第一篇：當(dāng)前PPP業(yè)務(wù)中的20個(gè)疑難問題與解答

當(dāng)前PPP業(yè)務(wù)中的20個(gè)疑難問題與解答

2015-10-28信貸白話博主PPP項(xiàng)目爭(zhēng)端解決

1、是否必須納入政府的PPP名錄才算PPP項(xiàng)目? 答：先弄清是什么名錄？

現(xiàn)在名單有財(cái)政系統(tǒng)的、發(fā)改委系統(tǒng)的，這兩個(gè)系統(tǒng)的名單，又分為中央政府和各省級(jí)政府的。

發(fā)改委的叫PPP項(xiàng)目庫，是屬于招商性質(zhì)的。

財(cái)政系統(tǒng)的名單比較復(fù)雜一點(diǎn)，又分為PPP年度開發(fā)計(jì)劃名單、通過財(cái)政承受能力論證的PPP項(xiàng)目目錄、以及PPP示范項(xiàng)目名單，其獲得財(cái)政預(yù)算資金的可靠性依次增強(qiáng)。

總體看，財(cái)政系統(tǒng)的名單，其規(guī)范性和最終列入財(cái)政預(yù)算的可能性要更高一些。

中央政府名錄里的項(xiàng)目，其規(guī)范性和成熟性高于省級(jí)政府的。

但是，不論是財(cái)政系統(tǒng)的，還是發(fā)改委系統(tǒng)的，都只代表政府的初步甄別，說明這些項(xiàng)目適宜采用PPP模式，政府也有意把它做成規(guī)范的PPP項(xiàng)目，但是，最終項(xiàng)目是不是規(guī)范，還要看項(xiàng)目的具體操作。

最近，財(cái)政部在發(fā)布第二批PPP示范項(xiàng)目時(shí)已明確，名單將實(shí)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，可進(jìn)可出。是否規(guī)范要看最終實(shí)際的操作。

2、未列入政府PPP名錄的項(xiàng)目是不是不能做？

答：未列入名單的項(xiàng)目，不代表不能按PPP模式做。最終要看是否符合PPP規(guī)范，政府是否承擔(dān)付款責(zé)任，是否納入財(cái)政預(yù)算。

現(xiàn)在列入財(cái)政示范項(xiàng)目名單的項(xiàng)目，會(huì)有獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)貼，財(cái)政會(huì)把一次關(guān)。所以，銀行可以把列入示范名錄的項(xiàng)目作為優(yōu)先考慮的對(duì)象，也可把項(xiàng)目是否獲得了財(cái)政的PPP獎(jiǎng)勵(lì)資金作為項(xiàng)目是否規(guī)范的一個(gè)標(biāo)志。

3、開發(fā)區(qū)管委會(huì)沒有人大，列入的預(yù)算未經(jīng)人大批準(zhǔn)，預(yù)算的有效性如何認(rèn)定？

答：管委會(huì)也是有級(jí)別的，要看它的上級(jí)政府是哪一級(jí)，它所屬的政府的人大對(duì)它的授權(quán)。有的授權(quán)是在成立管委會(huì)的人大決議里，有的是專項(xiàng)決議。

4、PPP項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期較長(zhǎng)，怎樣分析預(yù)算的長(zhǎng)期有效性問題？

答：政府已經(jīng)提出長(zhǎng)期預(yù)算規(guī)劃的概念，但實(shí)際操作中還是有問題的。因?yàn)轭A(yù)算的批準(zhǔn)單位是人大，而人大是有任期的。實(shí)踐中，政府的信譽(yù)還是不錯(cuò)的，長(zhǎng)期項(xiàng)目列入預(yù)算后，一般每年都會(huì)安排相應(yīng)資金。當(dāng)然，最好是批準(zhǔn)預(yù)算的人大決議中，有“列入滾動(dòng)預(yù)算”，“列入中長(zhǎng)期預(yù)算規(guī)劃”這樣的字眼。

5、假如是2014年簽的特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議，政府納入了財(cái)政預(yù)算，但沒有做財(cái)政承受論證和物有所值評(píng)價(jià)。這種情況，財(cái)政資金是否有保證？

答：根據(jù)預(yù)算法，縣級(jí)以上人民政府（含縣級(jí)）的財(cái)政預(yù)算就是本級(jí)人大批準(zhǔn)，上級(jí)政府要糾正或撤銷下級(jí)政府的預(yù)算，也必須經(jīng)過上級(jí)人大(本級(jí)的上級(jí))。所以，財(cái)政預(yù)算的有效性，主要看，是否經(jīng)過了本級(jí)人大批準(zhǔn)。

此類項(xiàng)目主要看：

1）、政府列入預(yù)算是否有效(有沒有人大正式?jīng)Q議，財(cái)政局列入是無效的，相當(dāng)于未經(jīng)董事會(huì)同意)；

2）、是否作為政府債務(wù)向上級(jí)政府申報(bào)了，且未被上級(jí)政府提出異議；

3）、政府的財(cái)力有沒有相應(yīng)的支付能力（因?yàn)闆]有財(cái)政承受能力論證，所以這個(gè)要銀行自己做）。

6、BT項(xiàng)目能不能做，怎么做?

答：BT模式不符合政府此輪推進(jìn)PPP的宗旨，在相關(guān)的文件中都未列入或推薦，財(cái)政部[2015]57號(hào)文明確指出，采用BT模式的“不予受理”。所以，BT模式的項(xiàng)目不能做。

7、土地一級(jí)開發(fā)能不能做成PPP模式?

答：可以做。國家發(fā)改委發(fā)布的《13個(gè)PPP典型案例》中就有涉及土地一級(jí)開發(fā)的。當(dāng)然，在開發(fā)中應(yīng)分清政府和社會(huì)資本的職責(zé)，土地征用、土地招拍掛手續(xù)應(yīng)該由政府主導(dǎo)進(jìn)行。另外，應(yīng)避免采用BT方式。

8、土地一級(jí)開發(fā)，政府不兜底，銀行融資通過土地岀讓收入返還償還，如何規(guī)避授信風(fēng)險(xiǎn)？

答：分兩種情況：

1）、如果政府不承擔(dān)土地市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，則銀行要著重分析市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，爭(zhēng)取股東擔(dān)保和其他資產(chǎn)抵押，以緩釋風(fēng)險(xiǎn)；

2）、如果政府承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(按時(shí)間點(diǎn)和工程進(jìn)度付款，而不是土地出讓獲得收入后再付款)，則政府的付款責(zé)任，需納入財(cái)政承受能力論證。

9、原政府融資平臺(tái)，脫離政府的支持，參與PPP項(xiàng)目，怎樣做才算合格的社會(huì)資本？

答：見國發(fā)[2015]42號(hào)文相關(guān)規(guī)定，主要是：已建立現(xiàn)代企業(yè)制度，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)，并且公告不再承擔(dān)地方政府舉債融資的職能。

8月10日銀監(jiān)發(fā)[2015]43號(hào)文也有相關(guān)表述，不過那是專對(duì)“重點(diǎn)領(lǐng)域重大工程項(xiàng)目”說的。

10、監(jiān)測(cè)類原平臺(tái)公司，我行可否敘作其發(fā)債業(yè)務(wù)？

答：首先，國發(fā)[2015]40號(hào)文頒布后，判別是否政府融資平臺(tái)，應(yīng)該以此文的定義為準(zhǔn)。也就是兩條：1)、是否由政府出資設(shè)立；2)、是否承擔(dān)替政府融資舉債的職能。

實(shí)踐中，為規(guī)避合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)，可只敘作債券承銷，不持有債券。

11、物有所值論證的難點(diǎn)怎么解決？

答：物有所值論證分為定性分析和定量分析。

定量分析要做“政府支出成本的凈現(xiàn)值（PPP值）與公共部門比較值（PSC值）進(jìn)行比較”，現(xiàn)在的難點(diǎn)是，缺乏公共部門比較值（PSC值）數(shù)據(jù)，無法進(jìn)行比較。

解決的辦法是，一方面，國發(fā)[2015]42號(hào)文說了，政府各個(gè)部門要抓緊制定分行業(yè)的PPP項(xiàng)目評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。有標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)該按照標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

另一方面，財(cái)政部《PPP操作指南》說了:“定量分析由各地根據(jù)實(shí)際情況開展?！?-----你看明白了嗎?

12、財(cái)政承受能力論證的難點(diǎn)怎么解決？

答：財(cái)政承受能力論證需要政府對(duì)債務(wù)進(jìn)行甄別，編制規(guī)范的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表，測(cè)算未來一個(gè)時(shí)期的現(xiàn)金流量和償債能力。這些基礎(chǔ)工作沒有做好，論證難以開展。

另外，政府可能有一個(gè)權(quán)衡的問題，哪些項(xiàng)目納入預(yù)算，哪些項(xiàng)目先做，哪些項(xiàng)目采取其他方式。各地進(jìn)度不一。

銀行可以把是否已經(jīng)編制這些表，作為地方政府財(cái)政是否規(guī)范的一個(gè)標(biāo)志。并緊盯財(cái)政局。

13、本行貸款可否承接他行的理財(cái)資金?

答：按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定，信貸資金是不能直接承接理財(cái)兌付的，要做到二者的風(fēng)險(xiǎn)隔離。

但這應(yīng)該說的是不能承接本行的理財(cái)。

當(dāng)然，最好的方式不是承接，而是由借款人先行自籌資金歸還理財(cái)，然后再按照授信業(yè)務(wù)的正常程序評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。

14、小學(xué)可不可以按照PPP來做？

答：這個(gè)我個(gè)人覺得小學(xué)做PPP并不違背PPP的精神。由于小學(xué)教育屬于義務(wù)教育，只適宜采用政府付費(fèi)的方式，不適宜采用使用者付費(fèi)或可行性補(bǔ)助的方式。

15、如何看待和防范PPP項(xiàng)目的合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)？

答：見我的專文。

摘要:

1）銀行授信最大的風(fēng)險(xiǎn)是貸款損失的風(fēng)險(xiǎn)，首先必須判斷出項(xiàng)目的貸款本息能夠收回，這是一個(gè)前提，如果沒有這個(gè)前提，合規(guī)性手續(xù)再完善的項(xiàng)目，也不去碰它。

2）盡量選擇與規(guī)范要求完全符合的、模式成熟的項(xiàng)目。

3）選擇各級(jí)政府PPP推薦名單中的項(xiàng)目，這些一般是經(jīng)政府PPP中心認(rèn)定，適合推行PPP模式，并且政府會(huì)推進(jìn)其規(guī)范化；

4）當(dāng)?shù)氐闹攸c(diǎn)項(xiàng)目，列入了公示的年度財(cái)政預(yù)算方案的項(xiàng)目；

5）公共性很強(qiáng)，政府有責(zé)任保證其按時(shí)完工和穩(wěn)定運(yùn)行的項(xiàng)目；

6）獲得了中央部門預(yù)算補(bǔ)貼的項(xiàng)目，如獲得中央交通專項(xiàng)資金補(bǔ)助，列入了交通部的PPP試點(diǎn)項(xiàng)目名單的項(xiàng)目；

