第一篇：信貸資產(chǎn)質量考核辦法

信貸資產(chǎn)質量管理考核辦法

第一部分 總則

第一條 為加強信貸風險管理，促進我行信貸資產(chǎn)質量提升，有效抑制不良貸款新增，全面提升我行的信貸資產(chǎn)質量和抗風險能力，根據(jù)總行《貸款質量管理考核實施細則》及分行《客戶經(jīng)理考核管理辦法》的相關規(guī)定，結合我行實際，特制定本管理辦法。

第二條 信貸資產(chǎn)質量管理考核體系通過以下兩個方面對信貸人員進行全面考核：

（一）信貸操作及管理評價。包括信貸調(diào)查、貸款發(fā)放、貸款檔案、首貸檢查、定期貸后檢查、本息催收、貸后檢查報告、風險防范等方面；

（二）職業(yè)道德評價。包括合規(guī)操作、誠信待客、公平競爭、廉潔自律、保守秘密、協(xié)作配合等方面。

第三條 本管理辦法處罰的種類按嚴重情況從低到高可分為：

（一）通報批評；

（二）下調(diào)行員等級；

（三）停職；

（四）勸退；

（五）開除；

以上處罰措施可多項并用，并可伴隨罰款或扣除績效工資等經(jīng)濟處罰措施。第二部分 信貸操作及質量管理考核標準

第四條 未按規(guī)定要求收集資料，上報材料不齊全或在承諾時間內(nèi)未補齊相關資料的，按季統(tǒng)計，在分行范圍內(nèi)進行通報批評；對于連續(xù)兩季上榜或存在潛在風險的，客戶經(jīng)理對應行員等級下調(diào)一級，部門負責人扣除當月績效工資；與客戶串通提供虛假資料騙取信貸的，直接開除并追究相關責任人刑事責任。

第五條 未按要求和規(guī)定程序辦理貸款簽章和放款手續(xù)，未按規(guī)定要求進行信貸系統(tǒng)錄入的，按季統(tǒng)計，在分行范圍內(nèi)進行通報批評；對于連續(xù)兩季上榜或存在潛在風險的，客戶經(jīng)理對應行員等級下調(diào)一級，部門負責人扣除當月績效工資；情節(jié)較重的，帶來實質性風險的，對相關信貸人員及部門負責人做停職處理。

第六條 未按規(guī)定時限和要求進行定期貸后檢查工作，現(xiàn)場檢查流于形式，未按規(guī)定項目、內(nèi)容進行檢查，未按要求撰寫貸后檢查報告的，按季統(tǒng)計，在分行范圍內(nèi)進行通報批評；對于連續(xù)兩季上榜的，客戶經(jīng)理對應行員等級下調(diào)一級，部門負責人扣除當月績效工資；屢教不改或貸后檢查中故意隱瞞或掩蓋問題，對相關信貸人員勸退，部門負責人停職。

第七條 未按規(guī)定對抵（質）押物進行現(xiàn)場調(diào)查、評估或現(xiàn)場調(diào)查不嚴、不細，貸后未按期進行抵（質）押物現(xiàn)場核查，給予通報批評；抵（質）押登記手續(xù)出現(xiàn)瑕疵的，帶來潛在風險的，客戶經(jīng)理對應行員等級下調(diào)三級，部門負責人扣除當季績效工資；抵押登記手續(xù)不合規(guī)，帶來實質性風險的，對相關信貸人員及部門負責人做停職處理。第八條 未按規(guī)定要求提前通知客戶做好本息支付工作的，由此造成客戶欠息或不能按期償還貸款本息，全行通報批評，客戶經(jīng)理罰款1000元，部門負責人扣除當月績效工資。第九條 因貸后管理工作不落實，在借款人或擔保人發(fā)生經(jīng)營風險或抵（質）押物價值發(fā)生重大變化或借款企業(yè)違反合同約定挪用貸款，危及貸款安全時，未及時獲取本應發(fā)現(xiàn)的相關信息或未及時報告信息，造成我行資產(chǎn)風險或風險擴大的，客戶經(jīng)理對應行員等級直接降至11級，部門負責人扣除全年績效工資；情節(jié)嚴重的，部門負責人及相關信貸人員做停職處理。

第十條 辦理票據(jù)承兌業(yè)務時，未核實貿(mào)易背景的真實性和保證資金來源的合理性，全行通報批評，客戶經(jīng)理對應行員等級下調(diào)一級，部門負責人扣除當月績效工資；客戶敞口部分保證金到位不及時，或其他情況致使我行銀承業(yè)務出現(xiàn)逾期支付、信譽受損的，客戶經(jīng)理對應行員等級下調(diào)三級，部門負責人扣除當季績效工資，相關業(yè)務部門當季不給予新增額度安排；銀承業(yè)務出現(xiàn)墊款的，部門負責人及相關相關信貸人員做停職處理。

第十一條 辦理公司貸款業(yè)務時，未按規(guī)定進行信貸調(diào)查或調(diào)查的內(nèi)容不全面、不真實，未按規(guī)定的時間對貸款用途進行檢查、監(jiān)督，帶來潛在風險的，全行通報批評，客戶經(jīng)理對應行員等級下調(diào)一級，部門負責人扣除當月績效工資；貸款欠息30天以上或貸款出現(xiàn)逾期，企業(yè)確實無力支付貸款本息的，部門負責人及相關相關信貸人員做停職處理。

第十二條 辦理貿(mào)易融資業(yè)務時，除按貸款操作和管理的標準考核外，未核實貿(mào)易背景的真實性、融資的合理性，未監(jiān)督貨物流向、貸款回流等，帶來潛在風險的，客戶經(jīng)理對應行員等級下調(diào)一級，部門負責人扣除當月績效工資。

第十三條 辦理非融資類業(yè)務時，除按銀承操作和管理的標準考核外，未調(diào)查業(yè)務的市場準入條件或業(yè)務重點調(diào)查的內(nèi)容不全、不真實，客戶經(jīng)理對應行員等級下調(diào)一級，部門負責人扣除當月績效工資。

