第一篇：郴州市國資委出資監(jiān)管企業(yè)工資總額與薪酬管理暫行辦法

郴州市國資委出資監(jiān)管企業(yè)工資總額與薪酬管理暫行辦法

第一章

總

則

第一條

為 了切實履行企業(yè)國有資產(chǎn)出資人職責，規(guī)范市屬國有企業(yè)工資總額及薪酬管理，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《郴州市人民政府關(guān)于印發(fā)〈郴州市市屬企業(yè)國有資產(chǎn) 監(jiān)督管理若干規(guī)定〉的通知》和《郴州市國資委出資監(jiān)管企業(yè)負責人年度經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》，參照《國有企業(yè)工資總額同經(jīng)濟效益掛鉤規(guī)定》（勞部發(fā)〔1993〕161號），制定本暫行辦法。

第二條

郴州市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責的國有及國有控股企業(yè)、企業(yè)化管理的事業(yè)單位（以下簡稱企業(yè)）的工資總額及年度薪酬管理適用本辦法。

第三條

本辦法所稱工資總額，是指企業(yè)年度內(nèi)支付給所有員工（包括企業(yè)負責人）的基本工資、績效工資、津貼補貼等全部工資性收入的總和；本辦法所稱薪酬，是指企業(yè)員工（包括企業(yè)負責人）年度內(nèi)從企業(yè)取得的基本工資、績效工資、津貼補貼等全部勞動報酬。

第四條

企業(yè)工資總額及薪酬管理應(yīng)當遵循下列原則：

（一）堅持工資總額與效益掛鉤的原則。工資總額的增減與經(jīng)濟效益掛鉤。

（二）堅持“企業(yè)工資總額的增長幅度低于其經(jīng)濟效益增長幅度，職工實際平均工資增長幅度低于本企業(yè)勞動生產(chǎn)率增長幅度”的原則（以下簡稱“兩個低于”原則）。政策及不可比因素產(chǎn)生的效益不得作為計算新增效益工資的依據(jù)。

（三）堅持效率優(yōu)先、兼顧公平的原則。參照同行業(yè)工資水平、合理控制人工成本，提高企業(yè)競爭力，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，維護出資人和企業(yè)員工的合法權(quán)益。

（四）堅持激勵與約束相結(jié)合的原則。國有資本未實現(xiàn)保值增值的企業(yè)，當年不得計提新增效益工資。

第二章

企業(yè)工資總額預(yù)算及確定

第五條

企業(yè)年度工資總額實行預(yù)算管理，總額控制。企業(yè)應(yīng)當按照“兩個低于”的原則和全面預(yù)算管理的要求編制年度工資總額預(yù)算并于每年2月底前報市國資委審核。

第六條

企業(yè)應(yīng)按市國資委核定后的工資總額預(yù)算值預(yù)提工資，員工的績效工資無論是否跨年度發(fā)放，都應(yīng)納入預(yù)算年度工資總額中。企業(yè)實發(fā)工資總額原則上不得超過核定工資總額預(yù)算值。

第七條

企業(yè)工資總額由工資基數(shù)和新增效益工資兩部分構(gòu)成。企業(yè)新增效益工資與其經(jīng)濟效益掛鉤。

第八條

企業(yè)工資總額基數(shù)原則上以其上年經(jīng)市國資委審核確定的工資總額為基數(shù)，同時參照以下因素確定：

（一）全市同等勞動力價格水平；

（二）企業(yè)近三年經(jīng)營情況及年度實際發(fā)放工資總額情況；

（三）新（擴）建項目、產(chǎn)權(quán)關(guān)系變動等引起人員增減變動情況； 第九條

企業(yè)新增效益工資以工資基數(shù)為基數(shù)按一定比例確定。企業(yè)新增效益工資=工資基數(shù)×工資浮動系數(shù) 第十條

企業(yè)工資浮動系數(shù)的確定方法：

（一）年初與市國資委簽訂了經(jīng)營業(yè)績責任書的企業(yè)，市國資委對企業(yè)經(jīng)濟效益指標完成情況進行考核，將考核結(jié)果與本市當年公布的工資增長指導線對應(yīng)。企業(yè)考核得分為80分且當年未出現(xiàn)虧損，工資浮動系數(shù)對應(yīng)工資增長指導線下線，考核得分在上述基礎(chǔ)上每增加5分，工資浮動系數(shù)在工資增長指導線下線的基礎(chǔ)上增加1%。經(jīng)濟效益增長幅度較大的企業(yè)，其浮動系數(shù)原則上不得超過本市當年公布的工資增長指導線上線水平；考核得分在80分以下的企業(yè)，原則上不得計提新增效益工資。

（二）年初與市國資委簽訂了經(jīng)營目標管理責任書的企業(yè)，完成了目標任務(wù)的，工資浮動系數(shù)原則上按本市年度當年公布的工資增長指導線下線標準確定。沒有完成目標任務(wù)的，原則上不得計提新增效益工資。

第十一條

企 業(yè)應(yīng)根據(jù)人力資源和社會保障部門制定的工資政策，結(jié)合自身經(jīng)營特點，依照本辦法確定的基本原則和薪酬構(gòu)成要求，制定具體的薪酬方案并上報市國資委，薪酬方 案應(yīng)包括企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標、收入分配原則、機構(gòu)設(shè)置、人員編制、崗位設(shè)置、薪酬構(gòu)成、各層級人員基本工資和津貼補貼的明細項目及標準、績效工資的考核和計 提發(fā)放辦法等內(nèi)容。

企業(yè)負責人薪酬方案應(yīng)單獨制定。

第十二條

企業(yè)應(yīng)及時將經(jīng)審核批準的年度工資總額預(yù)算報主管稅務(wù)機關(guān)備案。

第三章

企業(yè)負責人薪酬的構(gòu)成、確定及兌現(xiàn)

第十三條

企業(yè)在向市國資委報送企業(yè)負責人薪酬方案時，需提供以下材料：

（一）企業(yè)負責人的薪酬方案。包括基薪確定、薪酬結(jié)算方案。

（二）企業(yè)負責人上年度的收入情況。

（三）企業(yè)負責人職務(wù)消費情況。包括規(guī)范職務(wù)消費的制度建立情況及職務(wù)消費納入個人收入發(fā)放的情況。

（四）企業(yè)負責人內(nèi)部目標責任制考核結(jié)果。

（五）企業(yè)負責人任職情況。

第十四條

企業(yè)負責人薪酬由基薪、績效薪酬構(gòu)成。

第十五條

基 薪是企業(yè)負責人年度基本收入。競爭類企業(yè)負責人基薪主要根據(jù)企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營難度、所在地區(qū)勞動力市場同行指導價格、本企業(yè)職工平均工資水平等因素來綜 合確定。公益服務(wù)類和投融資類企業(yè)負責人基薪主要參照國家公務(wù)員工資標準確定。企業(yè)負責人基薪由市國資委每年核定一次。

