第一篇：關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)龍巖市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)所出資企業(yè)投資管理暫行辦法的通知

關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)龍巖市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)所出

資企業(yè)投資管理暫行辦法的通知

龍政辦〔2011〕33號(hào)

龍巖工貿(mào)發(fā)展集團(tuán)有限公司、龍巖交通發(fā)展集團(tuán)有限公司、龍巖城市發(fā)展集團(tuán)有限公司：

《龍巖市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)所出資企業(yè)投資管理暫行辦法》已經(jīng)市政府第68次常務(wù)會(huì)議研究通過，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

龍巖市人民政府辦公室 二○一一年二月二十四日

龍巖市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

所出資企業(yè)投資管理暫行辦法

第一條

為依法履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)，規(guī)范企業(yè)的投資活動(dòng)，提高企業(yè)投資決策的科學(xué)性和民主性，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》和《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律、法規(guī)，參照中央、省企業(yè)投資監(jiān)督管理的有關(guān)辦法，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。

第二條

本辦法適用于龍巖市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱市國資委）依法履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)的企業(yè)（以下簡稱所出資企業(yè)）以及全資、控股子企業(yè)（以下將所出資企業(yè)以及全資、控股子企業(yè)統(tǒng)稱企業(yè)）。

第三條

本辦法所稱的投資主要包括企業(yè)用貨幣資金、實(shí)物、股權(quán)、有價(jià)證券或無形資產(chǎn)等實(shí)施的投資活動(dòng)。

（一）對(duì)外投資（含設(shè)立全資企業(yè)、控股參股企業(yè)、合資合作、收購兼并、對(duì)出資企業(yè)增加注冊(cè)資本等）。

（二）固定資產(chǎn)投資（含基本建設(shè)和技術(shù)改造等固定資產(chǎn)投資）。

（三）金融投資（含投資商業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)以及證券投資、期貨投資、委托理財(cái)?shù)龋?/p>

（四）其它形式的投資活動(dòng)。

第四條

市國資委依法對(duì)企業(yè)的投資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理，其職責(zé)如下：

（一）組織研究國有資本投資導(dǎo)向，提出結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)意見。

（二）評(píng)審年度投資計(jì)劃，監(jiān)督、檢查年度投資計(jì)劃的執(zhí)行情況。

（三）對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)行分級(jí)分類管理。

（四）組織開展投資分析活動(dòng)，必要時(shí)對(duì)重要投資項(xiàng)目和金融投資項(xiàng)目組織實(shí)施稽查、審計(jì)、后評(píng)估等動(dòng)態(tài)監(jiān)督管理。企業(yè)的年度投資計(jì)劃執(zhí)行及項(xiàng)目實(shí)施情況，納入企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核體系。

（五）調(diào)動(dòng)和保護(hù)企業(yè)投資積極性，指導(dǎo)企業(yè)建立健全投資決策程序和管理制度。

（六）《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》規(guī)定的其他法定職責(zé)。

本辦法所稱的重要投資項(xiàng)目是指按規(guī)定需要報(bào)國家和省政府、市政府投資管理部門（以下簡稱行政主管部門）核準(zhǔn)的項(xiàng)目；單項(xiàng)投資額度6000萬元（交通、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目10000萬元，指人民幣，下同）以上的項(xiàng)目；資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)到70%（交通、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目達(dá)到80%）繼續(xù)投資的項(xiàng)目。

第五條

企業(yè)是投資活動(dòng)的責(zé)任主體，企業(yè)必須完善群眾參與、專家咨詢和集體決策相結(jié)合的決策機(jī)制，建立規(guī)范科學(xué)的投資決策和資本運(yùn)作程序；必須依據(jù)本辦法并結(jié)合本企業(yè)實(shí)際制定和完善投資管理辦法，建立健全科學(xué)民主決策、投資風(fēng)險(xiǎn)控制和投資失誤責(zé)任追究等管理制度，并報(bào)市國資委備案。

第六條

所出資企業(yè)監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)執(zhí)行本辦法的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并向市國資委報(bào)告有關(guān)情況。

第七條

企業(yè)投資活動(dòng)和市國資委對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)的監(jiān)督管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）符合國家發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策、龍巖市經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展的總體要求和國有資產(chǎn)布局結(jié)構(gòu)調(diào)整方向。

（二）符合企業(yè)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整方向。

（三）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃。

（四）突出主業(yè)，有利于提高企業(yè)核心競爭力。

（五）非主業(yè)投資應(yīng)當(dāng)符合企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、改革改組方向，不影響主業(yè)的發(fā)展。

（六）符合企業(yè)投資決策程序和管理制度。

（七）投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平和實(shí)際籌資能力相適應(yīng)。

（八）充分進(jìn)行科學(xué)論證，預(yù)期投資收益應(yīng)不明顯低于國內(nèi)同行業(yè)同期平均水平。

本辦法所稱的主業(yè)是指由企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定的并經(jīng)市國資委確認(rèn)公布的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)。

第八條

企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制年度投資計(jì)劃，年度投資計(jì)劃主要包括以下內(nèi)容：

（一）年度投資規(guī)模及資金來源與構(gòu)成。

（二）主業(yè)與非主業(yè)投資規(guī)模。

（三）投資項(xiàng)目基本情況（包括項(xiàng)目內(nèi)容、投資額、資金構(gòu)成、投資預(yù)期收益、實(shí)施年限、續(xù)建項(xiàng)目上一年度的計(jì)劃執(zhí)行情況等）。

（四）投資計(jì)劃項(xiàng)目匯總表。

（五）項(xiàng)目出資企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表）。

（六）其它需要說明的內(nèi)容。

企業(yè)年度投資計(jì)劃中的投資項(xiàng)目是按照企業(yè)投資管理制度規(guī)定由董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)議研究決定的投資項(xiàng)目（包括子企業(yè)的投資項(xiàng)目）。

第九條

企業(yè)年度投資計(jì)劃的編制和管理按照以下程序進(jìn)行：

（一）企業(yè)應(yīng)于每年1月底前報(bào)送年度投資計(jì)劃方案。

（二）市國資委對(duì)企業(yè)年度投資計(jì)劃方案進(jìn)行評(píng)審，并自收到齊全合規(guī)材料受理之日起10個(gè)工作日內(nèi)反饋評(píng)審意見；由于特殊原因不能在10個(gè)工作日內(nèi)反饋評(píng)審意見的，最多可以延長5個(gè)工作日，并及時(shí)通知企業(yè)，說明延期理由。

（三）企業(yè)根據(jù)市國資委的評(píng)審意見，組織修改完善年度投資計(jì)劃方案，提交董事會(huì)或相應(yīng)決策機(jī)構(gòu)審議并決定后，將決定的年度投資計(jì)劃報(bào)送市國資委備案。

第十條

企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行年度投資計(jì)劃。

企業(yè)如遇特殊情況需調(diào)整年度投資計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)充分說明原因及調(diào)整內(nèi)容，由企業(yè)于每年7月10日前報(bào)送市國資委備案，并按規(guī)定程序申報(bào)年度預(yù)算調(diào)整計(jì)劃。

第十一條

市國資委對(duì)企業(yè)的投資活動(dòng)實(shí)行分類監(jiān)管

（一）需向市國資委報(bào)告的項(xiàng)目：

1．已列入經(jīng)市國資委評(píng)審的企業(yè)發(fā)展規(guī)劃內(nèi)的主業(yè)，單項(xiàng)投資額3000萬元（含3000萬元）（交通、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目6000萬元）以內(nèi)的投資；

2．企業(yè)原有的生產(chǎn)經(jīng)營性設(shè)備的日常更新改造項(xiàng)目，由所出資企業(yè)負(fù)責(zé)管理。但應(yīng)在報(bào)送年度投資計(jì)劃執(zhí)行情況時(shí)將企業(yè)的設(shè)備更新改造投資情況一并納入分析報(bào)告報(bào)送市國資委。

3．市政府指定的項(xiàng)目（包括代建項(xiàng)目）。

以上投資項(xiàng)目由所出資企業(yè)按其規(guī)定的決策程序決定，直接納入年度投資計(jì)劃；所出資企業(yè)應(yīng)在開展項(xiàng)目前期工作前向市國資委報(bào)告，其中，需要報(bào)行政主管部門核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，所出資企業(yè)應(yīng)在上報(bào)行政主管部門的同時(shí)，抄報(bào)市國資委，并將行政主管部門的核準(zhǔn)意見向市國資委反饋。

（二）需報(bào)市國資委備案的項(xiàng)目：

已列入經(jīng)市國資委評(píng)審的企業(yè)發(fā)展規(guī)劃內(nèi)的主業(yè)，單項(xiàng)投資額在3000萬元—6000萬元（不含6000萬元）的項(xiàng)目（交通、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目投資額在6000萬元以上，10000萬元以下的項(xiàng)目）。

（三）需報(bào)市國資委審核或核準(zhǔn)的項(xiàng)目：

1．已列入經(jīng)市國資委評(píng)審的企業(yè)發(fā)展規(guī)劃內(nèi)的主業(yè)，單項(xiàng)投資額在6000萬元（含6000萬元）以上，9000萬元以下（含9000萬元）的項(xiàng)目（交通、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目單項(xiàng)投資額在10000萬元以上，15000萬元以下的項(xiàng)目）；

2．未列入國資委評(píng)審的企業(yè)發(fā)展規(guī)劃內(nèi)的主業(yè)項(xiàng)目；

3．企業(yè)投向省外、境外、非主業(yè)、非控股、非經(jīng)營性的投資項(xiàng)目；

4．投資商業(yè)銀行、典當(dāng)、期貨、股票及基金等金融投資項(xiàng)目；

5．?dāng)M從市級(jí)國有資本收益中申請(qǐng)安排資本性支出的投資項(xiàng)目；

6.資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)70%繼續(xù)投資的項(xiàng)目（城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目可放寬至80%）；

7．企業(yè)增加注冊(cè)資本和新設(shè)子企業(yè)；

8．企業(yè)認(rèn)為應(yīng)報(bào)市國資委核準(zhǔn)的項(xiàng)目；

9．市國資委另有規(guī)定要求核準(zhǔn)的項(xiàng)目。

其中，企業(yè)投向省外、境外及投資額在9000萬元（不含9000萬元）（交通、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目投資額15000萬元）以上的投資項(xiàng)目和資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)70%繼續(xù)投資的項(xiàng)目（交通、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目放寬至80%），市國資委審核后報(bào)市政府批準(zhǔn)。

所出資企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格控制第三層級(jí)及其以下子企業(yè)的對(duì)外投資，要通過管理制度和相關(guān)程序使第三層級(jí)及其以下子企業(yè)原則上不再具有投資功能。

本辦法所稱的企業(yè)層級(jí)，以所出資企業(yè)為第一層級(jí)，以所出資企業(yè)直接投資設(shè)立的子公司為第二層級(jí)企業(yè)，以第二層級(jí)企業(yè)直接投資設(shè)立的子公司為第三層級(jí)企業(yè)，以此類推。

第十二條

企業(yè)申報(bào)投資項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供以下材料：

（一）書面報(bào)告。

（二）項(xiàng)目建議書或項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告（行政主管部門核準(zhǔn)的項(xiàng)目）或可行性研究報(bào)告。