第三部分 職業(yè)道德考核標準

第十四條 與客戶串通騙取信貸、收取客戶回饋、違反國家法律的，開除并移交司法機關處理。

第十五條 違規(guī)操作，給我行帶來風險或不良影響的，直接開除。第十六條 越權允諾、蒙騙客戶，造成不良影響的，做勸退處理。第十七條 泄露銀行或客戶商業(yè)機密的，取消客戶經(jīng)理資格，影響惡劣的，做勸退處理。

第十八條 客戶服務過程中，不能及時溝通通報情況的、不積極配合的、不按客戶經(jīng)理崗位職責要求做好工作的，做勸退處理。第十九條 因服務不到位，致使重點客戶流失的，在客戶服務方面態(tài)度惡劣、不負責任、出現(xiàn)重大失誤以及遭客戶投訴的，對我行聲譽造成負面影響的，做勸退處理。

第二十條 客戶開發(fā)過程中采用詆毀、降低業(yè)務標準等不正當手段進行行內(nèi)惡意競爭的，對我行造成負面影響的，做勸退處理。

第四部分 附 則

第十八條 本管理辦法由風險管理部負責制定、修改及解釋。第十九條 本管理辦法自2012年7月22日起施行。

第二篇：信貸資產(chǎn)質量分析

信貸資產(chǎn)的質量主要體現(xiàn)在三個方面：流動性、效益性、安全性。

衡量信貸資產(chǎn)質量的指標有：到期收回率、應收利息收回率、存量貸款不良率

貸款到期收回率指的是考核期內(nèi)到期貸款和實際收回貸款的比率。季度、考核標準不低于90％。新發(fā)放貸款展期、倒約的不視同收回。該指標按季考核，年內(nèi)滾動計算，不跨。這項指標重點考核信貸資金的流動性，目的是改變多年來養(yǎng)成的“倒約”惡習，目標是使信貸資金“放得出，收得回”。應收利息收回率指的是所有新增貸款在考核期內(nèi)應收利息和實際收回利息的比率，季度、考核標準為不低于95％。該指標為按季考核，年內(nèi)滾動計算，為累進考核指標。這項指標重點考核信貸資金的效益性。

存量貸款不良率指的是所有新增貸款在考核期內(nèi)形成的不良貸款與全部貸款的比率，季度、考核標準是小于5％。該指標與應收利息收回率考核口徑一樣，同為按季考核，年內(nèi)滾動計算，為余額累進考核指標。新發(fā)放貸款按逾期半年以上，或新發(fā)放貸款停息半年以上，符合這兩個條件之一的，即認定為不良貸款。這項指標重點考核新發(fā)放貸款的安全性。

第三篇：提高農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質量

提高農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質量，必須防范與化解并舉，而防范是關鍵，否則，信貸資產(chǎn)質量就會越來越低劣。提高農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質量，需要內(nèi)外同抓，才能達到目的。

建設過硬的信貸隊伍 建立利益激勵機制

要提高農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質量，必須要建立一支思想過硬、作風優(yōu)良、業(yè)務精通的信貸隊伍；以人為本，抓好管理，要利用各種渠道和形式，提高信貸人員的整體素質。要進行勞動人事制度改革，對素質低下、不適應信貸工作崗位的人員進行調(diào)離或淘汰。同時，推行等級管理辦法和貸款風險管理，用貸款五級分類方法，對貸款風險進行衡量和分類。

激勵機制是提高信貸資產(chǎn)質量的動力。一個好的激勵機制，能夠調(diào)動上下的工作積極性。具體來說包括四種激勵：一是精神激勵。教育大家明白一個道理，即“社興我榮，社衰我恥；社興我富，社衰我窮”。要設立多種榮譽并于員工的經(jīng)濟利益直接掛鉤。二是崗位激勵。實行全員聘用制，建立能上能下、能進能出的勞動人事管理體制；在管理上形成納優(yōu)排劣的機制，信用社和聯(lián)社中層干部采取自薦、推薦等方式，按規(guī)定和程序聘任，對員工采用雙向選擇，擇優(yōu)錄用。三是政策激勵。堅持目標管理，要把任期目標完成的好壞作

為考核干部的主要依據(jù)。四是物質激勵。對信貸人員實行工效掛鉤考核，鼓勵先進，刺激中游，鞭策下游。

確立信貸風險防范前移策略切實加強內(nèi)控制度建設

一是控制信貸操作風險。主要是變信貸事后檢查性稽核為事前預防性稽核、事中阻滯性稽核。如：參與大額貸款調(diào)查與發(fā)放監(jiān)督，從源頭上嚴把信貸發(fā)放關；加強對違約貸款的清理，發(fā)現(xiàn)貸款逾期或未按時結息，要及時敦促信貸人員采取措施，對不良貸款突然大幅上升的信用社要及時重點稽核、專項稽核。

二是降低決策風險。讓稽核部門參與聯(lián)社的信貸業(yè)務經(jīng)營決策，并對其進行分析與審查，及時提出可行性的意見，在關口上控制基層社為完成目標任務有可能出現(xiàn)的違規(guī)行為。如經(jīng)濟出現(xiàn)不穩(wěn)定因素、社會信用環(huán)境不佳時，稽核部門應及時建議控制貸款投放量指標。

三是嚴防道德風險。稽核部門要嚴格監(jiān)督執(zhí)行信貸人員的定期輪崗和強制休假制度；搞好信貸人員離任審計；加強對信貸人員中“九種高危人員”的排查，對發(fā)現(xiàn)的“九種高危人員”，要及時建議對其調(diào)換崗位。

要加強內(nèi)控制度建設，首先建立和落實第一責任人制度。即第一個同意發(fā)放貸款人為第一責任人，由他負責貸款本息的按時足額收回。貸款本息收回要與他的經(jīng)濟利益直接掛鉤。如果誰對信用社的信貸資產(chǎn)造成損失，按金融法律法規(guī)和內(nèi)部各項規(guī)章制度，對其進行經(jīng)濟、行政處罰，直至追究其法律責任。

