第一篇：基層農(nóng)發(fā)行促進會計內(nèi)控建設調研對策

基層農(nóng)發(fā)行促進會計內(nèi)控建設的一點思考

隨著農(nóng)發(fā)行業(yè)務的不斷拓展，業(yè)務品種、服務項目日益豐富，綜合業(yè)務系統(tǒng)、大、小額支付系統(tǒng)等電子化程度越來越高，以及機構和人事制度改革的不斷推進，會計內(nèi)控工作面臨的內(nèi)外部環(huán)境日趨復雜，風險防范難度加大。尤其是內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴，暴露出管理、內(nèi)控及監(jiān)管方面仍然存在諸多漏洞和隱患，防風險、保安全的形勢嚴峻。下面就如何抓好會計內(nèi)控管理工作方面談幾點自己粗略的想法。

一、當前會計內(nèi)控存在的主要風險

（一）違章操作風險。

銀行業(yè)務處理從受理憑證、審核憑證到完成帳務處理的整個過程中，每個環(huán)節(jié)都存在風險。如果臨柜人員有章不循、違章操作，導致規(guī)章制度執(zhí)行落實不到位，而機構負責人的責任意識淡薄，對會計操作過程的監(jiān)督機制不落實，致使業(yè)務處理的各個環(huán)節(jié)失去有效控制，違章違規(guī)操作，不相容崗位操作權限混淆，就有可能使?jié)撛诘娘L險成為現(xiàn)實風險。違章操作風險主要表現(xiàn)在： 一是授權管理流于形式。有個別會計主管授權時，沒有嚴格按照要求進行審查核對，使授權管理制度難以取到應有的控制作用。二是崗位制約有名無實。在實際工作中，IC卡、印、押、證隨意亂放或人離柜未及時收起等現(xiàn)象。部分柜員密碼管理不善，密碼設置簡單，存在密碼變明碼現(xiàn)象。三是臨柜操作員對客戶結算票據(jù)核對預留印鑒不認真。四是銀企對賬不及時，賬務核對流于形式。

（二）人員風險。

1.個別基層營業(yè)機構會計人員結構配備不合理，人員素質參差不齊。農(nóng)發(fā)行從分設之初就存在人員素質結構不合理的問題，近年來雖然也招收了一些高學歷的新人，但是數(shù)量太少，同時，隨著業(yè)務的不斷拓展，不少業(yè)務能力強的會計人員相繼被選調充實到計劃信貸部門，造成會計人員整體素質下降。員工素質的不高，直接導致了對規(guī)章制度理解的不深，業(yè)務操作不規(guī)范，風險控制乏力。

2.員工法制觀念淡薄。銀行會計作為一項專業(yè)性較強而風險性又大的職業(yè)，面對大量結算票據(jù)、現(xiàn)金資產(chǎn)，以及密押、印章、重要空白憑證、有價單證和IC卡等等，有些會計人員可能平時不注意政治和業(yè)務學習，法制觀念淡薄，難免會發(fā)生工作疏漏或者會計差錯事故，給我行造成財產(chǎn)損失或者使我行信譽受損。

3.員工風險教育缺失。一是風險培訓教育形式單一，多數(shù)停留在領導講話、以會代訓或文件傳達等方式上，內(nèi)容多是對規(guī)章制度和業(yè)務操作流程的學習和培訓，對風險教育不到位，造成了員工對操作風險認識的不全面，風險防范意識薄弱，法制觀念不強，給正常的業(yè)務經(jīng)營帶來很大風險。二是員工自身風險意識不強，警惕低，防范松，往往是為了應付外在檢查、督促才被動去做，而不是自覺地從對執(zhí)行規(guī)章制度重要性上主動去實施，規(guī)范操作，加強防范和自我保護，一旦外在壓力松弛，工作就開始打折扣。

