第一篇：國家開發(fā)銀行政策性貸款項目信貸管理辦法

國家開發(fā)銀行政策性貸款項目信貸管理辦法

第一章總則

第一條為了加強和規(guī)范利用國家開發(fā)銀行政策性貸款（以下簡稱開行貸款）資金的管理，保證資金合理、有效使用，提高資金運行效益，確保貸款資金及時償還，防范信用風險，根據(jù)×市人民政府與國家開發(fā)銀行××省分行（以下簡稱開行）《開發(fā)性金融合作會談紀要/備忘錄》，特制訂本辦法。

第二條本辦法所稱國家開發(fā)銀行政策性貸款，是指根據(jù)市借款平臺與開行簽訂的《借款合同》，開行向我市發(fā)放的貸款。

第三條開行貸款項目資金管理的原則是統(tǒng)一管理、?？顚Ｓ谩討B(tài)檢查、確保歸還。

1實行統(tǒng)一管理。開行貸款資金由×市開發(fā)性金融合作協(xié)調(diào)辦公室（以下簡稱“合作辦”）統(tǒng)一管理。

2落實?？顚Ｓ?。開行貸款資金必須按借款人與開行簽訂的《借款合同》的借款用途使用，不得截留、擠占和挪用。

3動態(tài)跟蹤檢查。合作辦應建立開行貸款跟蹤檢查制度，對開行貸款項目進行實時、實地監(jiān)管，并定期向領(lǐng)導小組和開行報告。

4確保歸還貸款。合作辦應密切關(guān)注開行貸款項目還款資金的落實情況，積極配合開行做好貸款本息的回收工作，切實維護政府信用。

第二章貸款申請和發(fā)放

第四條合作辦對開行貸款發(fā)放進行統(tǒng)一計劃和調(diào)度，并負責每筆貸款發(fā)放申請的審批。

1借款人應在每年12月底之前，統(tǒng)計下年度各項目用款需求，向合作辦提交總體用款計劃、開行貸款申請計劃以及按逐個項目配套的資本金計劃，并隨附相關(guān)資料，由合作辦審核后報領(lǐng)導小組審批。

2項目用款年度計劃確定后，合作辦應將計劃報送開行，并按《借款合同》和資本金配套計劃要求，督促項目資本金及時劃撥到位。

3借款人申請每筆開行貸款發(fā)放，應將貸款申請書提交合作辦審核。對符合年度用款計劃且資本金已按開行貸款同比例到位的，由合作辦審批。對超出年度用款計劃的須經(jīng)領(lǐng)導小組審批（可授權(quán)分管市領(lǐng)導審批）。對資本金未按開行貸款同比例到位的，原則上不予審批，如確屬項目建設(shè)需要，由合作辦協(xié)商開行辦理。

4對經(jīng)合作辦或領(lǐng)導小組審批同意的貸款發(fā)放申請，由借款人按照《借款合同》要求向開行辦理貸

款發(fā)放手續(xù)，同時向開行提交合作辦或領(lǐng)導小組審批同意的書面意見。

第三章貸款資金支付

第五條開行貸款資金實行“專戶管理，封閉運行”。

1借款人在開行設(shè)立貸款賬戶和存款賬戶，用于記載貸款本金發(fā)放情況和辦理貸款本息歸還；在開行指定的結(jié)算經(jīng)辦行開設(shè)項目資金專戶，用于歸集項目資本金和開行劃撥的貸款資金，辦理項目建設(shè)資金的支付和結(jié)算；在結(jié)算經(jīng)辦行開設(shè)還款專戶，用于歸集開行貸款本息償還資金。

2以上相關(guān)賬戶合作辦應留有印鑒，資金使用必須經(jīng)過合作辦的審核和背書。

第六條開行貸款資金只能用于《借款合同》約定的借款項目，任何單位和個人不得擠占、挪用開行貸款。

借款人按照項目單位工程建設(shè)進度向合作辦提交支付申請和依據(jù)，經(jīng)合作辦審核同意后，由借款人填制支付憑證，并加蓋合作辦經(jīng)辦人員印鑒后送結(jié)算經(jīng)辦行辦理支付。

第四章貸款本息償還

第七條合作辦統(tǒng)一協(xié)調(diào)開行貸款的本息償還工作。

第八條合作辦根據(jù)借款人與開行簽訂的《借款合同》，每年12月底之前編制下年度開行貸款本息還款計劃（含寬限期應付利息），逐個貸款項目明確還款金額和資金來源，報送領(lǐng)導小組會議（或市長辦公會）審議，由會議落實有關(guān)部門和單位及時籌措還款資金，涉及財政資金的由市財政局及時做好預算安排。會議紀要同時抄送開行和代理行。

第九條合作辦根據(jù)會議紀要及時跟蹤和督促有關(guān)部門和單位還款資金到位。在還本付息之日前20天，合作辦應檢查還款專戶資金情況，對專戶資金不足以歸還當期應還款額的，應向未到位資金的部門和單位發(fā)出通知書。對還款資金到位有困難的，提請領(lǐng)導小組協(xié)調(diào)安排，確保在還本付息之日前3天還款專戶資金足額到位。

第十條借款人在約定的還款付息日之前及時向合作辦提交還款申請和依據(jù)，經(jīng)合作辦審核后，再由借款人填制還款憑證，加蓋合作辦經(jīng)辦人員印鑒后，從還款專戶中劃撥資金到借款人在開行設(shè)立的存款帳戶中還款。

第五章貸款管理工作

第十一條合作辦代表市政府履行配合開行對貸款進行管理的職能。管理內(nèi)容主要包括：

1負責跟蹤檢查開行貸款條件落實情況，參與合同談判，了解信貸合同內(nèi)容。貸款發(fā)放后跟蹤了解開行貸款資金使用和資本金到位、貸款用途、項目進展和完成工程量、項目監(jiān)理和保險狀況等；

2發(fā)揮貼近項目的優(yōu)勢，運用訪談、信息采集分析等方式，了解掌握借款人的經(jīng)營管理狀況和債務償還能力，重點關(guān)注借款人資金鏈情況、債務結(jié)構(gòu)情況，在各家銀行的資信及違約情況、企業(yè)重組改制和涉及法律訴訟情況；

3負責跟蹤了解項目建設(shè)進展情況、項目建成后的投產(chǎn)達產(chǎn)情況、產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量、成本、價格、銷售及贏利情況以及項目資產(chǎn)是否被轉(zhuǎn)讓、抵押、拍賣或查封等重大情況；

4負責跟蹤了解貸款擔保狀況，對保證人和抵質(zhì)押品的合法性、權(quán)屬、狀態(tài)、價值等變動情況跟蹤了解；

5實地監(jiān)管有關(guān)貸款項目，對監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的重大變更事項和風險因素，負責及時向領(lǐng)導小組和開行反饋相關(guān)信息。

第十二條合作辦應建立開行貸款資金使用臺帳，詳細記錄有關(guān)貸款資金和資本金到位、資金使用、還款情況，并定期與結(jié)算經(jīng)辦行核對資金。

第十三條合作辦應建立對開行貸款項目的定期檢查制度，按季逐個項目就上述貸款管理內(nèi)容進行認真檢查，并形成書面報告報送領(lǐng)導小組和開行。

第六章附則

第十四條本辦法自發(fā)布之日起施行，至開行貸款全部償還之日終止。

第十五條本辦法可由合作辦進一步制定補充性操作細則。

第十六條本辦法由合作辦負責解釋。

×市國家開發(fā)銀行貸款項目審計監(jiān)督暫行辦法

第一章總則

第一條為貫徹落實黨中央、國務院關(guān)于全面建設(shè)小康社會和推進新農(nóng)村建設(shè)的戰(zhàn)略決策，通過管好用好開發(fā)性金融貸款，加強地方審計部門對國家開發(fā)銀行貸款項目的監(jiān)督管理，確保開發(fā)銀行所支持的都是“陽光工程”、“廉政工程”，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本地實際，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于以政府信用為基礎(chǔ)的所有國家開發(fā)銀行貸款資金及貸款項目，對貸款的審批決策、貸款資金的發(fā)放與支付、貸款合同執(zhí)行、貸后管理以及項目建設(shè)等進行全過程審計監(jiān)督，并對相關(guān)項目和