第十六條

企業(yè)其他負責人的基薪=企業(yè)主要負責人基薪×分配系數(shù)。分配系數(shù)不高于0.9,由企業(yè)根據(jù)其他負責人的崗位責任和貢獻等因素確定后報市國資委備案。

第十七條

績效薪酬以基薪為基數(shù)，根據(jù)年度經(jīng)營業(yè)績考核或目標管理考核結(jié)果確定。年度利潤總額100萬元以上的企業(yè)實行經(jīng)營業(yè)績考核，按年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果確定績效薪酬。年度利潤總額100萬元以下的企業(yè)及虧損企業(yè)實行目標管理考核，按目標管理結(jié)果確定薪酬。

第十八條

企業(yè)負責人薪酬支付實行“先審計、后兌現(xiàn)”的原則。以經(jīng)市國資委審核確認的企業(yè)年度經(jīng)營目標管理考核目標值的實際完成數(shù)作為兌現(xiàn)薪酬的重要依據(jù)。

第十九條

企業(yè)負責人基薪列入企業(yè)成本，按月支付，基薪最高不能超過企業(yè)在崗職工平均工資的3倍，企業(yè)負責人由于病休等非公原因不在崗位時間連續(xù)超過一個月的，不在崗期間基薪按60%發(fā)放。

第二十條

企業(yè)負責人績效薪酬列入企業(yè)成本，根據(jù)考核結(jié)果由企業(yè)一次性提取分期兌現(xiàn)。其中，績效薪酬的70%在年度考核結(jié)束后當期兌現(xiàn)，其余30%作為風險保證金延期到下一年兌現(xiàn)。風險保證金繳存到市國資委設(shè)立的風險金監(jiān)管專用賬戶。在下列情況下，不予兌現(xiàn)或部分兌現(xiàn)企業(yè)負責人績效薪酬和風險保證金：

（一）企業(yè)負責人不參加年度考核和考核年度中途辭職或被辭退的，不予兌現(xiàn)當年的績效薪酬；非公原因不在崗時間超過一個月的，不在崗期間不予兌現(xiàn)績效薪酬；因工作需要在一年內(nèi)發(fā)生崗位變更的，按任職月份數(shù)兌現(xiàn)其當年薪酬。

（二）考核當期完成國有資本收益上繳任務(wù)的，方可兌現(xiàn)績效薪酬。未足額上繳國有資本收益的，不兌現(xiàn)當年績效薪酬；未按規(guī)定時間上繳的，酌情扣減績效薪酬。

（三）因經(jīng)營性因素導致企業(yè)凈資產(chǎn)負增長，不予兌現(xiàn)績效薪酬，并視凈資產(chǎn)下降情況，扣罰企業(yè)負責人繳存的風險保證金。

（四）因決策失誤，導致國有資產(chǎn)重大損失的，扣發(fā)當年績效薪酬，并視情節(jié)輕重扣罰企業(yè)負責人繳存的風險保證金。

（五）企業(yè)負責人違反國家法律法規(guī)和規(guī)章，導致重大安全與質(zhì)量責任事故、嚴重環(huán)境污染事故或重大違紀事件，給企業(yè)造成重大不良影響或損失的，除由有關(guān)部門依法處理外，視具體情況扣減企業(yè)負責人績效薪酬及繳納的風險保證金。

（六）企業(yè)虛報、瞞報財務(wù)狀況的，除按有關(guān)法律法規(guī)處理外，扣回多兌現(xiàn)的績效薪酬，并視情況扣罰有關(guān)負責人繳納的風險保證金。

第二十一條

企業(yè)負責人的薪酬收入為稅前收入，應(yīng)依法繳納個人所得稅。

企業(yè)負責人薪酬計入企業(yè)工資總額并在企業(yè)工資統(tǒng)計中單列。第二十二條

企業(yè)主要負責人薪酬總額最高不得超過本企業(yè)職工平均工資的10倍。

第二十三條

企業(yè)負責人的住房公積金和各項社會保險費的繳交基數(shù)，由企業(yè)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定提出意見，報市國資委核準。應(yīng)由個人承擔的部分，由企業(yè)從其基薪中代扣代繳。

第四章

薪酬管理與監(jiān)督

第二十四條

市國資委負責對企業(yè)工資總額執(zhí)行情況進行檢查和監(jiān)督。

第二十五條

企 業(yè)應(yīng)該嚴格按照工資總額預(yù)算、薪酬方案和年終經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果計提和發(fā)放薪酬，不得超標準發(fā)放或計提。企業(yè)負責人在下屬企業(yè)或其他企業(yè)兼職的，不得領(lǐng)取兼 職報酬。除國家另有規(guī)定外，企業(yè)負責人不得領(lǐng)取年度薪酬方案（已經(jīng)市國資委審核）所列收入以外的其他貨幣性收入。企業(yè)負責人的基薪和績效薪酬、符合國家規(guī) 定和經(jīng)市國資委審核同意的其他貨幣性收入，由企業(yè)實行臺帳

管理。

第二十六條

企業(yè)應(yīng)當對本單位上一年度工資總額執(zhí)行情況進行內(nèi)審，對實際計提和發(fā)放薪酬與年初預(yù)算之間的偏差作出說明，并于次年年度考核結(jié)束后以專項報告形式，連同全年工資總額預(yù)算執(zhí)行情況上報市國資委。第二十七條 法執(zhí)行。

第二十八條 第二十九條

重要子公司主要負責人的薪酬由其母公司參照本辦第五章

附

則

本辦法由市國資委負責解釋。本暫行辦法自頒發(fā)之日起施行。8

第二篇：江西省國資委出資監(jiān)管企業(yè)財務(wù)總監(jiān)管理辦法

關(guān)于印發(fā)《江西省國資委出資監(jiān)管企業(yè)

財務(wù)總監(jiān)管理辦法》的通知

各出資監(jiān)管企業(yè)：

《江西省國資委出資監(jiān)管企業(yè)財務(wù)總監(jiān)管理辦法》已經(jīng)委主任辦公會議審議通過，現(xiàn)予印發(fā)。請遵照執(zhí)行。

二〇一一年一月十日

江西省國資委出資監(jiān)管企業(yè)財務(wù)總監(jiān)管理辦法

第一章 總則

第一條 為進一步建立健全出資監(jiān)管企業(yè)財務(wù)監(jiān)督管理機制，促進國有資產(chǎn)保值增值，保障財務(wù)總監(jiān)依法履職，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