（三）制度風險。

隨著業(yè)務的發(fā)展，上級行出臺了一系列的管理制度，這些制度的出臺對加強會計管理、防范內(nèi)部風險起到了重要作用。但是現(xiàn)在有些管理制度還缺乏系統(tǒng)性、全局性，使得制度控制作用被弱化。一是制度不夠精細化，有些制度還存在盲區(qū)、遺漏的地方。一些看似細微，但意義重大的制度規(guī)定不夠詳細，不利于基層行實際操作，例如對重要崗位人員輪崗的范圍、時間、輪崗方式，以及對人員較少的機構如何進行輪崗等沒有明確的規(guī)定，強制休假只停留在口頭上，并沒有付諸行動。二是有的制度較為零散，不系統(tǒng)。當前下發(fā)的規(guī)章制度太多，有時對同一項業(yè)務的管理規(guī)定體現(xiàn)在多個文件中，內(nèi)容零散，不系統(tǒng)，不連續(xù)，不便于一線人員的完整學習、掌握和查找。三是制度保障不得力。比如會計督導檢查就是保障各項會計規(guī)章制度和防范操作風險的重要手段，但是在實際工作中，會計督導重形式、輕質量，主要停留在常見的、比較容易發(fā)現(xiàn)的操作問題上，而對隱形的操作風險問題缺乏主動性和前瞻性研究，存在走過場的現(xiàn)象。

（四）管理風險。

1.部分機構會計主管忙于事務，弱化了會計管理職責。支行的內(nèi)部管理、保險任務、優(yōu)質服務，以及上級行、人民銀行、銀監(jiān)會和稅務部門的檢查大都與會計主管有關，造成會計主管事務性工作過多、會計管理不能盡責，風險加大。

2.檢查手段落后，監(jiān)管效果不佳。一是我行綜合業(yè)務系統(tǒng)上線后，各種業(yè)務操作系統(tǒng)已高度集成，使會計核算和會計管理相對分離，尤其是跨系統(tǒng)跨地域實時到賬的大小額資金匯劃，使操作風險大幅提高，但監(jiān)管手段卻相對落后。會計督導還停留在現(xiàn)場查閱賬、表、簿、憑證階段，不能及時準確地發(fā)現(xiàn)問題。

二是對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，未能深究產(chǎn)生問題的原因，并對柜面人員進行現(xiàn)場輔導，幫助被查單位改正錯誤，提高認識。

（五）系統(tǒng)風險。

系統(tǒng)風險是指綜合系統(tǒng)運行機制存在問題或出現(xiàn)軟硬件故障，影響業(yè)務的正常運行，從而造成風險。主要包括：計算機及網(wǎng)絡系統(tǒng)的硬件、軟件產(chǎn)生故障、發(fā)生問題，通訊系統(tǒng)出現(xiàn)故障造成業(yè)務中斷，從而發(fā)生直接的經(jīng)濟損失和由此產(chǎn)生其他的操作風險損失。

二、加強會計內(nèi)控建設的對策建議

（一）重視會計內(nèi)控，提高理性認識。

內(nèi)控制度是農(nóng)發(fā)行的一種自律行為，是農(nóng)發(fā)行為完成既定的工作目標和防范風險，對系統(tǒng)內(nèi)各職能部門及其工作人員從事的業(yè)務活動進行風險控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱。而財會工作是農(nóng)發(fā)行各項業(yè)務的基礎。財務風險是農(nóng)發(fā)行經(jīng)營活動中最大的風險之一。因此，防范財會風險成為強化內(nèi)控機制建設的一項重要內(nèi)容。全行每位員工都應該對會計內(nèi)控建設有一個全面、系統(tǒng)的理性認識，領導干部對內(nèi)控制度建設要作為經(jīng)營管理的一個重要組成部分，作為實現(xiàn)封閉管理的重要保證抓好、抓實。

（二）強化領導意識，落實管理責任。

農(nóng)發(fā)行會計內(nèi)控管理必須實行行長負責制，行長負責加強會計內(nèi)控工作的領導，要配足配強營業(yè)機構會計人員，定期檢查并落實會計內(nèi)控制度；要強化對會計部門落實內(nèi)控管理制度的指導和監(jiān)督，堅持定期聽取會計部門內(nèi)控管理情況匯報，幫助解決內(nèi)控管理工作中遇到的實際困難和問題，并不定期對會計內(nèi)控管理情況進行抽查；要定期向上級行分管領導匯報本行內(nèi)控管理工作方面的得與失，認真聽取上級行領導的建議與指示；會計部門負責人要堅持定期向行長匯報內(nèi)控管理情況，每月對會計內(nèi)控情況進行全面、細致檢查，及時查找漏洞，制定措施并認真整改；會計坐班主任要認真履行坐班職責，對會計重要崗位、重要環(huán)節(jié)時時監(jiān)督，對大額重要資金匯劃、現(xiàn)金支付等重要業(yè)務事項逐筆審核簽字、把關，并詳細登記坐班日志，坐班主任要定期向會計部門負責人匯報內(nèi)控工作情況，確保內(nèi)控工作序時、實效地開展。