7）跟當(dāng)?shù)刎?cái)政局搞好關(guān)系，提前研究哪些項(xiàng)目可能優(yōu)先列入財(cái)政預(yù)算，優(yōu)先營(yíng)銷這些項(xiàng)目；

8）要對(duì)合規(guī)表現(xiàn)出足夠的尊重。對(duì)于政策理解不一致的項(xiàng)目，要盡量按照政策的要求去完善方案，至少做到:用政策能解釋得通；

9）守住一個(gè)最低的底線:項(xiàng)目的補(bǔ)貼要列入財(cái)政預(yù)算，載入合同。預(yù)算要經(jīng)過人大批準(zhǔn)，合同是跟社會(huì)資本簽的，不能是政府跟自己的公司簽的；

10）最后，就是參加或組銀團(tuán)貸款，最好是當(dāng)?shù)氐闹攸c(diǎn)項(xiàng)目，所有銀行都參與的那種。

16、銀行參與PPP產(chǎn)業(yè)基金的機(jī)遇和風(fēng)險(xiǎn)是什么？

答：見我的專文：《銀行參與PPP產(chǎn)業(yè)基金的風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策》

核心：

1）在哪搞？就是哪里的地方政府參與發(fā)起的？信譽(yù)和實(shí)力如何？

2）誰來搞？建議選擇有行業(yè)經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)公司參與的。

3）搞什么？基金的投向。

4）怎么搞？銀行在基金中的地位。銀行應(yīng)為優(yōu)先級(jí)，地方政府作劣后級(jí)的。

5）怎么退？基金的退出方式。

17、如何看待地方政府融資及PPP模式的前景？

答：1）政府對(duì)地方政府融資平臺(tái)和地方國企的融資限制會(huì)放寬。

2）地方政府發(fā)債規(guī)模會(huì)擴(kuò)大，因?yàn)椋罕阋?、方便?/p>

3）對(duì)PPP的融資規(guī)模不應(yīng)太樂觀。在國外，PPP模式的占比一般也不太高。

4）主要以國企為社會(huì)資本將是中國PPP的特色。這是有其合理性的。

18、未來收益權(quán)質(zhì)押貸款的難點(diǎn)在哪里？

答：1）未來收益現(xiàn)金流的測(cè)算；

2）貸款用途的合理、合規(guī)性；

3）與政府性融資的甄別。

19、怎樣把握銀行授信切入PPP項(xiàng)目的點(diǎn)、時(shí)機(jī)、方式？

答：關(guān)鍵是財(cái)政局。

密切與財(cái)政局的聯(lián)系，了解哪些項(xiàng)目有可能正式納入財(cái)政預(yù)算，掌握營(yíng)銷先機(jī)；

給政府提供有技術(shù)含量的咨詢服務(wù)，獲得業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)。

20、怎樣理解銀監(jiān)發(fā)[2015]43號(hào)文所說的“重點(diǎn)領(lǐng)域的重大工程項(xiàng)目”？

答：銀監(jiān)發(fā)[2015]43號(hào)文說：對(duì)于脫離了政府支持的原融資平臺(tái)公司，承擔(dān)的重大工程項(xiàng)目或作為社會(huì)資本參與當(dāng)?shù)卣腜PP項(xiàng)目，銀行可予以信貸支持。也就是，在一定條件下，銀行可以給平臺(tái)公司貸款了。

該文沒有明確“重點(diǎn)領(lǐng)域重大工程項(xiàng)目”范圍，只提到發(fā)文的目的是為了推進(jìn)國家“一帶一路”、京津冀、長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶等重大戰(zhàn)略的實(shí)施。這樣，監(jiān)管部門會(huì)有裁量空間。

中央有重點(diǎn)領(lǐng)域，各地有重大工程項(xiàng)目。此文是銀監(jiān)和發(fā)改委聯(lián)合發(fā)文，建議：

1）找依據(jù)，跟項(xiàng)目有關(guān)、可以把項(xiàng)目納進(jìn)去的依據(jù)。

2）詢問發(fā)改部門有無重大工程項(xiàng)目清單。

3）咨詢和報(bào)備銀監(jiān)。

第二篇：小學(xué)數(shù)學(xué)新教材疑難問題研究與解答學(xué)習(xí)心得

小學(xué)數(shù)學(xué)新教材疑難問題研究與解答學(xué)習(xí)心得

小紀(jì)小學(xué)

王富祥

“因數(shù)與倍數(shù)”單元中，在第12頁中指出“注意：為了方便，在研究因數(shù)和倍數(shù)的時(shí)候，我們所說的數(shù)指的是整數(shù)（一般不包括0）”，而在17頁又指出“0也是偶數(shù)”，質(zhì)數(shù)與合數(shù)中，對(duì)0的問題又沒有加以說明。這是為什么？究竟在這一單元的研究中，到底包括0還是不包括0？

（1）本單元是有關(guān)數(shù)論的內(nèi)容，主要研究整數(shù)的性質(zhì)。就數(shù)論這門學(xué)科而言，研究的數(shù)的范圍是整數(shù)（0是整數(shù)），而且其主要概念都是在整除（見與本冊(cè)教材相配套的教師教學(xué)用書的說明）的基礎(chǔ)上定義的，具體的某個(gè)概念又會(huì)限定在特定的數(shù)的范圍內(nèi)（如0×5＝0，可以說5是0的因數(shù)，0是5的倍數(shù)；但不能說0是0的因數(shù)，在數(shù)論里討論的因數(shù)與一般乘法算式中的因數(shù)的概念是不同的，數(shù)論里的因數(shù)不能為0）。

（2）雖然本單元的內(nèi)容應(yīng)該在整數(shù)范圍內(nèi)研究，但是，由于0是任何非0自然數(shù)的倍數(shù)，任何非0自然數(shù)是0的因數(shù)；這種由于0的特殊性導(dǎo)致在研究具體問題時(shí)經(jīng)常要注意說明0是否包含在內(nèi)，給研究問題帶來很多麻煩。（如雖然0是任何非0自然數(shù)的倍數(shù)，但最小公倍數(shù)指的是一切公倍數(shù)中的最小正數(shù)”）。因此，限于小學(xué)生的認(rèn)知水平，在小學(xué)階段進(jìn)行特殊約定，一般只在非0的自然數(shù)范圍內(nèi)加以研究，教材對(duì)此在第12頁進(jìn)行了說明。

（3）奇數(shù)、偶數(shù)的概念是在整除的基礎(chǔ)上定義的，研究的范圍是整數(shù)，因?yàn)?能被2整除(或者說0是2的倍數(shù)),因此,0也是偶數(shù)。為此，教材對(duì)“0也是偶數(shù)”進(jìn)行了補(bǔ)充說明，概念是科學(xué)的定義，這與前面對(duì)本單元數(shù)的范圍的特殊約定并不矛盾。

（4）與因數(shù)和倍數(shù)不同，質(zhì)數(shù)和合數(shù)在正整數(shù)范圍內(nèi)研究，因此討論質(zhì)數(shù)與合數(shù)時(shí)不包括0。相應(yīng)地，如果把正整數(shù)分類，應(yīng)分為：

1、質(zhì)數(shù)和合數(shù)。

綜上所述，由于質(zhì)數(shù)與合數(shù)、因數(shù)與倍數(shù)、奇數(shù)與偶數(shù)等概念的研究范圍不同，為此教材對(duì)于0依據(jù)不同情況進(jìn)行特殊處理。

小學(xué)數(shù)學(xué)新教材疑難問題研究與解答學(xué)習(xí)心得

小紀(jì)小學(xué)

王富祥

不教學(xué)分解質(zhì)因數(shù)了，應(yīng)該怎么辦？

根據(jù)課程標(biāo)準(zhǔn)對(duì)因數(shù)和倍數(shù)內(nèi)容的調(diào)整，本冊(cè)教材不再正式教學(xué)“質(zhì)因數(shù)”“分解質(zhì)因數(shù)”，只作為閱讀性材料進(jìn)行介紹。這種改變?cè)诮虒W(xué)中給教師帶來了一些困擾，這些困擾集中在“短除法——教，還是不教？”這一問題上，由此帶來的直接問題就是不教短除法，怎樣求幾個(gè)數(shù)的最小公倍數(shù)和最大公因數(shù)問題。

以前用短除法求最大公因數(shù)、最小公倍數(shù)，教師更多的精力集中在計(jì)算的方法上，學(xué)生并不是十分清楚為什么要用短除法，短除法背后的道理是什么。針對(duì)這種情況，教材根據(jù)課標(biāo)“能找出兩個(gè)數(shù)的公因數(shù)和最大公因數(shù)”這一理念，對(duì)最大公因數(shù)、最小公倍數(shù)的求法進(jìn)行了調(diào)整，以理解概念為基礎(chǔ)呈現(xiàn)了兩種直觀、明了、易懂的“找”最大公因數(shù)、最小公倍數(shù)的方法，加深了學(xué)生對(duì)概念的理解，降低了學(xué)習(xí)的難度，體現(xiàn)了算法多樣化的思想，同時(shí)可以培養(yǎng)學(xué)生根據(jù)具體情況調(diào)整自己策略的能力。正是因?yàn)檫@種改變，質(zhì)因數(shù)、分解質(zhì)因數(shù)等內(nèi)容也就失去了存在的基礎(chǔ)。

教師不必?fù)?dān)心不教學(xué)分解質(zhì)因數(shù)而影響求最大公因數(shù)和最小公倍數(shù)的熟練程度。如果學(xué)生能夠很好地掌握2、5、3的倍數(shù)的特征，通過一定程度的訓(xùn)練，同樣可以達(dá)到熟能生巧的程度。

當(dāng)然，在實(shí)際教學(xué)中，如果學(xué)生很好地理解了概念，教師結(jié)合學(xué)生的實(shí)際情況，通過“你知道嗎”中的閱讀材料，讓學(xué)生了解短除法也是一種很有效的求最大公因數(shù)、最小公倍數(shù)的方法，也是可以的，但不必作為統(tǒng)一要求。

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小紀(jì)小學(xué)

王富祥

數(shù)學(xué)廣角的教學(xué)需不需要用真的天平？

本冊(cè)的“數(shù)學(xué)廣角”以“找次品”這一活動(dòng)為載體，讓學(xué)生感受用歸納、推理的方法運(yùn)用優(yōu)化策略解決問題的有效性，感受數(shù)學(xué)的魅力。

通過教學(xué)目標(biāo)和教材的編排可以看出，借助天平稱的方法找次品，目的在于幫助學(xué)生理解解決問題的方法，并找出優(yōu)化的解決策略。如果有天平，借助天平進(jìn)行實(shí)際操作能夠幫助學(xué)生直觀地理解解決問題的方法；如果沒有天平，也可以借助其它學(xué)具進(jìn)行操作，同樣可以幫助學(xué)生理解解決問題的方法。當(dāng)學(xué)生通過實(shí)際操作理解了解決這類問題的方法后，就不應(yīng)再停留在操作這個(gè)水平上，而應(yīng)該借助這種方法學(xué)會(huì)進(jìn)行邏輯推理，如當(dāng)學(xué)生通過例2發(fā)現(xiàn)把待測(cè)物品平均分成3份稱的方法最好后，可以此為基礎(chǔ)讓學(xué)生進(jìn)行猜測(cè)：這種方法在待測(cè)物品的數(shù)量更大時(shí)是否也成立呢？引發(fā)學(xué)生進(jìn)行進(jìn)一步的歸納、推理等數(shù)學(xué)思考活動(dòng)，逐步脫離具體的實(shí)物操作，采用列表、畫圖等方式進(jìn)行較為抽象的分析，實(shí)現(xiàn)從特殊到一般、從具體到抽象的過渡。

