制度，成為防范洗錢風險發(fā)展的必然和現(xiàn)實需要。

（三）加強反洗錢宣傳，提高社會各界的反洗錢意識。縣級人民銀行應(yīng)積極爭取地方政府對反洗錢工作的重視和支持，牽頭組織金融機構(gòu)做好宣傳，充分利用大眾廣播、網(wǎng)絡(luò)、電視報紙等媒體，采取多形式、多渠道的方式宣傳反洗錢法規(guī)，擴大社會影響面，全面提升民眾的反洗錢意識。

（四）加大人才培養(yǎng)與科技創(chuàng)新，提高縣級人民銀行反洗錢監(jiān)管工作水平。一是選拔一批既懂金融、管理，又懂法律、計算機、外語的人才，充實到反洗錢隊伍中，建立定期業(yè)務(wù)培訓和人才交流機制；二是加強網(wǎng)絡(luò)前沿技術(shù)，增加電子支付、計算機、英語等方面知識的培訓，以實現(xiàn)對可疑交易數(shù)據(jù)的精辟分析和準確判斷；三是要完善反洗錢軟硬件設(shè)施建設(shè)；四是要通過加強內(nèi)控建設(shè)，推進管理創(chuàng)新，規(guī)范縣級人民銀行反洗錢工作流程。

第三篇：縣級人民銀行開展反洗錢現(xiàn)場檢查的難點及對策

縣級人民銀行開展反洗錢現(xiàn)場檢查的難點及對策

縣級人民銀行作為反洗錢監(jiān)管機構(gòu)的基層單位，處在反洗錢工作的第一線，擔負著縣級金融機構(gòu)反洗錢監(jiān)管的重要職能，反洗錢現(xiàn)場檢查是反洗錢監(jiān)管的重要抓手，但由于受主客觀因素的制約，縣級人民銀行反洗錢現(xiàn)場檢查工作難以有效開展。

一、工作難點

1、監(jiān)管意識不強

縣級人民銀行反洗錢工作起步較晚，普遍存在對反洗錢監(jiān)管工作重要性認識不足的問題，不能及時認識到縣級人民銀行在履行反洗錢工作中的重要地位，缺乏一整套行之有效的監(jiān)督管理模式，督促和檢查金融機構(gòu)的反洗錢工作。由于反洗錢監(jiān)管理念的缺失，開展反洗錢現(xiàn)場檢查時往往流于形式，突出表現(xiàn)為程序不合法，形式較隨意，措施不得力，方法較簡單，致使反洗錢現(xiàn)場檢查不深入，走過場，難以達到現(xiàn)場檢查的目的，影響了縣級人民銀行履行反洗錢監(jiān)管職能，弱化了縣級人民銀行反洗錢監(jiān)管工作的主導地位。

2、人員數(shù)量不足

目前縣級人民銀行反洗錢從業(yè)人員數(shù)量不足，這是一個帶有普遍性的問題。基層央行增加了反洗錢監(jiān)管職能后，沒有及時配備反洗錢專職人員，在開展反洗錢現(xiàn)場檢查時，達不到現(xiàn)場檢查不得少于2人的規(guī)定，只好東拉西湊，成立檢查組時，人員組成捉襟見肘，由于缺少專職的反洗錢人員，難以組織開展有效的反洗錢現(xiàn)場檢查。

3、業(yè)務(wù)知識不精。

反洗錢現(xiàn)場檢查是一項綜合素質(zhì)要求較高的工作，直接體現(xiàn)人民銀行反洗錢監(jiān)管隊伍的水平和工作能力，要求檢查人員具備較全面的法律、金融業(yè)務(wù)知識，熟悉被檢查機構(gòu)的業(yè)務(wù)操作流程，掌握相應(yīng)的檢查技能，才能保證現(xiàn)場檢查的權(quán)威性和有效性。目前縣級人民銀行反洗錢知識的學習和培訓工作比較薄弱，主要表現(xiàn)為反洗錢工作人員業(yè)務(wù)能力不強，制度執(zhí)行不力，監(jiān)督檢查不嚴，工作程序不規(guī)范，尤其對證券、保險業(yè)務(wù)知識陌生、內(nèi)控制度不清、業(yè)務(wù)流程不熟，現(xiàn)場檢查總感到無從下手，心里沒底，難以保證現(xiàn)場檢查的有效性。