單位進行延伸審計和調(diào)查。市發(fā)改、財政、建設(shè)、規(guī)劃、交通、水利、工商、稅務、國土、環(huán)保等行政主管部門和其他相關(guān)部門，應當在各自的職責范圍內(nèi)，協(xié)助市審計部門做好對國家開發(fā)銀行貸款項目的審計監(jiān)督工作。

第三條審計對象是開發(fā)銀行貸款項目的融資、結(jié)算、擔保、管理平臺、項目單位、建設(shè)單位和相關(guān)單位等。

第二章審計監(jiān)督的組織

第四條審計監(jiān)督以市審計部門為主，根據(jù)工作需要，可組織當?shù)厣鐣徲?、監(jiān)察、金融合作辦及相關(guān)專業(yè)人員組成審計監(jiān)督小組。審計監(jiān)督人員與被審計單位或者與審計事項有利害關(guān)系的應當回避。

第五條審計監(jiān)督分為常規(guī)審計和專項審計。

（一）常規(guī)審計：市審計部門對國家開發(fā)銀行貸款資金的審批與支付情況要進行逐筆審計，對貸款資金實行動態(tài)監(jiān)控，對于大額的資金支付進行現(xiàn)場檢查，并對融資、結(jié)算、擔保、管理平臺、相關(guān)項目及單位進行延伸審計和調(diào)查。

（二）專項審計：根據(jù)貸款項目具體情況，選擇一定比例的國家開發(fā)銀行貸款項目作為對象，開展專項審計。

第六條市審計部門應將對國家開發(fā)銀行貸款項目的審計列入年度審計工作計劃，有計劃地開展審計監(jiān)督工作。

第七條建立與國家開發(fā)銀行稽核審計部門的溝通與協(xié)作機制，共同協(xié)商審計計劃的實施與審計意見的落實。

第三章審計內(nèi)容和要點

第八條貸款管理使用情況審計要點

（一）各融資、結(jié)算平臺是否按規(guī)定程序向承貸主體轉(zhuǎn)借貸款資金、轉(zhuǎn)貸利率是否高于協(xié)議利率；借款合同及資金撥付手續(xù)是否合規(guī)、完備；項目單位是否按規(guī)定程序申請和支取貸款，是否符合借款合同所約定的要件；各項目單位在支取貸款前，配套資金和資本金是否籌集到位，是否符合國家規(guī)定的比例。

（二）貸款資金是否用于市政府批準和國家開發(fā)銀行核準的項目，在使用中有無擠占、截留和挪用等問題；是否按工程進度及時撥付資金，有無閑臵、浪費和影響資金使用效率問題；是否專戶管理貸款資金，有無弄虛作假騙取貸款等問題。

第九條項目核算情況審計要點

項目單位是否按規(guī)定設(shè)立了財務機構(gòu)和專職會計人員，是否按規(guī)定的會計制度組織核算，會計核算資

料是否真實、合法和完整；有無擠占、挪用、轉(zhuǎn)移項目資金、亂列成本、少計收入、導致國有資產(chǎn)流失和損失浪費等問題。

第十條貸款項目工程管理情況審計要點

（一）各項目單位是否認真履行了基本建設(shè)程序，各項審批手續(xù)是否完備；有無“三邊”工程或改變規(guī)劃等問題；是否實行了概算控制，概算調(diào)整是否按規(guī)定程序進行審批；是否按年度投資計劃組織建設(shè)，有無計劃外工程等問題。

（二）各項目單位是否健全了有效的內(nèi)控制度，是否建立了工程質(zhì)量監(jiān)督體系，有無因工作失職或瀆職發(fā)生工程質(zhì)量事故等問題；各項目是否實行了項目法人責任制；設(shè)計、施工、監(jiān)理和材料設(shè)備采購是否實行了招標投標，招標投標是否符合法定程序，有無規(guī)避或弄虛作假以及轉(zhuǎn)包、違法分包、無證和越級承包工程等問題；工程監(jiān)理是否履行了合同規(guī)定的職責，對工程造價的控制是否到位；各項合同是否齊全，合同條款與中標標書條款是否一致。

（三）有無虛列設(shè)計變更、高套預算定額，多計工程量和現(xiàn)場簽證不實導致工程造價不真實準確等問題。

第十一條各管理平臺應根據(jù)委托管理協(xié)議對資金

進行及時有效的監(jiān)督檢查，對實際用款單位的經(jīng)營狀況定期跟蹤走訪，發(fā)現(xiàn)惡化或出現(xiàn)異常及時防范風險；對實際用款單位的財會工作定期進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題監(jiān)督整改。

第四章審計報告

第十二條審計部門按審計項目形成審計報告，并于每一會計年度結(jié)束后３個月內(nèi)，將年度綜合審計報告及其他有關(guān)事項的說明上報市開發(fā)性金融合作領(lǐng)導小組，并抄送國家開發(fā)銀行。

第十三條審計報告應及時、全面反映貸款協(xié)議執(zhí)行和信貸監(jiān)管等信息。市審計部門應當對審計報告的真實性、合法性負責。經(jīng)市開發(fā)性金融合作領(lǐng)導小組、國家開發(fā)銀行和上一級審計機關(guān)同意，審計機關(guān)可以在一定范圍內(nèi)通報或者向社會公布審計結(jié)果，有效形成良好的社會信用環(huán)境和監(jiān)督氛圍。

第十四條對于審計中發(fā)現(xiàn)的涉及違反國家法律、法規(guī)的問題，及時向市政府、市紀檢監(jiān)察、市開發(fā)性金融合作領(lǐng)導小組、上級審計監(jiān)察主管部門和國家開發(fā)銀行報告，重要案件線索應移交相關(guān)部門處理。

第五章審計權(quán)利和責任

第十五條市審計局有權(quán)了解被審計單位與審計有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營和財務收支等情況，有權(quán)要求被審計單

位提供有關(guān)的憑證、賬冊、報表和其他資料，有權(quán)向與所審計問題有關(guān)的單位和個人調(diào)查取證，有權(quán)對被審計監(jiān)督單位的原始憑證、有關(guān)資料等進行復印或復制，審計活動受法律保護，不受其他機構(gòu)、組織和個人干擾。

第十六條被審計單位對審計部門的工作應給予積極配合和協(xié)助，提供有關(guān)數(shù)據(jù)、資料和文件，對提供材料的真實性承擔責任。

第十七條審計部門對本部門組織的審計監(jiān)督工作質(zhì)量負責，有關(guān)責任要求應按國家相關(guān)法規(guī)和審計部門規(guī)定執(zhí)行。

第十八條審計人員對其在執(zhí)行職務時知悉的國家秘密和被審計單位的商業(yè)秘密，負有保密義務，并承擔相應的法律責任。

第十九條市政府在市審計局設(shè)立開發(fā)銀行貸款監(jiān)督舉報中心，舉報電話：86689080；通訊地址：中山東路216號；郵編：050011；

國家開發(fā)銀行總行審計監(jiān)督舉報電話：010-68333171、68307159；通訊地址：北京市西城區(qū)阜外大街29號；郵編：100037；