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小紀(jì)小學(xué)

王富祥

通過學(xué)習(xí)《新教材教學(xué)疑難問題研究與解決》，我獲得了很多新的知識(shí)和新的教學(xué)觀念，下面談?wù)勎业囊稽c(diǎn)心得體會(huì)。

首先，教師要準(zhǔn)確把握《義務(wù)教育化學(xué)課程標(biāo)準(zhǔn)》的內(nèi)涵

《義務(wù)教育化學(xué)課程標(biāo)準(zhǔn)》的內(nèi)涵，一言以蔽之，就是“堅(jiān)持一個(gè)理念，凸現(xiàn)兩個(gè)轉(zhuǎn)變，緊扣三維目標(biāo)”化學(xué)課程“以提高學(xué)生的科學(xué)素養(yǎng)” 為核心理念，倡導(dǎo)從學(xué)生和社會(huì)發(fā)展的需要出發(fā)，將科學(xué)探究作為課程改革的突破口，激發(fā)學(xué)生的主動(dòng)性和創(chuàng)新意識(shí)，促使學(xué)生積極主動(dòng)地學(xué)習(xí)，使獲得化學(xué)知識(shí)和技能的過程成為理解化學(xué)，進(jìn)行科學(xué)探究，聯(lián)系社會(huì)生活實(shí)際和形成科學(xué)價(jià)值觀的過程。

教師角色的轉(zhuǎn)變，教師要轉(zhuǎn)變角色和行為，與學(xué)生建立新型的民主、平等的師生關(guān)系。而新課程給教師角色的定位是“平等中的首席”，要求教師在與學(xué)生對(duì)話、互動(dòng)中，首先是一個(gè)學(xué)習(xí)者，運(yùn)用敘述的技巧，在課堂中學(xué)會(huì)傾聽學(xué)生的聲音，在每一個(gè)對(duì)話空間里都能學(xué)會(huì)聽到來自不同領(lǐng)域、有著不同陳述方式的聲音，促進(jìn)對(duì)話向深度發(fā)展。其次，教師應(yīng)當(dāng)是學(xué)生自主學(xué)習(xí)、自我建構(gòu)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的指導(dǎo)者；二是在人生態(tài)度、價(jià)值取向、學(xué)習(xí)方法、疑難問題等方面給予一定的、適時(shí)的建議與指導(dǎo)，以體現(xiàn)教育的“引導(dǎo)”和“塑造”職責(zé)。使學(xué)生對(duì)自己的學(xué)習(xí)負(fù)責(zé)，讓學(xué)生學(xué)得主動(dòng)，靈活。

學(xué)生學(xué)習(xí)方式的轉(zhuǎn)變，學(xué)習(xí)方式指指學(xué)生在完成學(xué)習(xí)任務(wù)時(shí)所具有的或偏愛的行為和認(rèn)知取向。它是學(xué)習(xí)者持續(xù)一貫表現(xiàn)出來的學(xué)習(xí)策略和學(xué)習(xí)傾向的總和。而學(xué)習(xí)策略則是指學(xué)習(xí)者為完成學(xué)習(xí)任務(wù)而采用的一系列步驟，其中某一特定步驟稱為學(xué)習(xí)方法。本次課程改革要求改變當(dāng)前學(xué)校中普遍存在著的單

一、被動(dòng)的學(xué)習(xí)方式，倡導(dǎo)“自主·合作·探究”的學(xué)習(xí)方式。

再次要建立積極的課堂環(huán)境，學(xué)生和教師彼此之間積極的關(guān)系；學(xué)生能參與到學(xué)習(xí)中來；學(xué)生、教師在課堂中能多一些合作；學(xué)生之間沒有過度的課堂競(jìng)爭(zhēng)；以及良好的課堂紀(jì)律。

要做到上述幾點(diǎn)，教師需要做許多事情。

首先,課堂教學(xué)是一個(gè)雙邊活動(dòng)的過程,應(yīng)營(yíng)造一個(gè)寬松和諧,興趣盎然的學(xué)習(xí)氛圍.教與學(xué)必須要有一個(gè)和諧課堂步驟,形成一個(gè)完整的教學(xué)步驟來實(shí)施素質(zhì)教育,使學(xué)生學(xué)的積極主動(dòng),真正成為課堂學(xué)習(xí)的主人.有效課堂上要用中學(xué)生語言,幽默風(fēng)趣,自己在課堂上我沒有完全做到面帶微笑講課,要想達(dá)到有效教學(xué),創(chuàng)設(shè)情景,形成問題,使學(xué)生愿意學(xué)化學(xué)也是一個(gè)重要方面,情境的創(chuàng)設(shè)關(guān)鍵在于情,以情激境,以最好的境,最濃的情導(dǎo)入新課,形成問題.提出問題要擊中思維的燃點(diǎn),這樣不但能對(duì)全體學(xué)生的認(rèn)知系統(tǒng)迅速喚醒,從而提高單位時(shí)間里的學(xué)習(xí)效率.學(xué)生因情境的巧妙刺激,學(xué)習(xí)熱情激發(fā)起來,萌芽學(xué)習(xí)興趣,認(rèn)知系統(tǒng)開始運(yùn)轉(zhuǎn)

其次，在挖掘教材上,我自己還需要多看書.特別是要深入地研究教材,教學(xué)用書,做到吃透教材,創(chuàng)造性地使用教材.現(xiàn)在我也要繼續(xù)根據(jù)學(xué)生現(xiàn)有思維,參與知識(shí)形成過程,讓學(xué)生體會(huì)成功的快樂.再次，給學(xué)生更多的學(xué)習(xí)自主權(quán)。“先學(xué)后講把更多的課堂時(shí)間和空間留給學(xué)生。(1)設(shè)置疑難情境，引導(dǎo)學(xué)生去思考。(2)幫助學(xué)生排除各種干擾因素。

今后，要不斷的學(xué)習(xí)新理論，教學(xué)中積極去發(fā)現(xiàn)問題，研究問題，解決問題。努力提高自身業(yè)務(wù)水平，與時(shí)俱進(jìn)，適應(yīng)新時(shí)期對(duì)教師要求。

小學(xué)數(shù)學(xué)新教材疑難問題研究與解答學(xué)習(xí)心得

小紀(jì)小學(xué)

王富祥

通過學(xué)習(xí)《新教材教學(xué)疑sa難問題研究與解決》，我獲得了很多新的知識(shí)和新的教學(xué)觀念，下面談?wù)勎业囊稽c(diǎn)心得體會(huì)。對(duì)話是教育過程的核心，是師生之間、學(xué)生之間、師生與環(huán)境之間的多向互動(dòng)，在教學(xué)中有效地運(yùn)用，必須做到以下幾點(diǎn)：

首先，教師要轉(zhuǎn)變角色和行為，與學(xué)生建立新型的民主、平等的師生關(guān)系。而新課程給教師角色的定位是，要求教師在與學(xué)生對(duì)話、互動(dòng)中，首先是一個(gè)學(xué)習(xí)者，運(yùn)用敘述的技巧，在課堂中學(xué)會(huì)傾聽學(xué)生的聲音，在每一個(gè)對(duì)話空間里都能學(xué)會(huì)聽到來自不同領(lǐng)域、有著不同陳述方式的聲音，促進(jìn)對(duì)話向深度發(fā)展。其次，教師應(yīng)當(dāng)是學(xué)生自主學(xué)習(xí)、自我建構(gòu)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的指導(dǎo)者；二是在人生態(tài)度、價(jià)值取向、學(xué)習(xí)方法、疑難問題等方面給予一定的、適時(shí)的建議與指導(dǎo)，以體現(xiàn)教育的職責(zé)。再次，教師還應(yīng)該是學(xué)生學(xué)習(xí)的激勵(lì)者與促進(jìn)者，這一角色內(nèi)在地要求教師以激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣為前提，還學(xué)生自主學(xué)習(xí)的物理時(shí)空與思維時(shí)空，鼓勵(lì)學(xué)生把話語從其學(xué)科領(lǐng)域的積淀中解放出來，煥發(fā)出無窮的創(chuàng)造力，從而促進(jìn)學(xué)生的學(xué)習(xí)。其次，要?jiǎng)?chuàng)設(shè)一定的話題 “知識(shí)可以超越歷史與文化的界限而適用于任何情境”的觀點(diǎn)正受到越來越多的批判 “情境”的作用正越來越受到重視。再次，教師要學(xué)會(huì)一些引導(dǎo) “對(duì)話互動(dòng)”的策略和技巧。例如 “頭腦風(fēng)暴法”，在對(duì)話、互動(dòng)中，教師對(duì)學(xué)生的觀點(diǎn)暫緩判斷，在一定的時(shí)間內(nèi)要讓盡可能多的觀點(diǎn)呈現(xiàn)出來，就像“風(fēng)暴”刮過大腦一樣，這樣就能激活對(duì)話者的思維。

學(xué)習(xí)方式指學(xué)生在完成學(xué)習(xí)任務(wù)時(shí)所具有的或偏愛的行為和認(rèn)知取向。它是學(xué)習(xí)者持續(xù)一貫表現(xiàn)出來的學(xué)習(xí)策略和學(xué)習(xí)傾向的總和。而學(xué)習(xí)策略則是指學(xué)習(xí)者為完成學(xué)習(xí)任務(wù)而采用的一系列步驟，其中某一特定步驟稱為學(xué)習(xí)方法。本次課程改革要求改變當(dāng)前學(xué)校中普遍存在著的單

一、被動(dòng)的學(xué)習(xí)方式，倡導(dǎo)合作探究的學(xué)習(xí)方式。

要建立積極的課堂環(huán)境，學(xué)生和教師彼此之間積極的關(guān)系；學(xué)生能參與到學(xué)習(xí)中來；學(xué)生、教師在課堂中能多一些合作；學(xué)生之間沒有過度的課堂競(jìng)爭(zhēng)；以及良好的課堂紀(jì)律。要做到上述幾點(diǎn)，教師需要做許多事情。

首先，教師可以創(chuàng)建一些適合于學(xué)生學(xué)習(xí)的物理環(huán)境。好的學(xué)校環(huán)境，能將學(xué)生的精神狀態(tài)調(diào)整到最佳，讓他們能更快更好地進(jìn)入學(xué)習(xí)狀態(tài)。然后教師要促進(jìn)學(xué)生之間的和諧的關(guān)系。成功的社會(huì)交往，能使學(xué)生充分感受到安全感，頻繁、有效的交往也能很好地激發(fā)在群體中的個(gè)人的學(xué)習(xí)動(dòng)機(jī)。而學(xué)生與教師之間的平等、民主的關(guān)系更有助于喚醒學(xué)生的自我意識(shí)，促使自主學(xué)習(xí)的進(jìn)行。