（三）董事會(huì)或相應(yīng)決策機(jī)構(gòu)決議。

（四）按市國資委規(guī)定需提供的項(xiàng)目法律意見。

（五）企業(yè)近期財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表）。

（六）其它需要說明的事項(xiàng)。

第十三條

企業(yè)投資項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)下列情形的，應(yīng)當(dāng)重新履行投資決策程序，并由所出資企業(yè)將決策意見及時(shí)書面報(bào)告市國資委：

（一）對(duì)投資額、資金來源及構(gòu)成進(jìn)行重大調(diào)整，致使企業(yè)負(fù)債過高，超出企業(yè)承受能力或影響企業(yè)正常發(fā)展的。

（二）股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的。

（三）投資合作方嚴(yán)重違約，損害出資人利益的。

第十四條

市國資委建立企業(yè)投資分析報(bào)告制度，所出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照市國資委的要求報(bào)送企業(yè)投資分析報(bào)告。

（一）所出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)在每月5日前向市國資委報(bào)送上月度投資分析報(bào)告，次年1月底前報(bào)送上年度投資分析報(bào)告。

（二）所出資企業(yè)的投資分析報(bào)告，應(yīng)當(dāng)全面反映企業(yè)國有資本結(jié)構(gòu)調(diào)整情況、年度投資計(jì)劃執(zhí)行情況、金融投資情況、項(xiàng)目投資收益情況等。主要內(nèi)容包括：

1．年度投資計(jì)劃執(zhí)行情況，包括文字說明及年度投資計(jì)劃完成情況表。

2．在建市重點(diǎn)項(xiàng)目投資完成情況（包括本年度計(jì)劃目標(biāo)完成情況、工程形象進(jìn)度、資金來源及落實(shí)情況、存在的主要問題、采取的對(duì)策措施以及需要有關(guān)部門協(xié)調(diào)解決的問題等）及省市重點(diǎn)項(xiàng)目投資完成情況表。

3．重要投資項(xiàng)目前期工作開展情況

第十五條

在投資項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，企業(yè)應(yīng)組織投資項(xiàng)目的后評(píng)估工作。重要投資項(xiàng)目的后評(píng)估報(bào)告，由所出資企業(yè)報(bào)市國資委備案。市國資委將根據(jù)需要，有選擇地開展項(xiàng)目稽查、審計(jì)和后評(píng)估。

（一）企業(yè)應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度企業(yè)財(cái)務(wù)決算完成后，根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告有關(guān)情況將企業(yè)年度投資完成情況和分析材料報(bào)送市國資委。

（二）投資項(xiàng)目完成（竣工）一年后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)組織投資決策后評(píng)估工作，重要投資評(píng)估報(bào)告應(yīng)及時(shí)上報(bào)市國資委備案。

第十六條

企業(yè)投資事項(xiàng)出現(xiàn)以下行為的，要及時(shí)查明原因，情節(jié)嚴(yán)重、致使企業(yè)遭受重大損失的依照有關(guān)規(guī)定追究企業(yè)有關(guān)人員的責(zé)任，并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理：

（一）未按規(guī)定上報(bào)核準(zhǔn)的；

（二）未按規(guī)定要求進(jìn)行可行性論證和集體研究進(jìn)行決策，擅自決定重大投資事項(xiàng)的；

（三）對(duì)明確規(guī)定不得投資的項(xiàng)目進(jìn)行投資的；

（四）對(duì)應(yīng)備案和報(bào)告的事項(xiàng)未及時(shí)備案和報(bào)告的；

（五）上報(bào)時(shí)謊報(bào)、隱瞞重要情況的；

（六）與投資合作方惡意串通或進(jìn)行不規(guī)范的關(guān)聯(lián)交易的；

（七）通過漏報(bào)、瞞報(bào)、“化整為零”等方式故意逃避核準(zhǔn)（審批）的；

（八）干預(yù)中介機(jī)構(gòu)獨(dú)立執(zhí)業(yè)并發(fā)表意見的；

（九）因投資事項(xiàng)涉及的合同實(shí)施不當(dāng)造成重大損失的；

（十）經(jīng)國資委組織的專家委員會(huì)評(píng)估，企業(yè)各項(xiàng)目年度投資實(shí)施整體效果差的。

（十一）因管理不善發(fā)生重大質(zhì)量和安全事故的；

（十二）損害國有出資人權(quán)益其他行為的。

市國資委相關(guān)責(zé)任人員監(jiān)管不力的，市國資委應(yīng)當(dāng)責(zé)令其改正；情節(jié)嚴(yán)重的，依法依規(guī)處理。

第十七條

本辦法由市國資委負(fù)責(zé)解釋。

第十八條

本辦法自發(fā)布之日起施行。

附件：企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)、備案、報(bào)告工作規(guī)程 附件：

企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)、備案、報(bào)告工作規(guī)程

根據(jù)《龍巖市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)所出資企業(yè)投資管理暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》），制定本工作規(guī)程。

一、申報(bào)

企業(yè)上報(bào)核準(zhǔn)、備案項(xiàng)目時(shí)，所出資企業(yè)應(yīng)履行其內(nèi)部決策程序，由董事會(huì)(未設(shè)董事會(huì)的為總經(jīng)理辦公會(huì))審定并做出決議后，向市國資委提出申請(qǐng)，并按照《暫行辦法》第十二條的規(guī)定提供相關(guān)材料。其中：備案項(xiàng)目還需填報(bào)《企業(yè)投資項(xiàng)目備案表》一式五份。

企業(yè)函告報(bào)告項(xiàng)目時(shí)，所出資企業(yè)應(yīng)按照《暫行辦法》第十三條的規(guī)定向市國資委提供相關(guān)材料。

二、受理

市國資委對(duì)所出資企業(yè)提交的核準(zhǔn)、備案、報(bào)告材料進(jìn)行審查，材料齊全、符合要求的，予以受理；材料不齊全或不符合要求的，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)一次性告知所出資企業(yè)補(bǔ)齊。

三、審核

（一）核準(zhǔn)。市國資委在受理后的20個(gè)工作日內(nèi)向所出資企業(yè)提出審核意見。

需報(bào)市政府批準(zhǔn)的項(xiàng)目，市政府批準(zhǔn)所需時(shí)間不計(jì)算在上述規(guī)定期限內(nèi)。

（二）備案。市國資委在受理后的15個(gè)工作日內(nèi)向所出資企業(yè)出具備案意見。

因特殊情況在規(guī)定的期限內(nèi)不能完成核準(zhǔn)、備案審核工作的，市國資委應(yīng)向所出資企業(yè)說明原因。

（三）報(bào)告。市國資委對(duì)報(bào)告事項(xiàng)一般不予函復(fù)；如對(duì)報(bào)告事項(xiàng)有異議，應(yīng)在受理后的10個(gè)工作日內(nèi)向所出資企業(yè)反饋意見。

四、其它

所出資企業(yè)應(yīng)將其審查企業(yè)固定資產(chǎn)投資的核準(zhǔn)項(xiàng)目或主業(yè)內(nèi)的重要投資項(xiàng)目的方案、可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)等論證工作安排事前告知市國資委，市國資委視情參與相關(guān)工作。

所出資企業(yè)應(yīng)對(duì)所有申報(bào)材料內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)。企業(yè)以拆分項(xiàng)目、提供虛假材料等不正當(dāng)手段取得核準(zhǔn)、備案文件的，市國資委有權(quán)撤銷對(duì)該項(xiàng)目的核準(zhǔn)和備案，并對(duì)有關(guān)人員按照《暫行辦法》第十六條的規(guī)定處理。

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第二篇：福建省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)所出資企業(yè)投資管理暫行辦法

福建省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)所出資企業(yè)投資管理暫行辦法 第一條 [目的、依據(jù)] 為依法履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)，規(guī)范企業(yè)的投資行為，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、國務(wù)院《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫 行條例》和省政府《關(guān)于省屬企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作若干問題的通知》（閩政[2004]16號(hào)）等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)定，制定本辦法。

第二條 [適用范圍]

福建省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱省政府國資委）依法履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)的企業(yè)（以下簡稱所出資企業(yè)）及其全資、控股子企業(yè)（以下將所出資企業(yè)及其全資、控股子企業(yè)統(tǒng)稱企業(yè)）的投資活動(dòng)適用本辦法。

第三條 [投資事項(xiàng)] 本辦法所稱的投資活動(dòng)是指企業(yè)用貨幣資金、實(shí)物、股權(quán)、有價(jià)證券或無形資產(chǎn)等實(shí)施投資的行為。

(一)對(duì)外投資（含設(shè)立全資企業(yè)、合資合作、收購兼并、對(duì)出資企業(yè)增加注冊(cè)資本等）。

(二)固定資產(chǎn)投資（含基本建設(shè)和技術(shù)改造投資等）。

1(三)金融投資（含投資商業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)以及證券投資、期貨投資、委托理財(cái)?shù)龋?/p>

(四)其它投資。第四條 [省政府國資委職責(zé)]

省政府國資委依法對(duì)企業(yè)的投資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。(一)組織研究國有資本投資導(dǎo)向，提出結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)意見。

(二)評(píng)審?fù)顿Y計(jì)劃，監(jiān)督、檢查投資計(jì)劃的執(zhí)行情況。(三)對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)行分級(jí)分類管理。

(四)組織開展投資分析活動(dòng)，必要時(shí)對(duì)重要投資項(xiàng)目和金融投資項(xiàng)目組織實(shí)施稽查、審計(jì)、后評(píng)估等動(dòng)態(tài)監(jiān)督管理。企業(yè)的投資計(jì)劃執(zhí)行及項(xiàng)目實(shí)施情況，納入所出資企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核體系。

(五)調(diào)動(dòng)和保護(hù)企業(yè)投資積極性，指導(dǎo)所出資企業(yè)建立健全投資決策程序和管理制度。

(六)《中華人民共和國公司法》和《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》規(guī)定的其他法定職責(zé)。

本辦法所稱的重要投資項(xiàng)目是指按規(guī)定需要報(bào)國家和省政府投資管理部門（以下簡稱行政主管部門）核準(zhǔn)的項(xiàng)目；單項(xiàng)投資額度達(dá)到投資企業(yè) 2 凈資產(chǎn)20%以上或單項(xiàng)投資額度1億元以上的項(xiàng)目；資產(chǎn)負(fù)債率超過70%繼續(xù)投資的項(xiàng)目。第五條 [企業(yè)職責(zé)]

企業(yè)是投資活動(dòng)的責(zé)任主體，所出資企業(yè)必須依據(jù)本辦法并結(jié)合本企業(yè)實(shí)際制定和完善投資管理辦法，建立健全科學(xué)民主策、投資風(fēng)險(xiǎn)控制和投資失誤責(zé)任追究等管理制度，并報(bào)省政府國資委備案。

第六條 [監(jiān)事會(huì)職責(zé)] 所出資企業(yè)監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)執(zhí)行本辦法的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并向省政府國資委報(bào)告有關(guān)情況。

第七條 [管理原則] 企業(yè)投資活動(dòng)和省政府國資委對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)的監(jiān)督管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

(一)符合國家產(chǎn)業(yè)政策、福建省經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展的總體要求和國有資產(chǎn)布局結(jié)構(gòu)調(diào)整方向。

(二)符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃。(三)突出主業(yè)，提高企業(yè)核心競爭力。

(四)非主業(yè)投資應(yīng)當(dāng)符合企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、改革改組方向，不影響主業(yè)的發(fā)展。(五)符合企業(yè)投資決策程序和管理制度。

