第一篇：伊利集團(tuán)員工任中及離任審計(jì)管理辦法

內(nèi)蒙古伊利實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司

員工任中及離任審計(jì)管理辦

法（試行）

1.目的

由內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)任期內(nèi)或離任員工在履職期間的工作開(kāi)展情況進(jìn)行客觀(guān)評(píng)價(jià)，輔助業(yè)務(wù)部門(mén)識(shí)別經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、明確責(zé)任歸屬，促進(jìn)業(yè)務(wù)部門(mén)完善內(nèi)部控制。2.適用對(duì)象

2.1集團(tuán)總部各職能部門(mén)負(fù)責(zé)人、生活服務(wù)公司負(fù)責(zé)人。2.2各事業(yè)部總經(jīng)理助理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理。

2.3各事業(yè)部職能部門(mén)、工廠(chǎng)、銷(xiāo)售大區(qū)、奶源區(qū)域、飼料公司、畜牧公司負(fù)責(zé)人。2.4由集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)或事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)指定的其他任中、離任審計(jì)對(duì)象。3．管理辦法

3.1任中、離任審計(jì)的評(píng)價(jià)范圍

任中、離任審計(jì)項(xiàng)目評(píng)價(jià)范圍包括但不限于：任期內(nèi)財(cái)務(wù)收支與成本核算的合規(guī)性、主要經(jīng)營(yíng)（管理）指標(biāo)的完成情況、所負(fù)責(zé)關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)部控制情況、重大項(xiàng)目決策實(shí)施情況、增強(qiáng)企業(yè)活力和發(fā)展后勁工作、合規(guī)情況、遺留問(wèn)題和或有經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)、其他需要審計(jì)的內(nèi)容。3.2任中及離任審計(jì)的原則 3.2.1獨(dú)立、客觀(guān)、公正、保密。3.2.2任中必審；先審后離。

-1-3.3任中審計(jì)項(xiàng)目的開(kāi)展

3.3.1在本辦法2.1-2.3范圍內(nèi)的管理人員，可由審計(jì)部或?qū)?yīng)事業(yè)部審計(jì)室負(fù)責(zé)人提出，經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)或事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)同意后，開(kāi)展針對(duì)該崗位人員的任中審計(jì)項(xiàng)目。該范圍內(nèi)全部人員兩年內(nèi)接受的任中審計(jì)次數(shù)不得少于一次。

3.3.2其它崗位人員，由集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)或事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)指定開(kāi)展針對(duì)該崗位人員的任中審計(jì)項(xiàng)目。

3.3.3任中審計(jì)需要在項(xiàng)目正式開(kāi)始前，由審計(jì)部門(mén)以通知書(shū)的形式告知相關(guān)部門(mén)及被審計(jì)人員。

3.4離任審計(jì)項(xiàng)目的開(kāi)展

3.4.1本辦法所稱(chēng)離任是指離開(kāi)現(xiàn)職位，包括但不限于辭職、解聘、免職、退休及崗位調(diào)整（含晉升、降職、平調(diào)等）。崗位職責(zé)不發(fā)生變動(dòng)，由副職轉(zhuǎn)正的情況不包括在本辦法所稱(chēng)離任范圍。3.4.2離任通知

3.4.2.1本辦法2.1-2.3范圍內(nèi)的人員發(fā)生解聘、免職、退休及崗位調(diào)整（含晉升、降職、平調(diào)等）時(shí)，人力資源部門(mén)在正式辦理離任手續(xù)兩周前，書(shū)面通知審計(jì)部門(mén)；主動(dòng)辭職時(shí)，人力資源部門(mén)即刻書(shū)面通知審計(jì)部門(mén)。

3.4.2.2審計(jì)部門(mén)接到通知后開(kāi)展離任審計(jì)，在審計(jì)結(jié)果正式出具前，被審計(jì)人員可先行辦理工作交接相關(guān)事項(xiàng)，不得辦理離任審批手續(xù)。

3.4.2.3在本辦法2.1-2.2范圍內(nèi)人員離任時(shí)，由總部人力資源部書(shū)面通知總部審計(jì)部負(fù)責(zé)人。

3.4.2.4在本辦法2.3范圍內(nèi)的人員離任時(shí)，由所在事業(yè)部人力資源部門(mén)書(shū)面通知本事業(yè)部審計(jì)室負(fù)責(zé)人。

3.4.3離任審計(jì)需要在項(xiàng)目正式開(kāi)始前，以通知書(shū)的形式告知相關(guān)部門(mén)及人員。通知書(shū)中應(yīng)包括預(yù)計(jì)需要的時(shí)間，如實(shí)際作業(yè)超出該預(yù)計(jì)時(shí)間，則需要及時(shí)通知相關(guān)部門(mén)及人員，并說(shuō)明原因。