其次，給學(xué)生更多的學(xué)習(xí)自主權(quán)?！跋葘W(xué)后講把更多的課堂時(shí)間和空間留給學(xué)生。(1)設(shè)置疑難情境，引導(dǎo)學(xué)生去思考。(2)幫助學(xué)生排除各種干擾因素。

再次，自主學(xué)習(xí)要注意的幾方面要素：(1)自主學(xué)習(xí)需要學(xué)生有一定知識(shí)和認(rèn)知基礎(chǔ)。不能盲目地認(rèn)為自主學(xué)習(xí)模式適應(yīng)一切學(xué)生。（2）除了提高學(xué)生的學(xué)業(yè)成績(jī)以外，自主學(xué)習(xí)也都是以培養(yǎng)學(xué)生的自學(xué)能力為目標(biāo)之（3）自主學(xué)習(xí)重視學(xué)生的地位，以學(xué)生的學(xué)為中心。（4）自主學(xué)習(xí)的授課形式都以個(gè)別教學(xué)和集體教學(xué)相結(jié)合來進(jìn)行。（5）在教學(xué)的基本順序上，自主學(xué)習(xí)常常是學(xué)生先學(xué)，然后老師再教。另外，學(xué)生參與評(píng)價(jià)學(xué)習(xí)結(jié)果并優(yōu)化學(xué)習(xí)方法。這一點(diǎn)是改善學(xué)生學(xué)習(xí)方法，讓他們學(xué)會(huì)學(xué)習(xí)的關(guān)鍵。學(xué)生對(duì)先前學(xué)習(xí)成效進(jìn)行判斷，并以此作為評(píng)價(jià)自己學(xué)習(xí)方法的有效性的標(biāo)準(zhǔn)。在實(shí)施時(shí)，教師的任務(wù)是讓學(xué)生準(zhǔn)確地評(píng)判自己，找出學(xué)習(xí)方法中的不足，教師要及時(shí)地提供適當(dāng)?shù)?、結(jié)構(gòu)化的情境，鼓勵(lì)并引導(dǎo)學(xué)生在這種安全的情境中使用新的學(xué)習(xí)方法。學(xué)生學(xué)會(huì)了新的學(xué)習(xí)方法之后，教師應(yīng)幫助學(xué)習(xí)者回顧學(xué)習(xí)中的每一步驟，使他們?cè)诿撾x這種結(jié)構(gòu)化的情境之后，仍然會(huì)使用該方法。并給學(xué)生提供更多的機(jī)會(huì)去評(píng)價(jià)新方法，讓學(xué)生自己決定方法的有效性。

第三篇：當(dāng)前商業(yè)銀行辦理按揭貸款業(yè)務(wù)中的主要風(fēng)險(xiǎn)與防范

當(dāng)前商業(yè)銀行辦理按揭貸款業(yè)務(wù)中的主要風(fēng)險(xiǎn)與防范

《風(fēng)險(xiǎn)政策研究》第9期（總第8期）

我國目前房地產(chǎn)行業(yè)的持續(xù)發(fā)展，仍是國民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要因素。而對(duì)于私人購房按揭貸款業(yè)務(wù)，由于其市場(chǎng)需求量大、有抵押、安全性高、違約率低而受到各家商業(yè)銀行的重視。例如某大型國有銀行的按揭貸款余額已突破4000億元，而不良率只有1.12％，又如北京市的私人貸款余額已達(dá)1974億元，超過了全市銀行對(duì)工業(yè)貸款1200億元的余額。

但是我們也應(yīng)注意的是，這項(xiàng)業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)已時(shí)有發(fā)生，尤其是在目前房地產(chǎn)市場(chǎng)日趨飽和，高房?jī)r(jià)和高空置率的“雙高”現(xiàn)象并存，房?jī)r(jià)上升和房租下降“剪刀差”日益擴(kuò)大，“泡沫論”爭(zhēng)論有增無減，國家已采取多種宏觀緊縮政策對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)限制的環(huán)境下，對(duì)于銀行按揭貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，更值得我們加以研究和防范。

但這里對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的分析，不能只是簡(jiǎn)單籠統(tǒng)地只分析房產(chǎn)按揭業(yè)務(wù)，必須從開發(fā)商風(fēng)險(xiǎn)、借款人風(fēng)險(xiǎn)和房產(chǎn)業(yè)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)的三個(gè)方面分別加以分析。其中房產(chǎn)業(yè)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)又可從經(jīng)濟(jì)適用房、普通住宅、高檔公寓、別墅、商鋪、寫字樓、商住兩用房、酒店式公寓、二手房和尾房10個(gè)方面加以分析。

一、開發(fā)商方面的風(fēng)險(xiǎn)

目前由于房地產(chǎn)仍有較高的利潤(rùn)率，因此許多企業(yè)還在進(jìn)入這一行業(yè)。從銀行的角度看，任何一個(gè)樓盤都主要存在五個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，即：

1、資金不足風(fēng)險(xiǎn)▲▲▲注。建設(shè)一個(gè)樓盤的項(xiàng)目資金主要來自四個(gè)方面：開發(fā)商自有的、建筑商帶資施工的、銀行借款的、銷售回收款。由于許多小開發(fā)商都企圖以小博大，以盡量少的自有資金啟動(dòng)項(xiàng)目，獲取盡量多的外部資金以完成項(xiàng)目?；蜷_發(fā)商雖大，但由于同時(shí)鋪開幾個(gè)項(xiàng)目建設(shè)，因此也造成資金緊張。如果資金拼盤出現(xiàn)問題，最大的風(fēng)險(xiǎn)就是出現(xiàn)爛尾樓，銀行提前發(fā)放的按揭貸款資金必將是有去無回。對(duì)此風(fēng)險(xiǎn)，人民銀行已發(fā)文要求開發(fā)商自有資金比例必須達(dá)到35％，以及項(xiàng)目封頂才能放貸，不能賣樓花或賣期房等。但實(shí)際中仍有許多開發(fā)商在打擦邊球。

防范措施：只選擇與有資金實(shí)力的開發(fā)商合作按揭項(xiàng)目。

2、不按期完工風(fēng)險(xiǎn)▲▲。開發(fā)商如果無法按期完工就無法按期交房，借款人將尋找理由不按期還款，因此造成銀行的風(fēng)險(xiǎn)。從現(xiàn)實(shí)中看，導(dǎo)致這種完工風(fēng)險(xiǎn)的原因主要有：（1）開發(fā)商資金不足而拖欠工程款；（2）建筑合同執(zhí)行糾紛；（3）特殊事件的發(fā)生，如2003年SARS災(zāi)難影響。

防范措施：工程形象進(jìn)度不達(dá)到符合條件的狀況不予以辦理按揭，或只隨著工程進(jìn)度逐步提供按揭業(yè)務(wù)量。

3、樓盤銷售風(fēng)險(xiǎn)▲▲▲?？赡荛_發(fā)商資金也充足，項(xiàng)目也能按期完工，但要命的卻是銷售不暢、回款困難，產(chǎn)品不能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，因此導(dǎo)致銀行按揭的風(fēng)險(xiǎn)。這是銀行面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。由于目前全國樓市已進(jìn)入飽和的買方市場(chǎng)，樓盤間的競(jìng)爭(zhēng)激烈，賣不動(dòng)樓盤的開發(fā)商為償還銀行開發(fā)貸款、股東墊款、拖欠的工程款等，極有可能鋌而走險(xiǎn)，采取假按揭手段從銀行騙貸（后面將專門講述）。

防范措施：從多方渠道了解樓盤銷售的真實(shí)情況，包括從政府登記部門、銀行銷售帳戶、辦理入住情況、銷售人員獎(jiǎng)金收入高低、水電煤氣物業(yè)費(fèi)收繳情況等。

4、項(xiàng)目糾紛風(fēng)險(xiǎn)▲▲。由于業(yè)主與開發(fā)商就樓盤問題發(fā)生矛盾，可能導(dǎo)致采取以拒付貸款的方式，對(duì)開發(fā)商施加壓力。這是由于在尚未辦妥房產(chǎn)抵押手續(xù)的過渡期內(nèi)，如果借款人不還款，擔(dān)保人開發(fā)商將負(fù)連帶責(zé)任向銀行還款。項(xiàng)目糾紛案多發(fā)生于三種情況：（1）交房時(shí)期，由于交房質(zhì)量沒有達(dá)到樓書標(biāo)準(zhǔn)，存在更改設(shè)計(jì)、質(zhì)量問題甚至安全隱患，業(yè)主們可能集體拒絕收房；(2)樓雖按時(shí)交付了，但開發(fā)商又偷換概念，在原設(shè)計(jì)中的綠地上另蓋新樓遮擋原樓的視線或陽光，或?qū)⑿^(qū)內(nèi)會(huì)所擅自出租，或?qū)⒃兄Z的小區(qū)配套設(shè)施另改它用（如小學(xué)改為娛樂場(chǎng)所），使業(yè)主有受騙的感覺，為維權(quán)而拒付房貸；（3）物業(yè)管理令業(yè)主不滿意，如服務(wù)不到位，亂收費(fèi)等。由于物業(yè)管理公司多與開發(fā)商有一定的內(nèi)在聯(lián)系，因此借款人也可能會(huì)遷怒于銀行。

防范措施：只與有過成功開發(fā)項(xiàng)目、市場(chǎng)口碑好的開發(fā)商合作。

5、五證不齊風(fēng)險(xiǎn)▲。開發(fā)商未按規(guī)定辦完五證，即《國有土地使用證》、《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程開工許可證》和《銷售許可證》。今后業(yè)主很可能因遲遲辦不下來房產(chǎn)證而拒絕償還貸款。因此銀行在發(fā)放開發(fā)貸和按揭貸款前，務(wù)必認(rèn)真核實(shí)五證齊全后方可辦理。

防范措施：請(qǐng)律師到政府主管部門加以核實(shí)。

對(duì)于那些資金不足又想蓋樓賺錢，或有錢蓋樓卻賣不動(dòng)房子的開發(fā)商來講，如何盡快搞到錢是他們的當(dāng)務(wù)之急。但銀行開發(fā)貸收緊，施工企業(yè)不墊資，只能從按揭貸款上打主意。加上按揭貸款比起其他貸款利率低，可占用時(shí)間很長(zhǎng)，開發(fā)商更想圖謀，因此可能產(chǎn)生以下伎倆騙貸，增加銀行風(fēng)險(xiǎn)。

1、假按揭騙貸▲▲▲▲。開發(fā)商以其員工或關(guān)聯(lián)人員身份證，或以招聘為名獲取應(yīng)聘人員的資料，或花錢購進(jìn)中介公司的客戶信息，做成按揭貸款的申請(qǐng)材料，而且20％收付款由開發(fā)商墊付，即可獲得銀行80％按揭款。假設(shè)每筆貸款金額為50萬元，一個(gè)樓盤只要做出200筆假按揭，開發(fā)商就能輕松搞到1億元資金，以此類推。由于在假按揭中，開發(fā)商對(duì)于房屋既是賣家又是買家。他們期望以假按揭方式先套取資金，如果今后房子能陸續(xù)銷出，再逐步以收取的房款置換出假按揭資金償還銀行。如果銷售發(fā)生困難，則銀行風(fēng)險(xiǎn)巨大。另外假按揭中還有一個(gè)重要的特征是，幾乎所有假合同的價(jià)格都高于當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)價(jià)，目的就是為了多套資金少交首付。