（三）強化人員管理，確保內(nèi)控要求。

落實內(nèi)控管理關鍵在人，會計人員的數(shù)量和質量對內(nèi)控管理的好壞起著重要作用，會計部門要按會計內(nèi)控管理要求配齊配強會計人員，做到交叉辦理業(yè)務，相互制約、相互監(jiān)督。對于業(yè)務量小、人員編制較少的單位，在保證會計業(yè)務正常開展、內(nèi)控制度有效落實的前提下，會計人員可適當兼職行內(nèi)其他內(nèi)勤工作，但不能出現(xiàn)違規(guī)定崗現(xiàn)象。會計在崗人員必須持有《會計人員從業(yè)資格證書》，同時，應加大業(yè)務理論和技能的培訓，提高會計人員的理論水平和業(yè)務技能。一是要對現(xiàn)有從事會計工作的人員按照不同的知識結構、專業(yè)類別和業(yè)務水平，制定不同層次的培訓規(guī)劃。二是要采取脫產(chǎn)學習與在崗學習相結合、面授與個人自學相結合、專業(yè)理論與實際操作技能相結合的方式，以達到培訓的目的。三是明確培訓的目標，實行達標上崗、競聘上崗，定期或不定期進行基礎業(yè)務知識和業(yè)務技能考試，公布考試結果，以此激勵會計人員的學習熱潮。同時，各基層農(nóng)發(fā)行要及時交流和總結工作經(jīng)驗，達到互相幫助、互相學習、共同提高的目的。

（四）嚴格制度管理，狠抓貫徹落實。

一是要不折不扣地貫徹執(zhí)行各項基本制度和操作規(guī)程，不能逆程或簡化程序操作業(yè)務，尤其是柜面業(yè)務，必須嚴格執(zhí)行相關規(guī)定，按部就班，審慎辦理。二是要加強重點崗位、重點環(huán)節(jié)的內(nèi)控管理。嚴格執(zhí)行門柜業(yè)務職能分離；嚴格執(zhí)行“印、押、證”三分管，錢、賬分管，賬、物分管；堅持定期查庫制度，行長按月、會計負責人按旬進行查庫，并做到查必徹底、不留死角。三是認真執(zhí)行崗位輪換制度。對綜合業(yè)務、結算、同城票據(jù)交換、財務等重要崗位人員，要定期進行輪崗，并辦理相應的交接手續(xù)，報本行辦公室和上級行備案，確保不留隱患。四是完善現(xiàn)金寄庫、錢箱委托押運等協(xié)議，明確雙方的權利和義務，認真做好錢箱的交接手續(xù)，寄庫登記簿要按時辦理交接簽字手續(xù)，嚴格按照協(xié)議規(guī)定履行。

（五）落實程序規(guī)范，保證定型定位。

一是操作程序規(guī)范化。可以設計和編制現(xiàn)金業(yè)務、匯兌業(yè)務、銀行匯票業(yè)務等十一種業(yè)務的《會計業(yè)務操作流程圖》，將會計業(yè)務各個環(huán)節(jié)所應遵循的規(guī)章制度、操作步驟和標準匯總其中，使會計人員在業(yè)務處理時，直觀、一目了然地根據(jù)流程圖的要求按部就班進行業(yè)務操作，保證在嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度基礎上，能準確、及時和規(guī)范地完成業(yè)務操作，并能從中找出容易形成風險和差錯的關鍵環(huán)節(jié)，避免由于操作程序不熟或規(guī)章制度掌握不全面而造成業(yè)務差錯，并在一定程度上起到防范和化解風險的作用。二是核算手段規(guī)范化。切實加大會計電算化工作的進程；規(guī)范門柜會計出納業(yè)務和機關財務會計的核算方法，統(tǒng)一財務會計憑證的使用，保證門柜業(yè)務和機關財務會計業(yè)務核算的統(tǒng)一規(guī)范，從而確保核算手段的規(guī)范。三是檔案管理規(guī)范化。對會計檔案提出統(tǒng)一規(guī)范的管理標準，做到統(tǒng)一規(guī)格、統(tǒng)一制式、統(tǒng)一格式、統(tǒng)一裝訂，統(tǒng)一裝具，使會計憑證、賬表均達到“四面齊”，傳票裝訂達到 “一塊磚”，蓋章清楚形成“一條線”。