4、執(zhí)法檢查不嚴

反洗錢現(xiàn)場檢查是一個嚴肅的執(zhí)法過程，要提高到執(zhí)行法律的層面來認識，要確保在法律的框架內(nèi)，依法開展反洗錢現(xiàn)場檢查。目前縣級人民銀行存在著現(xiàn)場檢查程序不規(guī)范的問題，主要表現(xiàn)為開展反洗錢檢查時，未能嚴格遵守《反洗錢現(xiàn)場檢查管理辦法》規(guī)定，檢查沒有立項審批、實施方案、工作底稿，檢查時沒有提交現(xiàn)場檢查通知書，超越權(quán)限向被查機構(gòu)下發(fā)現(xiàn)場檢查意見書等法律文書，影響了反洗錢現(xiàn)場檢查程序的合法性。另外由于縣域圈子小，人緣關(guān)系重，檢查組在開展反洗錢現(xiàn)場檢查時，往往受到拉關(guān)系、說情風的干擾，不能堅持嚴格公正執(zhí)法，使現(xiàn)場檢查大事化小，即使查出問題也不了了之，嚴重的影響了反洗錢執(zhí)法檢查的嚴肅性、權(quán)威性和公正性。

二、對策建議

1、建全組織架構(gòu) 調(diào)整充實人員

反洗錢是人民銀行一項重要的監(jiān)管職能，也是人民銀行依法行政的主要抓手，為樹立人民銀行反洗錢主導地位，不斷擴大人民銀行反洗錢監(jiān)管有效性，縣級人民銀行要從工作需要和實際出發(fā)，組建反洗錢專業(yè)部門，壯大反洗錢隊伍。深挖內(nèi)部潛力，優(yōu)化人力資源配置，積極調(diào)整內(nèi)部力量，配備反洗錢專職人員和兼職人員，緩解反洗錢業(yè)務(wù)繁重和人員緊張的矛盾，為依法開展反洗錢現(xiàn)場檢查工作提供充分的人員保證。

2、提高隊伍素質(zhì) 強化能力建設(shè)

結(jié)合人員調(diào)整實際，加大培訓力度，強化能力建設(shè)，提高反洗錢人員的綜合素質(zhì)，系統(tǒng)性的開展反洗錢培訓工作。在培訓內(nèi)容上，逐步加大法律、金融知識以及與反洗錢相關(guān)的證券﹑期貨和保險知識的比重，擴大反洗錢人員的知識面。在培訓方式上，更加注重理論學習和實務(wù)技能訓練相結(jié)合，增強工作的實用性，堅持培訓方式多樣化，切實增強反洗錢從業(yè)人員的工作責任心和使命感，不斷提高反洗錢工作的分析處理能力，盡快適應(yīng)現(xiàn)場檢查工作，使反洗錢隊伍的整體素質(zhì)大幅提升。

3、縣際聯(lián)手檢查 增強檢查實效

針對縣級人民銀行開展反洗錢現(xiàn)場檢查人員不足的實際，可以采取由上級行牽頭統(tǒng)籌安排，縣際協(xié)作、相互支援、聯(lián)手檢查的方法。這樣做一是可以提高反洗錢檢查級別，克服縣域圈子小、人緣熟，難以公正執(zhí)法的弊端，引起被查金融機構(gòu)的充分重視。二是聯(lián)手檢查可以彌補人員上的不足，縣際之間可以相互學習交流，統(tǒng)一執(zhí)法尺度，減少執(zhí)法風險，提高反洗錢現(xiàn)場檢查的權(quán)威性、公正性和有效性。在上級行指導下，統(tǒng)籌各縣反洗錢人員組成聯(lián)合檢查小組，規(guī)范開展現(xiàn)場檢查，切實改善人員不足的狀況，不斷提高反洗錢現(xiàn)場檢查的實效性。