國家開發(fā)銀行××分行審計監(jiān)督舉報電話：0311-85288216；通訊地址：×市裕華西路9號裕園廣

場B座。

第六章附則

第二十條本辦法由市開發(fā)性金融合作領(lǐng)導小組和市審計局負責解釋。

第二十一條本辦法自頒布之日起施行。

第二篇：銀行政策性貸款項目信貸管理辦法

ⅩⅩ銀行政策性貸款項目信貸管理辦法

第一章總則

第一條為了加強和規(guī)范利用ⅩⅩ銀行政策性貸款（以下簡稱開行貸款）資金的管理，保證資金合理、有效使用，提高資金運行效益，確保貸款資金及時償還，防范信用風險，根據(jù)×市人民政府與ⅩⅩ銀行××省分行（以下簡稱開行）《開發(fā)性金融合作會談紀要/備忘錄》，特制訂本辦法。

第二條本辦法所稱ⅩⅩ銀行政策性貸款，是指根據(jù)市借款平臺與開行簽訂的《借款合同》，開行向我市發(fā)放的貸款。

第三條開行貸款項目資金管理的原則是統(tǒng)一管理、?？顚Ｓ?、動態(tài)檢查、確保歸還。

1統(tǒng)一管理。開行貸款資金由×市開發(fā)性金融合作協(xié)調(diào)辦公室（以下簡稱“合作辦”）統(tǒng)一管理。

2與開行簽訂的《借款合同》的借款用途使用，不得截留、擠占和挪用。

3檢查制度，對開行貸款項目進行實時、實地監(jiān)管，并定期向領(lǐng)導小組和開行報告。

4項目還款資金的落實情況，積極配合開行做好貸款本息的回收工作，切實維護政府信用。

第二章貸款申請和發(fā)放

第四條合作辦對開行貸款發(fā)放進行統(tǒng)一計劃和調(diào)度，并負責每筆貸款發(fā)放申請的審批。

112月底之前，統(tǒng)計下各項目用款需求，向合作辦提交總體用款計劃、開行貸款申請計劃以及按逐個項目配套的資本金計劃，并隨附相關(guān)資料，由合作辦審核后報領(lǐng)導小組審批。

2報送開行，并按《借款合同》和資本金配套計劃要求，督促項目資本金及時劃撥到位。

3請書提交合作辦審核。對符合用款計劃且資本金已按開行貸款同比例到位的，由合作辦審批。對超出用款計劃的須經(jīng)領(lǐng)導小組審批（可授權(quán)分管市領(lǐng)導審批）。對資本金未按開行貸款同比例到位的，原則上不予審批，如確屬項目建設(shè)需要，由合作辦協(xié)商開行辦理。

4申請，由借款人按照《借款合同》要求向開行辦理貸款發(fā)放手續(xù)，同時向開行提交合作辦或領(lǐng)導小組審批同意的書面意見。

第三章貸款資金支付

第五條開行貸款資金實行“專戶管理，封閉運行”。

1于記載貸款本金發(fā)放情況和辦理貸款本息歸還；在開行指定的結(jié)算經(jīng)辦行開設(shè)項目資金專戶，用于歸集項目資本金和開行劃撥的貸款資金，辦理項目建設(shè)資金的支付和結(jié)算；在結(jié)算經(jīng)辦行開設(shè)還款專戶，用于歸集開行貸款本息償還資金。

2必須經(jīng)過合作辦的審核和背書。

第六條開行貸款資金只能用于《借款合同》約定的借款項目，任何單位和個人不得擠占、挪用開行貸款。

借款人按照項目單位工程建設(shè)進度向合作辦提交支付申請和依據(jù)，經(jīng)合作辦審核同意后，由借款人填制支付憑證，并加蓋合作辦經(jīng)辦人員印鑒后送結(jié)算經(jīng)辦行辦理支付。

第四章貸款本息償還

第七條合作辦統(tǒng)一協(xié)調(diào)開行貸款的本息償還工作。

第八條合作辦根據(jù)借款人與開行簽訂的《借款合同》，每年12月底之前編制下開行貸款本息還款計劃（含寬限期應付利息），逐個貸款項目明確還款金額和資金來源，報送領(lǐng)導小組會議（或市長辦公會）審議，由會議落實有關(guān)部門和單位及時籌措還款資金，涉及財政資金的由市財政局及時做好預算安排。會議紀要同時抄送開行和代理行。

第九條合作辦根據(jù)會議紀要及時跟蹤和督促有關(guān)部門和單位還款資金到位。在還本付息之日前20天，合作辦應檢查還款專戶資金情況，對專戶資金不足以歸還當期應還款額的，應向未到位資金的部門和單位發(fā)出通知書。對還款資金到位有困難的，提請領(lǐng)導小組協(xié)調(diào)安排，確保在還本付息之日前3天還款專戶資金足額到位。

第十條借款人在約定的還款付息日之前及時向合作辦提交還款申請和依據(jù)，經(jīng)合作辦審核后，再由借款人填制還款憑證，加蓋合作辦經(jīng)辦人員印鑒后，從還款專戶中劃撥資金到借款人在開行設(shè)立的存款帳戶中還款。

第五章貸款管理工作

第十一條合作辦代表市政府履行配合開行對貸款進行管理的職能。管理內(nèi)容主要包括：

1合同談判，了解信貸合同內(nèi)容。貸款發(fā)放后跟蹤了解開行貸款資金使用和資本金到位、貸款用途、項目進展和完成工程量、項目監(jiān)理和保險狀況等；

2分析等方式，了解掌握借款人的經(jīng)營管理狀況和債務償還能力，重點關(guān)注借款人資金鏈情況、債務結(jié)構(gòu)情況，在各家銀行的資信及違約情況、企業(yè)重組改制和涉及法律訴訟情況；

3后的投產(chǎn)達產(chǎn)情況、產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量、成本、價格、銷售及贏利情況以及項目資產(chǎn)是否被轉(zhuǎn)讓、抵押、拍賣或查封等重大情況；

4質(zhì)押品的合法性、權(quán)屬、狀態(tài)、價值等變動情況跟蹤了解；

5變更事項和風險因素，負責及時向領(lǐng)導小組和開行反饋相關(guān)信息。

第十二條合作辦應建立開行貸款資金使用臺帳，詳細記錄有關(guān)貸款資金和資本金到位、資金使用、還款情況，并定期與結(jié)算經(jīng)辦行核對資金。

第十三條合作辦應建立對開行貸款項目的定期檢查制度，按季逐個項目就上述貸款管理內(nèi)容進行認真檢查，并形成書面報告報送領(lǐng)導小組和開行。

第六章附則

第十四條本辦法自發(fā)布之日起施行，至開行貸款全部償還之日終止。

第十五條本辦法可由合作辦進一步制定補充性操作細則。

第十六條本辦法由合作辦負責解釋。

×市ⅩⅩ銀行貸款項目審計監(jiān)督暫行辦法

第一章總則

第一條為貫徹落實黨中央、國務院關(guān)于全面建設(shè)小康社會和推進新農(nóng)村建設(shè)的戰(zhàn)略決策，通過管好用好開發(fā)性金融貸款，加強地方審計部門對ⅩⅩ銀行貸款項目的監(jiān)督管理，確保開發(fā)銀行所支持的都是“陽光工程”、“廉政工程”，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本地實際，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于以政府信用為基礎(chǔ)的所有ⅩⅩ銀行貸款資金及貸款項目，對貸款的審批決策、貸款資金的發(fā)放與支付、貸款合同執(zhí)行、貸后管理以及項目建設(shè)等進行全過程審計監(jiān)督，并對相關(guān)項目和單位進行延伸審計和調(diào)查。市發(fā)改、財政、建設(shè)、規(guī)劃、交通、水利、工商、稅務、國土、環(huán)保等行政主管部門和其他相關(guān)部門，應當在各自的職責范圍內(nèi)，協(xié)助市審計部門做好對ⅩⅩ銀行貸款項目的審計監(jiān)督工作。