（六）堅持“一查到底”，嚴格責任追究。

“一查到底”的追究制是防范風險和案件的有力保障。一是對沒有認真履行崗位職責、管理和監(jiān)督不到位、應抵制而沒有抵制、應查出沒有及時查出的，要追究責任人的責任。二是制定責任追究的實施細則，增強責任追究的可操作性。三是財會、稽核、紀檢監(jiān)察等業(yè)務部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要按規(guī)定處理，同時抄報上一級行和組織人事部門備案。

陶伊雯

農(nóng)發(fā)行咸豐縣支行

第二篇：基層農(nóng)發(fā)行促進會計內(nèi)控建設調研對策

隨著農(nóng)發(fā)行業(yè)務的不斷拓展，業(yè)務品種、服務項目日益豐富，綜合業(yè)務系統(tǒng)、大、小額支付系統(tǒng)等電子化程度越來越高，以及機構和人事制度改革的不斷推進，會計內(nèi)控工作面臨的內(nèi)外部環(huán)境日趨復雜，風險防范難度加大。尤其是內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴，暴露出管理、內(nèi)控及監(jiān)管方面仍然存在諸多漏洞和隱患，防風險、保安全的形勢嚴峻。筆者就如何抓好會計內(nèi)控管理工作方面談

幾點自己粗略的想法。

一、當前會計內(nèi)控存在的主要風險

（一）違章操作風險。

銀行業(yè)務處理從受理憑證、審核憑證到完成帳務處理的整個過程中，每個環(huán)節(jié)都存在風險。如果臨柜人員有章不循、違章操作，導致規(guī)章制度執(zhí)行落實不到位，而機構負責人的責任意識淡薄，對會計操作過程的監(jiān)督機制不落實，致使業(yè)務處理的各個環(huán)節(jié)失去有效控制，違章違規(guī)操作，不相容崗位操作權限混淆，就有可能使?jié)撛诘娘L險成為現(xiàn)實風險。違章操作風險主要表現(xiàn)在： 一是授權管理流于形式。有個別會計主管授權時，沒有嚴格按照要求進行審查核對，使授權管理制度難以取到應有的控制作用。二是崗位制約有名無實。在實際工作中，ic卡、印、押、證隨意亂放或人離柜未及時收起等現(xiàn)象。部分柜員密碼管理不善，密碼設置簡單，存在密碼變明碼現(xiàn)象。三是臨柜操作員對客戶結算票據(jù)核對預留印鑒不認真。四是銀企對賬不及時，賬務核對流于形式。

（二）人員風險。

1.個別基層營業(yè)機構會計人員結構配備不合理，人員素質參差不齊。農(nóng)發(fā)行從分設之初就存在人員素質結構不合理的問題，近年來雖然也招收了一些高學歷的新人，但是數(shù)量太少，同時，隨著業(yè)務的不斷拓展，不少業(yè)務能力強的會計人員相繼被選調充實到計劃信貸部門，造成會計人員整體素質下降。員工素質的不高，直接導致了對規(guī)章制度理解的不深，業(yè)務操作不規(guī)范，風險控制乏力。

2.員工法制觀念淡薄。銀行會計作為一項專業(yè)性較強而風險性又大的職業(yè)，面對大量結算票據(jù)、現(xiàn)金資產(chǎn)，以及密押、印章、重要空白憑證、有價單證和ic卡等等，有些會計人員可能平時不注意政治和業(yè)務學習，法制觀念淡薄，加之缺乏起碼的會計知識，工作責任心不強，難免會發(fā)生工作疏漏或者會計差錯事故，給我行造成財產(chǎn)損失或者使我行信譽受損。

3.員工風險教育缺失。一是風險培訓教育形式單一，多數(shù)停留在領導講話、以會代訓或文件傳達等方式上，內(nèi)容多是對規(guī)章制度和業(yè)務操作流程的學習和培訓，對風險教育不到位，造成了員工對操作風險認識的不全面，風險防范意識薄弱，法制觀念不強，給正常的業(yè)務經(jīng)營帶來很大風險。二是員工自身風險意識不強，警惕低，防范松，往往是為了應付外在檢查、督促才被動去做，而不是自覺地從對執(zhí)行規(guī)章制度重要性上主動去實施，規(guī)范操作，加強防范和自我保護，一旦外在壓力松弛，工作就開始打折扣。