第二條 江西省國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱省國資委）在出資監(jiān)管企業(yè)中的國有獨資和國有控股企業(yè)全面實行委派財務(wù)總監(jiān)制度。

第三條 本辦法適用于省國資委對出資監(jiān)管企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）委派財務(wù)總監(jiān)的管理。

第四條 本辦法所稱財務(wù)總監(jiān)，是指由省國資委向出資監(jiān)管企業(yè)委派，依法對派駐企業(yè)財務(wù)及相關(guān)經(jīng)濟活動進行監(jiān)督與管理的高級管理人員。

第五條 省國資委負責財務(wù)總監(jiān)的選聘、委派、交流和考核等管理工作，其人選可在行政事業(yè)單位、出資監(jiān)管企業(yè)中選派，也可向社會公開招聘。

第六條 財務(wù)總監(jiān)依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，對派駐企業(yè)財務(wù)及相關(guān)經(jīng)濟活動進行監(jiān)督管理，確保國有權(quán)益不受侵犯。

第七條 各企業(yè)應(yīng)參照本辦法的規(guī)定，向所屬獨資及控股企業(yè)派駐財務(wù)總監(jiān)，建立健全財務(wù)委派管理制度。

第二章 任職資格

第八條 擔任財務(wù)總監(jiān)的人員，應(yīng)當具備下列任職條件：

（一）擁護、執(zhí)行黨和國家的基本路線、方針政策，秉公盡責，嚴守法紀。

（二）具有高度的事業(yè)心和責任感，且有良好的履職紀錄。

（三）熟悉現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理，具有較高的政策水平和較強的組織協(xié)調(diào)能力,具有較強的財務(wù)管理能力、資本運作能力和風險防范能力。

（四）具有財會或相關(guān)專業(yè)大學本科以上學歷，取得會計師以上職稱（含會計師）或注冊會計師資格，并具備下列條件之一者：

1、擔任大中型企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、總會計師，或財務(wù)、審計部門主要負責人三年以上的；

2、在行政事業(yè)單位從事財務(wù)、審計等工作，擔任正處級職務(wù)，或副處級職務(wù)三年以上的；

3、在大中型會計師事務(wù)所從事會計、審計工作十年以上，其中擔任部門經(jīng)理五年以上的。

（五）省國資委認為需具備的其他條件。

第三章 工作職權(quán)

第九條 財務(wù)總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理分管財務(wù)及相關(guān)工作。履行下列職責：

（一）組織企業(yè)制定會計核算制度與政策、編制財務(wù)會計報告、開展經(jīng)濟運行分析，實施財務(wù)管理。組織企業(yè)制定財務(wù)內(nèi)控制度，建立健全財務(wù)內(nèi)控體系，落實內(nèi)控責任。

（二）組織編制、審核企業(yè)財務(wù)預(yù)算，評估分析預(yù)算執(zhí)行情況，促進企業(yè)預(yù)算管理與發(fā)展戰(zhàn)略實施相連接，推行全面預(yù)算管理。

（三）組織制定與實施長短期融資方案、資金管控方案，推行資金集中管理。

（四）擬訂公司利潤分配與彌補虧損方案。

（五）參與制訂企業(yè)重大生產(chǎn)經(jīng)營計劃、投融資計劃、薪酬分配方案等。

（六）參與企業(yè)重大事項決策，對企業(yè)資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、改制重組、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、重大投融資、擔保、兼并收購、債務(wù)重組等重大事項獨立發(fā)表專業(yè)意見，出具書面審核意見。

（七）組織企業(yè)建立和完善財務(wù)風險預(yù)警與控制機制，及時發(fā)現(xiàn)并報告重大財務(wù)事項。

（八）組織建立多層次的財務(wù)監(jiān)督體制，對企業(yè)及所屬企業(yè)經(jīng)濟活動全過程進行財務(wù)監(jiān)督和控制，發(fā)現(xiàn)、制止違法違規(guī)行為，提出相關(guān)整改意見并督促落實。

（九）負責提出財務(wù)機構(gòu)設(shè)置建議、財務(wù)部門負責人及所屬企業(yè)財務(wù)負責人（或財務(wù)總監(jiān)）人選建議，并參加對其履職情況的考核，提出獎懲意見。對不適宜的人選，應(yīng)該提出不同意見。如提出意見未得到采納，應(yīng)及時向國資委報告。

（十）按規(guī)定的事項與總經(jīng)理進行聯(lián)簽。

（十一）財務(wù)總監(jiān)應(yīng)該履行的其他職責。

第四章

工作報告制度

第十條 財務(wù)總監(jiān)對省國資委負責，并向省國資委報告工作。

第十一條 財務(wù)總監(jiān)報告工作采取定期報告、重大事項報告、專項報告形式進行。

第十二條 定期報告分為月度報告和報告。

（一）月度報告內(nèi)容主要包括企業(yè)及所屬子企業(yè)當期主要財務(wù)指標完成及變動情況，企業(yè)重大投資、借款、擔保、產(chǎn)權(quán)變動等重大經(jīng)濟事項情況，本月工作開展情況。

（二）述職報告主要包括當年重大經(jīng)營活動、財務(wù)狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營風險、重大財務(wù)事項、財務(wù)總監(jiān)履職基本情況，工作主要成效，以及存在的問題，對進一步加強財務(wù)工作的建議、下一工作安排等。

第十三條 重大事項報告包括重大投融資、擔保、兼并收購、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、債務(wù)重組、改制重組、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等事項。企業(yè)出現(xiàn)重大事項、突發(fā)事件及緊急情況時，應(yīng)立即報告；財務(wù)總監(jiān)發(fā)表的獨立意見未被采納，可能造成重大經(jīng)濟損失或國有資產(chǎn)流失時，應(yīng)立即報告。

第十四條 專項報告包括企業(yè)內(nèi)部審計、財務(wù)檢查、專題調(diào)研、財務(wù)風險控制等事項。

第十五條 財務(wù)總監(jiān)工作報告采用書面形式。重大事項隨時報告，專項報告及時上報。

第十六條 財務(wù)總監(jiān)的工作報告，作為對其業(yè)績考核、獎懲和聘用的重要依據(jù)。

第五章

聯(lián)簽制度

第十七條 實行財務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽制度。

財務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽制度，是指對規(guī)定的事項實行由財務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理共同簽署審批意見的制度。