3.4.4對(duì)本辦法2.4范圍內(nèi)人員開(kāi)展離任審計(jì)時(shí)，由審計(jì)部門(mén)及時(shí)通知該員工所在單位人力資源部門(mén)，并根據(jù)實(shí)際情況參照上述標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)展離任審計(jì)。3.5任中及離任審計(jì)的配合

被審計(jì)人員及相關(guān)部門(mén)需積極配合審計(jì)部門(mén)提供相關(guān)資料及其它方面的協(xié)助。

-2-3.6任中、離任審計(jì)結(jié)果的報(bào)告及應(yīng)用

3.6.1任中、離任審計(jì)報(bào)告正式發(fā)出前，原則上需要溝通并獲得被審計(jì)人員或其所在部門(mén)的回復(fù)。特殊情況下未進(jìn)行溝通或未獲得回復(fù)時(shí)，需要在報(bào)告中注明原因。3.6.2任中、離任審計(jì)報(bào)告分無(wú)保留意見(jiàn)報(bào)告和有保留意見(jiàn)報(bào)告。3.6.3無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告內(nèi)容僅供業(yè)務(wù)部門(mén)管理、人員評(píng)估時(shí)參考。

3.6.4有保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告中特別標(biāo)明的重要事項(xiàng)，需要被審計(jì)人員所在部門(mén)或其直接上級(jí)將落實(shí)結(jié)果或排期發(fā)送審計(jì)部門(mén)，并經(jīng)審計(jì)部門(mén)正式確認(rèn)后，方可辦理人員的離任手續(xù)。

3.6.5由于被審計(jì)人員配合問(wèn)題導(dǎo)致無(wú)法完成審計(jì)時(shí)，出具有保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。4.附則

4.1本辦法自頒布之日起開(kāi)始執(zhí)行。4.2.本辦法由集團(tuán)審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。

第二篇：?jiǎn)T工離職離任審計(jì)規(guī)定

員工離職離任審計(jì)規(guī)定

為加強(qiáng)對(duì)INC公司各公司、各部門(mén)離職、離任員工的審計(jì)監(jiān)督，維護(hù)公司利益，保障INC公司的健康發(fā)展，特制定本規(guī)定。

一、本規(guī)定適用于INC公司及其職能部門(mén)。

二、公司實(shí)行離職、離任員工審計(jì)監(jiān)督制度，員工在離職、離任時(shí)均須接受公司的審計(jì)監(jiān)督。

上述離職是指：?jiǎn)T工辭職、協(xié)議解除勞動(dòng)關(guān)系、勞動(dòng)合同期滿(mǎn)解聘、辭退、自動(dòng)離職和違紀(jì)開(kāi)除。

上述離任是指：不再擔(dān)任現(xiàn)職務(wù)或調(diào)離現(xiàn)工作崗位。

三、員工在離職時(shí)應(yīng)當(dāng)首先接受審計(jì)監(jiān)督，在審計(jì)結(jié)果出來(lái)以前，應(yīng)發(fā)工資、獎(jiǎng)金、提成等暫時(shí)凍結(jié)，各項(xiàng)福利費(fèi)用、補(bǔ)貼、報(bào)銷(xiāo)等均須暫停。員工通過(guò)離職審計(jì)后，方能辦理其他離職手續(xù)。

四、財(cái)務(wù)部、法律部負(fù)責(zé)對(duì)離職、離任員工進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。員工在職、在任期間的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支是否真實(shí)、合法，各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)是否符合公司規(guī)定，以及簽字權(quán)的行使是否正確等，是審計(jì)監(jiān)督的重點(diǎn)。

五、一般員工的離職、離任審計(jì)按原規(guī)定執(zhí)行，對(duì)于事業(yè)部經(jīng)理以上級(jí)別的員工，除公司首席執(zhí)行官書(shū)面指定的專(zhuān)人負(fù)責(zé)外，由財(cái)務(wù)部管理會(huì)計(jì)和法律部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。

六、審計(jì)人員對(duì)員工的審計(jì)結(jié)果要簽字確認(rèn)，對(duì)于事業(yè)部經(jīng)理以上級(jí)別的員工，被指定的審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)出具詳細(xì)的審計(jì)報(bào)告。

七、財(cái)務(wù)部審計(jì)人員依照法律規(guī)定和公司規(guī)章制度獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)。審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)客觀(guān)公正，實(shí)事求是，保守秘密。