防范措施：認(rèn)真核實(shí)借款人材料，注意發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)人員的可疑之處。堅(jiān)持面談甚至家訪，多問問題以發(fā)現(xiàn)假按揭的蛛絲馬跡。

2、一房多售風(fēng)險(xiǎn)▲▲。由于在房屋銷售中存在“先付后收”的特點(diǎn)，即購房人在付完款后要等一年半載才能收房，因此在沒有強(qiáng)制性公示制度的情況下，一套住房是否已售出無人對(duì)開發(fā)商進(jìn)行監(jiān)管。開發(fā)商可采取一房多售的方式有：（1）要求購房人都足額交付現(xiàn)金，而一套房重復(fù)收了幾份房款只有銷售人員知道；（2）一套房賣給兩個(gè)人，其中一個(gè)繳納足額現(xiàn)金，另一個(gè)以按揭貸款方式付款，購房人都難以發(fā)現(xiàn)房子是否已賣出。等到實(shí)際收房時(shí)，開發(fā)商已人去樓空，卷款而逃了。

防范措施：由銀行人員或律師到政府主管部門核實(shí)預(yù)售登記手續(xù)。

3、高價(jià)套貸風(fēng)險(xiǎn)▲▲▲▲。典型的做法是，正常銷售價(jià)為每平米8000元的房子，開發(fā)商和購房人串通后簽假合同虛報(bào)高價(jià)至10000元。向銀行出具虛報(bào)的20％首付款證明后，從銀行多騙得每平米2000元的房款，銀行實(shí)際承擔(dān)了8000元100％的房款風(fēng)險(xiǎn)。每套100平米的房子銀行要多放款20萬元，如果是100套房子，則可多套出銀行2000萬元資金。多套出的資金不是被開發(fā)商占用，就是被購房人按事前與開發(fā)商談好的條件轉(zhuǎn)用于經(jīng)營(yíng)使用。

防騙方法：以客戶身份暗訪，了解同地段同類型的房?jī)r(jià)，或以同時(shí)期二手房的市場(chǎng)價(jià)格上浮20%作為主要參考依據(jù)。

4、售后包租風(fēng)險(xiǎn)▲▲▲▲。有的開發(fā)商為了盡快售房，向投資型的購房人開出了誘人的條件，即房子售出后由開發(fā)商以較高的回報(bào)率包租若干年，并由開發(fā)商墊付20～40％首付款。更有甚者，開發(fā)商為增加其包租的可信度，還可提供虛假的已帶租約的售房合同。銀行放款后，開發(fā)商以羊毛出在羊身上的方式，用一次性獲得的貸款資金，以細(xì)水長(zhǎng)流方式用于分期償還銀行貸款。但當(dāng)其難以為繼時(shí)，在虛假租約或雖為真租但租金抵不上房貸月供的情況下，借款人必然會(huì)以種種借口不還款，由此使銀行出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

防騙方法：調(diào)查租約的真實(shí)性和可靠性，直至拒絕受理按揭申請(qǐng)。

經(jīng)驗(yàn)表明，在現(xiàn)實(shí)中，那些實(shí)力雄厚、誠信度高的開發(fā)商以及暢銷的樓盤，發(fā)生上述騙貸行為的可能性很小。而那些由于樓盤銷售困難從而導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)困難的企業(yè)，最有可能鋌而走險(xiǎn)采取種種方式騙貸。因此，凡是發(fā)現(xiàn)銷售困難的樓盤，銀行辦理按揭業(yè)務(wù)時(shí)務(wù)必加以小心，重點(diǎn)防范開發(fā)商騙貸。

二、借款人風(fēng)險(xiǎn)

將借款人購房動(dòng)機(jī)劃分為自住型、投資型和投機(jī)型三類，具有十分重要的意義。

1、自住型借款人風(fēng)險(xiǎn)▲。對(duì)于自住型的購房人，其購房目的是“從無到有”，或“以小換大”“以舊換新”“以遠(yuǎn)換近”，完全是為改善住房條件，因此其還款意愿較強(qiáng)，通常不會(huì)超能力借款。對(duì)這類購房人銀行可較放心敘做按揭業(yè)務(wù)。

這類借款人的風(fēng)險(xiǎn)，主要是意外變故導(dǎo)致無法還款，如突患重大疾病、突然亡故、突然失去經(jīng)濟(jì)來源等等。

根據(jù)《最高人民法院關(guān)于人民法院民事執(zhí)行中查封、扣押、凍結(jié)財(cái)產(chǎn)的規(guī)定》（法釋[2004]15號(hào)，2005年1月1日起實(shí)施），對(duì)于借款人生活所必需的居住房屋，人民法院可以查封，但不得拍賣、變賣或者抵債。這項(xiàng)規(guī)定對(duì)銀行今后想處置抵押的房產(chǎn)以收回違約貸款將產(chǎn)生重大不利影響。

防范措施：可要求借款人購買人壽保險(xiǎn)，事前提供退出住房等承諾。

2、投資型借款人風(fēng)險(xiǎn)▲▲▲。在解決了自有住房問題后，有許多人購房目的轉(zhuǎn)為投資。由于交20％首付即可獲得一套房子，人們的購買能力瞬間放大5倍（如交40％首付則是放大2.5倍），為投資提供了可能性。人們支付購房款是以現(xiàn)有收入和未來收入，分別支付首付款和按揭貸款的。而未來收入的不確定性，是造成銀行風(fēng)險(xiǎn)的原因。

投資型購房又分為自用型和它用型兩種。自用型的情況多為，購房人自己所在的公司原來每年是另租場(chǎng)所辦公，現(xiàn)在改為自己購房租給自己公司用，以租金抵月供，10～15年貸款還清后即可獲得一份固定資產(chǎn)。它用型的情況較多，用按揭買下房產(chǎn)后出租，以租金還月供，待最終還清貸款后即可獲得一份房產(chǎn)和穩(wěn)定的房租收入。

無論上面哪種類型，風(fēng)險(xiǎn)都在于如果購房人租金收益抵不上貸款月供，將造成銀行風(fēng)險(xiǎn)。而投資于不同類型的房產(chǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)又是不同的，后面將進(jìn)一步分類分析。

防范風(fēng)險(xiǎn)：根據(jù)借款人的不同職業(yè)核定貸款上限；限制購房套數(shù)；以降低成數(shù)和提高利率方式制約；核實(shí)第二還款來源；出具《風(fēng)險(xiǎn)提示書》并由其確認(rèn)；采用“存三付一”的月供還款方式。

3.投機(jī)型借款人風(fēng)險(xiǎn)▲▲▲▲▲。由于有銀行按揭貸款業(yè)務(wù)的存在，使購房人的購房能力在短期內(nèi)可擴(kuò)大5倍（即首付20萬元即可購買100萬元的房子），為投機(jī)人提供了資金后盾。據(jù)報(bào)道上海某借款人從銀行獲取按揭貸款7000多萬元，購房128套，具有明顯的投機(jī)因素。然而“低買高賣”的賺錢方式在房?jī)r(jià)節(jié)節(jié)上升的時(shí)期是有利可圖，而在房市飽和時(shí)期則面臨極大的風(fēng)險(xiǎn)。因此銀行對(duì)于一下購買多套房產(chǎn)的炒家，務(wù)必加以限制。

防范措施：拒絕發(fā)放貸款。

4.其他特殊情況的借款人風(fēng)險(xiǎn)。包括外地人在本地借款購房、共同借款人購房、購房后轉(zhuǎn)由他人使用、父母以子女名義購房等，都有值得注意的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)認(rèn)真研究后采取措施加以防范。

三、不同房產(chǎn)業(yè)態(tài)按揭的風(fēng)險(xiǎn)

我們可以把房產(chǎn)按照其不同的使用功能，進(jìn)一步細(xì)分為10種業(yè)態(tài)，對(duì)其可能存在的風(fēng)險(xiǎn)分別加以研究。

1.經(jīng)濟(jì)適用房風(fēng)險(xiǎn)▲。由于房?jī)r(jià)較低，貸款金額小，用途大多是自住型，借款人還款意識(shí)強(qiáng)，因此風(fēng)險(xiǎn)性較低。主要應(yīng)防風(fēng)險(xiǎn)：（1）借款人多為低收入者，意外變故導(dǎo)致無力還款；（2）由于房?jī)r(jià)低，也有些通過各種途徑得到房子的人，是屬于投資型或投機(jī)型的；（3）如前所述的司法風(fēng)險(xiǎn)，銀行難以處置。

防范措施：要求借款人投人壽保險(xiǎn)，對(duì)年齡、健康、收入前景不好的借款人予以婉拒。

2.普通住宅風(fēng)險(xiǎn)▲▲。房屋價(jià)位適中，存在的風(fēng)險(xiǎn)和防范措施基本同上。

3.高檔公寓風(fēng)險(xiǎn)▲▲▲。如果房?jī)r(jià)下跌，對(duì)于購房人而言將產(chǎn)生資產(chǎn)縮水。對(duì)于自住型的借款人，雖仍會(huì)盡力還款，但總有吃虧的感覺而發(fā)生消極還款。對(duì)于投資型的借款人，高房?jī)r(jià)就意味著高借款，如果房租收入不足以支持月供，又沒有其它資金來源，則極有可能發(fā)生“棄供”。

防范措施：核實(shí)真實(shí)房?jī)r(jià)和借款人實(shí)力，必要時(shí)降低貸款成數(shù)。

4.別墅風(fēng)險(xiǎn)▲▲▲。只有選擇有實(shí)力的開發(fā)商辦理按揭項(xiàng)目，才能有效避免資金風(fēng)險(xiǎn)、完工風(fēng)險(xiǎn)和銷售風(fēng)險(xiǎn)。目前別墅的發(fā)展趨勢(shì)是，在價(jià)位上向豪華型和經(jīng)濟(jì)型兩極分化，而中檔型的則有較大銷售風(fēng)險(xiǎn)；在賣點(diǎn)上以有山有水、交通便利和生活配套設(shè)施好的熱銷；購買群體由以前的境外人士占主體變?yōu)楝F(xiàn)在的國內(nèi)人士占主體。由于別墅多為購房人的第二或第一居所，投資型和投機(jī)型較少，因此借款人還款意愿強(qiáng)。其主要風(fēng)險(xiǎn)是因借款人變故無力還款，銀行對(duì)房產(chǎn)不易處置變現(xiàn)。因此，考察借款人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力是否與所購房產(chǎn)檔次相匹配很重要。

防范措施：同高檔公寓。

5.商鋪風(fēng)險(xiǎn)▲▲▲▲。購買商鋪的主力群體是中小投資者，盡管開發(fā)商每每鼓吹“一鋪養(yǎng)三代”，但現(xiàn)實(shí)中發(fā)生的許多商鋪投資的回收無期，使得人們也認(rèn)識(shí)到它并非是穩(wěn)賺不賠，其中潛藏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)不可不小心。