第四篇：民政救災(zāi)工作難點及對策

民政救災(zāi)工作難點及對策建議

災(zāi)害應(yīng)急救助是黨和政府的一項重要工作，是當時社會保障和維護社會穩(wěn)定的重要組成部分，同時又與廣大人民群眾的切身利益息息相關(guān)，做好救災(zāi)工作是踐行民政部門堅持“以民為本、為民解困、為民服務(wù)”的根本宗旨，隨著經(jīng)濟社會不斷發(fā)展，救災(zāi)工作不斷涌現(xiàn)出許多新情況、新問題，如何適應(yīng)形勢、與時俱進，開拓性地開展民政救災(zāi)救濟工作，是擺在我們面前的一道難題，作為基層的民政救災(zāi)工作人員，我在工作中有一些工作感悟和認識，不妥之處敬請各位領(lǐng)導批評指正：

一、救災(zāi)工作面臨的主要問題

㈠在災(zāi)害救助應(yīng)急工作中，有些部門職責不清，職能分散，相互間缺少溝通各自為政以各自業(yè)務(wù)為主管，影響了救助的時效性。農(nóng)業(yè)、國土、水利、交通等部門掌握的災(zāi)情數(shù)據(jù)與民政部門不統(tǒng)一，在報災(zāi)、查災(zāi)、核災(zāi)過程中時間久，效率低，相互之間的配合不協(xié)調(diào)，導致在上報時間內(nèi)無法完成。

㈡災(zāi)害數(shù)據(jù)核實困難，災(zāi)情評估沒有統(tǒng)一標準。災(zāi)情統(tǒng)計數(shù)據(jù)是救災(zāi)、資金分配的主要依據(jù)。災(zāi)情統(tǒng)計是否準確，直接影響到資金分配的準確性和政策落實的有效性。但實際工作中，沒有一套科學、客觀、完整的災(zāi)害評估系統(tǒng)，災(zāi)情數(shù)據(jù)的采集主要是依靠人工實地查看，災(zāi)情數(shù)據(jù)不能準確、客觀地反映受災(zāi)的具體情況，隨意性很大。

㈢救災(zāi)工作法規(guī)不健全。救災(zāi)工作基本處于有政策規(guī)定，缺乏法律保障的狀態(tài)，以致干部、群眾對救災(zāi)工作的法律意識不強，社會法律責任不清，造成損失難以法律制裁。有的單位以及個人，以種種借口，拒絕承擔救災(zāi)任務(wù)和義務(wù)。

二、問題產(chǎn)生的原因

面對自然災(zāi)害的威脅，各級政府都采取了積極的應(yīng)對措施，由于我們防災(zāi)、抗災(zāi)的能力還很有限，自然災(zāi)害的損失不能避免，因而在同災(zāi)害斗爭中，加強救災(zāi)工作尤為重要。針對救災(zāi)工作中暴露出的種種問題，分析原因主要有以下幾個方面：

㈠重救災(zāi)輕防災(zāi)。地方政府和部門缺乏防災(zāi)、減災(zāi)意識，把主要力量都用在救災(zāi)工作上，缺乏防災(zāi)減災(zāi)工作的宣傳教育。對救災(zāi)工作采取“亡羊補牢”的方式，即使救災(zāi)工作做的很好，但造成的損失卻無法挽回。

㈡救災(zāi)工作方式老化。救災(zāi)工作還是國家包辦，民政部門封閉管理，還沒有實現(xiàn)救災(zāi)救濟工作社會化。應(yīng)動員一切可以動員的力量參與抗災(zāi)救災(zāi)活動，充分發(fā)揮社會害救助的整體效能，共同參與到救災(zāi)救濟工作中來，探索救災(zāi)工作新途徑。

㈢救災(zāi)工作管理落后。救災(zāi)工作還主要以行政手段為主，缺乏法制化建設(shè)，對新形勢下如何進一步拓展救災(zāi)業(yè)務(wù)，完善救災(zāi)體系，處理好不斷涌現(xiàn)出的新情況、新問題缺少必要的調(diào)查研究和政策措施。舊的救災(zāi)法已難以適應(yīng)新時期救災(zāi)工作的需要，出臺新的綜合性救災(zāi)法規(guī)已迫在眉睫。