（三）制度風險。

隨著業(yè)務的發(fā)展，上級行出臺了一系列的管理制度，這些制度的出臺對加強會計管理、防范內(nèi)部風險起到了重要作用。但是現(xiàn)在有些管理制度還缺乏系統(tǒng)性、全局性，使得制度控制作用被弱化。一是制度不夠精細化，有些制度還存在盲區(qū)、遺漏的地方。一些看似細微，但意義重大的制度規(guī)定不夠詳細，不利于基層行實際操作，例如對重要崗位人員輪崗的范圍、時間、輪崗方式，以及對人員較少的機構如何進行輪崗等沒有明確的規(guī)定，強制休假只停留在口頭上，并沒有付諸行動。二是有的制度較為零散，不系統(tǒng)。當前下發(fā)的規(guī)章制度太多，有時對同一項業(yè)務的管理規(guī)定體現(xiàn)在多個文件中，內(nèi)容零散，不系統(tǒng)，不連續(xù)，不便于一線人員的完整學習、掌握和查找。三是制度保障不得力。比如會計督導檢查就是保障各項會計規(guī)章制度和防范操作風險的重要手段，但是在實際工作中，會計督導重形式、輕質量，主要停留在常見的、比較容易發(fā)現(xiàn)的操作問題上，而對隱形的操作風險問題缺乏主動性和前瞻性研究，存在走過場的現(xiàn)象。

（四）管理風險。

1.管理粗放。一是管理人員風險意識淡薄，管理水平低下、監(jiān)督檢查不力，不能及時發(fā)現(xiàn)問題或隱瞞問題、不及時上報等造成重大隱患。二是不能根據(jù)防控風險的需要，合理配置臨柜會計人員。簡單地以為現(xiàn)在的綜合系統(tǒng)不需要高素質的人員，只要主管得力，其他人員沒有明顯影響。因此，一方面弱化了全員防險能力，另一方面也給會計主管帶來更大的工作壓力。

2.部分機構會計主管忙于事務，弱化了會計管理職責。支行的內(nèi)部管理、保險任務、優(yōu)質服務，以及上級行、人民銀行、銀監(jiān)會和稅務部門的檢查大都與會計主管有關，造成會計主管事務性工作過多、會計管理不能盡責，風險加大。

3.檢查手段落后，監(jiān)管效果不佳。一是我行綜合業(yè)務系統(tǒng)上線后，各種業(yè)務操作系統(tǒng)已高度集成，使會計核算和會計管理相對分離，尤其是跨系統(tǒng)跨地域實時到賬的大小額資金匯劃，使操作風險大幅提高，但監(jiān)管手段卻相對落后。會計督導還停留在現(xiàn)場查閱賬、表、簿、憑證階段，不能及時準確地發(fā)現(xiàn)問題。

第三篇：提升基層農(nóng)發(fā)行服務質量調研對策

身為一名基層農(nóng)發(fā)行營業(yè)窗口的服務行員，在服務客戶、處理業(yè)務的過程中深感服務質量對農(nóng)發(fā)行的發(fā)展有著十分重要的作用，在日趨激烈的銀行業(yè)競爭中，我行的服務質量必須進一步提高，才能在市場上占有重要的一席之地。在面對農(nóng)發(fā)行日益強調商業(yè)化經(jīng)營管理進程中，讓我對提升農(nóng)發(fā)行的服務質量有了一些認識和思考，并作一個淺析。

農(nóng)發(fā)行作為農(nóng)業(yè)

政策性銀行，充分彰顯了政策金融在競爭中就已經(jīng)有自己的優(yōu)勢，但是要想競爭中站穩(wěn)腳跟，取得并保持優(yōu)勢，必須把優(yōu)質服務作為永恒的主題，牢固樹立“服務立行”的觀念，以客戶為中心，實施服務制勝戰(zhàn)略，進一步提升規(guī)范服務，加快形成特色服務價值，形成一批服務特色突出的網(wǎng)點、業(yè)務和員工，將文明規(guī)范的服務要求和標準嵌入到經(jīng)營管理的各個方面，融入到各個業(yè)務領域，不斷改善服務環(huán)境，完善服務設施，改進服務手段，創(chuàng)新服務品種，規(guī)范服務行為，提高服務效率。