第十八條 財務(wù)總監(jiān)對下列事項進行聯(lián)簽：

（一）借入和借出資金、貸款擔保；

（二）對外投資、兼并、收購，對外捐款或贊助等非經(jīng)營性支出；

（三）對外結(jié)算支付、備用金支付、費用報銷和資金結(jié)算等事項；

（四）企業(yè)財務(wù)預(yù)算和財務(wù)會計報告（包括合并和本部的快報、季報、年報等相關(guān)財務(wù)資料）；

（五）設(shè)立、合并、撤銷銀行帳戶和證券帳戶；

（六）省國資委認為應(yīng)當聯(lián)簽的其他事項。

第十九條 凡規(guī)定聯(lián)簽的事項，應(yīng)當在企業(yè)總經(jīng)理簽署之前送財務(wù)總監(jiān)審簽。

第二十條 聯(lián)簽事項有下列情形之一的，財務(wù)總監(jiān)有權(quán)拒絕簽字：

（一）違反國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀律；

（二）違反省國資委國資監(jiān)管規(guī)定；

（三）違反企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定；

（四）違反企業(yè)經(jīng)營決策程序；

（五）可能造成經(jīng)濟損失或者導致國有資產(chǎn)流失。

第六章 管理和待遇

第二十一條 財務(wù)總監(jiān)實行聘任制度。由省國資委采取組織選調(diào)或向社會公開招聘等方式選聘。財務(wù)總監(jiān)實行初任試用制，試用期一年。試用期滿后，經(jīng)考核勝任試行職務(wù)的，正式任職。

第二十二條 財務(wù)總監(jiān)每屆任期為三年，任期屆滿后經(jīng)省國資委考核合格的，可以連任，但在同一企業(yè)連任最多不得超過兩屆。

第二十三條 財務(wù)總監(jiān)實行定期交流制度。省國資委結(jié)合財務(wù)總監(jiān)履職情況和出資監(jiān)管企業(yè)實際，在出資監(jiān)管企業(yè)范圍內(nèi)對財務(wù)總監(jiān)進行交流。

第二十四條 財務(wù)總監(jiān)在聘用期間為派駐企業(yè)的高級管理人員。是中共黨員的，進入企業(yè)黨委會;設(shè)立董事會的國有獨資企業(yè)，進入企業(yè)董事會；在國有控股公司任職的，由國有控股股東推薦進入董事會。財務(wù)總監(jiān)在試用期間，列席企業(yè)董事會；是中共黨員的，列席企業(yè)黨委會。

第二十五條 財務(wù)總監(jiān)人事檔案關(guān)系，按以下方式辦理：

（一）在出資監(jiān)管企業(yè)范圍內(nèi)選派的，可自任職時起調(diào)入所派駐企業(yè)，也可保留在原工作單位；

（二）社會公開招聘的，與派駐企業(yè)簽訂勞動合同，其人事檔案可在原工作單位保留，也可由其本人自行委托相關(guān)的社會中介機構(gòu)代管，聘用期滿不再續(xù)聘的，省國資委不負責安排工作；

（三）行政事業(yè)單位選派的，行政、工資等關(guān)系轉(zhuǎn)入派駐企業(yè)。

第二十六條 財務(wù)總監(jiān)的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險等相關(guān)費用由派駐企業(yè)按規(guī)定辦理。

第二十七條 財務(wù)總監(jiān)的職務(wù)消費或相關(guān)待遇按照派駐企業(yè)副總經(jīng)理標準執(zhí)行。

第二十八條 財務(wù)總監(jiān)應(yīng)當遵守法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程，履行忠實和勤勉義務(wù)，遵守下列行為規(guī)范：

（一）不得在企業(yè)或其他機構(gòu)兼職并領(lǐng)取報酬；

（二）不得泄露企業(yè)的商業(yè)秘密；

（三）不得利用職權(quán)在企業(yè)謀取任何私利；

（四）省國資委要求遵守的其他規(guī)定。

第二十九條 財務(wù)總監(jiān)實行回避制度。財務(wù)總監(jiān)不得在其直系親屬任董事長或副董事長、總經(jīng)理或副總經(jīng)理、財務(wù)部長（經(jīng)理）、審計部長（經(jīng)理）等職務(wù)的企業(yè)任職。

第七章 考核與薪酬

第三十條 財務(wù)總監(jiān)業(yè)績由省國資委按照維護出資人合法權(quán)益、落實國有資產(chǎn)保值增值責任的要求進行考核,并以其實際履職情況確定其考核等級。

第三十一條 財務(wù)總監(jiān)考核分為考核和任期考核?？己似跒橐粋€財務(wù)，一般與企業(yè)領(lǐng)導班子考核同步進行。任期考核期為一個任期。

第三十二條 財務(wù)總監(jiān)考核的基本內(nèi)容是：

（1）貫徹執(zhí)行省委、省政府有關(guān)重大決策部署以及省國資委有關(guān)決定要求情況；

（2）履行財務(wù)管理及會計基礎(chǔ)管理職責情況；

（3）履行財務(wù)監(jiān)督職責情況；

（4）參與企業(yè)經(jīng)營決策情況；

（5）履職報告情況；

（6）廉潔從業(yè)情況。

第三十三條 財務(wù)總監(jiān)考核按下列程序進行：

（一）省國資委成立財務(wù)總監(jiān)考核小組，由委領(lǐng)導擔任組長，相關(guān)處室人員參加，考核小組辦公室設(shè)在財務(wù)監(jiān)督與績效評價處。考核小組負責組織和實施對財務(wù)總監(jiān)的考核，并提出薪酬分配意見；

（二）考核小組采取聽取考核對象述職、問卷調(diào)查、查閱資料、個別談話、考核評分等方法進行考核；

（三）考核小組將考核結(jié)果和初評等次、薪酬分配初步意見報省國資委黨委會審定；

（四）考核小組將省國資委黨委會確定的考核結(jié)果和薪酬分配意見反饋給被考核人和所派駐企業(yè)。

第三十四條 考核采用百分制?？己私Y(jié)果分為優(yōu)秀、良好、稱職、基本稱職、不稱職五個檔次。其中90分以上（含90分）為優(yōu)秀，80～90分（含80分）為良好，70～80分（含70分）為稱職，60～70分（含60分）為基本稱職，60分以下為不稱職。

第三十五條 任職期內(nèi)財務(wù)總監(jiān)未能忠誠履職、導致企業(yè)出現(xiàn)重大國有資產(chǎn)流失、重大違反財經(jīng)紀律等行為的，以及財務(wù)總監(jiān)個人在廉潔自律方面出現(xiàn)重大問題的，應(yīng)評為不稱職。