㈣救災(zāi)業(yè)務(wù)建設(shè)滯后。這項工作還僅限于“發(fā)錢、發(fā)物”的簡單勞動。如果要扎實有效地做好這項工作，必須深入基層，深入災(zāi)區(qū)，組織災(zāi)民開展生產(chǎn)自救，做好倒塌房屋重建的選址、規(guī)劃，使復(fù)建房屋遠離林緣地帶或低洼處，避免火災(zāi)和洪澇的侵襲，防止出現(xiàn)二次災(zāi)害的發(fā)生，并在初次建設(shè)和相關(guān)設(shè)施建設(shè)上，考慮防災(zāi)工作的重要性，如在避難場所建設(shè)上，在初建體育場等公共設(shè)施時把避難災(zāi)民需要的水、電等生活用品相關(guān)設(shè)施考慮進去，以硬性文件要求，確保防災(zāi)工作由被動變主動，防止重復(fù)建設(shè)，提高救災(zāi)工作整體水平。

三、幾點建議

㈠加大利用報紙、廣播、電視、互聯(lián)網(wǎng)等各種媒體，正確宣傳我國的抗災(zāi)救災(zāi)和自然災(zāi)害情況、防災(zāi)減災(zāi)基本知識和技能，以紅頭文件的形式，增強自救和互救能力。防災(zāi)減災(zāi)教育要從小抓起，常抓不懈，這樣才能不斷提高全民的減災(zāi)素質(zhì)。

㈡加大救災(zāi)人員培訓力度，全面提升救災(zāi)工作水平。隨著災(zāi)害管理信息系統(tǒng)的逐步建立，救災(zāi)工作日益科學化規(guī)范化，對救災(zāi)人員的要求也日益提高，特別是基層救災(zāi)部門專業(yè)技術(shù)人才缺乏，對現(xiàn)代科學知識和信息技術(shù)掌握的不多，甚至不會應(yīng)用。為此，應(yīng)該加大培訓力度，不斷提高救災(zāi)工作的整體工作。

㈢新的《自然災(zāi)害統(tǒng)計制度》要求，自然災(zāi)害，特別是重大突發(fā)性自然災(zāi)害的查、核、報要突出一個“快”字，規(guī)定縣民政部門在重大突發(fā)性自然災(zāi)害發(fā)生后的第一時間內(nèi)要盡快到達災(zāi)區(qū)現(xiàn)場，在2個小時內(nèi)基本查清災(zāi)情并上報，工作難度較大。如

3我縣基層鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、場）民政辦人員少，計算機落后老化、錄像、攝像及交通工具數(shù)量少，具體從事救災(zāi)工作人員掌握信息網(wǎng)絡(luò)化裝備的能力不適應(yīng)等問題普遍存在，如遇重大突發(fā)性自然災(zāi)害難以應(yīng)付。建議自治區(qū)救災(zāi)系統(tǒng)撥出專項經(jīng)費，更新救災(zāi)裝備，提高救災(zāi)工作的整體水平。㈣基層鄉(xiāng)鎮(zhèn)民政辦人員少，任務(wù)重，待遇低，變動快。隨著城市農(nóng)村社會保障制度的建立和完善，農(nóng)村困難救助的范圍愈來愈大，各項制度愈來愈來規(guī)范，鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）民政工作任務(wù)愈來愈重，從事基層民政工作的人員與其實際擔負的工作任務(wù)明顯不相適應(yīng)；且大部分鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）干部多為兼職，嚴重影響了民政工作（含救災(zāi)工作）的正常開展；還有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)常對干部進行調(diào)整，導致基層民政隊伍（主要是民政所負責人員）不穩(wěn)定，建議對鄉(xiāng)鎮(zhèn)民政機構(gòu)的設(shè)臵要與實際工作相適應(yīng)，機構(gòu)、人員隸屬于縣民政局，由縣民政部門直接指導開展工作。