(六)投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平和實(shí)際籌資能力相適應(yīng)。

(七)充分進(jìn)行科學(xué)論證，項(xiàng)目預(yù)期投資收益應(yīng)不低于國內(nèi)同行業(yè)同期平均水平。

本辦法所稱的主業(yè)是指由所出資企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定的并經(jīng)省政府國資委確認(rèn)公布的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)。

第八條 [投資計(jì)劃]

所出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制投資計(jì)劃，企業(yè)的投資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)納入投資計(jì)劃。投資計(jì)劃主要包括以下內(nèi)容：(一)投資總規(guī)模及資金來源。

(二)投資方向及比重結(jié)構(gòu)。

(三)投資項(xiàng)目基本情況（包括項(xiàng)目內(nèi)容、投資額、資金構(gòu)成、投資預(yù)期收益、實(shí)施年限、續(xù)建項(xiàng)目上一的計(jì)劃執(zhí)行情況等）。

(四)投資計(jì)劃項(xiàng)目匯總表（詳見附件三）。

(五)項(xiàng)目出資企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表）。(六)其它需要說明的內(nèi)容。

第九條 [投資計(jì)劃管理規(guī)程] 企業(yè)投資計(jì)劃的編制和管理按照以下程序進(jìn)行：

(一)所出資企業(yè)應(yīng)于每年1月底前報(bào)送投資計(jì)劃方案。

(二)省政府國資委對(duì)所出資企業(yè)投資計(jì)劃方案進(jìn)行評(píng)審，并自收到齊全合規(guī)材料受理之日起15個(gè)工作日內(nèi)反饋評(píng)審意見；由于特殊原因不能在15個(gè)工作日內(nèi)反饋評(píng)審意見的，最多可以延長10個(gè)工作日，并應(yīng)及時(shí)通知所出資企業(yè)，說明延期理由。

(三)所出資企業(yè)根據(jù)省政府國資委的評(píng)審意見，組織修改完善投資計(jì)劃方案，提交董事會(huì)或相應(yīng)決策機(jī)構(gòu)審議并決定后，將決定的投資計(jì)劃報(bào)送省政府國資委備案。第十條 [投資計(jì)劃調(diào)整]

企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行投資計(jì)劃。

企業(yè)如遇特殊情況需調(diào)整投資計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)充分說明原因及調(diào)整內(nèi)容，由所出資企業(yè)于每年7月15日前報(bào)送省政府國資委備案，并按規(guī)定程序申報(bào)預(yù)算調(diào)整計(jì)劃。

第十一條 [項(xiàng)目管理]

省政府國資委對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目實(shí)行分級(jí)分類管理：

(一)需報(bào)省政府國資委核準(zhǔn)或?qū)徍说捻?xiàng)目： 企業(yè)投向省外、境外、非主業(yè)、非控股、非經(jīng)營性的投資項(xiàng)目，期貨、股票及基金等投資項(xiàng)目，擬從省級(jí)國有資本收益資金中申請(qǐng)安排資本性支出的投資項(xiàng)目，所出 資企業(yè)增加注冊(cè)資本和新設(shè)子企業(yè)等，所出資企業(yè)均應(yīng)報(bào)送省政府國資委審核或核準(zhǔn)。其中：企業(yè)投向省外、境外的投資項(xiàng)目，省政府國資委審核后報(bào)省政府核準(zhǔn)。(二)需報(bào)省政府國資委備案的項(xiàng)目：

未列入經(jīng)省政府國資委評(píng)審的企業(yè)發(fā)展規(guī)劃內(nèi)的主業(yè)項(xiàng)目，所出資企業(yè)應(yīng)在開展項(xiàng)目前期工作前向省政府國資委備案。

企業(yè)依據(jù)經(jīng)過批準(zhǔn)的改制方案，以經(jīng)評(píng)估后的資產(chǎn)進(jìn)行投資的，按照經(jīng)批準(zhǔn)的改制方案及有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，所出資企業(yè)應(yīng)在投資行為完成后的一個(gè)月內(nèi)向省政府國資委備案。

(三)需向省政府國資委報(bào)告的項(xiàng)目：

企業(yè)主業(yè)內(nèi)的重要投資項(xiàng)目，所出資企業(yè)應(yīng)在開展項(xiàng)目前期工作前向省政府國資委報(bào)告，其中：需要報(bào)行政主管部門核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，所出資企業(yè)應(yīng)在上報(bào)行政主管部門的同時(shí)，抄報(bào)省政府國資委，并將行政主管部門的核準(zhǔn)意見向省政府國資委反饋。(四)所出資企業(yè)管理的項(xiàng)目：

企業(yè)已列入經(jīng)省政府國資委評(píng)審的企業(yè)發(fā)展規(guī)劃內(nèi)的主業(yè)項(xiàng)目，由所出資企業(yè)按其規(guī)定的決策程序決定，直接納入投資計(jì)劃。其中：重要投資項(xiàng)目按本條第（三）款規(guī)定辦理。

企業(yè)原有的生產(chǎn)經(jīng)營性設(shè)備的日常更新改造項(xiàng)目，由所出資企業(yè)負(fù)責(zé)管理。但應(yīng)在報(bào)送投資計(jì)劃執(zhí)行情況時(shí)將企業(yè)的設(shè)備更新改造投資情況一并納入分析報(bào)告報(bào)送省政府國資委。

所出資企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格控制第三層級(jí)及其以下子企業(yè)的對(duì)外投資，要通過管理制度和相關(guān)程序使第三層級(jí)及其以下子企業(yè)原則上不再具有投資功能。

本辦法所稱的企業(yè)層級(jí)，以所出資企業(yè)為第一層級(jí)企業(yè)，以所出資企業(yè)直接投資設(shè)立的子公司為第二層級(jí)企業(yè)，以第二層級(jí)企業(yè)直接投資設(shè)立的子公司為第三層級(jí)企業(yè)，以此類推。

第十二條 [申報(bào)材料]

企業(yè)申報(bào)投資項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供以下材料：

(一)書面報(bào)告。

(二)項(xiàng)目建議書或項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告（行政主管部門核準(zhǔn)的項(xiàng)目）或可行性研究報(bào)告。

(三)董事會(huì)或相應(yīng)決策機(jī)構(gòu)決議。

7(四)按省政府國資委規(guī)定需提供的項(xiàng)目法律意見。

(五)企業(yè)近期財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表）。(六)其它需要說明的事項(xiàng)。第十三條 [項(xiàng)目調(diào)整] 企業(yè)投資項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)下列情形的，應(yīng)當(dāng)重新履行投資決策程序，并由所出資企業(yè)將決策意見及時(shí)書面報(bào)告省政府國資委：

(一)對(duì)投資額、資金來源及構(gòu)成進(jìn)行重大調(diào)整，致使企業(yè)負(fù)債過高，超出企業(yè)承受能力或影響企業(yè)正常發(fā)展的。

(二)股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的。(三)投資合作方嚴(yán)重違約，損害出資人利益的。

第十四條 [分析報(bào)告] 省政府國資委建立企業(yè)投資分析報(bào)告制度，所出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照省政府國資委的要求報(bào)送企業(yè)投資分析報(bào)告。

(一)所出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)在每月10日前向省政府國資委報(bào)送上月度投資分析報(bào)告，次年1月底前報(bào)送上投資分析報(bào)告。

8(二)所出資企業(yè)的投資分析報(bào)告，應(yīng)當(dāng)全面反映企業(yè)國有資本結(jié)構(gòu)調(diào)整情況、投資計(jì)劃執(zhí)行情況、金融投資情況、項(xiàng)目 投資收益情況等。主要內(nèi)容包括：

1、投資計(jì)劃執(zhí)行情況，包括文字說明及投資計(jì)劃完成情況表（詳見附件四）。

2、在建省重點(diǎn)項(xiàng)目投資完成情況（包括本計(jì)劃目標(biāo)完成情況、工程形象進(jìn)度、資金來源及落實(shí)情況、存在的主要問題、采取的對(duì)策措施以及需要有關(guān)部門協(xié)調(diào)解決的問題等）及省重點(diǎn)項(xiàng)目投資完成情況表（詳見附件五）。

3、重要投資項(xiàng)目前期工作開展情況 第十五條 [項(xiàng)目后評(píng)估] 在投資項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，企業(yè)應(yīng)組織投資項(xiàng)目的后評(píng)估工作。重要投資項(xiàng)目的后評(píng)估報(bào)告，由所出資企業(yè)報(bào)省政府國資委備案。省政府國資委將根據(jù)需要，有選擇地開展項(xiàng)目稽查、審計(jì)和后評(píng)估。

第十六條 [問責(zé)及追究] 凡違反本辦法規(guī)定的，省政府國資委應(yīng)當(dāng)責(zé)令其改正；造成國有資產(chǎn)損失的，依照有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員的責(zé)任。

第十七條 [解釋部門]

本辦法由省政府國資委負(fù)責(zé)解釋。第十八條 [施行日期]

本辦法自發(fā)布之日起施行，閩國資規(guī)劃〔2004〕74號(hào)文中的《省屬企業(yè)投資管理暫行辦法》以及《關(guān)于規(guī)范省屬企業(yè)投資項(xiàng)目備案程序的通知》（閩國資規(guī)劃 〔2004〕111號(hào)）、《關(guān)于調(diào)整省屬企業(yè)主業(yè)投資項(xiàng)目備案程序的通知》（閩國資規(guī)劃〔2005〕170號(hào)）同時(shí)廢止。

附件：

1、企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)、備案、報(bào)告工作規(guī)程

2、企業(yè)投資項(xiàng)目備案表

3、企業(yè)投資計(jì)劃匯總表；

4、企業(yè)投資計(jì)劃完成情況表；

5、企業(yè)省重點(diǎn)項(xiàng)目投資完成情況表。

第三篇：陜西省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)所出資企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)管理暫行辦法

陜西省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)所出資企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)管

理暫行辦法

陜國資產(chǎn)權(quán)發(fā)[2007]417號(hào)

來源：產(chǎn)權(quán)處

日期：2007-11-19

第一章 總 則

第一條 為了加強(qiáng)省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱“省國資委”）所出資企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)管理,規(guī)范國有股東出資人行為, 維護(hù)國有資產(chǎn)所有者和公司的合法權(quán)益,保障企業(yè)國有資產(chǎn)的安全運(yùn)營，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值，依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國物權(quán)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定,結(jié)合我省實(shí)際,制定本暫行辦法。

第二條 本辦法所稱企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)，是指國家對(duì)企業(yè)以各種形式投入形成的權(quán)益、國有及國有控股企業(yè)（控股比例在51%以上）各種投資所形成的應(yīng)享有權(quán)益，以及依法認(rèn)定為國家所有的其他權(quán)益。

第三條 本辦法適用于省國資委所出資企業(yè)（以下簡稱“監(jiān)管企業(yè)”）及其所屬全資、控股和參股企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)、抵押、質(zhì)押、擔(dān)保、增資擴(kuò)股、股權(quán)回購、公司制改造、分立、合并、解散等引起國有產(chǎn)權(quán)權(quán)屬變動(dòng)或比例增減的行為，以及監(jiān)管企業(yè)及其所屬的全資、控股企業(yè)設(shè)立新公司和對(duì)其他公司投資的行為。

第二章 設(shè)立公司和向其他公司投資的管理

第四條 本辦法所稱設(shè)立公司和向其他公司投資是指監(jiān)管企業(yè)及其全資、控股子企業(yè)為了特定的目的，以貨幣資金，實(shí)物資產(chǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資設(shè)立新公司和對(duì)其他公司投資入股的行為。