圍繞農(nóng)發(fā)行服務質量的提升提出如下對策：

一、服務的核心是維護和加強與顧客的聯(lián)系。我行要以客戶為中心，調整服務理念，要從單純經(jīng)營金融產(chǎn)品轉移到維護和加深與顧客的聯(lián)系上，僅僅重視滿足顧客的需要是不夠的，還必須研究客戶需要背后復雜的各種因素，只有緊緊抓住維護與顧客的關系這一核心，以市場為導向，以高質量、多樣化、特色服務，滿足顧客多層次需要，才能獲得自身發(fā)展的持續(xù)動力?！邦櫩汀备拍钍且粋€“大顧客”概念，直接服務的對象不僅是顧客，與銀行服務有制約關系的部門，甚至銀行自身的員工都應視同為顧客。在處理與顧客的關系上，應樹立大市場、大客戶的意識以及“服務是一個全過程”的概念。構建新型銀企關系，對制約與顧客關系的因素進行協(xié)調管理，增強客戶的穩(wěn)定性，沒有良好的服務作保障，即使一時被拉過來的客戶也可能會跑掉。

提升服務質量是體現(xiàn)農(nóng)發(fā)行責任和誠信所在，同時能給客戶帶來增值，也能把農(nóng)發(fā)行人的氣質、品格和文化通過服務傳導給客戶；是加快業(yè)務發(fā)展的重要助推力，從實踐來看，通過服務質量前面提升形成市場口碑，進而帶動客戶發(fā)展業(yè)務增長的成功模式，已在農(nóng)發(fā)行的發(fā)展中得到證實；是加強業(yè)務風險控制的有效手段，以習慣養(yǎng)成為基礎，以規(guī)范操作為導向，以合規(guī)管理為手段，以風險控制為目標，形成全過程規(guī)范管理。

二、強化和提高服務意識是提升服務質量的基礎。要全面動員，深入發(fā)動，大造聲勢，宣傳優(yōu)質文明服務。優(yōu)質文明服務關系到企業(yè)形象，因此，要必須做到全面發(fā)動，全員參與，把優(yōu)質文明服務作為一項生命工程來抓。作為服務性行業(yè)，在強化員工隊伍素質的同時，服務理念、服務意識也是他們隨時需要進行強化的一項長期訓練。其次，明確目標，制定計劃，分步實施，責任到人。對文明服務工作進行總體規(guī)劃，制訂階段性目標，聯(lián)系自身實際，進行細化和充實。對目標進行層層分解，責任到人，做到人員定崗，用具定位，操作定型，服務定時，努力實現(xiàn)井然有序的工作秩序。再次，完善機制，嚴格考核，公開標準，獎罰兌現(xiàn)。不斷完善規(guī)章制度，使服務行為規(guī)范化、制度化。要結合本行實際，建立嚴格的獎勵和懲罰制度，制訂和完善嚴格的崗位規(guī)范、各項業(yè)務的具體服務標準和業(yè)務操作規(guī)程，同時將有關經(jīng)營管理、業(yè)務操作、內(nèi)部管理等規(guī)章制度，按專業(yè)分工進行系統(tǒng)完善、整理和匯編，并要求全體員工對本職崗位每項操作規(guī)程熟記會背，熟練規(guī)范運用。最后，實施“一把手”工程，搞好優(yōu)質文明服務。優(yōu)質服務是立行興業(yè)增效之本，因此必須擺在重要位置，納入工作決策的總體思路，全面實施“一把手”工程。要成立以行長為組長的優(yōu)質文明服務工作領導小組，內(nèi)部要層層簽訂優(yōu)質服務責任書，將各項指標量化、細化，責任分解到人，并納入行長目標管理體系考核。