第三條審計對象是開發(fā)銀行貸款項目的融資、結(jié)算、擔保、管理平臺、項目單位、建設(shè)單位和相關(guān)單位等。

第二章審計監(jiān)督的組織

第四條審計監(jiān)督以市審計部門為主，根據(jù)工作需要，可組織當?shù)厣鐣徲?、監(jiān)察、金融合作辦及相關(guān)專業(yè)人員組成審計監(jiān)督小組。審計監(jiān)督人員與被審計單位或者與審計事項有利害關(guān)系的應當回避。

第五條審計監(jiān)督分為常規(guī)審計和專項審計。

（一）常規(guī)審計：市審計部門對ⅩⅩ銀行貸款資金的審批與支付情況要進行逐筆審計，對貸款資金實行動態(tài)監(jiān)控，對于大額的資金支付進行現(xiàn)場檢查，并對融資、結(jié)算、擔保、管理平臺、相關(guān)項目及單位進行延伸審計和調(diào)查。

（二）專項審計：根據(jù)貸款項目具體情況，選擇一定比例的ⅩⅩ銀行貸款項目作為對象，開展專項審計。

第六條市審計部門應將對ⅩⅩ銀行貸款項目的審計列入審計工作計劃，有計劃地開展審計監(jiān)督工作。

第七條建立與ⅩⅩ銀行稽核審計部門的溝通與協(xié)作機制，共同協(xié)商審計計劃的實施與審計意見的落實。

第三章審計內(nèi)容和要點

第八條貸款管理使用情況審計要點

（一）各融資、結(jié)算平臺是否按規(guī)定程序向承貸主體轉(zhuǎn)借貸款資金、轉(zhuǎn)貸利率是否高于協(xié)議利率；借款合同及資金撥付手續(xù)是否合規(guī)、完備；項目單位是否按規(guī)定程序申請和支取貸款，是否符合借款合同所約定的要件；各項目單位在支取貸款前，配套資金和資本金是否籌集到位，是否符合國家規(guī)定的比例。

（二）貸款資金是否用于市政府批準和ⅩⅩ銀行核準的項目，在使用中有無擠占、截留和挪用等問題；是否按工程進度及時撥付資金，有無閑置、浪費和影響資金使用效率問題；是否專戶管理貸款資金，有無弄虛作假騙取貸款等問題。

第九條項目核算情況審計要點

項目單位是否按規(guī)定設(shè)立了財務機構(gòu)和專職會計人員，是否按規(guī)定的會計制度組織核算，會計核算資料是否真實、合法和完整；有無擠占、挪用、轉(zhuǎn)移項目資金、亂列成本、少計收入、導致國有資產(chǎn)流失和損失浪費等問題。

第十條貸款項目工程管理情況審計要點

（一）各項目單位是否認真履行了基本建設(shè)程序，各項審批手續(xù)是否完備；有無“三邊”工程或改變規(guī)劃等問題；是否實行了概算控制，概算調(diào)整是否按規(guī)定程序進行審批；是否按投資計劃組織建設(shè)，有無計劃外工程等問題。

（二）各項目單位是否健全了有效的內(nèi)控制度，是否建立了工程質(zhì)量監(jiān)督體系，有無因工作失職或瀆職發(fā)生工程質(zhì)量事故等問題；各項目是否實行了項目法人責任制；設(shè)計、施工、監(jiān)理和材料設(shè)備采購是否實行了招標投標，招標投標是否符合法定程序，有無規(guī)避或弄虛作假以及轉(zhuǎn)包、違法分包、無證和越級承包工程等問題；工程監(jiān)理是否履行了合同規(guī)定的職責，對工程造價的控制是否到位；各項合同是否齊全，合同條款與中標標書條款是否一致。

（三）有無虛列設(shè)計變更、高套預算定額，多計工程量和現(xiàn)場簽證不實導致工程造價不真實準確等問題。

第十一條各管理平臺應根據(jù)委托管理協(xié)議對資金進行及時有效的監(jiān)督檢查，對實際用款單位的經(jīng)營狀況定期跟蹤走訪，發(fā)現(xiàn)惡化或出現(xiàn)異常及時防范風險；對實際用款單位的財會工作定期進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題監(jiān)督整改。

第四章審計報告

第十二條審計部門按審計項目形成審計報告，并于每一會計結(jié)束后３個月內(nèi)，將綜合審計報告及其他有關(guān)事項的說明上報市開發(fā)性金融合作領(lǐng)導小組，并抄送ⅩⅩ銀行。

第十三條審計報告應及時、全面反映貸款協(xié)議執(zhí)行和信貸監(jiān)管等信息。市審計部門應當對審計報告的真實性、合法性負責。經(jīng)市開發(fā)性金融合作領(lǐng)導小組、ⅩⅩ銀行和上一級審計機關(guān)同意，審計機關(guān)可以在一定范圍內(nèi)通報或者向社會公布審計結(jié)果，有效形成良好的社會信用環(huán)境和監(jiān)督氛圍。

第十四條對于審計中發(fā)現(xiàn)的涉及違反國家法律、法規(guī)的問題，及時向市政府、市紀檢監(jiān)察、市開發(fā)性金融合作領(lǐng)導小組、上級審計監(jiān)察主管部門和ⅩⅩ銀行報告，重要案件線索應移交相關(guān)部門處理。

第五章審計權(quán)利和責任

第十五條市審計局有權(quán)了解被審計單位與審計有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營和財務收支等情況，有權(quán)要求被審計單位提供有關(guān)的憑證、賬冊、報表和其他資料，有權(quán)向與所審計問題有關(guān)的單位和個人調(diào)查取證，有權(quán)對被審計監(jiān)督單位的原始憑證、有關(guān)資料等進行復印或復制，審計活動受法律保護，不受其他機構(gòu)、組織和個人干擾。

第十六條被審計單位對審計部門的工作應給予積極配合和協(xié)助，提供有關(guān)數(shù)據(jù)、資料和文件，對提供材料的真實性承擔責任。

第十七條審計部門對本部門組織的審計監(jiān)督工作質(zhì)量負責，有關(guān)責任要求應按國家相關(guān)法規(guī)和審計部門規(guī)定執(zhí)行。

第十八條審計人員對其在執(zhí)行職務時知悉的國家秘密和被審計單位的商業(yè)秘密，負有保密義務，并承擔相應的法律責任。

第十九條市政府在市審計局設(shè)立開發(fā)銀行貸款監(jiān)督舉報中心，舉

第六章附則

第二十條本辦法由市開發(fā)性金融合作領(lǐng)導小組和市審計局負責解釋。

第二十一條本辦法自頒布之日起施行。

第三篇：國家開發(fā)銀行政策性貸款資金管理辦法

國家開發(fā)銀行政策性貸款資金管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強國家開發(fā)銀行政策性貸款資金管理，發(fā)揮資金使用效益，促進地方經(jīng)濟社會發(fā)展，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定及市人民政府與國家開發(fā)銀行簽訂的開發(fā)性金融合作協(xié)議，結(jié)合本市實際，制定本辦法。

第二條 國家開發(fā)銀行用于本市的政策性貸款資金（以下簡稱貸款資金）的使用和管理適用本辦法。

第三條 鄭州市建設(shè)投資總公司（以下簡稱市建投總公司）為國家開發(fā)銀行政策性貸款借款人，負責與國家開發(fā)銀行河南省分行簽訂借款合同和貸款資金使用管理。

縣（市）、區(qū)建設(shè)項目需使用貸款資金的，由縣（市）、區(qū)人民政府指定的投融資主體與市建投總公司在國家開發(fā)銀行信貸政策及合同要求框架內(nèi)，簽訂相關(guān)協(xié)議。