第三十六條 考核結(jié)果與被考核人薪酬掛鉤，并作為被考核人續(xù)聘、解聘的重要依據(jù)?？己藶椴环Q職的，予以解聘。

第三十七條 任期考核以考核為主要依據(jù)，原則上以考核平均得分為任期考核得分，確定任期考核結(jié)果。考慮到某些重大決策事項實施結(jié)果的延遲性，任期考核時保留對以前考核評分的追溯權(quán)，可視項目實施具體情況對照評分標準進行調(diào)整。

財務(wù)總監(jiān)任期考核結(jié)果作為其續(xù)聘的重要依據(jù)?？己私Y(jié)果為不稱職的，不再續(xù)聘。

第三十八條 財務(wù)總監(jiān)薪酬由省國資委根據(jù)考核結(jié)果確定，在所派駐企業(yè)列支。

第三十九條 財務(wù)總監(jiān)實行年薪制，年薪由基薪和績效薪酬構(gòu)成。

基薪分配系數(shù)以派駐企業(yè)主要負責人的系數(shù)乘以0.7確定。

績效薪酬與所派駐企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果掛鉤，以所在企業(yè)主要負責人績效薪酬乘以分配系數(shù)確定。績效薪酬分配系數(shù)根據(jù)考核結(jié)果，按以下辦法確定：

（一）考核結(jié)果為基本稱職及以上的，績效薪酬的分配系數(shù)為: 0.9－（100－實際得分）×（0.9－0.5）/（100－60）；

（二）考核結(jié)果為不稱職的，績效薪酬的分配系數(shù)為0；

基薪隨所派駐企業(yè)負責人基薪同時發(fā)放。

績效薪酬的60%在考核結(jié)束后當期兌現(xiàn)；其余40%根據(jù)任期考核結(jié)果等因素延期到連任或離任的下一年兌現(xiàn)。

第八章 企業(yè)責任

第四十條 企業(yè)應(yīng)當按照本企業(yè)副總經(jīng)理標準為財務(wù)總監(jiān)履行職責提供必要的工作條件。

第四十一條 企業(yè)應(yīng)當確保財務(wù)總監(jiān)為有效履行職責所必需的工作權(quán)限。應(yīng)及時通知財務(wù)總監(jiān)參加有關(guān)會議，傳閱有關(guān)文件、決議、會議記錄和財會信息等。

派駐企業(yè)及所屬企業(yè)應(yīng)及時將重要財務(wù)事項報告財務(wù)總監(jiān)，應(yīng)經(jīng)財務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽的事項，應(yīng)按規(guī)定報財務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽。

第四十二條 財務(wù)總監(jiān)對企業(yè)重大事項決策持不同意見時，企業(yè)應(yīng)暫緩表決該項決策，及時向國資委報告。

第四十三條 企業(yè)及其員工有權(quán)向省國資委報告、舉報或投訴財務(wù)總監(jiān)的違法違規(guī)行為。

第九章 獎 懲

第四十四條 省國資委對在任期內(nèi)作出突出貢獻的財務(wù)總監(jiān)，給予獎勵與表彰。

第四十五條 企業(yè)有關(guān)負責人，對財務(wù)總監(jiān)依法履行職責設(shè)置障礙，打擊報復(fù)的，由省國資委或企業(yè)給予通報批評、警告等問責處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。

第四十六條 財務(wù)總監(jiān)不能忠實履行職責的，省國資委根據(jù)其造成后果的嚴重程度，給予行政處分，或解聘其職務(wù)；以權(quán)謀私、濫用職權(quán)、徇私舞弊，給出資人和企業(yè)造成重大損失的，應(yīng)當按有關(guān)規(guī)定追究其經(jīng)濟責任，涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。

第十章 附 則

第四十七條 省國資委向出資監(jiān)管企業(yè)中的國有控股公司派駐財務(wù)總監(jiān)，應(yīng)在該公司章程中予以明確。其管理、薪酬、考核等按本辦法執(zhí)行。

第四十八條 省國資委負責對所派駐企業(yè)財務(wù)總監(jiān)的管理；各企業(yè)負責對其所派駐企業(yè)財務(wù)總監(jiān)的管理。

第四十九條 本辦法由省國資委負責解釋。

第五十條 本辦法自頒布之日起施行?！蛾P(guān)于印發(fā)《江西省國資委出資監(jiān)管企業(yè)財務(wù)總監(jiān)管理暫行辦法》與《江西省國資委出資監(jiān)管企業(yè)財務(wù)總監(jiān)考核管理實施細則》（試行）的通知（贛國資評價字[2009年]130號同時廢止。

第三篇：國資委頒布《國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記管理暫行辦法》

國資委頒布《國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記管理暫行辦法》

近日，國務(wù)院國資委頒布了《國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記管理暫行辦法》(國資委令第29號，以下簡稱《登記辦法》)。《登記辦法》的出臺，是國務(wù)院國資委貫徹落實《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、依法履行出資人職責、加強國有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理工作的一項重要舉措，對于摸清企業(yè)產(chǎn)權(quán)分布狀況，推動企業(yè)優(yōu)化產(chǎn)權(quán)配置，加快國有經(jīng)濟布局結(jié)構(gòu)調(diào)整，完善國有資本有進有退、合理流動機制，具有十分重要的意義。

產(chǎn)權(quán)登記是國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)對政府授權(quán)管理的國家出資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)及其分布狀況進行登記管理的行為，是國資監(jiān)管工作的重要基礎(chǔ)性工作。自1992年開展產(chǎn)權(quán)登記工作以來，產(chǎn)權(quán)登記在規(guī)范國有資產(chǎn)流轉(zhuǎn)、防止國有資產(chǎn)流失等方面發(fā)揮了重要作用。但國資委成立以來，由于國資監(jiān)管的體制環(huán)境、職責定位和監(jiān)管對象都發(fā)生了巨大變化，產(chǎn)權(quán)登記工作也面臨新情況和新挑戰(zhàn)。比如產(chǎn)權(quán)登記工作的功能定位已不能適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的要求，產(chǎn)權(quán)登記范圍已不能滿足混合所有制條件下的國資監(jiān)管需要，境外企業(yè)未實施產(chǎn)權(quán)登記等。為適應(yīng)新形勢下國資監(jiān)管工作和企業(yè)改革發(fā)展的需要，進一步加強國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記管理，及時、真實、動態(tài)、全面反映企業(yè)產(chǎn)權(quán)狀況，國務(wù)院國資委依據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)，制定了《登記辦法》。