第三篇：集團(tuán)董事長(zhǎng)離任審計(jì)述職報(bào)告

寫(xiě)寫(xiě)幫文秘助手(004km.cn)之集團(tuán)董事長(zhǎng)離任審計(jì)述

職報(bào)告

從我2008年6月份來(lái)到這片熱土到今年因?yàn)閸徫徽{(diào)整回到西安已經(jīng)四年多了。回想四年的工作歷練和歲月征程，我思緒萬(wàn)千，感觸頗深，這里承載著我們一個(gè)團(tuán)隊(duì)的責(zé)任、奮斗、成長(zhǎng)、戰(zhàn)績(jī)，更承載著我們每一個(gè)石油人的信念、追求、情感、榮譽(yù)!四年來(lái)，在集團(tuán)公司黨委、集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我們齊心協(xié)力，團(tuán)結(jié)奮斗，挑戰(zhàn)困難，一切從零開(kāi)始艱辛創(chuàng)業(yè)，實(shí)現(xiàn)了各個(gè)階段的各項(xiàng)目標(biāo)。四年來(lái)，我們深入研究，優(yōu)化部署，著力推進(jìn)區(qū)域勘探開(kāi)發(fā)一體化，油藏評(píng)價(jià)取得突破成果。四年來(lái)，我們科技建產(chǎn)，高效組織，聚精會(huì)神搞建設(shè)，產(chǎn)能建設(shè)高效運(yùn)行;四年來(lái)，我們精細(xì)管理，強(qiáng)化注水，一點(diǎn)一滴增產(chǎn)奪豐收，磨刀石上鬧革命。四年來(lái)，我們眾志成城，嚴(yán)防死守，有效的保衛(wèi)擴(kuò)大了油田生產(chǎn)與油區(qū)礦權(quán)。四年來(lái)，我們警鐘長(zhǎng)鳴，高度防范，保證了安全生產(chǎn)的平穩(wěn)局面。四年來(lái)，我們緊了又緊，嚴(yán)密控制，一心一意謀取低成本發(fā)展。四年來(lái)，我們堅(jiān)持雙贏，團(tuán)結(jié)一心，營(yíng)造了良好的內(nèi)外部工作環(huán)境。特別是四年來(lái)，我們和廣大干部員工手拉手，肩并肩，一起經(jīng)歷了奮斗的艱辛，享受了成功的喜悅，在與天斗、與地斗，與各種困難斗爭(zhēng)的過(guò)程中建立了非常深厚的情意，以及共同的使命感、責(zé)任感、成就感、欣慰感。我們不能忘記朝夕與共、榮辱與共、患難與共的深厚情感，我們不能忘記齊心克難、齊心攻關(guān)、齊心團(tuán)結(jié)的鐵石默契，我們不能忘記開(kāi)發(fā)好、建設(shè)好、管理好五蛟油田的錚錚誓言，我們不能忘記熱愛(ài)團(tuán)隊(duì)、忠誠(chéng)團(tuán)隊(duì)、奉獻(xiàn)團(tuán)隊(duì)的無(wú)悔選擇!在此，我向集團(tuán)公司黨委、集團(tuán)公司、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)以及公司各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我多年來(lái)工作的支持、幫助和指導(dǎo)表示衷心的感謝，向全體干部員工的辛勤勞動(dòng)、無(wú)私奉獻(xiàn)表示深深的敬意!

現(xiàn)將我四年來(lái)的工作述職如下，請(qǐng)審計(jì)監(jiān)察組各位領(lǐng)導(dǎo)、各位員工代表審議!

一、取得主要工作業(yè)績(jī)

(一)產(chǎn)能建設(shè)成果豐碩喜人。自單位2008年組建成立以來(lái)，我們克服人員緊缺、用工多樣、礦權(quán)爭(zhēng)議頻繁、優(yōu)質(zhì)儲(chǔ)量不足、生產(chǎn)組織難度大、安全環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)高等諸多困難，一切從零起步，超常規(guī)組織，快節(jié)奏啟動(dòng)，精細(xì)化管理，迅速掀起了建產(chǎn)高潮，促使油田快速成長(zhǎng)為集團(tuán)超低滲透油田開(kāi)發(fā)的后起之秀。累計(jì)完成產(chǎn)能建任務(wù)22萬(wàn)噸，發(fā)現(xiàn)了3個(gè)侏羅系油藏和三疊系多套油層組，新增探明含油面積55.37平方千米，新增探明地質(zhì)儲(chǔ)量3396.78萬(wàn)噸，新鉆井265口，配套完成了30萬(wàn)噸產(chǎn)能建設(shè)工作量，并為集團(tuán)擴(kuò)大建產(chǎn)50萬(wàn)噸的奠定了堅(jiān)實(shí)的資源基礎(chǔ)。

(二)礦權(quán)保護(hù)拓展卓有成效。2008年以來(lái)，我們按照“立足和諧，講究策略，維護(hù)礦權(quán)，守住地盤(pán)，拓展空間，突破難點(diǎn)，贏得主動(dòng)”的工作思路，從油田南試驗(yàn)區(qū)面積9.3平方公里礦權(quán)為出發(fā)點(diǎn)，鍥而不舍，穩(wěn)步推進(jìn)，逐步鞏固了集團(tuán)油田礦權(quán)，特別是在近年來(lái)激烈的礦權(quán)之爭(zhēng)夾縫中，爭(zhēng)搶礦權(quán)面積29.8平方公里，將礦權(quán)面積從66.9平方公里擴(kuò)大到96.7平方公里，拓展了集團(tuán)的續(xù)發(fā)展空間。