縣（市）、區(qū)使用貸款資金項目的確定和貸款資金的使用與監(jiān)督按照市本級貸款項目規(guī)定執(zhí)行。

第二章 貸款項目確定及管理

第四條 建設(shè)項目具備下列條件的，可以申請使用貸款資金：

（一）項目建設(shè)符合鄭州市城市總體發(fā)展規(guī)劃、土地利用總體規(guī)劃、國家產(chǎn)業(yè)政策及區(qū)域經(jīng)濟政策；

（二）屬于市、縣（市）、區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施及文化教育等社會公益事業(yè)建設(shè)項目；

（三）對市、縣（市）、區(qū)經(jīng)濟發(fā)展具有重大拉動作用；

（四）屬于鄭州市政府投資項目計劃確定的項目；

（五）符合市人民政府規(guī)定，能夠促進區(qū)域經(jīng)濟快速健康發(fā)展的其他條件。

第五條 使用貸款資金的項目由市建投總公司根據(jù)申請，按照本辦法第四條規(guī)定的條件提出選擇意向，按市人民政府規(guī)定報經(jīng)批準。

貸款項目一經(jīng)確定，不得隨意變更。確需變更時，應按本辦法規(guī)定報經(jīng)市建投總公司同意后，按市人民政府規(guī)定履行報批手續(xù)。

第六條 使用貸款資金的項目按照《鄭州市政府投資項目管理條例》的規(guī)定進行管理，嚴格執(zhí)行項目招標投標制、項目法人責任制和稽查特派員制等基本制度。

第七條 使用貸款資金的項目由項目法人或政府指定的政府投資機構(gòu)作為建設(shè)單位，具體負責項目建設(shè)實施，并對項目建設(shè)全過程負責。

第三章 政策性貸款資金使用

第八條 政策性貸款資金實行“專戶管理、封閉運行”。貸款資金由市建投總公司在國家開發(fā)銀行開立帳戶進行統(tǒng)一管理。項目建設(shè)資金支付按市人民政府規(guī)定經(jīng)逐級審批后由該賬戶直接撥付至用款單位。

第九條 使用貸款資金中的項目用款資金的，應當具備下列條件：

（一）項目已按相關(guān)規(guī)定完成可行性研究、規(guī)劃許可、環(huán)境影響評價、用地審批等相關(guān)審批手續(xù)；

（二）項目資本金及配套資金落實，有具體的還款計劃和明確的擔保。

第十條 項目用款資金的使用應按下列程序進行：

（一）編制貸款資金總體使用計劃。項目法人或者政府投資機構(gòu)應根據(jù)項目投資計劃編制包含依法批準的項目總概算、工程預算、工程建設(shè)進度情況和自籌資金到位比例等內(nèi)容的貸款資金總體使用計劃，報市建投總公司，由市建投總公司按市人民政府規(guī)定審核匯總后報國家開發(fā)銀行批準；

（二）申請資金。項目法人或者政府投資機構(gòu)按照批準的資金使用計劃編制資金使用計劃報市建投總公司，由市建投總公司統(tǒng)籌安排；

（三）撥付資金。市建投總公司根據(jù)資金使用計劃和工程進展情況按照市人民政府規(guī)定辦理資金撥付手續(xù)，并按將資金撥付情況報市財政部門備案；

（四）使用資金。項目法人或者政府投資機構(gòu)對已撥付的資金嚴格按照確定的用途使用；

（五）歸還資金。項目法人或者政府投資機構(gòu)嚴格按照還款計劃歸還貸款資金。貸款資金總體使用計劃調(diào)整的，由項目法人或者政府投資機構(gòu)提出調(diào)整意見，由市建投總公司審核后報國家開發(fā)銀行核準。

第十一條 項目建成后，項目法人或者政府投資機構(gòu)要按照相關(guān)規(guī)定編制竣工決算，并將竣工決算及相關(guān)材料報市建投總公司。

第四章 貸款資金償還

第十二條 貸款資金償還堅持“誰用款，誰還款”原則，逐級落實還款責任。

第十三條 項目法人、政府投資機構(gòu)或者縣（市）、區(qū)投融資主體要加強項目貸款資金的使用管理，嚴格執(zhí)行基本建設(shè)財務管理制度，定期將資金使用情況報市建投總公司。第十四條 項目法人、政府投資機構(gòu)或者縣（市）、區(qū)投融資主體應嚴格按照市建投總公司的要求及時償還到期本息，將還款資金按時匯入市建投總公司在國家開發(fā)銀行開設(shè)的償債資金專戶，由市建投總公司統(tǒng)一償還。

第十五條 產(chǎn)生收益的項目和縣（市）、區(qū)使用貸款資金項目應以自身收益償還貸款，收益不足以償還的及無收益的貸款項目，償債資金由同級財政予以補貼。

財政部門要足額安排財政補貼資金，按時匯入市建投總公司開設(shè)的償債資金專戶，由市建投總公司負責用于項目建設(shè)期配套資本金和償付國家開發(fā)銀行貸款利息及到期本金。市建投總公司每年1月底前應當向市財政部門提交上還本付息報告。

第十六條 縣（市）、區(qū)投融資主體使用貸款資金的，縣（市）、區(qū)人民政府每年應當安排財政資金對縣（市）、區(qū)投融資主體進行足額財政補貼，專項用于籌集項目資本金和償還貸款資金本息。補貼資金不能及時到位的，市財政部門可通過扣除相關(guān)縣（市）、區(qū)財力予以補足。

第十七條 償債資金專戶的管理，參照《城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)專項基金管理辦法》（鄭政文〔2003〕254號）的規(guī)定執(zhí)行。

第五章 貸款資金使用監(jiān)督

第十八條 貸款資金的使用和歸還實行資金追償、問責和報告制度。

第十九條 項目法人或者政府投資機構(gòu)要嚴格按照批準的資金使用計劃執(zhí)行，及時還本付息。使用貸款資金的項目發(fā)生重大變更的，應及時向市建投總公司報告。

市發(fā)展改革、財政、審計、監(jiān)察等部門和國家開發(fā)銀行應按照各自職責對貸款資金進行監(jiān)督檢查。

第二十條 項目法人或者政府投資機構(gòu)有下列情形之一的，按下列規(guī)定處理：

（一）未按時償還項目貸款本息的項目法人，財政部門可在承擔還款責任的部門預算中逐年扣繳；

（二）違反建設(shè)程序、擅自改變項目建設(shè)內(nèi)容、提高建設(shè)標準、突破項目總概算的，由有權(quán)機關(guān)責令其限期改正，并按規(guī)定追究當事人和有關(guān)負責人的責任，逾期不改正的，暫緩撥付貸款資金；

（三）未按規(guī)定報送用款計劃、信息資料嚴重失實、會計核算不規(guī)范、資金使用不符合基本建設(shè)財務制度、未按規(guī)定作好項目財務決算的，責令限期改正；逾期未改正或不按要求改正的，暫緩撥付貸款資金。

使用貸款資金項目存在重大工程質(zhì)量問題和違紀問題的，責令限期改正，暫緩撥付貸款資金，并按規(guī)定追究當事人和有關(guān)負責人的責任。

第六章 附 則

第二十一條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

第四篇：解析關(guān)于陜西省人民政府使用國家開發(fā)銀行政策性貸款和還貸風險準備金管理辦法

陜西省人民政府使用國家開發(fā)銀行政策性貸款和還貸風險準備金管理辦法

第一章 總則

第一條 為了加強對陜西省人民政府使用國家開發(fā)銀行政策性貸款和還貸風險準備金的管理，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和陜西省人民政府與國家開發(fā)銀行簽訂的《開發(fā)性金融合作協(xié)議》和《開發(fā)性金融合作補充協(xié)議》，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于陜西省人民政府使用國家開發(fā)銀行政策性貸款項目規(guī)劃、評審、建設(shè)、資金使用和還貸風險準備金管理。