第五條 監(jiān)管企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格規(guī)范設(shè)立新公司和向其他企業(yè)投資入股的決策行為，建立健全相關(guān)內(nèi)部管理制度，并報(bào)省國資委備案。監(jiān)管企業(yè)所屬全資、控股子企業(yè)設(shè)立新公司和向其他企業(yè)投資的內(nèi)部管理制度，應(yīng)報(bào)監(jiān)管企業(yè)備案。

第六條 監(jiān)管企業(yè)設(shè)立新公司或向其他企業(yè)投資，應(yīng)當(dāng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和省國資委的有關(guān)規(guī)定，符合企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展規(guī)劃。第七條 原則禁止監(jiān)管企業(yè)向非主業(yè)領(lǐng)域投資設(shè)立新公司。確須投資設(shè)立新公司的，應(yīng)報(bào)省國資委審批，其中監(jiān)管企業(yè)為控股及參股的，應(yīng)按照省國資委的審核意見提交股東會(huì)或股東大會(huì)審議。

第八條 監(jiān)管企業(yè)的產(chǎn)權(quán)鏈條原則上不超過三級(jí)。產(chǎn)權(quán)鏈條超過三級(jí)的，監(jiān)管企業(yè)應(yīng)在三年內(nèi)通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)等方式完成產(chǎn)權(quán)鏈條的收縮工作。

第九條 監(jiān)管企業(yè)作為發(fā)起人在設(shè)立新公司或向其他企業(yè)投資時(shí),應(yīng)當(dāng)通過參與制定發(fā)起人協(xié)議或出資人協(xié)議、擬訂或修改公司章程等工作,維護(hù)自身合法權(quán)益。

第十條 監(jiān)管企業(yè)所出資公司章程規(guī)定監(jiān)管企業(yè)享有表決權(quán)低于實(shí)際出資比例的,或者分配收益的比例低于實(shí)際出資比例的,監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)省國資委審查同意后再簽署公司章程。

第十一條 監(jiān)管企業(yè)審議所出資公司章程草案, 應(yīng)事先聽取法律事務(wù)機(jī)構(gòu)的審核意見。

第十二條 監(jiān)管企業(yè)及其所屬全資子企業(yè)設(shè)立新公司，應(yīng)在工商登記之前，及時(shí)按照相關(guān)規(guī)定辦理國有產(chǎn)權(quán)登記。

第三章 國有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)的管理

第十三條 國有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)是指監(jiān)管企業(yè)及其所屬子企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)、增資擴(kuò)股、股權(quán)回購、公司制改造、分立、合并、解散等引起國有產(chǎn)權(quán)權(quán)屬變動(dòng)或比例增減的行為。

第十四條 國有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵守國家法律、法規(guī)和有關(guān)政策規(guī)定，有利于國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整，符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，維護(hù)國家和其他各方合法權(quán)益。

第十五條 變動(dòng)的國有產(chǎn)權(quán)權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰。

第十六條 監(jiān)管企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)應(yīng)當(dāng)做好可行性研究，重點(diǎn)對(duì)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)的必要性、可行性及對(duì)公司未來的發(fā)展和職工就業(yè)的影響等進(jìn)行研究。在可行性研究的基礎(chǔ)上制定實(shí)施方案，按照內(nèi)部決策程序進(jìn)行審議，并形成書面決議。

第十七條 國有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格履行有關(guān)審批程序，具體按下列權(quán)限審批：

（一）監(jiān)管企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)發(fā)生變動(dòng)的，由省國資委決定；涉及控股權(quán)發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)報(bào)請(qǐng)省政府批準(zhǔn)。

（二）監(jiān)管企業(yè)所屬企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)發(fā)生變動(dòng)的，原則由監(jiān)管企業(yè)審批，報(bào)省國資委備案；其中重要子企業(yè)、重大產(chǎn)權(quán)變動(dòng)事項(xiàng)報(bào)省國資委審批。

（三）國有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)事項(xiàng)涉及經(jīng)營層持股、國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)和協(xié)議轉(zhuǎn)讓的，須按產(chǎn)權(quán)關(guān)系逐級(jí)報(bào)監(jiān)管企業(yè)審議后，報(bào)省國資委審批。

第十八條 重要子企業(yè)是指監(jiān)管企業(yè)所屬全資和控股，且占有國有資產(chǎn)在5000萬元以上的企業(yè)；重大產(chǎn)權(quán)變動(dòng)事項(xiàng)是指企業(yè)整體改制、分立、合并、解散的事項(xiàng)，以及增資擴(kuò)股、股權(quán)回購、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及放棄國有控股權(quán)的產(chǎn)權(quán)變動(dòng)事項(xiàng)。

第十九條 企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)涉及產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，須嚴(yán)格按照國務(wù)院國資委3號(hào)令規(guī)定，履行相關(guān)內(nèi)部審議程序和報(bào)批程序，在省以上國資監(jiān)管部門指定的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開進(jìn)行，嚴(yán)格禁止場(chǎng)外交易。

第二十條 企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)審批的辦文時(shí)限為二十個(gè)工作日。自申報(bào)企業(yè)提交符合條件的完備申報(bào)材料之日起計(jì)算。

第二十一條 國有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)或者決定后，若產(chǎn)權(quán)比例變動(dòng)或者國有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)方案有重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序重新報(bào)批。

第二十二條 控股和參股企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)，在按產(chǎn)權(quán)關(guān)系履行完有關(guān)審批程序后，國有股東應(yīng)按批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)的審批意見提交股東會(huì)或股東大會(huì)審議。

第二十三條 監(jiān)管企業(yè)及其所屬企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)涉及國有劃撥土地使用權(quán)變動(dòng)和國家探礦權(quán)、采礦權(quán)以及企業(yè)其他專營權(quán)變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。

第二十四條 金融類企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)，按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。上市公司的國有股權(quán)變動(dòng)按照國務(wù)院國資委19號(hào)令的規(guī)定執(zhí)行。

對(duì)非上市股份有限公司國有股份轉(zhuǎn)讓管理，國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第四章 國有產(chǎn)權(quán)抵押、質(zhì)押和對(duì)外擔(dān)保的管理

第二十五條 監(jiān)管企業(yè)及其所屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全國有產(chǎn)權(quán)抵押、質(zhì)押和對(duì)外擔(dān)保的管理制度，并報(bào)省國資委備案。

第二十六條 監(jiān)管企業(yè)及其所屬子企業(yè)用于抵押、質(zhì)押或?qū)ν馓峁?dān)保的金額，原則上不得超過其所持該公司國有產(chǎn)權(quán)總額的50%。

第二十七條 監(jiān)管企業(yè)及其所屬企業(yè)抵押、質(zhì)押或提供擔(dān)保的單位，原則上是與本企業(yè)有產(chǎn)權(quán)關(guān)系的企業(yè)。

第二十八條 監(jiān)管企業(yè)及其所屬企業(yè)產(chǎn)權(quán)抵押、質(zhì)押或?qū)ν鈸?dān)保要進(jìn)行可行性論證，重點(diǎn)對(duì)抵押、質(zhì)押、擔(dān)保的必要性、合理性及風(fēng)險(xiǎn)防范與控制等進(jìn)行分析和審議，形成書面決議，并在履行完內(nèi)部審核程序后報(bào)省國資委備案。第二十九條 監(jiān)管企業(yè)及其所屬企業(yè)向與本企業(yè)無產(chǎn)權(quán)關(guān)系的其他企業(yè)提供抵押、質(zhì)押或擔(dān)保時(shí)，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行內(nèi)部審議，形成決議，報(bào)省國資委審批后實(shí)施。

第五章

國有資產(chǎn)評(píng)估管理

第三十條 監(jiān)管企業(yè)及其所屬企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)或用實(shí)物資產(chǎn)（含無形資產(chǎn)）對(duì)外投資時(shí)，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。具體應(yīng)在國有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)被批準(zhǔn)或者決定后，由產(chǎn)權(quán)主體按照有關(guān)規(guī)定委托具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。

第三十一條 評(píng)估機(jī)構(gòu)的選擇按國有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的批準(zhǔn)權(quán)限確定；資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目涉及審計(jì)的，審計(jì)機(jī)構(gòu)比照評(píng)估機(jī)構(gòu)的選擇原則確定。

第三十二條 評(píng)估機(jī)構(gòu)出具評(píng)估報(bào)告后，監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，辦理資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案手續(xù)，資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)文件和備案表是國有資產(chǎn)占有單位辦理相關(guān)變動(dòng)手續(xù)的必備文件。

第三十三條 重大國有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目實(shí)行專家評(píng)審制度。監(jiān)管企業(yè)及其所屬企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估總額超過2億元（含2億元）的，省國資委原則上應(yīng)組織專家進(jìn)行評(píng)審。

第三十四條 資產(chǎn)占有單位在資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告核準(zhǔn)或備案前應(yīng)將資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)用全額交省國資委專戶存儲(chǔ)；項(xiàng)目得到核準(zhǔn)或備案后撥付評(píng)估機(jī)構(gòu)。

第六章

國有股東代表和報(bào)告制度

第三十五條 本辦法所稱國有股東代表是指由國有股股東委派，代表國有股東在公司具體行使股東權(quán)力的自然人（國家股股東代表由省國資委委派，國有法人股股東代表由持股單位委派）。

第三十六條 省國資委、監(jiān)管企業(yè)可以通過其法定代表人或委托人（即股東代表）出席股東會(huì)或股東大會(huì)（國有獨(dú)資企業(yè)不設(shè)股東會(huì)的為董事會(huì)）行使股東權(quán)利。

第三十七條 國有股股東代表應(yīng)當(dāng)具備下列條件:

(一)熟悉和遵守有關(guān)法律、行政法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管的有關(guān)規(guī)定和公司章程;(二)具有相關(guān)行業(yè)、領(lǐng)域的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn),同時(shí)具有較高的決策水平和判斷能力;(三)能夠及時(shí)、準(zhǔn)確掌握公司經(jīng)營管理狀況,嚴(yán)格保守在執(zhí)行受托事務(wù)中獲悉的商業(yè)秘密;

(四)熟悉和理解省國資委或監(jiān)管企業(yè)對(duì)公司股東會(huì)決議事項(xiàng)的決定，正確行使表決權(quán),依法維護(hù)出資人的權(quán)益;

(五)省國資委或監(jiān)管企業(yè)認(rèn)為股東代表應(yīng)當(dāng)具備的其他條件。第三十八條 國有股股東代表，對(duì)下列事項(xiàng)承擔(dān)責(zé)任：

（一）執(zhí)行國家有關(guān)國有資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和制度；

（二）按委托人意志履行職責(zé)；

（三）堅(jiān)持同股同權(quán)同利的原則，維護(hù)國有股股東的合法權(quán)益；

（四）接受委派單位對(duì)自己行使國有股股東權(quán)利行為所進(jìn)行的監(jiān)督和檢查；

（五）承擔(dān)違反《公司法》、公司章程及國有資產(chǎn)管理政策行為的責(zé)任。第三十九條 有下列情形之一的,不得委托擔(dān)任國有股東代表:(一)無民事行為能力人或者限制民事行為能力人;(二)本人與公司存在重大商業(yè)利益關(guān)系的;

(三)在公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)任職,且股東會(huì)審議的議題與董事會(huì)和董事、監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事相關(guān),可能影響其獨(dú)立判斷的;