清收盤活不良資產(chǎn) 防范和化解風險

在我們所調(diào)查的農(nóng)村信用社、聯(lián)社的決策者中，一提信貸資產(chǎn)質量，就頭疼，顯得畏難發(fā)愁。應當承認，有些貸款多年沉淀，清收的難度的確有很大，但畏難發(fā)愁不行，不收更不行。每一筆不良貸款，都有它具體的數(shù)額和形成的原因，要摸清底子，對數(shù)額和盤活清收難易程度分類排隊，設立臺帳，先易后難，分別采取行政、經(jīng)濟、法律等手段，全力清收盤活。要落實好貸款第一責任人制度和“區(qū)別對待，劃段考核”的獎懲措施；要力爭得到有關部門的支持，本著收一點是一點的原則，對沒有資金來源，確實無法全額償還貸款本息的貸戶在利息上給予照顧甚至減免；對以資抵債資產(chǎn)，能變現(xiàn)的要變現(xiàn)，不能變現(xiàn)的，要在保證安全的前提下，采取租賃、轉讓等形式，最大限度地保全資產(chǎn)，爭取效益。

在清收盤活不良鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款工作中，我們認為應采取如下具體措施：對欠貸欠息大戶采取圍合分割各個突破策略，逐個落實債權債務，完善貸款物有效抵，避免企業(yè)逃債、廢債、懸空農(nóng)村信用社貸款；對那些辦理抵押證而拿不出資金的，要適量投入少量資金，幫助企業(yè)補辦貸款抵物登記手續(xù)，保全該貸款資產(chǎn)；對那些產(chǎn)品技術含量高、有市場，注入一點可盤活一塊的企業(yè)，在落實還款保證措施的基礎上，要積極推行“康復工程”，幫助企業(yè)恢復生機，走出困境，走上資金良性循環(huán)軌道；對于扭虧無望企業(yè)，要堅決停止支持，并促其被好的企業(yè)兼并，該企業(yè)原有債務由兼并企業(yè)承擔；對于“釘子戶”、“賴債戶”，要借助于法律，依法清收，借助于人民銀行和新聞媒介，將其列入“黑名單”，并向社會公開。

第四篇：信貸資產(chǎn)質量風險分析報告

信貸資產(chǎn)質量風險分析報告

一、基本情況

XXX農(nóng)村信用聯(lián)社所轄00個信用社0個營業(yè)部，截止0月末，各項存款余額00000萬元，各項貸款余額00000.00萬元，按五級分類正常 0000.00萬元，占貸款余額的00%，關注0000.00萬元，占貸款余額的00%；不良貸款余額0000.00萬元，占貸款余額的00%，不良貸款中次級0000.00萬元，占貸款余額的0%，可疑0000.00萬元，占貸款余額的00%，扣失000萬元，占貸款余額的0%。五級分類后，正常貸款比四級分類減少0000 萬元，不良貸款比四級分類增加0000萬元。

二、分類結果分布情況

（一）按貸款對象劃分

截止0月末，企事業(yè)單位貸款00戶，余額0000.00萬元，其中：正常0戶000萬元，關注0戶0000萬元，不良00戶000.00萬元，不良中可疑 0戶000.00萬元，損失00戶000.00萬元；自然人其他貸款00戶000.00萬元，其中：正常00戶000萬元，關注0戶00萬元，不良00戶 000.00萬元，不良中次級0戶000.00萬元，可疑00戶000萬元；自然人一般農(nóng)戶00000戶00000.00萬元，其中：正常0000戶 0000.00萬元，關注000戶000.00萬元，不良00000戶0000.00萬元，不良中次級000戶000.00萬元，可疑00000戶 0000.00萬元，損失000戶00.00萬元。