第三條 使用國家開發(fā)銀行政策性貸款的投資項目，必須符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、陜西省國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃的要求。遵循“科學定項、?？顚Ｓ?、嚴格監(jiān)督、確保安全”的原則，實現(xiàn)社會效益與經(jīng)濟效益相統(tǒng)一。

第四條 陜西省人民政府與國家開發(fā)銀行共同確定陜西省投資集團公司、陜西省投資公司(陜西省產(chǎn)業(yè)投資公司)、陜西省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資有限公司、陜西省地方鐵路公司為政策性貸款借款平臺(即統(tǒng)貸借款法人，以下簡稱借款平臺或借款法人)，負責政策性貸款的統(tǒng)借統(tǒng)還，采用參股和項目資本金注入等方式向項目投資。陜西省投資集團公司主要負責能源化工項目投資以及省政府確定的基礎(chǔ)設(shè)施項目的統(tǒng)借統(tǒng)還;陜西省投資公司主要負責裝備制造產(chǎn)業(yè)項目投資;陜西省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資有限公司主要負責高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)項目投資;陜西省地方鐵路公司主要負責鐵路項目投資。

第二章 管理機構(gòu)和職責

第五條 成立陜西省開發(fā)性金融合作領(lǐng)導小組(以下簡稱領(lǐng)導小組)，由省政府和國家開發(fā)銀行分管負責人任組長、副組長，由省發(fā)改委、省國資委、省財政廳、省審計廳和國家開發(fā)銀行陜西省分行(以下簡稱省開行)的負責人任成員。領(lǐng)導小組的主要職責：負責研究審核政策性貸款項目規(guī)劃、貸款使用和償還計劃，指導協(xié)調(diào)項目建設(shè)、資金使用等重大問題。

第六條 領(lǐng)導小組辦公室設(shè)在省發(fā)改委，由省發(fā)改委、省國資委、省財政廳和省開行等部門的相關(guān)人員組成。領(lǐng)導小組辦公室的主要職責：

(一)編制政策性貸款項目規(guī)劃;

(二)編制建設(shè)計劃和借款資金使用計劃;

(三)指導項目考察和評審工作;

(四)指導協(xié)調(diào)項目全過程的實施管理工作;

(五)會同省審計廳、省監(jiān)察廳、省重大項目稽查辦等部門監(jiān)督檢查項目實施和貸款使用情況;

(六)監(jiān)督管理政策性貸款的使用、償還和還貸風險準備金等事宜;

(七)負責非政策性貸款投資項目的咨詢、推薦和有關(guān)協(xié)調(diào)工作。

第七條 各借款平臺作為省政府指定的借款法人，主要職責是：

(一)負責與國家開發(fā)銀行簽訂貸款合同;

(二)負責項目考察和評審工作;

(三)負責與投資項目單位簽訂資金使用協(xié)議或投資協(xié)議;

(四)負責辦理資金撥付手續(xù)，并按項目建設(shè)進度撥付資金;

(五)負責對參股項目或注入資本金項目派駐董事進行管理;

(六)負責統(tǒng)貸資金本息的回收、償還;

(七)匯總上報貸款項目資金使用、回收、償還和工程進度報告;

(八)建立健全政策性貸款資金財務管理制度和項目內(nèi)部風險控制制度，嚴格實行分賬管理和分類管理。

第三章 項目規(guī)劃管理

第八條 政策性貸款的使用原則是“突出重點、擇優(yōu)確定、注重實效、誰借用誰歸還”。使用方式是參股投資、項目資本金注入和項目需要政府支持的其他方式。資金主要投向：鐵路、機場、公路、電力、水利、城建等基礎(chǔ)設(shè)施，能源化工、裝備制造、高新技術(shù)等優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)以及農(nóng)業(yè)、社會事業(yè)等薄弱領(lǐng)域。

第九條 使用政策性貸款投資項目由省級項目主管部門或借款平臺提出，經(jīng)各借款平臺認定后，領(lǐng)導小組辦公室進行匯總，提出省政策性貸款投資項目規(guī)劃草案，經(jīng)領(lǐng)導小組研究審核后，報省政府審定。項目規(guī)劃是審定借款平臺借用政策性貸款投資具體項目的依據(jù)。

第十條 政策性貸款項目規(guī)劃的調(diào)整，按上述程序報批審定。

第十一條 政策性貸款項目應按有關(guān)管理規(guī)定辦理審批、核準或備案相關(guān)手續(xù)，參照政府直接投資項目進行管理。其項目建議書、可行性研究報告應按《國務院關(guān)于投資體制改革的決定》和我省《實施意見》的要求完成審批。

第四章 項目的審定和運作

第十二條 項目列入政策性貸款項目規(guī)劃后，借款平臺對投資項目進行考察，組織專家進行評審，評審通過的項目由領(lǐng)導小組辦公室匯總報領(lǐng)導小組審定后，直接報省開行核貸。省開行將核準結(jié)果及時反饋給領(lǐng)導小組辦公室和借款平臺。借款平臺與開行簽訂《項目借款合同》，與用款人簽訂資金使用協(xié)議或投資協(xié)議。

第十三條 評審項目應具備的條件

(一)已列入政策性貸款投資項目規(guī)劃;

(二)符合政策性貸款的資金使用方向;

(三)項目已按規(guī)定程序完成審批、核準或備案;

(四)貸款項目還貸資金來源落實。

第十四條 項目評審的主要內(nèi)容

(一)項目概況。包括項目法人、建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容、項目建設(shè)期等。

(二)項目投資構(gòu)成。包括總投資、資本金、政策性貸款及其他資金來源;投資計劃及各項資金分年到位計劃。

(三)項目前期工作或建設(shè)進展情況。包括審批、核準或備案情況，已完成投資和工程量。

(四)貸款使用方案。包括：

1、借款具體用途。說明貸款用于土建、設(shè)備、材料、咨詢等的資金安排。

2、設(shè)備和材料采購清單。說明主要設(shè)備和材料的規(guī)格、數(shù)量、單價;說明采購采用公開招標、邀請招標、詢價采購或直接采購等方式。

(五)經(jīng)濟分析和財務評價的結(jié)論。

(六)貸款項目還貸資金來源落實情況。凡是通過借款方式實施的項目，項目單位必須向借款平臺提供資產(chǎn)抵押、股權(quán)或收益權(quán)質(zhì)押等形式的擔保;涉及市屬項目還必須由市財政向省財政提供反擔保。

第五章 項目實施管理

第十五條 各借款平臺在省開行分別開設(shè)“使用國家開發(fā)銀行政策性貸款資金結(jié)算專戶”，集中統(tǒng)一撥付資金和集中管理。

第十六條 借款平臺根據(jù)項目建設(shè)進度，向領(lǐng)導小組辦公室申報用款計劃，經(jīng)領(lǐng)導小組辦公室審核，并編報下達建設(shè)項目資金使用計劃后，由借款平臺分項目按國家開發(fā)銀行貸款程序辦理資金撥付手續(xù)。資金使用計劃如需調(diào)整，必須按上述程序報批。

第十七條 省財政廳和省開行負責對貸款具體支用情況進行監(jiān)督，省發(fā)改委負責對貸款項目投資方向進行審核，省審計廳負責對貸款資金使用和償還情況進行審計，省國資委負責對各借款平臺貸款項目效益進行考核，各借款平臺負責對政策性貸款資金和自有資金實行分賬管理。