(三)示范油田創(chuàng)建取得突破。積極引入“標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)、模塊化建設(shè)、數(shù)字化管理”的建設(shè)理念，完成了白181等3個(gè)井區(qū)的數(shù)字化配套建設(shè)，建成了集團(tuán)第一個(gè)數(shù)字化油田;根據(jù)不同區(qū)塊、不同層系、不同類(lèi)型儲(chǔ)層的特點(diǎn)，大膽開(kāi)展儲(chǔ)層改造工藝創(chuàng)新，走出了超低滲油藏科學(xué)效益開(kāi)發(fā)的新路子;推動(dòng)質(zhì)量管理體系水平再上新臺(tái)階，推動(dòng)安全建產(chǎn)、清潔建產(chǎn)、文明建產(chǎn)，油田穩(wěn)步邁入現(xiàn)代化科技環(huán)境友好型油田。項(xiàng)目組在示范油田建設(shè)中形成的《精細(xì)化管理，效益化開(kāi)發(fā)，打造數(shù)字化綠色生態(tài)油田——油田20萬(wàn)噸產(chǎn)能建設(shè)工程項(xiàng)目管理成果》2011年榮獲全國(guó)第六屆工程項(xiàng)目管理二等獎(jiǎng)，為國(guó)內(nèi)同行樹(shù)立了典范。

(四)原油生產(chǎn)年年超計(jì)劃完成。2008年以來(lái)，我們始終以“采油人的天職就是多拿油”為己任，以“穩(wěn)得住、上得去、管得好”為奮斗目標(biāo)，持續(xù)優(yōu)化指揮系統(tǒng)、產(chǎn)量監(jiān)控系統(tǒng)和生產(chǎn)支撐系統(tǒng)，大力實(shí)施“老井穩(wěn)產(chǎn)、措施增產(chǎn)、新井投產(chǎn)”三大重點(diǎn)工程，積極解決了繁重的生產(chǎn)建設(shè)任務(wù)、緊縮的操作成本、復(fù)雜的油區(qū)治安環(huán)境和日益突出的老油田穩(wěn)產(chǎn)開(kāi)發(fā)難題，牢牢把握原油生產(chǎn)的主動(dòng)權(quán)，確保了原油產(chǎn)量的快速攀升。

(五)油田開(kāi)發(fā)良性全線(xiàn)飄紅。圍繞“降低自然遞減”這個(gè)中心，持續(xù)完善油田開(kāi)發(fā)管理體系，重點(diǎn)抓好精細(xì)注水和工藝配套兩大工程，狠抓油藏平面、剖面治理，加強(qiáng)井區(qū)技術(shù)力量和現(xiàn)場(chǎng)管理，提高注、采、輸系統(tǒng)效率，實(shí)現(xiàn)了油田開(kāi)發(fā)持續(xù)穩(wěn)定。

(六)效益業(yè)績(jī)目標(biāo)全面實(shí)現(xiàn)。在產(chǎn)能建設(shè)項(xiàng)目上，集團(tuán)公司下達(dá)萬(wàn)噸產(chǎn)能建設(shè)投資計(jì)劃4500萬(wàn)元，實(shí)際萬(wàn)噸產(chǎn)能建設(shè)完成4116.53萬(wàn)元，嚴(yán)格控制在計(jì)劃范圍之內(nèi)。在作業(yè)區(qū)收入利潤(rùn)及預(yù)算執(zhí)行方面，每年收入利潤(rùn)超額完成、操作成本在計(jì)劃范圍內(nèi)運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)了效益開(kāi)發(fā)的目標(biāo)。

(七)精細(xì)管理深化落地有聲。全面推行“精細(xì)化管理”，對(duì)重點(diǎn)工作實(shí)行跟進(jìn)考核管理，成立了老油田穩(wěn)產(chǎn)、措施增油、注水管理、隱患治理、數(shù)字化建設(shè)、成本管控6個(gè)精細(xì)化工作小組，與機(jī)關(guān)組室負(fù)責(zé)人簽訂重點(diǎn)目標(biāo)責(zé)任書(shū)，步步靠實(shí)管理措施，逐級(jí)落實(shí)任務(wù)職責(zé)，促進(jìn)以強(qiáng)化注水、措施挖潛、技術(shù)增產(chǎn)、節(jié)能降耗、安全生產(chǎn)等重點(diǎn)生產(chǎn)任務(wù)的完成，實(shí)現(xiàn)了油田開(kāi)發(fā)精細(xì)化管理、安全環(huán)保精細(xì)化作業(yè)、采油成本精細(xì)化管控、基礎(chǔ)工作精細(xì)化雕琢，確保了全年業(yè)績(jī)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