（二）按貸款行業(yè)劃分

截止0月末，農(nóng)業(yè)貸款00000戶，余額00000.00萬元，其中：正常0000戶0000.00萬元，關注000戶000.00萬元，不良00000 戶0000.00萬元，不良中次級000戶000.00萬元，可疑00000戶0000.00萬元，損失0000戶00.00萬元；林業(yè)貸款00戶，余額 00.00萬元，其中：正常0戶0.00萬元，關注0戶0萬元，不良0戶0.00萬元，不良中次級0戶0萬元，可疑0戶0.00萬元，損失0戶0.00萬元；畜牧業(yè)貸款000戶，余額000.00萬元，其中：正常00戶00.00萬元，關注0戶00萬元，不良000戶000.00萬元，不良中次級0戶 00.00萬元，可疑000戶000.00萬元，損失00戶0.00萬元；農(nóng)、林、牧、漁服務業(yè)貸款00戶，余額00.00萬元，其中：不良00戶 00.00萬元，不良中可疑0戶0.00萬元，損失00戶00.00萬元；城鄉(xiāng)居民消費貸款0戶，余額0萬元，其中：不良0戶0萬元，不良中可疑0戶 0.00萬元，損失0戶0.00萬元；其它礦采選業(yè)0戶，余額00.00萬元，其中：不良0戶00.00萬元，不良中損失0戶00.00萬元；木材及竹木采選業(yè)貸款0戶，余額0萬元，其中：正常0戶0萬元；農(nóng)副食品加工業(yè)貸款0戶，余額00萬元，其中：不良0戶00萬元，不良中可疑0戶00萬元；食品制造業(yè)貸款0戶，余額00.00萬元，其中：正常0戶00.00萬元，不良0戶0萬元，不良中損失0戶0萬元；飲料制造業(yè)貸款0戶，余額00萬元，其中：不良 0戶00萬元，不良中可疑0戶00萬元；紡織服裝、鞋、帽制造貸款0戶，余額0.00萬元，其中：不良0戶0.00萬元，不良中損失0戶0.00萬元；家具制造業(yè)貸款0戶，余額000萬元，其中：不良0戶000萬元，不良中可疑0戶000萬元；化學原料及化學制品制造業(yè)貸款0戶，余額0萬元，其中：不良0 戶0萬元，不良中損失0戶0萬元；橡膠制品業(yè)貸款0戶，余額00萬元，其中：不良0戶00萬元，不良中次級0戶0萬元，可疑0戶0萬元；金屬制品業(yè)0戶，余額00.00萬元，其中：不良0戶00.00萬元，不良中可疑0戶00萬元，損失0戶0.00萬元；通用設備制造業(yè)0戶，余額0.00萬元，其中：不良 0戶0.00萬元，不良中損失0戶0.00萬元；交通運輸設備制造業(yè)0戶，余額00.00萬元，其中：正常0戶00萬元，不良0戶0.00萬元，不良中可疑0戶0.00萬元；通用設備]計算機及其他0戶，余額0萬元，其中：不良0戶0萬元，不良中損失0戶0萬元；工藝口及其他制造業(yè)0戶，余額00萬元，其中：不良0戶00萬元，不良中次級0戶00萬元；廢棄資源和廢舊材料回收0戶，余額0.0萬元，其中：不良0戶0.0萬元，不良中損失0戶0.0萬元；房屋和土木工程建筑業(yè)0戶，余額00.00萬元，其中：正常0戶00萬元，不良0戶0.00萬元，不良中可疑0戶0萬元，損失0戶0.00萬元；建筑安裝業(yè) 0戶，余額0.00萬元，其中：正常0戶0萬元，不良0戶0.00萬元，不良中次級0戶0.00萬元；建筑裝飾業(yè)0戶，余額00萬元，其中：正常0戶00 萬元，不良0戶00萬元，不良中次級0戶00萬元，可疑0戶0萬元；其他建筑業(yè)0戶，余額00.00萬元，其中：不良0戶00.00萬元，不良中次級0戶 00萬元，可疑0戶00萬元，損失0戶0.00萬元；道路運輸業(yè)00戶，余額0000.00萬元，其中：正常0戶000萬元，關注0戶0000萬元，不良 0戶0.00萬元，不良中可疑0戶0.00萬元，損失0戶0.00萬元；郵政業(yè)0戶，余額00萬元，其中：不良0戶00萬元，不良中次級0戶00萬元，可疑0戶0萬元；電腦和其他信息傳輸服務0戶，余額0萬元，其中：不良0戶0萬元，不良中可疑0戶0萬元；批發(fā)業(yè)0戶，余額00萬元，其中：正常0戶00萬元，不良0戶00萬元，不良中次級0戶00萬元，損失0戶0萬元；零售業(yè)00戶，余額000.00萬元，其中：正常0戶00萬元，不良00戶000.00 萬元，不良中次級0戶0萬元，可疑00戶00.00萬元，損失00戶00.00萬元；餐飲業(yè)0戶，余額0萬元，其中：正常0戶0萬元；房地產(chǎn)業(yè)0戶，余額 00萬元，其中：不良0戶00萬元，不良中可疑0戶00萬元；商業(yè)服務業(yè)00戶，余額000.00萬元，其中：不良00戶000.00萬元，不良中可疑 00戶000.00萬元，損失0戶0萬元；水利管理業(yè)0戶，余額0.00萬元，其中：不良0戶0.00萬元，不良中可疑0戶0.00萬元；其他服務業(yè)0 戶，余額0.00萬元，其中：不良0戶0.00萬元，不良中損失0戶0.00萬元；社會保障業(yè)0戶，余額0.00萬元，其中：不良0戶0.00萬元，不良中可疑0戶0.00萬元；廣播電視電影和音像業(yè)0戶，余額0.00萬元，其中：不良0戶0.00萬元，不良中損失0戶0.00萬元；娛樂業(yè)0戶，余額0萬元，其中不良0戶0萬元，不良中可疑0戶0萬元；其他行業(yè)000戶，余額0000.00萬元，其中：正常000戶000.00萬元，關注0戶00萬元，不良000戶000.00萬元，不良中次級00戶000.00萬元，可疑000戶000.00萬元，損失00戶00.00萬元。(三)按借款形式劃分

截止0月末，新增貸款00000戶，余額00000.00萬元，其中：正常0000戶0000.00萬元，關注000戶0000.00萬元，不良 00000戶0000.00萬元，不良中次級000戶0000.00萬元，可疑00000戶0000.00萬元，損失0000戶000.00萬元。

（四）按貸款方式劃分

截止0月末，信用貸款00000戶，余額00000.00萬元，其中：正常0000戶0000.00萬元，關注000戶0000.00萬元，不良 00000戶0000.00萬元，不良中次級000戶000.00萬元，可疑00000戶0000.00萬元，損失0000戶000.00萬元;抵押擔保貸款00戶，余額0000.00萬元，其中：正常00戶000萬元，關注0戶00萬元，不良00戶000.00萬元，不良中次級0戶000.00萬元，可疑00戶000.00萬元;質押擔保0戶，余額0.00萬元，其中：不良0戶0.00萬元，不良中可疑0戶0.00萬元;保證擔保00戶，余額 000.00萬元，其中：正常0戶000萬元，不良00戶00.00萬元，不良中次級0戶0.00萬元，可疑00戶00萬元。

三、分類結果的遷徙情況

（一）正常貸款較上期增加000.00萬元,關注貸款較上期增加000.00萬元,次級貸款較上期減少000.0萬元,可疑貸款較上期增加0000.00萬元,損失貸款較上期增加00.00萬元。

(二)導致貸款較上期增減變化的原因:各項貸款余額較上期增加0000.00萬元,主要是我社0月初由XXX聯(lián)社牽頭發(fā)放XXX社團貸款0000萬元,按牽頭社所分類別分類，牽頭社分類為關注類，我社也分在關注類。以及我社發(fā)放的其他類貸款。正常、關注、可疑、貸款較上期增加，次級貸款較上期減少，主要是我社所發(fā)放貸款均為一年期短期貸款，至0月末，有部分貸款到期未還，以及利息逾期未還，由電腦按照農(nóng)戶信用等級和貸款期限矩陣分類調(diào)整所致。損失貸款較上期增加00.00萬元，主要是各社進一步對所轄貸款進行了認真細致的調(diào)查，按照調(diào)查結果，由聯(lián)社對貸款中的死亡絕戶或鰥寡孤獨進行了認定。