申請(qǐng)按揭購買商鋪的主要是兩種人，一種是用于自己所開公司的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，以收入作為還款來源；另一種是用于出租，以租金抵月供。但無論如何兩者都是依賴商鋪的經(jīng)營(yíng)效益還款。為此，銀行必須注意到的風(fēng)險(xiǎn)是：（1）房屋售價(jià)畸高，已經(jīng)吃掉了今后經(jīng)營(yíng)者的利潤(rùn)空間，使其無利可圖還不起月供。（2）定位不準(zhǔn)，由于事前對(duì)商圈地段、主打產(chǎn)品、經(jīng)營(yíng)管理等設(shè)計(jì)不足，導(dǎo)致事后客流稀少，營(yíng)業(yè)額困難，成為“死鋪”。（3）供過于求，商鋪供應(yīng)量的激增必導(dǎo)致空置率的上升和租金的下跌，造成投資者血本無歸。（4）返租回報(bào)，很多投資者都非常看中開發(fā)商的“返租回報(bào)”承諾，殊不知這只不過是一場(chǎng)羊毛出在羊身上的把戲，開發(fā)商只需把商鋪銷售價(jià)格提高，再把高價(jià)多收的錢日后逐漸返給投資者，就可輕易實(shí)現(xiàn)促銷時(shí)的高回報(bào)了，但到了哪天撐不下去之時(shí)，就是風(fēng)險(xiǎn)的暴露之日了。

防范措施：必須認(rèn)真考察借款人的實(shí)力和商鋪的經(jīng)營(yíng)前景后，才可辦理按揭業(yè)務(wù)。

6.寫字樓風(fēng)險(xiǎn)▲▲▲▲。對(duì)于申請(qǐng)銀行按揭以購買寫字樓的人，可分為三種情況：一是較大企業(yè)，由于擴(kuò)大發(fā)展規(guī)模而需要增加辦公面積；二是中小企業(yè)為買下寫字樓租給本公司自用，節(jié)省在外租房的費(fèi)用并可在若干年后獲得一份自己的固定資產(chǎn)；三是個(gè)人行為，有較多保值增值的投資型考慮。較多的是第二種情況。

由于寫字樓單價(jià)高、面積大，對(duì)于自用型的購房人而言，主要有樓價(jià)下跌風(fēng)險(xiǎn)，貸款利息上升導(dǎo)致還款負(fù)擔(dān)增加風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于投資型購房人而言，主要風(fēng)險(xiǎn)就是空置率高和租金逐年下降的風(fēng)險(xiǎn)。因此對(duì)于借款人的實(shí)力考察十分重要。防范措施：銀行應(yīng)切實(shí)謹(jǐn)防不自量力、堅(jiān)持購買過大面積寫字樓的借款人。

7.商住兩用房風(fēng)險(xiǎn)▲▲▲。由于這種房產(chǎn)的多用途性，如果銀行是按住宅按揭8成20年辦理，而購房人實(shí)際是用于辦公自用或出租，則銀行承擔(dān)的是經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此在售房時(shí)較難判斷購房人是住宅用還是商業(yè)用。

防范措施：直接按商用房6成10年辦理按揭較為安全。

8.酒店式公寓風(fēng)險(xiǎn)▲▲▲▲。目前有些投資型酒店式公寓為了促銷，提出了“售后包租、坐享3年8％回報(bào)”的口號(hào)。銀行辦理這種按揭的主要風(fēng)險(xiǎn)有（1）價(jià)格透支。開發(fā)商超出正常價(jià)售房套取銀行資金；（2）聯(lián)合做局，開發(fā)商與房屋中介聯(lián)手編造虛假租房人或虛假高租金，誘使投資人購買“已帶租約”的房產(chǎn)。（3）經(jīng)營(yíng)失敗。如果客源不足，入不敷出，借款人違約不還款的可能性很大。

防范措施：最好不受理。

9.二手房風(fēng)險(xiǎn)▲▲▲。在二手房市場(chǎng)發(fā)展迅速的情況下，各種中介公司如雨后春筍般冒了出來，魚龍混雜，良莠不齊。銀行務(wù)必先選擇好實(shí)力強(qiáng)和誠信有經(jīng)驗(yàn)的中介公司作為合作伙伴，才能避免如下風(fēng)險(xiǎn)：（1）假銷售騙貸，以子烏虛有的銷售，或一房多售的方式騙取銀行貸款后人去樓空；（2）擔(dān)保能力不足，中介公司承擔(dān)的擔(dān)保數(shù)額已超過其擔(dān)保能力；（3）高價(jià)套貸。以虛高的房?jī)r(jià)多套取銀行的貸款資金；（4）抵押不落實(shí)。遲遲不辦理抵押使銀行擔(dān)保懸空。（5）抵押物貶值。即房產(chǎn)價(jià)格下跌使銀行承擔(dān)抵押率升高的風(fēng)險(xiǎn)。

防范措施：只選擇與好的中介公司合作，落實(shí)好抵押擔(dān)保條件。

10.尾房風(fēng)險(xiǎn)▲▲。當(dāng)一個(gè)樓盤可銷售套數(shù)不足10％時(shí)，即進(jìn)入尾房銷售階段。此時(shí)按揭可能的風(fēng)險(xiǎn)有：（1）虛假按揭。開發(fā)商急于早日清盤結(jié)束銷售，有可能以虛假資料套取銀行貸款，這種情況對(duì)于銷售期拖的很長(zhǎng)甚至困難的樓盤較易發(fā)生；（2）通常尾房的房?jī)r(jià)應(yīng)比原來的房?jī)r(jià)低，但開發(fā)商可能仍用原房?jī)r(jià)辦理按揭申請(qǐng)，由此多套按揭資金。

防范措施：認(rèn)真考察尾房的銷售和價(jià)格情況后再定，盡量不受理。

注：▲表示風(fēng)險(xiǎn)度，最高為5個(gè)。

第四篇：關(guān)于多個(gè)債權(quán)人對(duì)同一被執(zhí)行人申請(qǐng)執(zhí)行和執(zhí)行異議處理中若干疑難問題的解答

《關(guān)于多個(gè)債權(quán)人對(duì)同一被執(zhí)行人申請(qǐng)執(zhí)行和執(zhí)行異議處理中若干疑難問題的解答》(浙高法執(zhí)[2012]5號(hào))多個(gè)債權(quán)人對(duì)同一被執(zhí)行人申請(qǐng)執(zhí)行時(shí)，應(yīng)采用什么樣的處理原則？適用平等分配原則時(shí)，哪些債權(quán)人有資格申請(qǐng)參與分配，被執(zhí)行人多項(xiàng)財(cái)產(chǎn)被不同法院查封時(shí)如何實(shí)行分配，申請(qǐng)參與分配的截止日期如何確定，分配中對(duì)優(yōu)先權(quán)如何保護(hù)，優(yōu)先受償權(quán)受制于財(cái)產(chǎn)處置權(quán)時(shí)如何解決？等等問題，我省各地法院和執(zhí)行人員理解不一，做法各異。關(guān)于執(zhí)行行為異議和執(zhí)行標(biāo)的異議的處理，由于法律和司法解釋中缺乏具體的程序規(guī)定，執(zhí)行審查機(jī)構(gòu)和執(zhí)行法官在一些問題的處理上無所適從。為正確處理這兩類問題，省高院執(zhí)行局經(jīng)深入調(diào)研，廣泛聽取意見，依照《中華人民共和國民事訴訟法》、最高人民法院《關(guān)于適用<中華人民共和國民事訴訟法>若干問題的意見》、《關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定（試行）》、《關(guān)于適用<中華人民共和國民事訴訟法>執(zhí)行程序若干問題的解釋》等法律、司法解釋的規(guī)定，就其中的23個(gè)突出問題作出解答，供辦案時(shí)參考。

一、關(guān)于多個(gè)債權(quán)人對(duì)同一被執(zhí)行人申請(qǐng)執(zhí)行中的問題

（一）兩個(gè)以上普通債權(quán)人分別對(duì)同一被執(zhí)行人申請(qǐng)執(zhí)行，哪些情況下按照各債權(quán)比例受償？

答：具有以下情形之一的，按照各債權(quán)比例受償：

1.被執(zhí)行人為公民或其他組織，其可供執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)不足清償全部債務(wù)；

2.被執(zhí)行人為企業(yè)法人，未經(jīng)清理或清算而撤銷、注銷或歇業(yè)，其可供執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)不足清償全部債務(wù)；

3.系同一份生效法律文書確定的債權(quán)，且被執(zhí)行人可供執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)不足清償全部債務(wù)。

（二）不同生效法律文書確定金錢給付內(nèi)容的兩個(gè)以上普通債權(quán)人分別對(duì)同一被執(zhí)行人申請(qǐng)執(zhí)行，哪些情況下適用最高人民法院《關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《執(zhí)行規(guī)定》）第88條第1款的規(guī)定，按照?qǐng)?zhí)行法院采取執(zhí)行措施的先后順序受償？

答：具有以下情形之一的，適用《執(zhí)行規(guī)定》第88條第1款的規(guī)定，按照?qǐng)?zhí)行法院采取執(zhí)行措施的先后順序受償：

1.被執(zhí)行人為公民或其他組織，其可供執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)足以清償全部債務(wù)；

2.被執(zhí)行人為企業(yè)法人，其可供執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)足以清償全部債務(wù)，或者雖不足清償全部債務(wù)，但尚在經(jīng)營(yíng)。

（三）問題

（一）第2種情形中的“歇業(yè)”應(yīng)如何掌握？

答：“歇業(yè)”是指企業(yè)法人終止經(jīng)營(yíng)的狀態(tài)，企業(yè)法人歇業(yè)，依法應(yīng)當(dāng)向工商部門辦理注銷登記。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》第二十二條的規(guī)定，企業(yè)法人領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，滿六個(gè)月尚未開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)滿一年的，視同歇業(yè)。

企業(yè)法人因資金鏈斷裂、負(fù)責(zé)人逃匿或主要財(cái)產(chǎn)被執(zhí)行處置等原因而停止經(jīng)營(yíng)的，可按歇業(yè)處理。

（四）被執(zhí)行人為公民、其他組織或者未經(jīng)清理或清算而撤銷、注銷、歇業(yè)的企業(yè)法人，其多項(xiàng)財(cái)產(chǎn)分別被不同法院查封，部分法院查封的財(cái)產(chǎn)足以清償其執(zhí)行中的債務(wù)，但被執(zhí)行人可供執(zhí)行的全部財(cái)產(chǎn)相加不足清償已為生效法律文書所確定的債務(wù)，此種情況下是各自執(zhí)行還是適用參與分配？

答：被執(zhí)行人的多項(xiàng)財(cái)產(chǎn)分別被不同法院查封，部分法院查封的財(cái)產(chǎn)雖足以清償其執(zhí)行的債務(wù)，但被執(zhí)行人的資產(chǎn)負(fù)債表，或者審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等顯示其可供執(zhí)行的全部財(cái)產(chǎn)不足以清償已為生效法律文書所確定的全部債務(wù)，此種情況仍屬于《執(zhí)行規(guī)定》第90條和第96條規(guī)定的“財(cái)產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)”，應(yīng)適用參與分配。

（五）被執(zhí)行人的多項(xiàng)財(cái)產(chǎn)分別被不同法院查封、符合參與分配條件的，如何實(shí)行分配?