第五篇：人民銀行內(nèi)審質(zhì)量評估模式研究

人民銀行內(nèi)審質(zhì)量評估模式研究

2013年03月04日 16:10 來源： 金融時報

審計質(zhì)量是審計工作的生命線，決定著內(nèi)部審計的公信力，影響著內(nèi)部審計的地位和作用。內(nèi)審質(zhì)量評估是促進內(nèi)審部門高效履職、規(guī)范操作，進而提升內(nèi)審工作質(zhì)量的重要外生因素。本文分析了人民銀行開展內(nèi)審質(zhì)量評估的重要性，對開展內(nèi)審質(zhì)量評估的模式進行了探討，并提出了提高內(nèi)審質(zhì)量評估實效的幾點建議。

人民銀行內(nèi)審質(zhì)量評估的重要性

內(nèi)審質(zhì)量評估對于人民銀行而言意義深遠。一方面，是順應(yīng)國際內(nèi)審質(zhì)量評估主流的理性選擇。2004年，國際內(nèi)審協(xié)會出臺了國際內(nèi)審準則，明確了質(zhì)量保證與改進項目內(nèi)容，內(nèi)審質(zhì)量評估已在發(fā)達國家付諸實踐并逐步在全球范圍內(nèi)推廣。2012年，中國內(nèi)審協(xié)會發(fā)布了內(nèi)審質(zhì)量評估辦法并于5月1日起正式施行，標志著內(nèi)審質(zhì)量評估即將在全國范圍內(nèi)推進。另一方面，是深化人民銀行內(nèi)審轉(zhuǎn)型與發(fā)展的助推器。近年來，人民銀行把“改進審計質(zhì)量”作為內(nèi)審轉(zhuǎn)型“四個改進”之一予以明確。分支機構(gòu)適時開展內(nèi)審質(zhì)量評估，是促進被評估單位更新審計理念、創(chuàng)新審計模式、提高審計實效，進而推進人民銀行內(nèi)審轉(zhuǎn)型的有效途徑。另外，還是促進人民銀行內(nèi)審規(guī)范化運作的催化劑。部門管理水平評估、內(nèi)審項目質(zhì)量評估是人民銀行內(nèi)審質(zhì)量評估的兩大內(nèi)容。定期開展內(nèi)審質(zhì)量評估，能夠讓被評估部門知曉部門管理及質(zhì)量控制中存在的不足，促進完善項目質(zhì)量控制辦法、責任追究機制等內(nèi)控機制，進一步提高內(nèi)部管理水平和內(nèi)審工作質(zhì)量。

人民銀行內(nèi)審質(zhì)量評估的模式探索

與其他行業(yè)相比，人民銀行的內(nèi)審工作具有濃郁的央行特色。為確保內(nèi)審質(zhì)量評估有效實施，應(yīng)探索適合人民銀行內(nèi)審業(yè)務(wù)特點的質(zhì)量評估模式，靈活選擇評估方法，使定性評價與定量分析有機融合，確保內(nèi)審質(zhì)量評估全面、客觀、公平。

（一）評估方式及方法

人民銀行的內(nèi)審工作實行統(tǒng)一領(lǐng)導、分級管理，與此相適應(yīng)，人民銀行的內(nèi)審質(zhì)量評估應(yīng)在自我評估的基礎(chǔ)上，采取下評一級的方式。