(四)持有公司股份的自然人；

（五）省國資委或監(jiān)管企業(yè)認(rèn)為不適合擔(dān)任股東代表的其他情形。第四十條 省國資委或監(jiān)管企業(yè)法定代表人參加所出資公司股東會(huì)或股東大會(huì)的,無需省國資委或監(jiān)管企業(yè)另行授權(quán)。

第四十一條 省國資委、監(jiān)管企業(yè)委托股東代表參加所出資公司股東會(huì)、股東大會(huì)的,須出據(jù)“股東代表委托書”,在委托書中注明授權(quán)范圍和授權(quán)期限。該委托書是股東代表在股東會(huì)、股東大會(huì)上行使表決權(quán)的書面證明。

股東代表為二人以上的,委托書中應(yīng)當(dāng)載明行使表決權(quán)者的姓名。第四十二條 國有股股東代表兼任公司董事或監(jiān)事職務(wù)的，應(yīng)準(zhǔn)確把握兩種職務(wù)的區(qū)別，正確行使各自的權(quán)利和義務(wù)。

第四十三條 省國資委和監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過重大事項(xiàng)審查、考核等方式,定期或不定期檢查監(jiān)督股東代表的工作,加強(qiáng)對(duì)股東代表行使權(quán)利、履行職責(zé)的監(jiān)督。

第四十四條 省國資委或監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)事先對(duì)公司股東 會(huì)或股東大會(huì)擬審議的重大事項(xiàng)進(jìn)行研究并做出相應(yīng)的決定。國有股股東代表在股東會(huì)或股東大會(huì)上要嚴(yán)格遵照省國資委或監(jiān)管企業(yè)的決定,在授權(quán)范圍內(nèi)行使表決權(quán),在行使表決權(quán)之后二十四小時(shí)內(nèi)向委派單位報(bào)告其行使權(quán)利、履行職責(zé)的情況。

第七章 法律責(zé)任

第四十五條 在企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)過程中，有下列情形之一的，產(chǎn)權(quán)變動(dòng)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求產(chǎn)權(quán)主體終止產(chǎn)權(quán)變動(dòng)，必要時(shí)通過法律途徑確認(rèn)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)行為無效。

（一）產(chǎn)權(quán)主體、產(chǎn)權(quán)變動(dòng)企業(yè)不履行相應(yīng)的內(nèi)部決策程序、批準(zhǔn)程序或者超越權(quán)限、擅自變動(dòng)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的；

（二）產(chǎn)權(quán)主體、產(chǎn)權(quán)變動(dòng)企業(yè)故意隱匿應(yīng)當(dāng)納入評(píng)估范圍的資產(chǎn)，或者向中介機(jī)構(gòu)提供虛假會(huì)計(jì)資料，導(dǎo)致審計(jì)、評(píng)估結(jié)果失真，以及未經(jīng)審計(jì)、評(píng)估，造成國有資產(chǎn)流失的；

（三）產(chǎn)權(quán)主體與受讓方串通，低價(jià)轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)，造成國有資產(chǎn)流失的；

（四）產(chǎn)權(quán)主體、產(chǎn)權(quán)變動(dòng)企業(yè)未按規(guī)定妥善安置職工，侵害職工合法權(quán)益的；

（五）產(chǎn)權(quán)主體報(bào)批資料在真實(shí)性方面存在嚴(yán)重瑕疵的；

（六）受讓方采取欺詐、隱瞞等手段影響產(chǎn)權(quán)主體的選擇以及產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同簽訂的；

（七）受讓方在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓競價(jià)、拍賣中，惡意串通壓低價(jià)格，造成國有資產(chǎn)流失的。

第四十六條 對(duì)本規(guī)定第四十五條所列舉的行為負(fù)有直接責(zé)任的產(chǎn)權(quán)主體、產(chǎn)權(quán)變動(dòng)企業(yè)主管人員和其他直接責(zé)任人員，由省國資委或者相關(guān)企業(yè)按照人事管理權(quán)限給予警告；情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分；造成國有資產(chǎn)流失的，應(yīng)當(dāng)追究賠償責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。

因受讓方的原因造成國有資產(chǎn)流失的，應(yīng)當(dāng)追究受讓方的賠償責(zé)任。第四十七條 社會(huì)中介機(jī)構(gòu)在企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)中違規(guī)執(zhí)業(yè)的，省國資委可要求省屬國有企業(yè)在一定期限內(nèi)不得再委托其從事企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)的相關(guān)業(yè)務(wù)，并提請(qǐng)其行業(yè)主管機(jī)關(guān)給予相應(yīng)處罰；造成國有資產(chǎn)流失的，應(yīng)當(dāng)追究賠償責(zé)任。

第四十八條 國有股股東代表未按規(guī)定履行報(bào)告制度、報(bào)告虛假情況或未按委托主體的答復(fù)意見進(jìn)行表決的，由委托主體給予警告，對(duì)無視警告致使國有股權(quán)益受到侵害的，委托主體除按管理權(quán)規(guī)定免除其國有股東代表資格外，還應(yīng)依法追究其相應(yīng)的行政、法律責(zé)任。

第四十九條 省國資委、監(jiān)管企業(yè)及其所屬企業(yè)的工作人員，利用職權(quán)營私舞弊或玩忽職守，造成國有產(chǎn)權(quán)權(quán)益損失的，應(yīng)視錯(cuò)誤嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)損失大小對(duì)有關(guān)責(zé)任人員給予經(jīng)濟(jì)、行政的處分；觸犯刑律的，由司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。

第八章 附 則

第五十條 各市、區(qū)可參照本規(guī)定，制定對(duì)所出資企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)監(jiān)管的具體辦法。

第五十一條 暫未列入省國資委所出資企業(yè)的省屬企業(yè)參照本辦法執(zhí)行。第五十二條 本《辦法》由省國資委負(fù)責(zé)解釋。第五十三條 本辦法自2008年1月1日起執(zhí)行。

第四篇：廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)管企業(yè)投資管理暫行辦法

廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)管企業(yè)投資管理暫行

辦法 第一章 總則

第一條 為做好廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)管企業(yè)投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的管理工作，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》及《廣西壯族自治區(qū)實(shí)施〈企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例〉辦法》（廣西壯族自治區(qū)人民政府令第19號(hào)）、《廣西壯族自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主要職責(zé)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定的通知》（桂政辦[2004]76號(hào)）等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)管企業(yè)，是指廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱國資委）履行出資人職責(zé)的企業(yè)及其重要子企業(yè)。重要子企業(yè)是指企業(yè)實(shí)行母子公司管理體制，母公司投資超過其凈資產(chǎn)10％以上的全資子企業(yè)或控股子企業(yè)，或投資雖不足母公司凈資產(chǎn)的10％，但屬從事主營業(yè)務(wù)、作為母公司核心的全資子企業(yè)或控股子公司。

第三條 本 辦法所稱的投資，是指企業(yè)用現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券或無形資產(chǎn)等實(shí)施投資的行為，包括對(duì)外投資（含設(shè)立全資子企業(yè)、控股參股企業(yè)、受讓或轉(zhuǎn)讓股權(quán)、收購兼 并、合資合作、對(duì)出資企業(yè)追加投入等）、固定資產(chǎn)投資（含基本建設(shè)、技術(shù)改造）、金融投資（含證券投資、期貨投資、委托理財(cái)?shù)龋┑取?/p>

第四條 企 業(yè)是投資活動(dòng)的決策、責(zé)任主體，國資委依法對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《中華人民共和國公司法》制定投資決策程序和管理制度，明確相應(yīng) 的管理機(jī)構(gòu)。企業(yè)還應(yīng)結(jié)合實(shí)際建立健全投資風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，重點(diǎn)是法律、財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)防范與重大投資活動(dòng)可能出現(xiàn)問題的處理預(yù)案。

第五條 投資應(yīng)遵循突出主業(yè)，控制非主業(yè)的原則。投資必須遵守國家法律、法規(guī)，符合國家發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策、國有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略性調(diào)整要求，符合企業(yè)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整方向，符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃及投資計(jì)劃。

主業(yè)是指由企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定的并經(jīng)國資委確認(rèn)公布的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)。

第二章 企業(yè)投資計(jì)劃

第六條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制投資計(jì)劃，企業(yè)的主要投資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)納入投資計(jì)劃。企業(yè)（包括重要子企業(yè)）應(yīng)在當(dāng)年2月底前向國資委報(bào)送企業(yè)當(dāng)投資計(jì)劃。

第七條

企業(yè)報(bào)送的投資計(jì)劃應(yīng)附有詳細(xì)的文字說明材料。投資計(jì)劃應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）企業(yè)的總投資規(guī)模及分項(xiàng)投資規(guī)模；

（二）主業(yè)與非主業(yè)投資規(guī)模；

（三）進(jìn)度安排與保障措施；

（四）投資計(jì)劃表，包括項(xiàng)目內(nèi)容、投資額、資金構(gòu)成、投資預(yù)期收益、實(shí)施年限等（附表一）

第八條

國 資委受理國有獨(dú)資企業(yè)（公司）報(bào)送的投資計(jì)劃，并依據(jù)投資計(jì)劃對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)行備案和核準(zhǔn)管理；國有控股企業(yè)（公司），應(yīng)按照本辦法的規(guī)定向國資委 報(bào)送企業(yè)投資計(jì)劃，投資計(jì)劃按《公司法》及章程的規(guī)定進(jìn)行審議表決；國有參股企業(yè)（公司），參照國有控股公司執(zhí)行。

第九條

企業(yè)投資計(jì)劃中的投資項(xiàng)目是指按照企業(yè)投資管理制度規(guī)定由董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)議研究決定的投資項(xiàng)目（包括全資子企業(yè)和控股子企業(yè)投資項(xiàng)目）。

第十條 國資委對(duì)企業(yè)報(bào)送的投資計(jì)劃，除20個(gè)工作日內(nèi)對(duì)存在的問題提出書面意見并反饋企業(yè)外，一般不再回復(fù)。

第三章 備案、核準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn) 第一節(jié) 一般性規(guī)定

第十一條 企業(yè)要切實(shí)防范投資風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)出資人權(quán)益。

（一）企業(yè)用自有資金在二級(jí)市場(chǎng)進(jìn)行股票、基金、債券、期貨投資，確需投資的，必須經(jīng)董事會(huì)（未設(shè)董事會(huì)的為總經(jīng)理辦公會(huì)）全體成員三分之二以上同意，并按國家規(guī)定規(guī)范運(yùn)作；

（二）嚴(yán)禁對(duì)已經(jīng)資不抵債、扭虧無望的全資、控股企業(yè)增加投資或劃轉(zhuǎn)股權(quán)。

（三）企業(yè)不得與資信不佳、資產(chǎn)質(zhì)量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資。

第十二條 企業(yè)要規(guī)范擔(dān)保行為，防范和規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

（一）企業(yè)不得為股東、非法人單位、自然人或企業(yè)高管人員投資的企業(yè)（公司）提供擔(dān)保；

（二）企業(yè)原則上按股權(quán)比例為投資企業(yè)提供擔(dān)保，一般不得直接或間接為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的企業(yè)提供擔(dān)保；

（三）除國家和自治區(qū)另有規(guī)定外，企業(yè)對(duì)投資企業(yè)擔(dān)保累計(jì)不得超過最近一個(gè)會(huì)計(jì)合并會(huì)計(jì)報(bào)表企業(yè)凈資產(chǎn)的50%。