四、不良貸款分析

（一）總體不良貸款成因分析

按照五級分類，截止0月底，我社不良貸款余額0000.00萬元，占比00.00%,較四級分類不良貸款增加0000萬元,占比增加00.00%。一是形態(tài)反映不準確，導致差異明顯。我縣屬于純農(nóng)業(yè)縣，農(nóng)戶貸款面大而廣，金額小而筆數(shù)多，農(nóng)戶貸款按四級分類時由于業(yè)務量大太，以及人員缺乏，對每筆貸款的到逾期時間不能進行詳細把握，本來按規(guī)定應該劃分到逾期或可疑的，而會計科目還歸屬在正常貸款中，致使分類結果不真實；五級分類將貸款業(yè)務按戶逐筆錄入電腦，由電腦根據(jù)信用等級的評定及貸款期限，通過矩陣分類法進行自動分類，然后根據(jù)風險分類核心定義，人為進行調(diào)整，從而真實的反映了貸款的形態(tài)，這是致使不良貸款五級分類較四級分類差異較大的主要原因。二是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風險性大。由于我縣是純農(nóng)業(yè)縣，工業(yè)企業(yè)幾乎沒有，所發(fā)放的貸款基本全部為農(nóng)戶貸款,而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)易受自然災害影響,每一次大的自然災害都造成大批借款戶因農(nóng)業(yè)生產(chǎn)遭受破壞而難以按期歸還貸款,由此造成大量的信貸資金沉淀。

三是由于縣域經(jīng)濟基礎差，資源缺乏，僅有的企業(yè)受市場及國家產(chǎn)業(yè)政策影響，已經(jīng)停產(chǎn)、倒閉、破產(chǎn)。如XXXX，在我社貸款00萬元，由于企業(yè)規(guī)模小，又不符合國家產(chǎn)業(yè)政策，于0000年00月破產(chǎn)倒閉，經(jīng)起訴法院，雖然勝訴，但企業(yè)破產(chǎn)清算后，除了人員工資和養(yǎng)老保險以及稅收款項，已無可還貸資金，最終信用社贏了官司輸了錢，所欠貸款已全部損失。

三是歷史原因造成不良貸款。由于以前信用社由農(nóng)業(yè)銀行統(tǒng)一管理，行社脫鉤前夕,農(nóng)行出于自身利益考慮把大量不良信貸資產(chǎn)轉移給農(nóng)村信用社,使農(nóng)村信用社背上了沉重的包袱。如：供銷社貸款等。四是村委會貸款。全縣村委會貸款涉及00個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）00多個村委會，多為零星小額貸款，主要為多年以前大隊拖欠貸款，村委會集體貸款清欠困難。一是村委會干部幾度易人，跨度較大、時間較長、落實困難。二是村委會根本沒有經(jīng)濟收入，就算貸款落實，也無法償還。五是貸款“三查”制度執(zhí)行不嚴，信貸管理手段落后,跟不上信貸業(yè)務快速發(fā)展的要求,在實際工作中,只注重貸款的調(diào)查和審查,而疏忽貸后跟蹤檢查，從而貸款已經(jīng)有形成不良的苗頭，確沒有采取任何清收措施，致使貸款難以收回，形成不良。

（二）前00大不良貸款客戶及前00大積欠利息客戶

截止0月底，我縣最大00戶不良余額000萬元，其中企業(yè)客戶0戶000萬元，個人客戶0戶00萬元，這00戶同時又是00大欠息客戶，欠息額達000萬元，這部分企業(yè)現(xiàn)已名存實亡，有的已關停倒閉，有的甚至連廠房都找不到，現(xiàn)僅有一紙借據(jù)。且有的企業(yè)連續(xù)三年以上沒有工商年檢，或已調(diào)銷營業(yè)執(zhí)照，雖欠貸款本息較多，但已無還款來源，清收無望。如XXXX廠，結欠貸款000萬元，利息000萬元，目前廠址也無法找到，已清收無望XXXX貸款000萬元，欠息達000萬元，雖經(jīng)多次催收，但效果不太理想，本金根本無法償還，只能收回極少部分利息，對于所欠金額，無異于杯水車薪。

五、對不良貸款的處置措施

一是合理轉化手續(xù)，確保貸款回收。對以前發(fā)放的周轉性貸款，屬于期限發(fā)放不合理的，采取收回再貸的方式，合理調(diào)配貸款期限。如林業(yè)、畜牧業(yè)類貸款，期限為一年，農(nóng)戶種植經(jīng)濟林和養(yǎng)殖奶牛，當年見不了效益，使得這部分貸款大部分形成不良，對于這類型貸款，我們將采取收回再貸的方式進行合理轉化。

二是核實貸款責任，實行連帶清收。堅決執(zhí)行貸款誰發(fā)放、誰收回的制度，在劃分責任的基礎上全面落實清收不良貸款的任務，并與職工個人勞動報酬掛鉤，實行信貸責任追究制度。在清收過程中，針對不良貸款的風險程度,制定不同的清收計劃，采取崗位清收、責任清收、委托清收、依法清收等方式打好清收不良貸款攻堅戰(zhàn)。

三是政信合作，借助政府力量清收。即爭取各級政府的支持，調(diào)動公、檢、法、司及工商等部門的力量，幫助大打清收不良貸款攻堅戰(zhàn)。在清收不良貸款突擊活動中，采取行政、經(jīng)濟、法律相結合的手段，重點抓好“逃債戶”、“釘子戶”的不良貸款清收，既達到清收了不良貸款，又促進規(guī)范和整頓農(nóng)村信用秩序的目的。采取政信配合聯(lián)動措施，爭取政府領導把清收不良貸款作為一項重要工作來抓。

四是跟蹤企業(yè)改制，盤活不良貸款。即對企業(yè)在被租賃、出售、拍賣等改制過程中，“懸空”的農(nóng)村信用社貸款，采取跟蹤做工作的措施，予以盤活，達到降低不良貸款的目的。同時爭取政府部門的支持，使改制后的企業(yè)接收原企業(yè)貸款。

六、建議

一是政信聯(lián)合，加強信用環(huán)境建設。良好的信用環(huán)境是防范風險的基礎，推行信用工程，改善信用環(huán)境，離不開地方黨政的支持。各級政府應加強信用體系建設，同時，要信用社要通過征信系統(tǒng)，建立健全信用檔案，加大對失信行為的懲戒力度，增大失信成本，打擊惡意逃廢債現(xiàn)象，提倡守信履約的道德風尚，有效降低信用風險，促進貸款業(yè)務進一步發(fā)展。