1.自我評估的實施。自我評估由各級行內(nèi)審質(zhì)量評估小組組織實施，重點對本行內(nèi)審部門的組織管理水平、內(nèi)審項目質(zhì)量進行檢查分析和自我評價。內(nèi)部評估小組組長應(yīng)由分管內(nèi)審的行級領(lǐng)導擔任，成員由內(nèi)審部門負責人、熟悉內(nèi)審業(yè)務(wù)的人力資源、內(nèi)部控制等部門骨干以及部分被審計單位或部門負責人組成。評估方式可單獨進行，也可與分管行領(lǐng)導、部門負責人履行監(jiān)督職責、日常審計項目管理控制相結(jié)合。單獨實施的自我評估，可采用組長聽取內(nèi)審部門主要負責人匯報、與部門其他負責人及部分內(nèi)審人員座談方式，了解內(nèi)審部門的內(nèi)部管理情況；內(nèi)審部門負責人主要采取審核法，通過查看內(nèi)審檔案資料，客觀評價內(nèi)審項目質(zhì)量以及內(nèi)審計劃的完成程度；人力資源、內(nèi)部控制等部門人員可采取與部分被審計單位、部門負責人及有關(guān)人員談話方式，了解內(nèi)審項目取得的成效及滿意度。非單獨實施的自我評估，可與分管行領(lǐng)導、部門負責人監(jiān)督檢查相結(jié)合，重點關(guān)注內(nèi)審部門各項管理制度的落實情況、內(nèi)審項目的質(zhì)量控制狀況及內(nèi)審項目取得的實效；也可與審計項目實施同步進行，如現(xiàn)場審計結(jié)束后由審計組成員逐一對項目質(zhì)量進行評估；項目完成后通過內(nèi)審業(yè)務(wù)綜合管理系統(tǒng)對審計項目的效果進行實時監(jiān)測。評估頻率建議每年進行一次。

2.下評一級的實施。下評一級由上一級人民銀行或內(nèi)審協(xié)會等獨立的內(nèi)審質(zhì)量評估組織實施，重點對下級行內(nèi)審部門的管理水平、項目質(zhì)量進行檢查和評價。評估方式有兩種模式可供選擇。一種是現(xiàn)場評估模式。評估小組可運用層次分析法（AHP），對影響人民銀行內(nèi)審質(zhì)量的諸多因素按照結(jié)構(gòu)層、要素層、要點層逐層進行分析，構(gòu)建內(nèi)審質(zhì)量影響因素遞階層次結(jié)構(gòu)；運用頭腦風暴法分別對結(jié)構(gòu)層（U）、要素層（u）各因素的重要性進行兩兩比較打分，構(gòu)建評價矩陣；采用層次分析法（AHP）對打分結(jié)果進行處理，得到指標權(quán)重；在此基礎(chǔ)上，計算評估總分值。為降低計算難度，簡化評估操作，也可對諸評估要素進行賦值、對同一評估要素下的具體評估要點設(shè)定權(quán)重，運用抽樣法，結(jié)合傳統(tǒng)的分析方法，對有關(guān)因素逐一進行評價。如部門管理評估可采取問卷調(diào)查、訪談等評估技術(shù)以及現(xiàn)場測試、實地察看等評估方法，獲取信息和線索；項目質(zhì)量評估可采取查閱法、抽查法、對比分析法等方法，檢查項目的效果、規(guī)范性、創(chuàng)新性，多個項目的要運用加權(quán)平均法計算評估分值。另一種是報送評估與現(xiàn)場評估相結(jié)合的模式。報送評估主要適用于項目質(zhì)量評估。上級行可根據(jù)轄區(qū)項目開展情況，指定下級行報送項目及資料，如審計方案、審計報告等，上級行通過優(yōu)秀內(nèi)審項目評選、轉(zhuǎn)型項目競賽等方式對轄內(nèi)分支行報送資料進行集中評估；現(xiàn)場評估既適用于項目質(zhì)量評估，也適用于部門管理評估，側(cè)重于部門管理評估。評估小組進駐被評估單位，調(diào)查、了解被評估內(nèi)審部門的工作環(huán)境、管理水平、審計實效以及各層級滿意度。下評一級評估小組組長應(yīng)由上級行內(nèi)審部門負責人擔任、成員由具有相關(guān)從業(yè)經(jīng)驗的內(nèi)審人員組成，必要時也可聘請IT審計、統(tǒng)計抽樣等相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜?。評估頻率建議每年進行一次。