答：各查封法院對(duì)適用參與分配意見一致的，由每項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的在先查封法院對(duì)各自查封的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分配。

各查封法院對(duì)適用參與分配不能形成一致意見，或者涉及的法院較多的，可由各查封法院的共同上級(jí)法院通過提級(jí)執(zhí)行或指定執(zhí)行將所有案件管轄權(quán)集中至一家法院，由該法院處置財(cái)產(chǎn)并主持分配?；蛘哂晒餐纳霞?jí)法院作出決定，確定其中一家法院對(duì)被執(zhí)行人所有可供執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)統(tǒng)一處置，統(tǒng)一分配。

(六)已經(jīng)起訴或申請(qǐng)仲裁但尚未取得執(zhí)行依據(jù)的普通債權(quán)人申請(qǐng)參與分配，如何處理?

答：根據(jù)最高人民法院《關(guān)于適用<中華人民共和國民事訴訟法>若干問題的意見》第297條，已經(jīng)取得執(zhí)行依據(jù)或者已經(jīng)起訴的債權(quán)人都可以申請(qǐng)參與分配。但《執(zhí)行規(guī)定》第90條規(guī)定，已經(jīng)取得執(zhí)行依據(jù)的債權(quán)人才有資格申請(qǐng)參與分配。根據(jù)“后法優(yōu)于前法”的原則，已經(jīng)起訴或申請(qǐng)仲裁但尚未取得執(zhí)行依據(jù)的債權(quán)人申請(qǐng)參與分配的，法院一般不予準(zhǔn)許。

但有以下情形之一的，主持分配的法院應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)債權(quán)人訴訟或申請(qǐng)仲裁請(qǐng)求給付的債權(quán)數(shù)額確定其可分得的款項(xiàng)予以留存，待該債權(quán)人取得執(zhí)行依據(jù)后支付：

1.在先查封為財(cái)產(chǎn)保全，所涉案件尚未審結(jié)，經(jīng)協(xié)調(diào)由首先進(jìn)入終局執(zhí)行的法院處置財(cái)產(chǎn)并主持分配，在先查封的申請(qǐng)人要求參與分配的；

2.被執(zhí)行人的職工主張支付被拖欠的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)劃入職工個(gè)人賬戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金的；

3.人身損害賠償糾紛案件的受害人向被執(zhí)行人主張賠償金，不能實(shí)現(xiàn)將嚴(yán)重影響受害人生活的。

(七)尚未取得執(zhí)行依據(jù)的優(yōu)先權(quán)人申請(qǐng)參加參與分配程序，主張優(yōu)先受償權(quán)的，如何處理?

答：對(duì)執(zhí)行標(biāo)的物享有優(yōu)先權(quán)的債權(quán)人，即使未取得執(zhí)行依據(jù)，其申請(qǐng)參加參與分配程序，主張優(yōu)先受償?shù)?，?yīng)予允許。

對(duì)該優(yōu)先權(quán)存在與否及其數(shù)額，由主持分配法院的執(zhí)行機(jī)構(gòu)審查認(rèn)定。對(duì)于符合形式要件的優(yōu)先權(quán)，原則上可予認(rèn)定。

(八)問題(七)中的優(yōu)先權(quán)包括哪些?

答：根據(jù)現(xiàn)行法律和司法解釋的規(guī)定。包括：

1.《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國民法通則》規(guī)定的“擔(dān)保物權(quán)’： 2.《中華人民共和國海商法》第二十一條和第二十二條規(guī)定的“船舶優(yōu)先權(quán)”； 3.《中華人民共和國民用航空法》第十八條和第十九條規(guī)定的“民用航空器優(yōu)先權(quán)”； 4.《中華人民共和國合同法》第二百八十六條規(guī)定的“建設(shè)工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)”； 5.《中華人民共和國擔(dān)保法》第五十六條規(guī)定的“土地使用權(quán)出讓金優(yōu)先權(quán)”； 6.《中華人民共和國稅收征收管理法》第四十五條規(guī)定的“稅收優(yōu)先權(quán)”； 7.《中華人民共和國民辦教育促進(jìn)法》第五十九條規(guī)定的“應(yīng)退受教育者學(xué)雜費(fèi)用優(yōu)先權(quán)”；

8.最高人民法院《關(guān)于建設(shè)工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)問題的批復(fù)》第二條規(guī)定的“已交付全部或大部分款項(xiàng)的商品房買受人(消費(fèi)者)優(yōu)先權(quán)”；

9.最高人民法院《關(guān)于人民法院民事執(zhí)行中查封、扣押、凍結(jié)財(cái)產(chǎn)的規(guī)定》第十八條、第十九條規(guī)定的“基于保留所有權(quán)或未轉(zhuǎn)移登記而產(chǎn)生的剩余價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)”。(九)尚未取得執(zhí)行依據(jù)的優(yōu)先權(quán)人申請(qǐng)參加參與分配程序，主張優(yōu)先受償權(quán)，而被執(zhí)行人或其他債權(quán)人對(duì)優(yōu)先權(quán)存在與否及其數(shù)額提出異議，如何處理?

答：可依照最高人民法院《關(guān)于適用<中華人民共和國民事訴訟法>執(zhí)行程序若干問題的解釋》(以下簡(jiǎn)稱《民訴法執(zhí)行程序解釋》)第二十六條的規(guī)定，按分配方案異議處理。

(十)債權(quán)人申請(qǐng)對(duì)保證人的財(cái)產(chǎn)參與分配的，應(yīng)不應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)許?

答：要區(qū)分是一般保證的保證人還是連帶責(zé)任保證的保證人。如債權(quán)人申請(qǐng)對(duì)一般保證的保證人的財(cái)產(chǎn)參與分配的，必須提供主債務(wù)人已無財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行的證據(jù)，否則不允許其參與分配。如債權(quán)人申請(qǐng)對(duì)連帶責(zé)任保證的保證人的財(cái)產(chǎn)參與分配的，應(yīng)當(dāng)允許。

(十一)債權(quán)人在主債務(wù)人尚有財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行的情況下，先申請(qǐng)對(duì)連帶責(zé)任保證的保證人的財(cái)產(chǎn)參與分配，使得該保證人為主債務(wù)人的案件的申請(qǐng)執(zhí)行人受償比例降低，如何解決這一問題?

答：該保證人為主債務(wù)人的案件的執(zhí)行法院可在保證人向主債務(wù)人行使追償權(quán)后，對(duì)追償所得予以執(zhí)行，并在未足額受償?shù)膫鶛?quán)人中再次分配。

如果該保證人怠于行使追償權(quán)，上述法院可按執(zhí)行已決到期債權(quán)的方法(第三人無權(quán)對(duì)履行到期債務(wù)的通知提出異議)在保證人可追償?shù)臄?shù)額范圍內(nèi)對(duì)其為之擔(dān)保的主債務(wù)人予以執(zhí)行，執(zhí)行所得在未足額受償?shù)膫鶛?quán)人中再次分配。

(十二)申請(qǐng)參與分配的截止日期如何確定?

答：主持分配法院的執(zhí)行程序中只有一個(gè)申請(qǐng)執(zhí)行人的，其他債權(quán)人申請(qǐng)參與分配(根據(jù)《執(zhí)行規(guī)定》第92條的規(guī)定，應(yīng)通過其原申請(qǐng)執(zhí)行法院向主持分配的法院轉(zhuǎn)交參與分配申請(qǐng)書，下同)的截止日期，為執(zhí)行價(jià)款支付給申請(qǐng)執(zhí)行人的前一工作日，或者執(zhí)行標(biāo)的物因以物抵債而將產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移給承受人的前一工作日。

主持分配法院的執(zhí)行程序中已有兩個(gè)以上債權(quán)人參與分配的，其他債權(quán)人申請(qǐng)參與分配的截止日期，為執(zhí)行法院將分配方案送達(dá)第一個(gè)當(dāng)事人的前一工作日。

(十三)《浙江省高級(jí)人民法院關(guān)于在立案和審判中兼顧案件執(zhí)行問題座談會(huì)紀(jì)要》(浙高法[2009]116號(hào))第三條第(四)項(xiàng)規(guī)定首先申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全并成功保全債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的債權(quán)人在參與該財(cái)產(chǎn)變價(jià)所得價(jià)款的分配時(shí)，可適當(dāng)多分，但最高不得超過20％(即1：1．2的系數(shù))。具體如何確定分配比例?

答：舉例說明如下： 甲、乙、丙均申請(qǐng)執(zhí)行丁，申請(qǐng)執(zhí)行標(biāo)的額分別為200萬元、300萬元和100萬元，符合參與分配條件。在訴訟中，甲首先申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全并成功保全丁的全部財(cái)產(chǎn)，后拍賣得款300萬元。主持分配的法院決定給甲多分20％(即增加0．2的系數(shù))。分配時(shí)，先計(jì)算出乙、丙的受償比例(以A指代)，確定系數(shù)1，再乘以(1+20％)得出甲的受償比例。乙、丙受償比例的計(jì)算方法為：甲債權(quán)200萬元×A×(1+20％)+(乙債權(quán)300萬元+丙債權(quán)100萬元)×A=可分配金額300萬元，由此計(jì)算出A=46.875％。則甲的受償比例為46.875％×1.2=56.25％。

需要注意的是，當(dāng)首先申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全并成功保全債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的債權(quán)人的申請(qǐng)執(zhí)行標(biāo)的額遠(yuǎn)大于可分配金額，或者其他債權(quán)人的受償比例已經(jīng)較高(達(dá)到83.34％以上)時(shí)，獎(jiǎng)勵(lì)的系數(shù)應(yīng)視情降低，以免出現(xiàn)首先申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全并成功保全債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的債權(quán)人分走全部款項(xiàng)或超額受償?shù)那闆r。

(十四)被執(zhí)行人已設(shè)定抵押的財(cái)產(chǎn)被執(zhí)行普通債權(quán)的法院在先查封，如抵押財(cái)產(chǎn)的價(jià)值低于或相當(dāng)于抵押債權(quán)額的，應(yīng)由哪個(gè)法院處置?

答：此種情況下，在先查封法院應(yīng)將抵押財(cái)產(chǎn)的處分權(quán)移交給執(zhí)行抵押債權(quán)的法院。在先查封法院不同意移交的，執(zhí)行抵押債權(quán)的法院可以報(bào)請(qǐng)其與在先查封法院的共同上級(jí)法院協(xié)調(diào)處理。

(十五)被執(zhí)行人已設(shè)定抵押的財(cái)產(chǎn)被執(zhí)行普通債權(quán)的法院在先查封，該財(cái)產(chǎn)的價(jià)值高于抵押債權(quán)額，但執(zhí)行普通債權(quán)的法院怠于處分，或者其當(dāng)事人以執(zhí)行和解等為由要求暫不處分財(cái)產(chǎn)，執(zhí)行抵押債權(quán)的法院應(yīng)如何處理?