二是嚴格貸款擔保手續(xù)。對新發(fā)放的貸款全面推行保證、抵押、質押貸款,盡可能減少發(fā)放信用貸款,對原有的不良貸款，逐步補辦擔保手續(xù)。在方式上,優(yōu)先采用抵(質)押方式，對保證貸款嚴格審查保證人的資信狀況,防止因保證人多頭擔?；驘o力擔保等造成“擔”而不“保”的現(xiàn)象。

三是規(guī)范信貸操作規(guī)程。首先，貸前搞好對貸款戶的科學評估,信貸人員要深入貸款戶,取得與貸款有關的詳實資料,科學評估、預測貸款風險度,為決策者提供準確真實的調(diào)查材料;其次，貸時嚴格按規(guī)定程序和審批權限辦事,嚴格執(zhí)行審貸分離、分級審批制度;第三實行貸后跟蹤檢查,建立貸款檢查登記簿,記錄貸款使用、運轉情況,一旦貸款出現(xiàn)風險,積極采取補救措施。

四是雪中送炭，激活不良貸款。即有的欠農(nóng)村信用社逾期等不良貸款的企業(yè)，雖然處于停滯狀態(tài)，但如果有了啟動資金，企業(yè)即可搞活生產(chǎn)經(jīng)營，信用社可根據(jù)這一實際“雪中送炭”，再注入新貸款，拉企業(yè)一把，使企業(yè)再啟動起來“爬上坡”，等銷售了產(chǎn)品，產(chǎn)生了效益，再歸還新、舊貸款，達到促進搞活企業(yè)與降低不良貸款“雙贏”的目的。采取這種策略，信用社要切實了解企業(yè)運行狀況，并且要頗具膽識。

五是提前介入，保全信貸資產(chǎn)。即通過密切關注貸款企業(yè)的運營，雖能正常生產(chǎn)經(jīng)營，但其經(jīng)營每況愈下且逐步惡化，一時難以救治，安排信貸人員緊盯貸款，能收回的提前收回，不能收回的重新辦理借款擔保手續(xù)，提前保全信貸資產(chǎn)，防止形成不良貸款。另一方面要切實爭取地方政府與法院的支持，在企業(yè)改制時，尤其要向政府講清懸空農(nóng)村信用社貸款，對支持地方經(jīng)濟和存款兌付帶來的影響與危害，曉之以理，動之以情，通過政府、法院部門的支持保全信貸資產(chǎn)，防止產(chǎn)生新的不良貸款。

六是從規(guī)范入手，以人為本，不斷提高信貸從業(yè)人員的政治和業(yè)務素質。信用社信貸人員的行為直接影響信用社信貸資產(chǎn)質量的好壞，因此，通過規(guī)范貸款條件、規(guī)范貸款程序、規(guī)范收貸責任、規(guī)范信貸紀律來規(guī)范信貸人員的行為顯得尤為重要。同時有規(guī)范的信貸管理體系，要有較強綜合素質、獨立工作能力和較好思想品質的信貸人員去遵守、去執(zhí)行，所以，在信貸人員的配備上，要通過引入激勵機制，建立業(yè)績掛鉤的分配制度，一定的考試和考核將那些具有一定學識水平和實踐經(jīng)驗、有較強綜合業(yè)務及協(xié)調(diào)能力的員工“蔚叫糯崗位上來，同時，要加強信貸人員的培訓力度，建立定期的信貸業(yè)務學習制度，通過信貸知識測試，信貸技能競賽等不斷提高信貸人員素質，確保各項信貸業(yè)務合規(guī)合法地操作。

七是全面實行貸款營銷?，F(xiàn)階段，要追求利潤最大化的商業(yè)化經(jīng)營過程中，貸款的營銷占了相當重要的位置，并在實踐中，通過貸款的營銷，在金融資源總量有限的情況下，市場份額不斷能得到鞏固和擴大。而相對滯后其它銀行的農(nóng)村信用社對貸款的營銷仍然處于一個被動的、隨意的較低水平上。隨著農(nóng)村居民收入增加帶來信用社儲蓄存款和人民銀行對農(nóng)村信用社支農(nóng)再貸款投入的持續(xù)增加，農(nóng)村信用社的貸款能力大大增強。實行“包收、包放、包效益”的貸款營銷可以從根本上保證新增貸款的質量。因此，在貸款營銷中一要樹立營銷觀念，強化全員營銷意識，以“三農(nóng)”為中心，積極尋找自己的優(yōu)質客戶。二要完善貸款營銷組織，建立信貸營銷隊伍，并做到在貸款營銷中做到營銷不傾銷，不重“成份”重“效益”，不重“規(guī)?！敝亍百|量”。確保新增貸款的質量。

二〇〇六年十一月九日

第五篇：信貸資產(chǎn)質量及風險分析

貸款高增長形勢下黑龍江信貸資產(chǎn)質量及風險分析今年以來，黑龍江省銀行業(yè)面對復雜多變的經(jīng)濟形勢，深入貫徹落實國家的宏觀調(diào)控政策，把保增長與自身發(fā)展緊密結合起來，全力支持我省經(jīng)濟社會的平穩(wěn)健康發(fā)展。銀行業(yè)總體上呈現(xiàn)業(yè)務發(fā)展穩(wěn)健、資產(chǎn)質量改善、改革逐步深化的良好局面。但在當前信貸高速增長中存在著一些不穩(wěn)定性因素，對銀行業(yè)發(fā)展及對經(jīng)濟支持作用的發(fā)揮將產(chǎn)生一定的影響。

一、黑龍江省前八個月信貸資產(chǎn)質量及效益情況

截至8月末全省各項貸款同比增長36.2%，增幅連續(xù)八個月創(chuàng)歷史同期新高。當年新增貸款超過近三年新增貸款總額67.9億元。在信貸高速增長情況下，黑龍江省銀行信貸資產(chǎn)質量和效益也發(fā)生新的變化。