（四）嚴(yán)格控制為非投資企業(yè)提供擔(dān)保以及超出其持股比例對(duì)所參股企業(yè)提供擔(dān)保，確需擔(dān)保的，必須有相互擔(dān)?；蚩煽康姆磽?dān)保，并履行報(bào)批程序。

第二節(jié) 核準(zhǔn)

第十三條 以下投資事項(xiàng)必須報(bào)國資委核準(zhǔn)：

（一）企業(yè)進(jìn)行境外投資的；

（二）企業(yè)用自有資金在證券二級(jí)市場(chǎng)進(jìn)行股票、基金、債券（國債除外）、期貨等金融性投資項(xiàng)目；

（三）不屬企業(yè)主業(yè)的投資項(xiàng)目；

（四）全資或控股新公司的設(shè)立；

（五）上市公司配股中全部、部分放棄國有股配股權(quán)的；

（六）劃轉(zhuǎn)或轉(zhuǎn)讓所持有的上市公司的股權(quán)的；

（七）受讓上市公司股權(quán)的；

（八）企業(yè)采用定向增資，吸納其他非國有資本投資入股等方式，導(dǎo)致企業(yè)國有股比例下降的；

（九）為非投資企業(yè)擔(dān)保以及超出其持股比例對(duì)所參股企業(yè)提供擔(dān)保的（以下簡稱“對(duì)外擔(dān)?！保?；

（十）國資委認(rèn)為有必要進(jìn)行核準(zhǔn)的其他投資項(xiàng)目。

第三節(jié) 備案

第十四條 企業(yè)投資符合以下條件的，報(bào)國資委備案：

（一）已列入企業(yè)投資計(jì)劃，屬企業(yè)主業(yè)，單項(xiàng)投資額達(dá)到或超過企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的10％或者對(duì)外投資1000萬元（含1000萬元）以上的。

（二）雖未列入企業(yè)投資計(jì)劃，但屬企業(yè)主業(yè)，不屬于本辦法第十三條規(guī)定事項(xiàng)的。

（三）國資委認(rèn)為應(yīng)當(dāng)備案的其他投資事項(xiàng)。

第四章 備案、核準(zhǔn)的程序及需提供的相關(guān)材料

第一節(jié) 備案、核準(zhǔn)程序的一般性規(guī)定

第十五條 核準(zhǔn)程序如下：

（一）國有獨(dú)資企業(yè)（公司）在董事會(huì)（經(jīng)理辦公會(huì)）做出決議后7個(gè)工作日內(nèi)，將符合本辦法規(guī)定的材料報(bào)送至國資委。

如核準(zhǔn)事項(xiàng)按國有控股參股企業(yè)（公司）章程規(guī)定須報(bào)其股東會(huì)（股東大會(huì)）批準(zhǔn)的，國有控股企業(yè)（公司）中國資委推薦、建議任命的人員在董事會(huì)（經(jīng)理辦公會(huì)）做出決議后7個(gè)工作日內(nèi)，將符合本辦法規(guī)定的材料報(bào)送國資委。

如核準(zhǔn)事項(xiàng)按國有控股參股企業(yè)（公司）章程規(guī)定不須報(bào)股東會(huì)（股東大會(huì)）批準(zhǔn)的，國有控股參股企業(yè)（公司）中國資委推薦建議任命的人員 在核準(zhǔn)事項(xiàng)提交董事會(huì)（經(jīng)理辦公會(huì)）審議前7個(gè)工作日內(nèi)，將符合本辦法規(guī)定的材料報(bào)送國資委。

（二）國資委職能處室負(fù)責(zé)對(duì)提交的投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行預(yù)審。

（三）預(yù)審?fù)ㄟ^后，報(bào)國資委領(lǐng)導(dǎo)審定，必要時(shí)征詢自治區(qū)國資委專家咨詢委員會(huì)（以下簡稱“專家委員會(huì)”）意見。

（四）國資委簽發(fā)審核意見。企業(yè)上報(bào)的核準(zhǔn)事項(xiàng)，申報(bào)資料齊全的，國資委原則上在受理之日起20個(gè)工作日內(nèi)出具審核意見書。對(duì)于確需延長審核時(shí)間的，國資委應(yīng)及時(shí)通告企業(yè)。超過時(shí)限未出具審核意見書，又未通告需延長時(shí)間的，視為無異議，企業(yè)可自行實(shí)施。

專家委員會(huì)工作方案由國資委另行制訂。第十六條 備案程序如下：

（一）國有獨(dú)資企業(yè)（公司）在董事會(huì)（經(jīng)理辦公會(huì)）做出決議后7個(gè)工作日內(nèi)，將符合本辦法規(guī)定的材料報(bào)送至國資委。

如備案事項(xiàng)按國有控股參股企業(yè)（公司）章程規(guī)定須報(bào)股東會(huì)（股東大會(huì)）批準(zhǔn)的，國有控股參股企業(yè)（公司）中國資委推薦、建議任命的人員在董事會(huì)（總經(jīng)理辦公會(huì)）做出決議后7個(gè)工作日內(nèi)，將符合本辦法規(guī)定的材料報(bào)送國資委。

如備案事項(xiàng)按國有控股參股企業(yè)（公司）章程規(guī)定不須報(bào)股東會(huì)（股東大會(huì)）批準(zhǔn)的，國有控股參股企業(yè)（公司）中國資委推薦建議任命的人員在備案事項(xiàng)提交董事會(huì)（總經(jīng)理辦公會(huì)）審議前7個(gè)工作日內(nèi)，將符合本辦法規(guī)定的材料報(bào)送國資委。

（二）國資委職能處室對(duì)報(bào)送的材料進(jìn)行審核，報(bào)國資委領(lǐng)導(dǎo)審定。(三）對(duì)實(shí)行備案管理的企業(yè)投資項(xiàng)目，除對(duì)存在問題提出書面意見并反饋企業(yè)外，一般不再回復(fù)。國資委自收到備案項(xiàng)目的完整材料20個(gè)工作日內(nèi)未予回復(fù)的視為備案通過。

對(duì)于報(bào)送的投資備案事項(xiàng)，國資委認(rèn)為必要時(shí)，可以組織專家委員會(huì)進(jìn)行再論證。

第二節(jié) 備案、核準(zhǔn)需提交的材料

第十七條 投資事項(xiàng)申請(qǐng)備案需提交的材料：

（一）備案申請(qǐng)書；

（二）董事會(huì)（總經(jīng)理辦公會(huì)）或股東會(huì)決議；

（三）投資事項(xiàng)基本情況說明；

（四）項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告和專家論證意見；

（五）合作方的基本情況說明和相關(guān)證明文件；

（六）項(xiàng)目相關(guān)協(xié)議；

（七）項(xiàng)目投資概算；

（八）投資財(cái)務(wù)顧問意見書和法律意見書；

（九）國資委認(rèn)為需要提供的相關(guān)材料。第十八條 投資事項(xiàng)申請(qǐng)核準(zhǔn)需提交的材料：

（一）核準(zhǔn)申請(qǐng)書；

（二）董事會(huì)（總經(jīng)理辦公會(huì)）或股東會(huì)決議；

（三）投資事項(xiàng)基本情況說明；

（四）項(xiàng)目的可行性分析；

（五）合作方的基本情況說明和相關(guān)證明文件；

（六）項(xiàng)目相關(guān)協(xié)議；

（七）項(xiàng)目投資概算；

（八）投資財(cái)務(wù)顧問意見書和法律意見書；

（九）項(xiàng)目涉及的其他專業(yè)報(bào)告（如審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、盈利預(yù)測(cè)報(bào)告等）；

（十）國資委認(rèn)為需要提供的其他相關(guān)材料。第十九條 對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)申請(qǐng)核準(zhǔn)需提交的材料：

（一）申請(qǐng)報(bào)告；

（二）企業(yè)董事會(huì)（經(jīng)理辦公會(huì)）或股東會(huì)決議；

（三）被擔(dān)保單位最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表；

（四）被擔(dān)保單位資信情況說明；

（五）被擔(dān)保債務(wù)基本情況的說明；

（六）國資委認(rèn)為需要提供的其他相關(guān)材料。

第三節(jié) 其它

第二十條 如投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)按國有控股參股企業(yè)（公司）章程規(guī)定不須報(bào)股東會(huì)（股東大會(huì)）批準(zhǔn)的，國有控股參股企業(yè)（公司）中國資委推薦、建議任命的人員在董事會(huì)（總經(jīng)理辦公會(huì)）審議時(shí)根據(jù)國資委備案或核準(zhǔn)的意見進(jìn)行表決，并在相關(guān)決議做出后7個(gè)工作日內(nèi)將表決結(jié)果報(bào)送國資委。

第二十一條 已經(jīng)國資委備案或核準(zhǔn)的投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)提交股東會(huì)（股東大會(huì)）審議時(shí)，國資委推薦、建議任命的人員須按國資委對(duì)投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的備案或核準(zhǔn)意見進(jìn)行表決。第二十二條

企業(yè)投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)尚需取得政府相關(guān)部門批準(zhǔn)的，企業(yè)應(yīng)在取得國資委的備案或核準(zhǔn)后向有關(guān)部門報(bào)送申請(qǐng)。

第二十三條

國有參股企業(yè)投資計(jì)劃外的投資項(xiàng)目，由國資委推薦、建議任命的人員及時(shí)向國資委報(bào)告，依法向企業(yè)董事會(huì)、股東會(huì)陳述出資人意見。

第二十四條

企業(yè)的投資、對(duì)外擔(dān)保都必須簽訂書面合同。企業(yè)要加強(qiáng)投資、對(duì)外擔(dān)保的合同管理。

第五章 投資、對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)目執(zhí)行情況的檢查與監(jiān)督

第二十五條 國資委對(duì)已備案或核準(zhǔn)的投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的執(zhí)行情況采取不定期巡回檢查的方式進(jìn)行動(dòng)態(tài)檢查。

第二十六條 對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)存在問題的，國資委可以約見企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行談話提醒。

第二十七條 對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)存在重大問題的，或?qū)ζ髽I(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行談話提醒后未整改或整改結(jié)果不符合要求的，國資委向企業(yè)下發(fā)限期整改通知。

企業(yè)須在接到限期整改通知后按通知要求進(jìn)行整改，并將整改結(jié)果報(bào)國資委。

第二十八條

檢查結(jié)果和整改結(jié)果作為企業(yè)管理水平，企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營績效考核、薪酬確定的重要依據(jù)。

第二十九條 已備案或核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目在執(zhí)行過程出現(xiàn)下列情形的，應(yīng)及時(shí)向國資委做出書面報(bào)告：

（一）對(duì)投資額、資金來源及構(gòu)成進(jìn)行較大調(diào)整；

（二）參、控股比例發(fā)生重大變化，導(dǎo)致控制權(quán)轉(zhuǎn)移；

（三）投資合作方嚴(yán)重違約，出現(xiàn)損害出資人利益的情況；

（四）項(xiàng)目不能按計(jì)劃要求完成的；

（五）項(xiàng)目實(shí)際投資額超過投資計(jì)劃該項(xiàng)目預(yù)計(jì)投資額10%以上的；

（六）項(xiàng)目執(zhí)行過程中發(fā)生標(biāo)的金額達(dá)企業(yè)凈資產(chǎn)10％（含10％）以上或標(biāo)的額在200萬元（含200萬元）以上訴訟、仲裁事項(xiàng)或被行政處罰的情形；