《登記辦法》立足于國務(wù)院國資委的職能定位，堅持平等保護各類出資人合法權(quán)益的基本原則，結(jié)合新形勢下各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)、國家出資企業(yè)的工作需要，將產(chǎn)權(quán)登記的工作定位由政府部門界定權(quán)屬的確權(quán)行為轉(zhuǎn)變?yōu)閲匈Y產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)對政府授權(quán)管理的國家出資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)及其分布狀況進行登記管理的行為，將境內(nèi)外企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記管理統(tǒng)一到《登記辦法》予以規(guī)范，將登記范圍延伸到國家出資企業(yè)所實際控制企業(yè)的參股股權(quán)。同時，國務(wù)院國資委組織研發(fā)了國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)了產(chǎn)權(quán)登記的信息化、網(wǎng)絡(luò)化和對企業(yè)產(chǎn)權(quán)狀況的高效、實時、動態(tài)、全過程監(jiān)管?！兜怯涋k法》的實施，將有利于全面了解和掌握混合所有制條件下國家出資企業(yè)及其對外投資企業(yè)產(chǎn)權(quán)的總體情況，反映國有資本在不同級次、組織形式、地域、國民經(jīng)濟行業(yè)和企業(yè)內(nèi)部主輔業(yè)的分布情況，動態(tài)記載企業(yè)產(chǎn)權(quán)變動原因、產(chǎn)權(quán)流動方向及產(chǎn)權(quán)配置效率等信息，對企業(yè)產(chǎn)權(quán)配置過程實施有效監(jiān)督與管理，為國家出資企業(yè)改革發(fā)展及國有經(jīng)濟布局與結(jié)構(gòu)調(diào)整提供決策依據(jù)，也為推動企業(yè)優(yōu)化產(chǎn)權(quán)配置，完善國有資本有進有退、合理流動機制打下基礎(chǔ)。

《登記辦法》共五章二十六條，主要內(nèi)容包括：產(chǎn)權(quán)登記的工作定位、登記范圍；各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)和國家出資企業(yè)的工作職責；應(yīng)當辦理產(chǎn)權(quán)登記的各類情形和占有產(chǎn)權(quán)登記的主要內(nèi)容；產(chǎn)權(quán)登記程序；產(chǎn)權(quán)登記監(jiān)督檢查、檔案管理以及責任追究機制?！兜怯涋k法》實施后，各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)將對其管理的企業(yè)開展全面的產(chǎn)權(quán)登記工作。

第四篇：國資委監(jiān)管企業(yè)

北京市國資委監(jiān)管企業(yè)：

北巴傳媒福田汽車太行水泥惠泉啤酒首旅股份燕京啤酒北辰實業(yè)京能置業(yè)京能熱電華夏銀行 西單商場同仁堂雙鶴藥業(yè)北京城鄉(xiāng)萬東醫(yī)療京東方首開股份北京城建首創(chuàng)股份北京銀行全聚德電子城三元股份北人股份*ST珠江首鋼股份王府井S前鋒京投銀泰七星電子昊華能源首都信息首創(chuàng)置業(yè)同仁科技金隅股份北京發(fā)展北控水務(wù)北京控股北京建設(shè)首長寶佳首長國際首長科技首長四方信息科技 河北是國資委監(jiān)管企業(yè)：

內(nèi)蒙古國資委監(jiān)管企業(yè)：

內(nèi)蒙古日信擔保投資（集團）有限公司內(nèi)蒙古電力（集團）有限責任公司內(nèi)蒙古自治區(qū)鹽務(wù)局內(nèi)蒙古新城賓館旅游業(yè)集團有限責任公司內(nèi)蒙古集通鐵路公司包鋼集團簡介內(nèi)蒙古森林工業(yè)集團簡介北方聯(lián)合電力有限責任公司

重慶市國資委監(jiān)管企業(yè)：

工業(yè)集團

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投融資集團

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?

慶鈴汽車（集團）有限公司重慶鋼鐵（集團）有限責任公司重慶化醫(yī)控股（集團）公司重慶輕紡控股（集團）公司重慶機電控股（集團）公司重慶市能源投資集團有限公司中國四聯(lián)儀器儀表集團有限公司重慶建工投資控股有限責任公司

重慶保稅港區(qū)開發(fā)管理有限公司重慶市水務(wù)資產(chǎn)經(jīng)營有限公司重慶市城市建設(shè)投資公司重慶高速公路集團有限公司重慶交通旅游投資集團有限公司重慶市地產(chǎn)集團

重慶城市交通開發(fā)投資（集團）有限公司重慶市水利投資（集團）有限公司重慶渝富資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司

重慶市江北嘴中央商務(wù)區(qū)開發(fā)投資有限公司重慶聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所股份有限公司重慶西永微電子產(chǎn)業(yè)園區(qū)開發(fā)有限公司

金融企業(yè)

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商貿(mào)物流及其他

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重慶銀行股份有限公司重慶農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司

重慶對外經(jīng)貿(mào)（集團）有限公司重慶市農(nóng)業(yè)投資集團有限公司

? 重慶國際信托有限公司

? 西南證券股份有限公司

? 重慶市三峽擔保集團有限公司

? 重慶進出口信用擔保有限公司

? 重慶三峽銀行股份公司

? 重慶農(nóng)畜產(chǎn)品交易所股份有限公司? 重慶港務(wù)物流集團有限公司? 重慶交通運輸控股（集團）有限公司? 重慶商社（集團）有限公司? 渝惠食品集團有限公司? 重慶糧食集團有限責任公司? 重慶國際投資咨詢集團有限公司

? 重慶園林綠化建設(shè)投資（集團）有限公司

第五篇：天津市國資委監(jiān)管企業(yè)擔保業(yè)務(wù)管理暫行辦法

天津市國資委監(jiān)管企業(yè)擔保業(yè)務(wù)

管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為指導監(jiān)管企業(yè)進一步加強擔保業(yè)務(wù)管理，規(guī)范擔保行為，防范擔保風險，維護國有資產(chǎn)安全、完整，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》和《天津市國資委監(jiān)管企業(yè)重大事項報告管理辦法》（津國資法規(guī)〔2009〕5號）等有關(guān)法律、法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合天津?qū)嶋H，制定本辦法。

第二條 天津市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責的企業(yè)（以下簡稱所出資企業(yè)）及其所屬企業(yè)（包括所屬各級獨資企業(yè)、控股企業(yè)和企業(yè)化管理的事業(yè)單位）的擔保業(yè)務(wù)適用本辦法。

第三條 本辦法所稱的擔保業(yè)務(wù)是指所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)以擔保人名義與債權(quán)人約定，當債務(wù)人（以下簡稱被擔保人）不履行債務(wù)時，擔保人按照約定履行債務(wù)或承擔責任的經(jīng)濟行為。本辦法所稱擔保方式包括保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金等。