(八)打造了長(zhǎng)實(shí)隴東形象品牌。在實(shí)踐中培育了“目標(biāo)一致、苦樂(lè)與共、鍥而不舍、精益求精”的團(tuán)隊(duì)精神，助推了五蛟油田的快速發(fā)展。所在單位1人榮獲“中石油勞動(dòng)模范”榮譽(yù)、6人獲得油田公司級(jí)榮譽(yù)，10人榮獲長(zhǎng)慶油田隴東油區(qū)勞動(dòng)競(jìng)賽先進(jìn)個(gè)人，單位連續(xù)四年榮獲“慶陽(yáng)市油區(qū)治安綜合治理先進(jìn)單位”、“慶陽(yáng)市和諧模范油區(qū)創(chuàng)建先進(jìn)單位”和“慶陽(yáng)市納稅明星企業(yè)”殊榮，為集團(tuán)爭(zhēng)得了榮譽(yù)，樹(shù)立了良好內(nèi)外部形象。

第四篇：集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)管理辦法

地產(chǎn)集團(tuán)公司文件

內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作，明確審計(jì)機(jī)構(gòu)及人員的職責(zé)，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在強(qiáng)化內(nèi)部控制、改善經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)并結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本管理辦法。

第二條 本辦法規(guī)定了審計(jì)體系的管理模式、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及人員的職責(zé)與權(quán)限、內(nèi)部審計(jì)工作的程序等規(guī)范，是開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作的基本標(biāo)準(zhǔn)。

第三條 本辦法適用于集團(tuán)及各下屬公司。

第二章 審計(jì)機(jī)構(gòu)及人員

第四條 集團(tuán)設(shè)立審計(jì)部并配置專(zhuān)職人員從事內(nèi)部審計(jì)工作，履行內(nèi)部審計(jì)職能。

第五條 審計(jì)體系受董事長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)并報(bào)告工作。審計(jì)部負(fù)責(zé)人的任免由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

第六條 審計(jì)部建立例會(huì)制度和內(nèi)外部學(xué)習(xí)制度，保證審計(jì)人員的溝通交流與業(yè)務(wù)資格的繼續(xù)教育權(quán)利。

第七條 審計(jì)部根據(jù)需要配備6名內(nèi)部審計(jì)人員，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備與工作相適應(yīng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)及業(yè)務(wù)技能。

第八條 審計(jì)人員應(yīng)具備以下條件之一：

1、具有房地產(chǎn)工程技術(shù)工作經(jīng)驗(yàn)3年以上；

2、通過(guò)國(guó)家統(tǒng)一考試，取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師、資產(chǎn)評(píng)估師、造價(jià)工程師等任一資格證書(shū)；

3、從事審計(jì)工作3年以上，并具有高級(jí)會(huì)計(jì)師或高級(jí)工程師職稱(chēng)。

第九條 內(nèi)部審計(jì)人員開(kāi)展正常工作不受其他部門(mén)或個(gè)人的干涉與阻撓，任何部門(mén)或個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)內(nèi)部審計(jì)人員。

第十條 內(nèi)部審計(jì)人員必須嚴(yán)格遵守職業(yè)道德與工作紀(jì)律，在審計(jì)過(guò)程中始終保持獨(dú)立性、忠于職守、堅(jiān)持原則，保證審計(jì)結(jié)果的客觀(guān)公正，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。

第十一條 內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，與被審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。

第十二條 內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)審計(jì)過(guò)程中了解的商業(yè)秘密，負(fù)有保密義務(wù)。

第三章 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作職責(zé)及權(quán)限

第十三條 審計(jì)部應(yīng)履行以下內(nèi)部審計(jì)職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)擬定內(nèi)部審計(jì)工作的各項(xiàng)規(guī)章制度，制定內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃；

2、對(duì)集團(tuán)及下屬公司內(nèi)部控制的健全性和有效性進(jìn)行評(píng)審；

3、對(duì)集團(tuán)及下屬公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)營(yíng)管理實(shí)施定期審計(jì)；

4、對(duì)集團(tuán)財(cái)報(bào)、中期財(cái)報(bào)、資金管理、物資采購(gòu)、項(xiàng)目招投標(biāo)、工程預(yù)結(jié)算、項(xiàng)目投資等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)；

5、對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人任職期間或離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)；

6、其他審計(jì)事項(xiàng)。

第十四條 審計(jì)部可在授權(quán)內(nèi)履行以下內(nèi)部監(jiān)察職責(zé)：

1、監(jiān)督檢查各部門(mén)、各項(xiàng)目對(duì)公司規(guī)章制度的執(zhí)行情況；

2、受理對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為的投訴、舉報(bào)；

3、參與對(duì)重大事件的調(diào)查

4、董事長(zhǎng)（或總裁）臨時(shí)安排的其他監(jiān)察事項(xiàng)。第十五條 審計(jì)部具備以下內(nèi)部審計(jì)工作權(quán)限