（七）其他重大事項(xiàng)。

第三十條 對(duì)外擔(dān)保執(zhí)行過程中出現(xiàn)下列情形的，應(yīng)及時(shí)向國資委做出書面報(bào)告：

（一）擔(dān)保對(duì)象的資信狀況發(fā)生重大變化的；

（二）擔(dān)保的債務(wù)履行出現(xiàn)重大困難或超過履行期限仍未履行的；

（三）企業(yè)須承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的。

第三十一條 國有獨(dú)資企業(yè)（公司）的監(jiān)事會(huì)，國有控股參股企業(yè)（公司）中國資委推薦、建議任命的監(jiān)事應(yīng)按季度向國資委報(bào)告已備案或核準(zhǔn)的投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的執(zhí)行監(jiān)督情況。

第六章 企業(yè)投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)后評(píng)估

第三十二條 國有獨(dú)資企業(yè)（公司），國有控股參股企業(yè)（公司）中國資委推薦、建議任命的企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)企業(yè)財(cái)務(wù)決算完成后，根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告有關(guān)情況將企業(yè)投資、對(duì)外擔(dān)保完成情況和分析材料報(bào)送國資委。

投資、對(duì)外擔(dān)保完成情況和分析材料應(yīng)全面紀(jì)錄企業(yè)上一投資計(jì)劃的完成情況（附表二），已備案、核準(zhǔn)的投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的執(zhí)行情況，對(duì)存在的問題、經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)的綜合分析、投資項(xiàng)目回報(bào)情況等內(nèi)容。部分重點(diǎn)項(xiàng)目按季度報(bào)送完成情況并附簡要分析材料。

第三十三條 投資項(xiàng)目完成（竣工）一年后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)組織投資決策后評(píng)估工作，重大投資評(píng)估報(bào)告應(yīng)及時(shí)上報(bào)國資委備案。

國資委認(rèn)為必要時(shí)，可以組織專家委員會(huì)對(duì)企業(yè)已完成的投資項(xiàng)目實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)估。

第七章 問責(zé)及追究

第三十四條 企業(yè)違反本辦法和其投資決策程序規(guī)定的，國資委應(yīng)當(dāng)責(zé)令其改正；企業(yè)投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)出現(xiàn)以下行為的，要及時(shí)查明原因，情節(jié)嚴(yán)重、致使企業(yè)遭受重大損失的，依照有關(guān)規(guī)定追究企業(yè)有關(guān)人員的責(zé)任，并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，涉嫌違法犯罪的，移交行政執(zhí)法部門和司法機(jī)關(guān)處理：

（一）未按規(guī)定上報(bào)核準(zhǔn)的；

（二）未按規(guī)定要求進(jìn)行可行性論證和集體研究進(jìn)行決策，擅自決定重大投資事項(xiàng)的；

（三）對(duì)明確規(guī)定不得投資或擔(dān)保的項(xiàng)目進(jìn)行投資或擔(dān)保的；

（四）對(duì)應(yīng)備案和報(bào)告的事項(xiàng)未及時(shí)備案和報(bào)告的；

（五）上報(bào)時(shí)謊報(bào)、隱瞞重要情況的；

（六）與投資合作方惡意串通或進(jìn)行不規(guī)范的關(guān)聯(lián)交易的；

（七）通過漏報(bào)、瞞報(bào)、“化整為零”等方式故意逃避核準(zhǔn)（審批）的；

（八）干預(yù)中介機(jī)構(gòu)獨(dú)立執(zhí)業(yè)并發(fā)表意見的；

（九）因投資事項(xiàng)涉及的合同實(shí)施不當(dāng)造成重大損失的；

（十）經(jīng)國資委組織的專家委員會(huì)評(píng)估，投資、對(duì)外擔(dān)保實(shí)施效果或單項(xiàng)投資實(shí)施效果差的；

（十一）因管理不善發(fā)生重大質(zhì)量和安全事故的；

（十二）有損害國有出資人權(quán)益的其他行為的。

第八章 附則

第三十五條 本辦法由國資委負(fù)責(zé)解釋。

第三十六條 本辦法未盡事宜按照國家和自治區(qū)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。其他自治區(qū)直屬企業(yè)可參照本辦法執(zhí)行。

第三十七條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

第五篇：寶應(yīng)縣事業(yè)單位出資企業(yè)國有資產(chǎn)管理暫行辦法

寶應(yīng)縣縣級(jí)事業(yè)單位出資企業(yè)

國有資產(chǎn)管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范我縣縣級(jí)事業(yè)單位出資企業(yè)（以下簡稱“出資企業(yè)”）的國有資產(chǎn)管理，維護(hù)國有資產(chǎn)權(quán)益，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《中華人民共和國公司法》、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財(cái)政部令第36號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱出資企業(yè)，是指縣級(jí)事業(yè)單位用貨幣、實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等作為出資所設(shè)立的企業(yè)。

出資企業(yè)類型包括：國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司（指國有法人獨(dú)資，下同）、國有資本控股公司以及國有資本參股公司（以下簡稱“國有控股公司、國有參股公司”）。

第三條 本辦法所稱出資企業(yè)國有資產(chǎn)管理，是指根據(jù)國家法律、行政法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，對(duì)出資企業(yè)的國有資產(chǎn)實(shí)施基礎(chǔ)管理和重大事項(xiàng)管理。

第四條 縣財(cái)政局負(fù)責(zé)出資企業(yè)國有資產(chǎn)綜合監(jiān)管，縣級(jí)主管部門負(fù)責(zé)本部門出資企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管，縣級(jí)事業(yè)單位負(fù)責(zé)對(duì)其出資企業(yè)國有資產(chǎn)實(shí)施具體管理。

第五條 縣級(jí)事業(yè)單位對(duì)其出資企業(yè)依法行使股東權(quán)利，履行股東義務(wù)，承擔(dān)國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，防止國有資產(chǎn)損失。

第六條 出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)，建立健全內(nèi)部監(jiān)督管理和風(fēng)險(xiǎn)控制制度，規(guī)范國有資產(chǎn)管理，履行回報(bào)出資人的責(zé)任和義務(wù)，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。

第七條 出資企業(yè)依法享有經(jīng)營自主權(quán)，通過建立現(xiàn)代企業(yè)制度，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以經(jīng)濟(jì)效益為中心，不斷增強(qiáng)核心競爭力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

第八條 出資企業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)依法經(jīng)營，誠實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，廉潔從業(yè)。國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司和國有控股公司的主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)依法接受經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

第九條 出資企業(yè)接受縣人民政府及其有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)依法實(shí)施的管理和監(jiān)督，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督。

第十條 出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國家和省、市、縣有關(guān)國有企業(yè)改革發(fā)展的要求，通過改制、重組、股份制、上市等多種方式，優(yōu)化國有股權(quán)結(jié)構(gòu)，不斷增強(qiáng)出資企業(yè)活力。

第二章 國有資產(chǎn)基礎(chǔ)事項(xiàng)管理

第十一條 出資企業(yè)國有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理事項(xiàng)包括產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評(píng)估、清產(chǎn)核資、統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)、產(chǎn)權(quán)界定等。出資企業(yè)國有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理制度由縣財(cái)政局依據(jù)國家及省市規(guī)定制定。

第十二條 出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記，產(chǎn)權(quán)登記包括占有產(chǎn)權(quán)登記、變動(dòng)產(chǎn)權(quán)登記、注銷產(chǎn)

權(quán)登記等。出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記工作由縣財(cái)政局負(fù)責(zé)辦理。

第十三條 出資企業(yè)需要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照國家規(guī)定對(duì)相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估?？h財(cái)政局批準(zhǔn)的出資企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，由財(cái)政局負(fù)責(zé)核準(zhǔn)或備案。除此之外的國有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，由主管部門負(fù)責(zé)備案。

出資企業(yè)應(yīng)自評(píng)估基準(zhǔn)日起８個(gè)月內(nèi)上報(bào)核準(zhǔn)材料，應(yīng)自評(píng)估基準(zhǔn)日起９個(gè)月內(nèi)上報(bào)備案材料?？h級(jí)主管部門應(yīng)當(dāng)于終了后次年２月15日前，將本部門資產(chǎn)評(píng)估備案項(xiàng)目情況統(tǒng)計(jì)匯總后上報(bào)縣財(cái)政局。

第十四條 出資企業(yè)發(fā)生應(yīng)當(dāng)或需要進(jìn)行清產(chǎn)核資的行為時(shí)候，應(yīng)當(dāng)報(bào)縣財(cái)政局批準(zhǔn)。清產(chǎn)核資資金核實(shí)批復(fù)文件是資產(chǎn)損失核銷以及重新核定出資企業(yè)國有資本金的依據(jù)。

第十五條 出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)向出資事業(yè)單位、縣級(jí)主管部門和縣財(cái)政局提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息。

出資企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)于終了后次年３月31日前由縣級(jí)主管部門收集、匯總后，向縣財(cái)政局報(bào)送。

出資企業(yè)實(shí)收資本中，事業(yè)單位出資額達(dá)到500萬元及以上的，應(yīng)當(dāng)于每年7月30日前向縣財(cái)政局報(bào)送半報(bào)表。

第十六條 出資企業(yè)凡產(chǎn)權(quán)不清晰或有爭議的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)界定。產(chǎn)權(quán)爭議主體對(duì)方為國有的，向縣財(cái)政局或市財(cái)政局申請(qǐng)調(diào)解或者裁定，必要時(shí)報(bào)有管轄權(quán)的縣人民政府裁定；產(chǎn)權(quán)爭議主體對(duì)方為非國有的，由出資事業(yè)單位提出處

理意見，經(jīng)縣級(jí)主管部門審核并報(bào)縣財(cái)政局同意后，與對(duì)方當(dāng)事人通過協(xié)商方式解決，協(xié)商不能解決的，依司法程序處理。

第三章 國有資產(chǎn)重大事項(xiàng)管理

第十七條 出資企業(yè)國有資產(chǎn)重大事項(xiàng)（以下簡稱“重大事項(xiàng)”）是指按照法律、行政法規(guī)、公司章程以及本辦法的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)由出資企業(yè)股東會(huì)（股東大會(huì)）決定的事關(guān)國有資產(chǎn)權(quán)益的重大事項(xiàng)，或者應(yīng)當(dāng)向出資企業(yè)股東會(huì)（股東大會(huì)）報(bào)告的事關(guān)國有資產(chǎn)權(quán)益的重大事項(xiàng)，包括：

（一）出資企業(yè)章程制定、修改；

（二）出資企業(yè)合并、分立，解散、申請(qǐng)破產(chǎn)；

（三）出資企業(yè)改制，上市，轉(zhuǎn)讓出資企業(yè)國有股權(quán)；

（四）出資企業(yè)增加或者減少注冊(cè)資本；

（五）出資企業(yè)發(fā)行債券；

（六）出資企業(yè)進(jìn)行重大投資，為他人提供大額擔(dān)保；

（七）出資企業(yè)轉(zhuǎn)讓重大財(cái)產(chǎn)，進(jìn)行大額捐贈(zèng)，重大關(guān)聯(lián)交易；

（八）出資企業(yè)未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況，或者發(fā)生大額賠償責(zé)任；

（九）出資企業(yè)主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押，涉及的重大訴訟、仲裁；

（十）出資企業(yè)發(fā)生重大虧損或者重大損失；

（十一）出資企業(yè)分配利潤；

（十二）法律、行政法規(guī)或企業(yè)章程規(guī)定的其他重大事項(xiàng)。

第十八條 國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)由出資事業(yè)單位決定。國有控股公司、國有參股公司重大事項(xiàng)由股東會(huì)（股東大會(huì)）決定。