（一）不良貸款“雙降”，不良率連創(chuàng)新低。近年來各家銀行在加大信貸投放力度的同時，紛紛對本行授信業(yè)務進行了全面的風險排查，加強風險管理和貸款監(jiān)測，采取有效措施，清收不良資產(chǎn)。截至8月末，全省銀行業(yè)機構不良貸款比年初減少13.8億元；不良率比年初下降3.6個百分點。

（二）貸款周轉速度加快，資金使用效率明顯提升。在信貸高速增長的同時，貸款利用效率也在提升。截至8月份，全省銀行業(yè)金融機構累計發(fā)放貸款同比增長90.4%，貸款周轉次數(shù)為1.15次，比去年同期加快0.35次；貸款周轉天數(shù)為318天，比去年同期加快137天。周轉速度加快，使信貸資金支持地方經(jīng)濟發(fā)展的作用進一步放大。

（三）地方性商業(yè)銀行積極維護金融穩(wěn)定，風險抵補能力持續(xù)增強。在國際金融危機背景下，各金融機構加強風險控制，我省地方性商業(yè)銀行的撥備覆蓋率及貸款損失準備充足率均有所提高。二季度末，黑龍江省城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社撥備覆蓋率分別較年初上升33.5個百分點和0.3個百分點。城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社貸款損失準備充足率分別較年初上升67.2個百分點和0.1個百分點。

（四）受利息差縮水影響，銀行盈利增速放緩。二季度末，黑龍江省銀行業(yè)盈利增長8.0%，增幅比去年回落78.8個百分點。盡管信貸規(guī)模劇增一定程度上能“以量補價”，但受去年多次降息、貸款議價能力下降等多重因素影響，銀行利差大幅收窄，加之去年基數(shù)較高，利潤增速大幅放緩已在預期之內(nèi)。

（五）地方商業(yè)銀行資本充足率下降，未來信貸增長空間有所壓縮。今年年初以來貸款增長過快，造成銀行的資本充足率有所下降。二季度末，黑龍江省城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社資本充足率分別較年初下降0.6個百分點和3.07個百分點。在當前監(jiān)管層和銀行業(yè)自身都越發(fā)關注信貸安全的情況下，資本充足率的下降無疑將對銀行未來的放貸能力有所限制。

二、信貸激增情況下應關注的風險與問題

伴隨著貸款的“井噴”式增長，大規(guī)模信貸投放對商業(yè)銀行的風險管理帶來的壓力也在不斷加大。

（一）地方投融資平臺風險隱現(xiàn)。目前，我省共有政府融資平臺95個（省級7個，市級43個，縣級45個），二季度末，全省政府融資平臺貸款余額占全省貸款總額的17.2%。政府融資平臺貸款由于其特殊的業(yè)務背景，存在多級多頭授信帶來的融資總量控制難、依靠財政和資金統(tǒng)籌償還帶來的還貸能力預測難，以及信息不對稱帶來的資金風險控制和流向監(jiān)測難等問題。一是政府融資平臺資產(chǎn)負債率普遍偏高。據(jù)對全省36個總投資額在10億元以上的大型項目調(diào)查結果顯示：資本金比率僅為34.6%。以我省融資規(guī)模最大的政府融資平臺為例，二季度末資產(chǎn)負債率高達99.7%，其授信行多達12家，貸款行也多達10家。二是依靠地方財政的還貸能力難以保證。各銀行機構利用政府信用授信有其合理性，但也要注意到政府項目還款來源集中于財政資金，缺乏有效的抵押。而在“保增長，保民生、保就業(yè)、促改革”的政策導致財政支出壓力明顯加大的情況下，上半年黑龍江省地方財政支出增長高達19.7%，而地方財政收入?yún)s僅增長1.4%，財政缺口達300多億元。三是項目周期長、投資規(guī)模較大，風險具有隱蔽性。政府項目中長期貸款比重較大，約占政府貸款的75.7%。一些原定以市場化運營方式回收現(xiàn)金流償還貸款的政府投資項目，在未來經(jīng)濟預期不明確的前提下，償債能力堪憂。尤其是今年5月1日起全省169個政府還貸二級公路取消收費，這對以收費權質押的二級公路貸款沖擊很大。

（二）重大輕小，貸款過于集中存在隱憂。今年上半年，全省億元以上增量客戶新增貸款占全省新增貸款的65.1%。盡管從單家銀行看，并未突破監(jiān)管規(guī)定的授信控制比率，但從整個銀行體系來說，使信貸風險過于集中。同時，貸款的過于集中也容易造成借款企業(yè)盲目的投資沖動，給銀行信貸資金的安全帶來隱患，一旦大型客戶發(fā)生財務危機，對銀行體系穩(wěn)定性造成的沖擊不可低估。全省貸款10大戶貸款余額占全部貸款的17.8%。10大戶表現(xiàn)出顯著的政府投資背景，投向主要是公路、城區(qū)建設、電力和采礦業(yè)等方面。

（三）票據(jù)融資占比較大，潛在風險不容忽視。雖然今年以來我省信貸結構不斷優(yōu)化，票據(jù)融資占比不斷下降，但1-8月份新增票據(jù)融資仍占到新增貸款的15.4%。一般來說，票據(jù)融資有著真實的貿(mào)易背景，往往被銀行視為低風險甚至無風險的信貸業(yè)務，但其背后隱藏的風險不容忽視。首先是由于去年年底以來企業(yè)和銀行開展票據(jù)融資的積極性很高，造成票據(jù)市場競爭激烈，貼現(xiàn)利率不斷走低，出現(xiàn)了與同期存款利率倒掛的現(xiàn)象。其次是票據(jù)融資風險管理存在薄弱環(huán)節(jié)。票據(jù)業(yè)務中對銀行承兌匯票的貿(mào)易背景、保證金來源合法性的審核與把握還有一定的困難，一些企業(yè)在多家銀行授信，利用銀行貸款作為保證金開立銀行承兌匯票，放大授信，負債水平已超過企業(yè)的承擔能力。一旦資金控制權到了企業(yè)手中，而部分企業(yè)又缺乏好的項目，資金的流向就難以監(jiān)控，貸款質量也將受到影響。