（二）評估程序及步驟

根據(jù)人民銀行內(nèi)審工作特點，按照《內(nèi)審質(zhì)量評估辦法（試行）》、《中國內(nèi)審質(zhì)量評估手冊》有關(guān)規(guī)定，人民銀行內(nèi)審質(zhì)量評估無論采取自我評估還是下查一級，其程序及步驟一般都應(yīng)包括“前期準備階段”、“現(xiàn)場實施階段”、“出具報告階段”、“檔案整理階段”四個階段。“前期準備階段”主要包括組建評估組、編制評估方案、發(fā)出評估通知三個環(huán)節(jié)；“現(xiàn)場實施階段”主要包括進點會、現(xiàn)場評估、匯總評估結(jié)果、出點會四個環(huán)節(jié)；“出具報告階段”系現(xiàn)場評估結(jié)束后，在一定時間內(nèi)向被評估單位出具質(zhì)量評估報告，提出改進建議；“檔案整理階段”系評估結(jié)束后，評估小組按照有關(guān)規(guī)定，及時對評估資料進行整理歸檔。另外，如果采用報送評估與現(xiàn)場評估相結(jié)合的方式，還需增加“確定報送項目”、“收集報送資料”、“評估項目質(zhì)量”等環(huán)節(jié)。

（三）評估內(nèi)容及等級

《中國內(nèi)審質(zhì)量評估手冊》明確了質(zhì)量評估的內(nèi)容主要分為兩大類。一是內(nèi)審環(huán)境類，對被評估單位內(nèi)審環(huán)境和管理情況進行評估；二是內(nèi)審業(yè)務(wù)類，對被評估單位審計方法和流程進行評估。人民銀行內(nèi)審業(yè)務(wù)帶有濃郁的央行特色，為有效開展內(nèi)審質(zhì)量評估，應(yīng)對評估內(nèi)容、評估要素及評估要點進行調(diào)整，調(diào)整后評估要素共計12個、評估要點41個。人民銀行內(nèi)審質(zhì)量評估的內(nèi)容主要包括部門管理、項目質(zhì)量兩大類。其中部門管理類評估內(nèi)容主要包括內(nèi)審部門地位及資源配備、制度建設(shè)、工作計劃及總結(jié)、內(nèi)審隊伍管理、內(nèi)部溝通及內(nèi)外協(xié)調(diào)、內(nèi)部管理水平等；項目質(zhì)量類評估內(nèi)容主要包括審前準備質(zhì)量、現(xiàn)場實施質(zhì)量、審計報告質(zhì)量、項目檔案質(zhì)量、項目創(chuàng)新、項目成效等內(nèi)容。人民銀行內(nèi)審質(zhì)量評估結(jié)果應(yīng)分為三個等級：A級，總分在80-100分，該類機構(gòu)總體遵循準則；B級，總分在61-79分，該類機構(gòu)部分遵循準則；C級，總分低于60分，該類機構(gòu)未能遵循準則。

（三）評估內(nèi)容及等級

《中國內(nèi)審質(zhì)量評估手冊》明確了質(zhì)量評估的內(nèi)容主要分為兩大類。一是內(nèi)審環(huán)境類，對被評估單位內(nèi)審環(huán)境和管理情況進行評估；二是內(nèi)審業(yè)務(wù)類，對被評估單位審計方法和流程進行評估。人民銀行內(nèi)審業(yè)務(wù)帶有濃郁的央行特色，為有效開展內(nèi)審質(zhì)量評估，應(yīng)對評估內(nèi)容、評估要素及評估要點進行調(diào)整，調(diào)整后評估要素共計12個、評估要點41個。人民銀行內(nèi)審質(zhì)量評估的內(nèi)容主要包括部門管理、項目質(zhì)量兩大類。其中部門管理類評估內(nèi)容主要包括內(nèi)審部門地位及資源配備、制度建設(shè)、工作計劃及總結(jié)、內(nèi)審隊伍管理、內(nèi)部溝通及內(nèi)外協(xié)調(diào)、內(nèi)部管理水平等；項目質(zhì)量類評估內(nèi)容主要包括審前準備質(zhì)量、現(xiàn)場實施質(zhì)量、審計報告質(zhì)量、項目檔案質(zhì)量、項目創(chuàng)新、項目成效等內(nèi)容。人民銀行內(nèi)審質(zhì)量評估結(jié)果應(yīng)分為三個等級：A級，總分在80-100分，該類機構(gòu)總體遵循準則；B級，總分在61-79分，該類機構(gòu)部分遵循準則；C級，總分低于60分，該類機構(gòu)未能遵循準則。