但本辦法規(guī)定應(yīng)當(dāng)由出資事業(yè)單位報(bào)經(jīng)縣級(jí)主管部門或縣財(cái)政局批準(zhǔn)同意的重大事項(xiàng)在出資事業(yè)單位或股東會(huì)（股東大會(huì)）作出決定前應(yīng)當(dāng)先行報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)。

第十九條 國有控股公司、國有參股公司的重大事項(xiàng)，由出資事業(yè)單位委派的股東代表根據(jù)出資事業(yè)單位、縣級(jí)主管部門或縣財(cái)政局的批準(zhǔn)文件在股東會(huì)（股東大會(huì)）會(huì)議上行使職權(quán)，其履行職責(zé)情況和結(jié)果應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告出資事業(yè)單位，再由出資事業(yè)單位報(bào)告縣級(jí)主管部門或縣財(cái)政局。

第二十條 出資企業(yè)中的國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司章程由出資事業(yè)單位制定、修改；國有控股公司和國有參股公司章程由全體股東制定、修改。制定、修改企業(yè)章程應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)的規(guī)定，不得損害企業(yè)、出資人和債權(quán)人的權(quán)益。

出資企業(yè)章程制定、修改報(bào)縣級(jí)主管部門備案。第二十一條 出資事業(yè)單位作為出資企業(yè)股東，在制定或修改企業(yè)章程過程中，應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定，將重大事項(xiàng) 的管理程序和權(quán)限落實(shí)到企業(yè)章程中，以此明確出資企業(yè)經(jīng)營管理層、董事會(huì)、股東會(huì)（股東大會(huì)）的權(quán)利、責(zé)任和義務(wù)，維護(hù)國有資產(chǎn)權(quán)益。

第二十二條 出資企業(yè)下列重大事項(xiàng)由出資事業(yè)單位提出處理意見，經(jīng)縣級(jí)主管部門審議后，報(bào)財(cái)政局批準(zhǔn)：

（一）事業(yè)單位出資額達(dá)到500萬元及以上的出資企業(yè)： １.出資企業(yè)合并、分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)；

２.出資企業(yè)改制，上市，轉(zhuǎn)讓出資企業(yè)股權(quán)（單筆金額達(dá)到150萬元及以上的）；

３.出資企業(yè)增減注冊(cè)資本（指事業(yè)單位增加或減少出資企業(yè)出資單筆金額達(dá)到150萬元及以上的）；

４.出資企業(yè)發(fā)行債券； ５.出資企業(yè)分配利潤；

６.法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

（二）事業(yè)單位出資額在500萬元以下的出資企業(yè)，且重大事項(xiàng)致使國有權(quán)益變動(dòng)單筆金額在150萬元及以上的：

１．出資企業(yè)增減注冊(cè)資本；

２．出資企業(yè)合并、分立，解散、申請(qǐng)破產(chǎn)； ３．出資企業(yè)改制，上市，轉(zhuǎn)讓出資企業(yè)股權(quán)； ４．法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第二十三條 除本辦法第二十二條所列重大事項(xiàng)外，出資企業(yè)其他重大事項(xiàng)的批準(zhǔn)權(quán)限和程序由縣級(jí)主管部門依照法

律法規(guī)和本辦法的規(guī)定制定，并報(bào)縣財(cái)政局備案。

第二十四條 由縣級(jí)主管部門批準(zhǔn)的重大事項(xiàng)，抄送縣財(cái)政局備案；由出資事業(yè)單位決定的重大事項(xiàng)，抄送縣級(jí)主管部門備案。

第二十五條 重大事項(xiàng)上報(bào)縣財(cái)政局或縣級(jí)主管部門批準(zhǔn)的，其報(bào)送的材料主要包括：

（一）關(guān)于重大事項(xiàng)的請(qǐng)示；

（二）出資企業(yè)內(nèi)部決策文件、出資事業(yè)單位內(nèi)部決策文件；

（三）重大事項(xiàng)可行性研究報(bào)告或重大事項(xiàng)總體方案；

（四）重大事項(xiàng)法律意見書、律師盡職調(diào)查報(bào)告；

（五）有關(guān)重大事項(xiàng)的審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（包括相應(yīng)的核準(zhǔn)或備案文件）、信用評(píng)級(jí)報(bào)告、財(cái)務(wù)顧問報(bào)告；

（六）有關(guān)重大事項(xiàng)的協(xié)議、合同、法律文本；

（七）出資企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證；

（八）縣財(cái)政局、縣級(jí)主管部門認(rèn)為必須提供的其他材料。

（一）、（二）、（七）項(xiàng)為必報(bào)材料，其他材料應(yīng)當(dāng)根據(jù)重大事項(xiàng)的具體內(nèi)容選擇報(bào)送。

第二十六條 出資企業(yè)合并、分立、改制、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)等重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)聽取企業(yè)工會(huì)的意見，并通過企業(yè)職工代表大會(huì)或者其他形式聽取職工的意見和建議。

第二十七條 法律、行政法規(guī)和縣人民政府規(guī)定須經(jīng)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)的重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)報(bào)請(qǐng)縣人民政府批準(zhǔn)同意。

第四章 國有資產(chǎn)管理其他事項(xiàng)

第二十八條 出資事業(yè)單位依照現(xiàn)行人事管理權(quán)限行使任免或建議任免出資企業(yè)董事、監(jiān)事以及高級(jí)管理人員的權(quán)利。

第二十九條 出資企業(yè)中的國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司、國有控股公司和國有參股公司應(yīng)當(dāng)依法設(shè)立監(jiān)事會(huì)（或監(jiān)事）。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)出資企業(yè)財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第三十條 出資事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)承擔(dān)并落實(shí)出資企業(yè)保值增值責(zé)任。對(duì)投資未達(dá)預(yù)期盈利目標(biāo)以及連續(xù)虧損、資不抵債的出資企業(yè)，出資事業(yè)單位及其縣級(jí)主管部門須于終了后次年的4月30日前向縣財(cái)政局作出書面解釋和說明?？h財(cái)政局將每年定期通報(bào)出資企業(yè)虧損及資不抵債名單。縣級(jí)主管部門應(yīng)當(dāng)制定本部門出資企業(yè)管理者經(jīng)營業(yè)績及保值增值考核辦法，報(bào)縣財(cái)政局批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第三十一條 出資企業(yè)中的國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司和國有控股公司合并、分立、改制，轉(zhuǎn)讓重大財(cái)產(chǎn)，以非貨幣財(cái)產(chǎn)對(duì)外投資，清算或者有法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的其他情形的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對(duì)有關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。

第三十二條 轉(zhuǎn)讓出資企業(yè)國有股權(quán)，除按照國家規(guī)定可以直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的以外，應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易場(chǎng)所公開進(jìn)行。

轉(zhuǎn)讓出資企業(yè)國有股權(quán)應(yīng)依法評(píng)估，按本辦法第十四條規(guī)定，以核準(zhǔn)或備案的評(píng)估結(jié)果為依據(jù)，確定最低轉(zhuǎn)讓價(jià)格。首次掛牌轉(zhuǎn)讓價(jià)不得低于資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果。在產(chǎn)權(quán)交易過程中，當(dāng)意向交易價(jià)格低于評(píng)估結(jié)果的90％時(shí)，應(yīng)當(dāng)暫停交易，在獲得縣財(cái)政局或縣級(jí)主管部門的同意后方可繼續(xù)進(jìn)行。

第三十三條 出資企業(yè)為上市公司的，出資事業(yè)單位所持其股份的減持、轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押、凍結(jié)、拍賣等，依照《中華人民共和國證券法》及相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行。

第三十四條 出資企業(yè)與關(guān)聯(lián)方（指出資企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其近親屬，以及這些人員所有或者實(shí)際控制的企業(yè)）交易應(yīng)當(dāng)遵循等價(jià)有償、公平、公正的基本原則，在設(shè)定和履行義務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)取得合理對(duì)價(jià)。與關(guān)聯(lián)方交易應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)以及公司章程的規(guī)定，履行決策程序。

第三十五條 出資事業(yè)單位作為出資企業(yè)股東，要正確行使股東權(quán)利，可供股東分配的利潤應(yīng)當(dāng)按股權(quán)比例分配，同股同權(quán)，當(dāng)年不予分配的，應(yīng)當(dāng)說明暫不分配的理由和依據(jù)。

第三十六條 出資企業(yè)納入縣級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算編制范圍。出資企業(yè)按規(guī)定申報(bào)、上繳國有資本經(jīng)營收益，并根

據(jù)國有資本經(jīng)營預(yù)算批復(fù)使用資金?？h級(jí)主管部門負(fù)責(zé)審核、匯總、報(bào)告、監(jiān)督所屬出資企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算。

第三十七條 出資企業(yè)對(duì)其所出資企業(yè)依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等出資人權(quán)利。

所出資企業(yè)涉及的國有資產(chǎn)基礎(chǔ)事項(xiàng)管理、重大事項(xiàng)管理，法律、行政法規(guī)和縣人民政府規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)縣人民政府或政府有關(guān)部門批準(zhǔn)的，依照其規(guī)定。

第三十八條 出資企業(yè)中的國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司、國有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》、《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見》等規(guī)定，依據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行職務(wù)消費(fèi)。

第五章 法律責(zé)任

第三十九條 出資事業(yè)單位有下列行為之一的，對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

（一）不按照法定的任職條件，任命出資企業(yè)管理者的；

（二）侵占、截留、挪用出資企業(yè)的資金或者應(yīng)當(dāng)上繳的國有資本收益的；

（三）違反法定的權(quán)限和程序，決定出資企業(yè)重大事項(xiàng)，造成國有資產(chǎn)損失的；

（四）有其他不依法履行出資人職責(zé)的行為，造成國有

資產(chǎn)損失的。

第四十條 出資企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員有下列行為之一的，造成國有資產(chǎn)損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任；屬于國家工作人員的，并依法給予處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

（一）利用職權(quán)收受賄賂或者取得其他非法收入和不當(dāng)利益的；

（二）侵占、挪用出資企業(yè)資產(chǎn)的；

（三）在出資企業(yè)改制、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等過程中，違反法律、法規(guī)和公平交易規(guī)則，將出資企業(yè)財(cái)產(chǎn)低價(jià)轉(zhuǎn)讓、低價(jià)折股的；

（四）違反規(guī)定與本出資企業(yè)進(jìn)行交易的；

（五）不如實(shí)向資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供有關(guān)情況和資料，或者與資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所串通出具虛假資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告的；

（六）違反法律、法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的決策程序，決定出資企業(yè)重大事項(xiàng)的；

（七）其他侵害國有資產(chǎn)出資人權(quán)益的行為。第四十一條 縣級(jí)主管部門、縣財(cái)政局及其工作人員違反本辦法規(guī)定，造成國有資產(chǎn)損失的，依照《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《中華人民共和國公司法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定追究法律責(zé)

任，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第六章 附則

第四十二條 實(shí)行企業(yè)化管理并執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位以及行政單位尚未脫鉤的企業(yè)參照本辦法執(zhí)行。

第四十三條 按照事業(yè)單位分類改革的要求，事業(yè)單位改制為國有獨(dú)資公司、國有控股公司以及國有參股公司的，國有資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)由縣財(cái)政局履行，執(zhí)行本規(guī)定。國家、省、市、縣政府另有規(guī)定除外。

第四十四條 本辦法自2014年10月1日起施行。