（四）一些企業(yè)資金仍較緊張，不良貸款反彈壓力較大。今年以來，我省金融機構各項貸款快速增長，但這些貸款主要投向電力、交通、城市基礎設施、教育、棚戶區(qū)改造等民生領域以及糧食收購、支持“三農(nóng)”等領域，企業(yè)資金緊張問題仍很突出。受國際金融危機影響，市場需求萎縮，企業(yè)間互相拖欠貨款，產(chǎn)成品和應收賬款余額兩項資金占用不斷增加。據(jù)有關部門初步預測，目前全省規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)流動資金缺口在400億元以上。一旦經(jīng)濟復蘇的進程減慢，對企業(yè)資金鏈的沖擊將是難以想象的，勢必對金融市場的穩(wěn)定發(fā)展帶來巨大的影響。

(五)銀行業(yè)競爭加劇，風險管理難度加大。當前，國際國內(nèi)經(jīng)濟金融形勢復雜多變，難以預料的突發(fā)因素使企業(yè)及銀行面臨的各類風險迅速增加。由于銀行營運資金尋找利潤的壓力很大，放貸意愿強烈，如果管理跟不上，風險很容易積聚。一是信貸投放節(jié)奏過快。今年以來信貸投放迅猛增長，這在目前抗危機保增長的特殊時期確實有其合理性，但在具體節(jié)奏把握上存在一定問題。年初信貸投放超常增長擠壓了后期貸款增長空間，可能造成全年貸款增長出現(xiàn)“前快后慢”的格局，勢必影響信貸均衡投放節(jié)奏，不利于宏觀經(jīng)濟持續(xù)平穩(wěn)發(fā)展。同時一些銀行為求增加放貸，脫離項目投資進度和企業(yè)經(jīng)營周轉的實際需要發(fā)放貸款，有些大企業(yè)在無實際需求的情況下為維持與銀行關系而應邀舉貸，形成部分存、貸款雙向虛增。這種現(xiàn)象必然助長流動性過分寬松，誘使資金進入其他投資渠道，最終推動資產(chǎn)價格上行。二是個貸業(yè)務管理不嚴。上半年信貸投放中，除政府投資項目和票據(jù)融資外，各金融機構在個貸業(yè)務上競爭較為激烈。部分銀行在個人信貸業(yè)務競爭中放松管理，降低條件爭業(yè)務，對同一客戶發(fā)放多套住房貸款，放大虛假需求，助長了房地產(chǎn)市場炒作，對銀行自身資產(chǎn)安全也形成隱患。部分銀行信用卡部與其他部門缺乏有效聯(lián)系，存在不顧客戶實際消費水平和還款能力，片面追求發(fā)卡量的現(xiàn)象。

三、對策建議

當前的經(jīng)濟金融環(huán)境為我省銀行業(yè)的快速發(fā)展提供了一個難得的機遇，但各銀行部門在擴大信貸規(guī)模的同時，也要把“保增長”與“防風險”緊密結合起來，優(yōu)化信貸結構，在高增長時把控風險，實現(xiàn)高質量的信貸增長。同時，地方各級政府也應高度重視銀行信貸風險，采取有效措施保護銀行債權，防止新一輪逃廢銀行債務現(xiàn)象的出現(xiàn)。

（一）構建社會誠信體系，營造良好金融環(huán)境。政府有關部門應加強宣傳力度，進一步營造重信用、講信用的社會風氣。加強法制建設，夯實金融生態(tài)環(huán)境的制度基礎。司法部門要加強對金融債權維護的制度保障，加大金融債權執(zhí)法力度，加大對惡意騙貸、逃廢金融債務行為的打擊力度。各級地方政府應當積極轉變觀念，完成從經(jīng)濟行為的參與者到經(jīng)濟秩序的管理者和監(jiān)督人的角色轉換，理順與金融機構和企業(yè)的相互關系，嚴格依法行政，為銀行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造寬松的信用環(huán)境。

（二）采取切實有效措施，解決銀行與政府信息不對稱難題。由于政府特殊的地位，以及溝通渠道不暢通，易形成金融機構與地方政府之間的信息不對等。以政府投融資平臺為例，因為有政府信用支撐，再加上資金借貸主體與使用主體不一致，政府借錢，企業(yè)用錢，銀行缺乏對融資平臺企業(yè)的有效約束，造成對信貸風險控制能力的下降。建議政府建立固定渠道，會同當?shù)厝诵小y監(jiān)局嚴格控制融資平臺的放貸能力和融資流向，對平臺上的企業(yè)加強跟蹤管理和監(jiān)督，促使其合理調(diào)配資金，提高資金使用效率，節(jié)約財務費用，切實降低銀行信貸風險。

（三）要加強信貸結構的調(diào)整力度，克服信貸過分集中的傾向?？山Y合政府部門出臺的政策措施，改善民營企業(yè)、中小企業(yè)融資狀況，促進經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。為有效分散貸款風險，一方面，可利用票據(jù)貼現(xiàn)收緊的時機，加大流動資金項目貸款的營銷，提升流動資金貸款的占比；另一方面，在項目貸款上，重點發(fā)展銀團貸款，利用其信息共享、風險分散、合作共贏的優(yōu)勢，進一步提高信貸質量。

（四）要強化風險管理，克服盲目競爭沖動。應嚴守政策界限，做好貸前審查和貸后管理，確保授信、擔保的合法合規(guī)和還貸來源的可靠性，積極開展風險排查、業(yè)務專項檢查及審計后續(xù)跟蹤等工作，強化風險管理意識。同時密切關注宏觀經(jīng)濟形勢和區(qū)域經(jīng)濟環(huán)境的變化，提高管理能力，把握發(fā)展方向，維護資產(chǎn)安全，保持健康和可持續(xù)的發(fā)展勢頭。

（五）要把控信貸投放節(jié)奏，克服貸款投放過快的傾向。要在繼續(xù)貫徹適度寬松的貨幣政策的同時，及時做好靈活調(diào)節(jié)，增強對信貸投放節(jié)奏的掌控能力，使之進一步與經(jīng)濟發(fā)展實際相適應。加強對信貸資金流向監(jiān)測，確保銀行信貸資源流入實體經(jīng)濟，提高貨幣政策的有效性