按照擔保對象的不同，擔保業(yè)務(wù)分為對內(nèi)擔保和對外擔

保。對內(nèi)擔保是指所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)之間進行的擔保業(yè)務(wù)。對外擔保是指所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)為其參股企業(yè)、無產(chǎn)權(quán)關(guān)系企業(yè)進行的擔保業(yè)務(wù)。

第四條 擔保業(yè)務(wù)應(yīng)當遵循以下原則：

（一）平等、自愿、公平、誠信原則；

（二）依法擔保，規(guī)范運作原則；

（三）量力而行、風險可控原則。

第二章 擔保條件

第五條 擔保人應(yīng)當符合下列條件：

（一）具備《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的擔保業(yè)務(wù)資格；

（二）企業(yè)經(jīng)營情況、財務(wù)狀況良好，內(nèi)部管理制度健全，具有良好的資信及代為償債能力；

（三）擔保責任額要與自身的經(jīng)營規(guī)模、盈利能力等財務(wù)承受能力相適應(yīng)，累計擔保責任余額原則上不應(yīng)超過企業(yè)凈資產(chǎn)；

（四）符合本辦法規(guī)定的擔保權(quán)限要求。

第六條 被擔保人出現(xiàn)以下情形之一的，擔保人不得為其提供擔保：

（一）擔保事項不符合國家法律法規(guī)和擔保人擔保制度規(guī)定的；

（二）被擔保人為自然人或非法人單位；

（三）已進入重組、托管、兼并或破產(chǎn)清算程序的；

（四）財務(wù)狀況惡化、資不抵債、管理混亂、經(jīng)營風險較大的；

（五）存在較大經(jīng)濟糾紛，面臨法律訴訟且可能承擔較大賠償責任的；

（六）與本企業(yè)發(fā)生過擔保糾紛且仍未妥善解決的，或不能及時足額交納擔保費用的；

（七）影響到被擔保人可持續(xù)經(jīng)營能力的其他情況。第七條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)的擔保業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)當在內(nèi)部解決，避免擔保風險的轉(zhuǎn)移，做到風險可控。

第三章 擔保權(quán)限和程序

第八條 擔保業(yè)務(wù)應(yīng)當按照下列權(quán)限辦理：

（一）所出資企業(yè)原則上不得對無產(chǎn)權(quán)關(guān)系的企業(yè)提供擔保，確需擔保的，應(yīng)報市國資委核準。

（二）所出資企業(yè)為其參股企業(yè)提供擔保業(yè)務(wù)，應(yīng)報市國資委核準，并按照擔保人在參股企業(yè)中所占的股權(quán)比例提供擔保，即最高擔保額以被擔保人的擔保總量與股權(quán)比例的乘數(shù)為限。

（三）所出資企業(yè)為其所屬企業(yè)提供擔保業(yè)務(wù)，單筆或?qū)ν黄髽I(yè)累計擔保金額超過人民幣5000萬元（含）的，應(yīng)當報市國資委備案。所出資企業(yè)對所屬企業(yè)如不具有實際控制力，須按照本條第一、二款規(guī)定執(zhí)行。

（四）所出資企業(yè)的所屬企業(yè)提供擔保業(yè)務(wù)，實行逐級審核后報所出資企業(yè)審批。所出資企業(yè)應(yīng)當規(guī)范管理所屬企業(yè)對內(nèi)擔保業(yè)務(wù)，嚴格控制所屬企業(yè)對外擔保業(yè)務(wù)，未經(jīng)批準，各級子企業(yè)不得提供對外擔保業(yè)務(wù)。

第九條 禁止所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)為無資產(chǎn)關(guān)系的境外企業(yè)提供擔保。

第十條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)向境外企業(yè)提供擔保的，除符合本辦法第八條、第九條規(guī)定外，如國家另有規(guī)定的，應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十一條 所出資企業(yè)應(yīng)明確擔保的對象、范圍、方式、條件、擔保限額和禁止擔保等事項，規(guī)范調(diào)查評估、審核批準、擔保執(zhí)行等環(huán)節(jié)的工作程序。

第十二條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)應(yīng)當明確負責辦理擔保業(yè)務(wù)的管理部門。接到被擔保人的擔保申請后，應(yīng)嚴格按照擔保業(yè)務(wù)管理制度對擔保項目和被擔保人資信狀況進行調(diào)查，對擔保業(yè)務(wù)進行風險評估。

被擔保人的資信狀況一般包括：基本情況、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營情況、償債能力、盈利水平、信用程度、行業(yè)前景等。

第十三條 所出資企業(yè)的擔保業(yè)務(wù)應(yīng)依照公司章程的規(guī)定由董事會（未設(shè)董事會為經(jīng)理辦公會，下同）決議，同時抄報派駐企業(yè)的監(jiān)事會。

第十四條 所出資企業(yè)符合本辦法第八條第三款規(guī)定 的，應(yīng)向市國資委履行備案手續(xù)后方可辦理擔保業(yè)務(wù)。需上報材料如下：

（一）企業(yè)進行擔保業(yè)務(wù)的報告，包括擔保事由、擔保對象、與被擔保方關(guān)系等；

（二）董事會同意擔保的書面決議；

（三）擔保說明書或內(nèi)部審核意見書，包括擔保事項說明、被擔保方資信狀況、財務(wù)狀況、擔保方累計擔保責任余額、擔保風險評價等；

（四）擔保雙方最近一期和上一年年末的會計報表；

（五）天津市國資委監(jiān)管企業(yè)擔保業(yè)務(wù)申請表（表一）；

（六）其他需要報送的材料。

第十五條 所出資企業(yè)符合本辦法第八條第一、二款規(guī)定的，應(yīng)向市國資委履行核準手續(xù)。需上報材料如下：

（一）企業(yè)進行擔保業(yè)務(wù)的請示，包括擔保事由、擔保對象、與被擔保方關(guān)系等；

（二）董事會同意擔保的書面決議；

（三）由企業(yè)法律顧問或律師事務(wù)所出具的法律意見書；

（四）擔保說明書或內(nèi)部審核意見書，包括擔保事項說明、被擔保方資信狀況、財務(wù)狀況、擔保方累計擔保責任余額、擔保風險評價等；

（五）被擔保人提供反擔保的有關(guān)文件；

（六）擔保雙方最近一期和上一年年末經(jīng)審計的會計報

表；

（七）天津市國資委監(jiān)管企業(yè)擔保業(yè)務(wù)申請表（表一）；

（八）其他需要報送的材料。

第十六條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)以上市公司國有股權(quán)進行質(zhì)押擔保，應(yīng)按照國家及我市有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十七條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)以土地、房產(chǎn)進行抵押擔保，除符合相關(guān)規(guī)定外，還應(yīng)按照本辦法規(guī)定的擔保權(quán)限報備。