1、根據(jù)工作需要，要求集團(tuán)內(nèi)部各單位抄報(bào)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算及決算、績(jī)效考核等文件；月度、季度及財(cái)務(wù)報(bào)表（告）和其他有關(guān)文件資料；

2、檢查與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料、財(cái)務(wù)帳目及其他資料，查閱相關(guān)的會(huì)議紀(jì)要，對(duì)實(shí)物進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘察；

3、檢查有關(guān)的計(jì)算機(jī)體系及其電子數(shù)據(jù)和資料；

4、列席參加集團(tuán)召開(kāi)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)例會(huì)以及有關(guān)重大投資、資產(chǎn)處置、財(cái)務(wù)收支預(yù)算、決算等其他與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的會(huì)議，參與研究制定有關(guān)的規(guī)章制度；

5、有權(quán)要求被審計(jì)對(duì)象就審計(jì)事項(xiàng)涉及的問(wèn)題做出解釋與說(shuō)明；

6、對(duì)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的問(wèn)題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料；

7、審計(jì)人員認(rèn)為有必要的其他要求。

第十六條 審計(jì)人員依法行使職權(quán)，被審計(jì)對(duì)象要予以配合，不得拒絕、阻礙。對(duì)妨礙、阻撓審計(jì)人員履行職責(zé)的部門(mén)和個(gè)人，將追究其責(zé)任。

第四章 工作程序

第十七條 審計(jì)部依據(jù)防范風(fēng)險(xiǎn)及管理的需要，制定內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃、工作方案，報(bào)董事長(zhǎng)審批。

第十八條 審計(jì)工作程序

審計(jì)部依據(jù)計(jì)劃或董事長(zhǎng)要求開(kāi)展審計(jì)工作，依照以下工作程序執(zhí)行：

（一）審前準(zhǔn)備階段

1、項(xiàng)目立項(xiàng)

立項(xiàng)依據(jù)：審計(jì)工作計(jì)劃、董事長(zhǎng)要求、有關(guān)部門(mén)委托等

2、成立項(xiàng)目組

審計(jì)部應(yīng)組成不少于2人的審計(jì)項(xiàng)目組，項(xiàng)目組設(shè)組長(zhǎng)1人，并進(jìn)行明確工作分工。

3、開(kāi)展審前調(diào)查

審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施前，應(yīng)根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目的規(guī)模和性質(zhì)，對(duì)被審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行審前調(diào)查。了解被審計(jì)項(xiàng)目的投資運(yùn)營(yíng)情況、工程計(jì)劃、工程進(jìn)度及相關(guān)的法律法規(guī)、規(guī)章制度等，為制訂審計(jì)工作方案做準(zhǔn)備。

4、編制審計(jì)工作方案

審計(jì)方案是對(duì)具體審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)內(nèi)容、程序及其時(shí)間等所做出的詳細(xì)安排，審計(jì)項(xiàng)目組組長(zhǎng)負(fù)責(zé)編制審計(jì)方案，審計(jì)部經(jīng)理審批。

5、制發(fā)審計(jì)通知書(shū)

審計(jì)項(xiàng)目組根據(jù)批準(zhǔn)的審計(jì)工作方案，編制審計(jì)通知書(shū)。審計(jì)通知書(shū)由項(xiàng)目組組長(zhǎng)組織起草，審計(jì)部經(jīng)理負(fù)責(zé)審定、簽發(fā)。

（1）審計(jì)通知書(shū)的基本內(nèi)容包括但不限于審計(jì)范圍、內(nèi)容和時(shí)間、要求被審計(jì)單位準(zhǔn)備的資料類(lèi)型或資料清單及其他有關(guān)要求等。

（2）審計(jì)通知書(shū)一般于實(shí)施審計(jì)前一個(gè)工作日前送達(dá)被審計(jì)單位，特殊審計(jì)業(yè)務(wù)可以實(shí)施即時(shí)送達(dá)。

（二）審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施階段

1、召開(kāi)審計(jì)組進(jìn)點(diǎn)溝通會(huì)

審計(jì)組正式實(shí)施審計(jì)工作前，按約定時(shí)間與被審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員進(jìn)行溝通，介紹審計(jì)組成員和審計(jì)的目的、范圍以及其他有關(guān)問(wèn)題，并請(qǐng)被審計(jì)單位圍繞審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行情況介紹，同時(shí)要求被審計(jì)單位做好有關(guān)資料的準(zhǔn)備、提供必要的工作條件、配合審計(jì)人員工作。

2、審計(jì)調(diào)查

（1）審計(jì)人員可以用檢查、觀(guān)察、詢(xún)問(wèn)、盤(pán)點(diǎn)、監(jiān)盤(pán)、計(jì)算、分析性復(fù)核等方法實(shí)施審計(jì)，以及在了解內(nèi)部控制狀況的基礎(chǔ)上進(jìn)行符合性測(cè)試和實(shí)質(zhì)性測(cè)試，通過(guò)規(guī)范方法獲得必要的證據(jù)材料，并形成《審計(jì)工作底稿》。