第十八條 項目建設(shè)單位必須嚴格按照財務制度和借款資金支付協(xié)議或投資協(xié)議規(guī)定的條款辦理工程與設(shè)備價款結(jié)算，嚴格審批手續(xù)。按時向借款平臺報送投資項目財務決算，及時編報項目竣工財務決算，各借款平臺將上述情況匯總后報領(lǐng)導小組辦公室，做到設(shè)計有概算、施工有預算、竣工有決算。

第十九條 省發(fā)改委對政策性貸款建設(shè)項目，應參照重點建設(shè)項目進行管理，加強項目稽察工作。政策性貸款建設(shè)項目實行項目法人責任制、招投標制、工程建設(shè)監(jiān)理制、合同管理制。

第二十條 政策性貸款項目實行報告制度。已簽訂借款資金支付協(xié)議書或投資協(xié)議書的項目，項目單位每季度、每半年和年終向借款平臺提交項目進度報告，內(nèi)容包括資金到位和使用情況、項目進展情況、投資完成情況、效益實現(xiàn)情況等，借款平臺將上述情況匯總后報領(lǐng)導小組辦公室。第六章還貸風險準備金的使用、管理和監(jiān)督。

第六章 還貸風險準備資金的使用、管理和監(jiān)督

第二十一條 省財政廳在陜西省人民政府與國家開發(fā)銀行簽訂《開發(fā)性金融合作補充協(xié)議》之日起一個月內(nèi)，在省開行開立“陜西省使用國家開發(fā)銀行政策性貸款還貸風險準備金(以下簡稱還貸風險準備金)專戶”，用于歸集財政安排的還貸資金。各借款平臺在省開行開立“償債資金專戶”(以下簡稱償債專戶)，用于歸集納入還貸資金來源的項目自身收益、回收的資金、分紅、股權(quán)和債權(quán)轉(zhuǎn)讓收入、處置變現(xiàn)抵質(zhì)押收入等，并將該償債資金專戶作為貸款質(zhì)押擔保。

第二十二條 按照各借款平臺與省開行簽訂的政策性借款合同約定的日期和數(shù)額，在借款平臺以其償債專戶中的資金不足以清償借款合同項下債務時，用還貸風險準備金彌補借款平臺償債資金的缺口。

第二十三條 各借款平臺每年應根據(jù)政策性借款合同規(guī)定的分年還款計劃，編制下償還貸款本息計劃，并于11月底前報送省財政廳，由省財政廳匯總后負責編報含歸還國家開發(fā)銀行貸款本息的預算，并按規(guī)定程序報批。

第二十四條 還貸風險準備金來源包括：

(一)陜西省本級財政預算安排的還貸資金;

(二)省級財政專項資金、政府性基金、專項收入等;

(三)還貸風險準備金專戶資金收益;

(四)使用政策性貸款項目投產(chǎn)后上繳財政的收益;

(五)其他可用于還貸的財政性資金。

第二十五條 省財政廳每年將屬于還貸風險準備金來源中用于當年政策性貸款到期的償債本息資金最多分四次劃入還貸風險準備金專戶。

第二十六條 還貸風險準備金的支用

(一)借款平臺必須要求用款項目單位通過其在省開行開立的償債專戶，及時按借款合同規(guī)定的期限和金額歸集償債資金，并在每筆貸款本息到期日30日前，查驗償債專戶余額。若余額不足以還貸，要積極籌措和催收還貸資金;對經(jīng)過催收仍不能按期足額還貸的借款單位，有權(quán)依法對抵質(zhì)押物進行處置，同時向領(lǐng)導小組辦公室提交動用還貸風險準備金申請書。

(二)省開行在每筆貸款本息到期日20日前，查驗償債專戶余額。若余額不足以償還到期貸款本息，應根據(jù)到期貸款本息與償債專戶資金余額的缺口，及時向領(lǐng)導小組辦公室出具還貸缺口資金通知書。

(三)領(lǐng)導小組辦公室根據(jù)還貸缺口資金通知書和動用還貸風險準備金申請書進行初審，并經(jīng)領(lǐng)導小組審核后報省政府審定。貸款本息到期日10日前完成審批手續(xù)，并由省財政廳按到期貸款本息的缺口補足還貸風險準備金專戶余額。

(四)貸款本息到期時，若借款平臺未能按期還本付息，省財政廳根據(jù)省政府批準的動用還貸風險準備金數(shù)額，將用于彌補到期貸款本息缺口的還貸風險準備金，從還貸風險準備金專戶轉(zhuǎn)入借款平臺償債專戶，代為償還借款平臺應付本息;若貸款項目有抵押、質(zhì)押，借款平臺須同時啟動對抵質(zhì)押物的處置程序，并將其所得收益及時上繳財政;若省財政廳未及時劃款，省開行可以特種轉(zhuǎn)賬方式直接從還貸風險準備金專戶劃轉(zhuǎn)。

第二十七條 還貸風險準備金實行余額動態(tài)管理，省財政廳可以對還貸風險準備金專戶內(nèi)資金進行正常的資金調(diào)度，但在國家開發(fā)銀行每筆貸款本息到期日10日前，還貸風險準備金專戶余額必須能夠彌補借款平臺償還國家開發(fā)銀行的到期本息資金缺口。

第二十八條 借款平臺在省開行開立的償債專戶中余額多于國家開發(fā)銀行當期到期貸款本息時，如需提前還款，應提前60日，經(jīng)領(lǐng)導小組辦公室核準，由借款平臺向省開行提出書面申請，經(jīng)同意后，按照借款合同約定的方式還款。

第二十九條 還貸風險準備金的風險控制

(一)借款平臺對項目單位提供的擔?；虻仲|(zhì)押物進行認定(抵質(zhì)押物需由中介機構(gòu)按現(xiàn)值法進行評估)，對擔保的合法性和可靠性進行審查。省投資集團公司承貸省政府確定的基礎(chǔ)設(shè)施項目，可按項目借款額的2‰在收回借款時一次性向項目單位收取費用。項目用款單位有義務在約定的本息償付日，將資金存入借款平臺在省開行開立的結(jié)算賬戶，逾期不還者，借款平臺有權(quán)對抵質(zhì)押物進行處置，對擔保企業(yè)通過法律程序追究連帶償還責任。抵質(zhì)押物處置所得收益，應及時上繳財政，由省財政廳用于安排政策性貸款還貸風險準備金。

(二)借款平臺以投資方式投入經(jīng)營性建設(shè)項目形成的股權(quán)轉(zhuǎn)讓或拍賣收回的資金按法定程序上繳省財政，優(yōu)先用于償還開行政策性貸款本息。

(三)政策性貸款的建設(shè)項目實行借款法人和項目法人還貸終身負責制。依法應由借款法人和項目法人承擔的還款責任，不因有關(guān)當事人工作單位或職務變動、退休或退職等原因而免除。

(四)由市財政向省財政提供反擔保的建設(shè)項目，按借款平臺和項目單位約定的借款期限和數(shù)額不能足額償還政策性貸款本息時，省財政廳有權(quán)扣劃市財政相應款項。

(五)使用政策性貸款的經(jīng)營性建設(shè)項目投產(chǎn)后，若當期收益足額償付本息后仍有結(jié)余，扣除必要的營運資金后，剩余收益應上繳省財政，統(tǒng)籌用于政策性貸款本息的償還。

第三十條 相關(guān)部門和單位要嚴格執(zhí)行本辦法，積極組織收入，不得截留、挪用貸款及還貸資金。政策性貸款的結(jié)算賬戶、還貸風險準備金賬戶、償債專戶與借款平臺的其他賬戶應嚴格區(qū)分，不得相互截留、挪用。如有截留、挪用的責令整改，限期歸還原資金渠道，并對相關(guān)責任人按規(guī)定給予行政處分。涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究其刑事責任。