第四章 擔保業(yè)務(wù)日常管理

第十八條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)應(yīng)建立并完善擔保業(yè)務(wù)管理制度：

（一）建立擔保授權(quán)和審批制度。企業(yè)應(yīng)規(guī)定擔保業(yè)務(wù)的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責任和相關(guān)控制措施；

（二）建立擔保臺帳制度。企業(yè)應(yīng)詳細記錄擔保對象、金額、期限、擔保方式等，對擔保業(yè)務(wù)進行分類整理；

（三）建立跟蹤和監(jiān)控制度。企業(yè)應(yīng)嚴格按照經(jīng)審核批準的擔保業(yè)務(wù)訂立擔保合同，夯實擔保合同基礎(chǔ)管理，對被擔保企業(yè)以及擔保項目資金使用、財務(wù)狀況及債務(wù)主合同執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理；

（四）建立擔保季度報告制度。企業(yè)應(yīng)在每季度終了一個月內(nèi)，將有關(guān)擔保情況逐級上報，由所出資企業(yè)匯總后報市國資委（表二）。

第十九條 所出資企業(yè)在保業(yè)務(wù)如需續(xù)保，續(xù)保金額應(yīng)不高于原擔保金額，擔保人應(yīng)當在原擔保業(yè)務(wù)到期前45個工作日內(nèi)按照本辦法第八條規(guī)定的權(quán)限辦理書面續(xù)保申請。

第二十條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)在實施日常監(jiān)控過程中一旦發(fā)現(xiàn)被擔保人存在經(jīng)營困難、債務(wù)沉重，或者違反擔保合同等異常情況，應(yīng)及時按照管理層級上報并采取補救措施。

第二十一條 被擔保人應(yīng)當在履行完債務(wù)且債權(quán)人同意解除擔保人擔保責任之日起五個工作日內(nèi)通知擔保人；擔保人應(yīng)將解除擔保責任情況按照管理層級及時主動上報。

第二十二條 擔保人履行擔保責任后，應(yīng)當按照法律的規(guī)定向被擔保人行使追償權(quán)。

第二十三條 由第三方申請的被擔保人破產(chǎn)案件經(jīng)人民法院受理后，擔保人作為債權(quán)人，應(yīng)當依法及時申報債權(quán)，預(yù)先行使追償權(quán)。

第五章 擔保與反擔保要求

第二十四條 下列國有資產(chǎn)不得設(shè)置抵押或質(zhì)押擔保：

（一）未按照規(guī)定辦理企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證的；

（二）所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的國有資產(chǎn)；

（三）依法被查封、扣押、監(jiān)管的國有資產(chǎn)；

（四）依法不得抵押或質(zhì)押的其他國有資產(chǎn)。第二十五條 所出資企業(yè)實行財產(chǎn)、權(quán)利抵押或質(zhì)押 的，依照法律程序?qū)⒌盅何锘蛸|(zhì)押物折價、拍賣或變賣處理時，抵押或質(zhì)押資產(chǎn)應(yīng)依法進行資產(chǎn)評估，資產(chǎn)評估結(jié)果應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定辦理核準或備案手續(xù)。

第二十六條 擔保申請批準后，擔保人應(yīng)與反擔保人及時辦理反擔保手續(xù)并訂立書面反擔保合同。

第二十七條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)對內(nèi)擔保的，應(yīng)按照避免擔保風險擴散的原則，向被擔保人或第三人提出反擔保要求。所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)對外擔保的，必須要求被擔保人或第三人向其提供反擔保。

第二十八條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)應(yīng)依據(jù)風險程度和反擔保人的財務(wù)狀況、履約能力來確定反擔保方式。反擔保的方式主要包括保證、抵押、質(zhì)押等。

（一）保證反擔保。擔保人不得接受被擔保人以保證的方式提供的反擔保。保證反擔保一般由被擔保人之外的第三方提供，第三方應(yīng)具有獨立法人資格，資信可靠，財務(wù)狀況良好，具有償債能力，無重大債權(quán)債務(wù)糾紛。

（二）抵押反擔保。抵押物必須是所有權(quán)、使用權(quán)明確且沒有爭議的資產(chǎn)，依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)和已設(shè)定抵押的財產(chǎn)不能再抵押。反擔保抵押物應(yīng)當進行資產(chǎn)評估并到相應(yīng)主管部門辦理抵押登記。

（三）質(zhì)押反擔保。所有權(quán)明確，不涉及訴訟或爭議且未設(shè)定質(zhì)押的動產(chǎn)、有價證券、應(yīng)收擔保人的款項、股權(quán)等

可以作為擔保財產(chǎn)進行質(zhì)押反擔保。

第二十九條 擔保人原則上應(yīng)當在反擔保合同簽訂后，再與債權(quán)人簽署擔保合同。反擔保合同和擔保合同的簽訂、履行等工作應(yīng)有企業(yè)法律顧問參加，并應(yīng)當符合相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。

第三十條 利用國際金融組織貸款、外國政府貸款項目的反擔保，應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定辦理。

第六章 擔保業(yè)務(wù)的監(jiān)督與檢查

第三十一條 市國資委對所出資企業(yè)擔保業(yè)務(wù)管理情況進行不定期抽查，并指導企業(yè)健全完善相關(guān)制度規(guī)定。

第三十二條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)存在未按規(guī)定程序決策或未及時向市國資委核準備案等不規(guī)范行為，市國資委依照有關(guān)規(guī)定對企業(yè)給予通報批評。違反本辦法有關(guān)規(guī)定提供擔保業(yè)務(wù)或?qū)σ褤５捻椖坎桓?，出現(xiàn)擔保風險未及時報告、未采取有效措施，造成國有資產(chǎn)損失的，對企業(yè)主要負責人和其他直接責任人員，視情節(jié)輕重依法給予紀律處分并進行責任追究；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。

第七章 附則

第三十三條 所出資企業(yè)參照本辦法，結(jié)合本企業(yè)實際情況，制定企業(yè)擔保管理辦法，并報市國資委備案。

第三十四條 暫時由市國資委委托監(jiān)管企業(yè)的擔保業(yè)務(wù)管理工作，按照《關(guān)于加強委托監(jiān)管企業(yè)重大事項管理的若

干意見》（津國資委托〔2009〕4號）等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十五條 區(qū)縣所出資企業(yè)的擔保業(yè)務(wù)管理工作，可參照本辦法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十六條 上市公司、融資性擔保公司的擔保業(yè)務(wù)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十七條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。