（2）審計(jì)人員應(yīng)對(duì)所獲得的相關(guān)證據(jù)進(jìn)行整理、分析、研究、判斷并相互驗(yàn)證，評(píng)估各種證據(jù)的重要性、可靠性、充分性及與審計(jì)

事項(xiàng)的相關(guān)性，依據(jù)有關(guān)證據(jù)對(duì)具體的審計(jì)事項(xiàng)做出審計(jì)結(jié)論。

（3）審計(jì)證據(jù)是審計(jì)部門(mén)收集的用以證明審計(jì)事項(xiàng)真相并作為審計(jì)結(jié)論的基礎(chǔ)材料，主要包括：

①與審計(jì)有關(guān)的各種原始憑證、臺(tái)賬、會(huì)計(jì)記錄（記賬憑證、會(huì)計(jì)帳簿和各種明細(xì)表）、各種會(huì)議記錄和文件、各類(lèi)合同、通知書(shū)、報(bào)告書(shū)及函件等資料的復(fù)印件；

②通過(guò)實(shí)際觀(guān)察和清點(diǎn)，為確定與審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)的事實(shí)存在而取得的其它資料；

③就審計(jì)事項(xiàng)向相關(guān)人員進(jìn)行口頭調(diào)查所形成的審計(jì)調(diào)查記錄； ④其他有關(guān)證據(jù)。

（三）審計(jì)終結(jié)階段

1、編寫(xiě)審計(jì)報(bào)告初稿

審計(jì)組長(zhǎng)在分析審計(jì)證據(jù)、確定問(wèn)題、提出意見(jiàn)和建議及對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行綜合分析評(píng)價(jià)后編寫(xiě)審計(jì)報(bào)告初稿，初稿完成后，在審計(jì)組范圍內(nèi)組織討論、修訂。

2、復(fù)核審計(jì)報(bào)告

為確保審計(jì)質(zhì)量，在提交最終的審計(jì)報(bào)告之前，應(yīng)對(duì)審計(jì)報(bào)告的編制進(jìn)行分級(jí)復(fù)核。

項(xiàng)目組組長(zhǎng)的復(fù)核為第一級(jí)復(fù)核，應(yīng)對(duì)審計(jì)工作底稿逐張復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)指出，并督促審計(jì)人員及時(shí)修改完善。

審計(jì)部經(jīng)理的復(fù)核為第二級(jí)復(fù)核，對(duì)審計(jì)工作底稿中重要事項(xiàng)的重點(diǎn)把握。

具體復(fù)核的主要內(nèi)容：

①審計(jì)程序是否完整，能否實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)；

②所引用的有關(guān)資料是否詳實(shí)、可靠，所獲取的審計(jì)證據(jù)是否充分、適當(dāng)；

③審計(jì)判斷是否有理有據(jù)，審計(jì)結(jié)論是否恰當(dāng)； ④審計(jì)報(bào)告的表述是否清晰準(zhǔn)確、問(wèn)題處置是否合規(guī)；

3、征求被審計(jì)單位意見(jiàn)

審計(jì)編制報(bào)告經(jīng)復(fù)核后，由審計(jì)項(xiàng)目組長(zhǎng)編寫(xiě)審計(jì)意見(jiàn)交換書(shū)，送被審計(jì)單位交換意見(jiàn)。被審計(jì)單位應(yīng)在收到審計(jì)報(bào)告一個(gè)工作日內(nèi)反饋書(shū)面意見(jiàn)及證明材料，一個(gè)工作日內(nèi)未提供書(shū)面材料者，視同無(wú)異議。

審計(jì)組在收到被審計(jì)單位書(shū)面意見(jiàn)后，應(yīng)認(rèn)真研究、核實(shí)，如認(rèn)為意見(jiàn)合理，應(yīng)予采納。

4、審定審計(jì)報(bào)告

審計(jì)組在征求被審計(jì)單位意見(jiàn)并對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行必要修改后，將審計(jì)報(bào)告按程序報(bào)審計(jì)部經(jīng)理審定。《審計(jì)報(bào)告》的內(nèi)容包括但不限于審計(jì)目的、審計(jì)范圍、基本情況描述、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、審計(jì)結(jié)論、處理意見(jiàn)和整改措施建議。

5、下發(fā)審計(jì)結(jié)果通知書(shū)

根據(jù)審計(jì)報(bào)告內(nèi)容，擬定《審計(jì)結(jié)果通知》，送達(dá)至被審計(jì)單位或被審計(jì)項(xiàng)目。被審計(jì)單位（或項(xiàng)目）應(yīng)認(rèn)真研究落實(shí)通知書(shū)的要求，如對(duì)通知有異議，可提出書(shū)面復(fù)議申請(qǐng)，復(fù)議期間，不影響原通知的執(zhí)行。