第三十一條 使用政策性貸款項目和還貸風險準備金的管理，接受監(jiān)察、審計、財政等部門的監(jiān)督檢查和社會監(jiān)督。

第七章 附則

第三十二條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

第三十三條 本辦法由領(lǐng)導小組辦公室負責解釋。文章來源：中顧法律網(wǎng)(免費法律咨詢，就上中顧法律網(wǎng)）

第五篇：中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行政策性貸款管理辦法

中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行政策性貸款管理辦法

第一章 總 則

第一條 為貫徹執(zhí)行國家宏觀調(diào)控政策，規(guī)范中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行（以下簡稱農(nóng)發(fā)行）政策性貸款管理，明確和維護借貸雙方的權(quán)利和義務，依據(jù)國家相關(guān)政策、法律法規(guī)和《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行信貸基本制度》，制定本辦法。

第二條 政策性貸款是指為支持客戶執(zhí)行國家及地方宏觀調(diào)控任務而發(fā)放的，政府給予相應利息、費用、損失等補貼的貸款。

第三條 政策性貸款的發(fā)放和管理應遵循以下原則：

（一）政策指導。以國家宏觀調(diào)控政策為指導，貸款嚴格按國家下達的計劃和農(nóng)發(fā)行的相關(guān)規(guī)定發(fā)放和管理。

（二）嚴格準入。借款人必須具備承擔政策性任務的資格，滿足政策性貸款的條件。

（三）落實補貼。政策性貸款發(fā)放前，必須落實各項財政補貼來源。

（四）分類管理。對不同類別的借款人，采取不同管理方法。

第二章 貸款對象、種類、用途和條件

第四條 貸款對象。凡承擔縣級（含）以上政府賦予的政策性任務的客戶，均可申請政策性貸款。

第五條 貸款種類和用途。

（一）儲備類貸款。用于解決借款人執(zhí)行政府糧、棉、油、肉、糖等儲備計劃的資金需要。

（二）調(diào)控類貸款。用于解決借款人執(zhí)行政府糧、棉、油、肉等調(diào)控計劃的資金需要。

（三）輪換類貸款。用于解決借款人輪換政策性庫存商品的合理資金需要。

（四）其他類貸款：經(jīng)農(nóng)發(fā)行總行批準的其他政策性貸款。

第六條 貸款條件。申請政策性貸款的借款人，除應具備《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行信貸基本制度》規(guī)定的基本條件外，還應具備以下條件：

（一）經(jīng)政府或相關(guān)部門確定，具有承擔政策性商品儲備、調(diào)控任務的資格；

（二）持有政府相關(guān)部門指定或委托執(zhí)行儲備、輪換、調(diào)控等任務的相關(guān)文件；

（三）政府確定的利息、費用、損失等補貼來源已落實；

（四）具備相應的承儲能力。

第三章 貸款期限、利率、額度和方式

第七條 貸款期限。政策性貸款期限按照儲備或調(diào)控計劃規(guī)定的期限確定；沒有規(guī)定期限的，按照政策性商品輪換期限確定，一般不超過3年；輪換貸款期限根據(jù)實際需要確定，一般不超過半年。

第八條 貸款利率。政策性貸款利率按照人民銀行及農(nóng)發(fā)行相關(guān)利率管理規(guī)定執(zhí)行。

第九條 貸款額度。借款人政策性貸款額度按政府有關(guān)部門核定的政策性商品數(shù)量和入庫成本核定。輪換類貸款額度根據(jù)計劃輪換數(shù)量和市場價格確定。

第十條 貸款方式。政策性貸款一般采取信用貸款方式。其中地方儲備糧油輪換類貸款一般采用擔保貸款方式。對于地方財政補貼能夠彌補價差虧損，或足額建立輪換風險準備金的輪換類貸款，可采取信用貸款方式。

第四章 管理要點

第十一條 政策性貸款，按?？顚Ｓ?、庫貸掛鉤、封閉運行的要求進行管理。確保政策性商品庫存數(shù)量與銀行臺帳、國家儲備或調(diào)控計劃一致，庫存質(zhì)量符合國家規(guī)定標準，貸款余額與庫存成本相符。

第十二條 帳戶管理。政策性貸款借款人，應按照農(nóng)發(fā)行相關(guān)要求，開立收購資金專戶或信貸資金專戶。政策性融資客戶原則上應在農(nóng)發(fā)行開立基本存款帳戶。政策性貸款的發(fā)放、支付應通過收購資金專戶或信貸資金專戶進行。

第十三條 資金支付。借款人采取收購方式完成政策性任務的，在收購前向開戶行報送用款計劃，開戶行根據(jù)用款計劃合理支付鋪底資金。收購啟動后，開戶行按借款人實際入庫商品數(shù)量和有關(guān)憑證支付

后續(xù)資金。借款人采取調(diào)入方式完成政策性任務的，可根據(jù)購銷合同支付資金。收購或調(diào)入結(jié)束后，有剩余資金的，及時收回貸款。

第十四條 庫存監(jiān)管。

（一）首次核查。開戶行應在借款人收儲、輪換、移庫等業(yè)務結(jié)束后，及時進行全面核查，確保銀企帳帳、帳實、帳表相符，庫存商品品種、數(shù)量、成本、質(zhì)量與國家下達的儲備計劃或調(diào)控任務相銜接。

（二）定期檢查。開戶行應定期核查借款人的政策性商品庫存，防止出現(xiàn)虧庫、短庫。各級管理行應對所轄基層行庫存核查制度執(zhí)行情況進行經(jīng)常性檢查、督導，并定期抽查轄區(qū)內(nèi)政策性商品庫存。

（三）分類管理。對流通類客戶政策性貸款形成的商品庫存，嚴格實行“購貸銷還、庫貸掛鉤”管理。對加工(含轉(zhuǎn)化)類客戶政策性貸款形成的商品庫存，嚴格實行庫貸掛鉤管理。

第十五條 銷售與回籠貨款監(jiān)管。

借款人政策性商品出庫，應向開戶行提交相關(guān)部門下達的出庫或銷售計劃文件。開戶行應按計劃文件規(guī)定監(jiān)督政策性商品出庫及貨款結(jié)算，督促銷售回籠貨款全額歸行，并及時收回貸款本息。

第十六條 庫存輪換管理。

（一）借款人采取“先銷后購”方式輪換政策性庫存，輪出庫存回籠的銷貨款，原則上應收回貸款。如確有需要，也可直接用于輪入政策性商品。

（二）借款人采取“先購后銷”方式輪換政策性庫存，應先發(fā)放輪換貸款輪入商品，政策性商品輪出后應及時收回輪換貸款。

第十七條 政策性貸款到期，如政府尚未下達出庫或銷售計劃，且政策性商品庫存數(shù)量賬實相符，質(zhì)量良好，由借款人提出書面申請，開戶行辦理借新還舊。輪換類貸款不得借新還舊也不得辦理展期。

第十八條 集團客戶使用政策性貸款，應按照《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行集團客戶信貸管理辦法》的相關(guān)要求，充分發(fā)揮農(nóng)發(fā)行系統(tǒng)協(xié)同共管作用，落實封閉管理各項措施。對集團成員之間的政策性信貸資金往來，原則上應通過在農(nóng)發(fā)行開設(shè)的帳戶劃轉(zhuǎn)。

第十九條 借款人擠占挪用政策性貸款或違規(guī)操作導致政策性庫存短庫、虧庫，應按照有關(guān)規(guī)定給予相應的制裁。

第五章 附 則

第二十條 政策性貸款的操作按照《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行信貸業(yè)務操作手冊》相關(guān)規(guī)定辦理。

第二十一條 本辦法由總行負責制定、解釋和修訂。

第二十二條 本辦法自2010年1月1日起執(zhí)行。