答：執(zhí)行抵押債權(quán)的法院可以報(bào)請(qǐng)其與在先查封法院的共同上級(jí)法院協(xié)調(diào)處理，要求移轉(zhuǎn)抵押財(cái)產(chǎn)處置權(quán)。

(十六)在先查封為財(cái)產(chǎn)保全，但案件尚未審結(jié)，或雖已審結(jié)但債權(quán)人怠于申請(qǐng)執(zhí)行，而其他涉及同一被執(zhí)行人的案件亟待執(zhí)行，應(yīng)如何處理?

答：首先進(jìn)入終局執(zhí)行的法院可以報(bào)請(qǐng)其與在先查封法院的共同上級(jí)法院，決定由首先進(jìn)入終局執(zhí)行的法院處置財(cái)產(chǎn)并主持分配。

對(duì)于財(cái)產(chǎn)保全申請(qǐng)人訴訟中的債權(quán)，分配法院應(yīng)當(dāng)按照其訴訟請(qǐng)求數(shù)額計(jì)算出可分得的款項(xiàng)予以留存，視訴訟結(jié)果作出相應(yīng)的處理。

(十七)債權(quán)人申請(qǐng)參與分配，但分配法院認(rèn)為其不具備參與分配條件而未將其列入分配方案，該債權(quán)人提出異議的，怎么處理?

答：對(duì)該債權(quán)人的異議，可依照《中華人民共和國民事訴訟法》(以下簡(jiǎn)稱《民訴法》)第二百零二條的規(guī)定，作為執(zhí)行行為異議處理。

如該債權(quán)人的異議或復(fù)議申請(qǐng)得到支持，主持分配的法院將其列入分配方案后，其他債權(quán)人就該債權(quán)人的分配資格問題又提出異議的，不予受理。

二、關(guān)于審查處理執(zhí)行行為異議和執(zhí)行標(biāo)的異議中的問題(十八)執(zhí)行行為異議和執(zhí)行標(biāo)的異議競(jìng)合時(shí)，怎么處理?

答：案外人提出的異議既指向執(zhí)行行為，又對(duì)執(zhí)行標(biāo)的主張所有權(quán)等實(shí)體權(quán)利，或者其異議針對(duì)執(zhí)行行為，但異議依據(jù)的基礎(chǔ)權(quán)利為所有權(quán)或者其他實(shí)體權(quán)利，并主張?jiān)搶?shí)體權(quán)利具有阻止執(zhí)行效力的，按照《中華人民共和國民事訴訟法》(以下簡(jiǎn)稱《民訴法》)第二百零四條的規(guī)定進(jìn)行審查。(十九)財(cái)產(chǎn)刑和行政非訴案件執(zhí)行中，案外人參照《民訴法》第二百零四條行使救濟(jì)，其對(duì)執(zhí)行標(biāo)的提出的異議被駁回后，因難以解決列被告的問題而無法提起訴訟，此時(shí)應(yīng)如何保護(hù)其獲得救濟(jì)的權(quán)利?

答：為了不使這兩類執(zhí)行案件的案外人與民事執(zhí)行案件案外人獲得救濟(jì)的權(quán)利相差太大，可允許前者參照《民訴法》第二百零二條向上一級(jí)人民法院申請(qǐng)復(fù)議。(二十)審查執(zhí)行行為異議和執(zhí)行標(biāo)的異議作出的裁定中，需不需要交代申請(qǐng)復(fù)議權(quán)或訴權(quán)?

答：審查這兩類異議作出的裁定中，應(yīng)當(dāng)分別交代申請(qǐng)復(fù)議權(quán)或訴訟權(quán)利。(二十一)審查執(zhí)行行為異議和執(zhí)行標(biāo)的異議作出的裁定中，需不需要表述“本裁定送達(dá)即發(fā)生法律效力”?

答：在審查執(zhí)行行為異議作出的裁定中，不需要表述“本裁定送達(dá)即發(fā)生法律效力”，直接交代申請(qǐng)復(fù)議權(quán)即可。在審查執(zhí)行標(biāo)的異議作出的裁定中，應(yīng)在交代訴訟權(quán)利后表述“本裁定送達(dá)即發(fā)生法律效力”。

(二十二)當(dāng)事人、利害關(guān)系人援引《民訴法》第二百零二條提出異議，但執(zhí)行法院審查后發(fā)現(xiàn)其提出的異議并不屬于該條規(guī)定的執(zhí)行行為異議，應(yīng)如何處理?

答：對(duì)異議是否成立仍需審查并作出裁定，但裁定中不能告知申請(qǐng)復(fù)議權(quán)，而應(yīng)表述“本裁定送達(dá)即發(fā)生法律效力”。

(二十三)當(dāng)事人、利害關(guān)系人援引《民訴法》第二百零二條提出異議，執(zhí)行法院作為執(zhí)行行為異議審查并作出了裁定，裁定中還告知了申請(qǐng)復(fù)議權(quán)。上一級(jí)人民法院受理復(fù)議申請(qǐng)后，經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)當(dāng)事人、利害關(guān)系人提出的異議并不屬于《民訴法》第二百零二條規(guī)定的執(zhí)行行為異議，應(yīng)如何處理?

答：復(fù)議法院經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)存在上述情形的，可直接裁定駁回復(fù)議申請(qǐng)，無需對(duì)復(fù)議理由是否成立進(jìn)行審查

第五篇：《關(guān)于多個(gè)債權(quán)人對(duì)同一被執(zhí)行人申請(qǐng)執(zhí)行和執(zhí)行異議處理中若干疑難問題的解答》

《關(guān)于多個(gè)債權(quán)人對(duì)同一被執(zhí)行人申請(qǐng)執(zhí)行和執(zhí)行異議處理中若干疑難問

題的解答》

日期：2012-04-20

浙江省高級(jí)人民法院印發(fā)《關(guān)于多個(gè)債權(quán)人對(duì)同一被執(zhí)行人申請(qǐng)執(zhí)行和執(zhí)行異議處理中若干疑難問題的解答》（浙高法執(zhí)[2012]5號(hào)）（下稱“《解答》”）

多個(gè)債權(quán)人對(duì)同一被執(zhí)行人申請(qǐng)執(zhí)行時(shí)，應(yīng)采用什么樣的處理原則？適用平等分配原則時(shí)，哪些債權(quán)人有資格申請(qǐng)參與分配，被執(zhí)行人多項(xiàng)財(cái)產(chǎn)被不同法院查封時(shí)如何實(shí)行分配，申請(qǐng)參與分配的截止日期如何確定，分配中對(duì)優(yōu)先權(quán)如何保護(hù)，優(yōu)先受償權(quán)受制于財(cái)產(chǎn)處置權(quán)時(shí)如何解決？等等問題，我省各地法院和執(zhí)行人員理解不一，做法各異。關(guān)于執(zhí)行行為異議和執(zhí)行標(biāo)的異議的處理，由于法律和司法解釋中缺乏具體的程序規(guī)定，執(zhí)行審查機(jī)構(gòu)和執(zhí)行法官在一些問題的處理上無所適從。為正確處理這兩類問題，省高院執(zhí)行局經(jīng)深入調(diào)研，廣泛聽取意見，依照《中華人民共和國民事訴訟法》、最高人民法院《關(guān)于適用<中華人民共和國民事訴訟法>若干問題的意見》、《關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定（試行）》、《關(guān)于適用<中華人民共和國民事訴訟法>執(zhí)行程序若干問題的解釋》等法律、司法解釋的規(guī)定，就其中的23個(gè)突出問題作出解答，供辦案時(shí)參考。

一、關(guān)于多個(gè)債權(quán)人對(duì)同一被執(zhí)行人申請(qǐng)執(zhí)行中的問題

（一）兩個(gè)以上普通債權(quán)人分別對(duì)同一被執(zhí)行人申請(qǐng)執(zhí)行，哪些情況下按照各債權(quán)比例受償？ 答：具有以下情形之一的，按照各債權(quán)比例受償：

1、被執(zhí)行人為公民或其他組織，其可供執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)不足清償全部債務(wù)；

2、被執(zhí)行人為企業(yè)法人，未經(jīng)清理或清算而撤銷、注銷或歇業(yè)，其可供執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)不足清償全部債務(wù)；

3、系同一份生效法律文書確定的債權(quán)，且被執(zhí)行人可供執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)不足清償全部債務(wù)。

（二）不同生效法律文書確定金錢給付內(nèi)容的兩個(gè)以上普通債權(quán)人分別對(duì)同一被執(zhí)行人申請(qǐng)執(zhí)行，哪些情況下適用最高人民法院《關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《執(zhí)行規(guī)定》）企業(yè)法人因資金鏈斷裂、負(fù)責(zé)人逃匿或主要財(cái)產(chǎn)被執(zhí)行處置等原因而停止經(jīng)營(yíng)的，可按歇業(yè)處理。

（四）被執(zhí)行人為公民、其他組織或者未經(jīng)清理或清算而撤銷、注銷、歇業(yè)的企業(yè)法人，其多項(xiàng)財(cái)產(chǎn)分別被不同法院查封，部分法院查封的財(cái)產(chǎn)足以清償其執(zhí)行中的債務(wù)，但被執(zhí)行人可供執(zhí)行的全部財(cái)產(chǎn)相加不足清償已為生效法律文書所確定的債務(wù)，此種情況下是各自執(zhí)行還是適用參與分配？

答：被執(zhí)行人的多項(xiàng)財(cái)產(chǎn)分別被不同法院查封，部分法院查封的財(cái)產(chǎn)雖足以清償其執(zhí)行的債務(wù)，但被執(zhí)行人的資產(chǎn)負(fù)債表，或者審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等顯示其可供執(zhí)行的全部財(cái)產(chǎn)不足以清償已為生效法律文書所確定的全部債務(wù)，此種情況仍屬于《執(zhí)行規(guī)定》(八)問題(七)中的優(yōu)先權(quán)包括哪些? 答：根據(jù)現(xiàn)行法律和司法解釋的規(guī)定。包括：

1、《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國民法通則》規(guī)定的“擔(dān)保物權(quán)’：

2、《中華人民共和國海商法》(十三)《浙江省高級(jí)人民法院關(guān)于在立案和審判中兼顧案件執(zhí)行問題座談會(huì)紀(jì)要》(浙高法[2009]116號(hào))4 如該債權(quán)人的異議或復(fù)議申請(qǐng)得到支持，主持分配的法院將其列入分配方案后，其他債權(quán)人就該債權(quán)人的分配資格問題又提出異議的，不予受理。

二、關(guān)于審查處理執(zhí)行行為異議和執(zhí)行標(biāo)的異議中的問題(十八)執(zhí)行行為異議和執(zhí)行標(biāo)的異議競(jìng)合時(shí)，怎么處理? 答：案外人提出的異議既指向執(zhí)行行為，又對(duì)執(zhí)行標(biāo)的主張所有權(quán)等實(shí)體權(quán)利，或者其異議針對(duì)執(zhí)行行為，但異議依據(jù)的基礎(chǔ)權(quán)利為所有權(quán)或者其他實(shí)體權(quán)利，并主張?jiān)搶?shí)體權(quán)利具有阻止執(zhí)行效力的，按照《中華人民共和國民事訴訟法》(以下簡(jiǎn)稱《民訴法》)5