6、建立審計(jì)檔案

審計(jì)部對(duì)已經(jīng)完結(jié)的審計(jì)項(xiàng)目，應(yīng)按照審計(jì)檔案管理規(guī)定建立案卷、按時(shí)歸檔。

7、后續(xù)審計(jì)

審計(jì)部根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)《審計(jì)結(jié)果通知》的整改落實(shí)情況進(jìn)行必要的后續(xù)審計(jì)。評(píng)價(jià)被審計(jì)單位管理層采取的糾正措施是否及時(shí)、合理、有效。

審計(jì)部可根據(jù)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的重要性程度，已經(jīng)取得有關(guān)糾正措施的執(zhí)行情況的證據(jù)，出于節(jié)約資源等方面的考慮，可不單獨(dú)執(zhí)行該方面的審計(jì)，而將其作為下次審計(jì)的一部分。

第十九條 本辦法由集團(tuán)審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。

第五篇：如何做好核心員工離任審計(jì)

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如何做好核心員工離任審計(jì)

課程描述：

核心員工是企業(yè)的關(guān)鍵人才，對(duì)企業(yè)發(fā)展有著至關(guān)重要的作用。但正由于核心員工掌握了公司很多重要資料和信息，當(dāng)他們離職時(shí)，如果審計(jì)工作不到位，就會(huì)給企業(yè)帶來(lái)嚴(yán)重?fù)p失。

通過(guò)本課程的學(xué)習(xí)，您將會(huì)了解到核心員工離任審計(jì)工作的基本方法和流程。同時(shí)，我們將為大家介紹具體實(shí)踐中的相關(guān)應(yīng)答技巧。

解決方案：

他山之石，可以攻玉！

雖然各行各業(yè)在做好核心員工離任審計(jì)時(shí)都有自己的方法與技巧，但萬(wàn)變不離其宗！下面我們從實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)中給我們總結(jié)一些方法流程，以便大家參考，幫助大家少走彎路，直達(dá)成功。

做好核心員工離任審計(jì)，一般包括四個(gè)方面的內(nèi)容：

1.確定審計(jì)內(nèi)容；

2.做好準(zhǔn)備工作；

3.按流程行事；

4.處理審計(jì)結(jié)果。

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核心員工的離任審計(jì)具體內(nèi)容包括四個(gè)方面：

1.財(cái)務(wù)情況的審計(jì)；

2.工作內(nèi)容的審計(jì)；

3.重大決策實(shí)施情況的審計(jì)；

4.遵章守紀(jì)情況的審計(jì)。

明確審計(jì)內(nèi)容后，我們要做好相關(guān)準(zhǔn)備工作。如成立審計(jì)小組，在成立之前，我們要做好審計(jì)前的溝通工作，確定審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)方案、審計(jì)時(shí)間等內(nèi)容；之后才可確立小組成員。一般而言，審計(jì)小組是由人力資源部牽頭，邀請(qǐng)各部門(mén)參與。包括審計(jì)對(duì)象所在部門(mén)和財(cái)務(wù)部在內(nèi)的相關(guān)部門(mén)，都是必須要參與審計(jì)的。在甄選審計(jì)對(duì)象時(shí)，我們要注意挑選專(zhuān)業(yè)能力強(qiáng)、為人公正、同時(shí)具有良好口碑的員工。另外，我們還要將審計(jì)過(guò)程中需要匯報(bào)的對(duì)象確定好，基本要按照基層人員到中層領(lǐng)導(dǎo)，再到董事長(zhǎng)這樣的流程進(jìn)行匯報(bào)。明確審計(jì)小組的分工也是我們要提前做好的準(zhǔn)備工作，在人員分工上，我們確定人事審計(jì)負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)審計(jì)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審計(jì)負(fù)責(zé)人等具體職責(zé)，必要時(shí)還需邀請(qǐng)政法機(jī)關(guān)的介入。為合理規(guī)范地進(jìn)行審計(jì)工作，需建立相關(guān)機(jī)制，如責(zé)任人負(fù)責(zé)機(jī)制、責(zé)任人考核機(jī)制和整體監(jiān)督機(jī)制等都是必不可少的工作。同時(shí)，我們要保證核心員工的離任審計(jì)工作遵循一定的原則，重事實(shí)、講證據(jù)、合法合理、切勿模棱兩可。

審計(jì)工作的實(shí)施階段是整個(gè)核心員工離任審計(jì)的重點(diǎn)工作，我們

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一定要按流程行事。最后，我們要妥善處理審計(jì)結(jié)果。

最后，我們把這幾個(gè)方面結(jié)合起來(lái)，就形成了“核心員工離任審計(jì)”的整套方法流程。

或許文字的話(huà)大家并不是很清楚，我們可以看下面的思維導(dǎo)圖，能讓你更加形象的理解和明白該如何做好核心員工離任審計(jì)。

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