三、加強培訓教育、提高業(yè)務技能也是服務質量從量的積累達到質的飛躍。要以人為本，通過教育培訓和強化管理，提高員工的政治素質和業(yè)務素質，以員工的高素質創(chuàng)造出優(yōu)質服務的高水平。要加強對員工進行上崗培訓和崗位練兵，定期進行考核和專業(yè)技術比賽，要求員工業(yè)務上做到“好、快、準、嚴”，達不到標準不能上崗。通過嚴格的技能培訓，使員工學會業(yè)務操作的技能，熟練、準確地操作各種業(yè)務；以柜面服務為突破口，開展形式多樣的以優(yōu)質文明服務為內(nèi)容的活動；組織愛崗敬業(yè)、服務奉獻的演講比賽，頌揚員工努力開拓、勤勉敬業(yè)的高尚風范；推廣以員工星級管理為核心的規(guī)范化服務。通過對柜臺人員“德、能、勤、績”的考核，授予相應的星級。實行“掛星上崗、以崗定酬、星薪掛鉤”，充分調動員工的積極性。

四、提高金融電子化水平、創(chuàng)新服務手段是提升服務質量的后勁。設立新業(yè)務開發(fā)的部門，加強對市場的調查、預測和分析，研究創(chuàng)新金融產(chǎn)品，完善服務功能，提高服務水平。為適應企業(yè)對農(nóng)發(fā)行金融意識不斷增強的需要，農(nóng)發(fā)行在推出牡丹金山卡的同時推出更多的服務，豐富服務品種，便于更多的企業(yè)選擇農(nóng)發(fā)行。

五、提升服務質量還有

第四篇：農(nóng)信社內(nèi)控制度建設調研對策

農(nóng)信社內(nèi)控制度建設調研對策

農(nóng)村信用社的內(nèi)控制度是指在業(yè)務經(jīng)營管理活動中，為防范風險，保障安全而建立的一種內(nèi)部制約和控制的制度。加強內(nèi)控制度建設，完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范經(jīng)營行為，防范化解經(jīng)營風險，提高經(jīng)營管理水平已成為農(nóng)村信用社經(jīng)營管理工作的主要內(nèi)容。面對新形勢下激烈的金融市場競爭，如何加強內(nèi)控制度建設，有效控制風險，提高管理水平已成為農(nóng)村信用社所面臨的同經(jīng)營發(fā)展擺到同等位置的一個重要課題。

一、農(nóng)村信用社內(nèi)控制度存在的主要問題

㈠ 職工素質偏低，人員關系復雜。由于人事改革遲緩，且人員多，在舊體制下形成的職工文化水平偏低的現(xiàn)象，一時無法徹底解決。而且在經(jīng)濟快速發(fā)展時期，農(nóng)村信用社的業(yè)務也得以飛速發(fā)展，農(nóng)村信用社員工增長迅速，在一定程度上形成了父子兵，家族社等。給農(nóng)村信用社內(nèi)控制度埋下了嚴重的隱患。一部分人員工作缺乏主動性，仍停留在上面吩咐什么就只做什么的水平，造成了農(nóng)村信用社內(nèi)控制度的嚴重不足，根本達不到應有的制約效果。

㈡ 對內(nèi)控制度思想認識不到位。一是部分農(nóng)村信用社把內(nèi)部控制簡單地理解為各種規(guī)章制度的制定、裝訂、匯總，認為做了整章建制方面的工作，就等于建立了內(nèi)控機制，而 忽視了內(nèi)控制度作為一種機制，是一種業(yè)務運作過程中環(huán)環(huán)相扣、相互監(jiān)督的動態(tài)控制。二是有的農(nóng)村信用社稽核工作不到位，稽核部門形同虛設，不能有效的發(fā)揮監(jiān)督作用。

㈢ 現(xiàn)行的內(nèi)控制度不健全。農(nóng)村信用社現(xiàn)行的內(nèi)控制度大部分是與農(nóng)行脫鉤前制定的，有的已不適應信用社的業(yè)務發(fā)展需要。

二、加強農(nóng)村信用社內(nèi)控制度建設的建議

㈠強化內(nèi)控觀念，提高防范能力。人員內(nèi)控觀念的強弱，與其風險意識，法制觀念有著內(nèi)在的聯(lián)系。強化風險意識，提高法制觀念是增強內(nèi)控觀念的有效途徑。

一是提高風險認識，樹立風險觀念。金融業(yè)是一種高風險行業(yè)，風險因素貫穿于整個經(jīng)營活動的各個崗位每個環(huán)節(jié)。在日常經(jīng)營活動中，風險隨處可見，形態(tài)紛繁復雜。如：操作風險、信貸風險、違規(guī)風險、結算風險、財務風險、欺詐風險等政策因素內(nèi)控因素和人為因素，各類風險現(xiàn)在正逐步暴露，如在前臺業(yè)務操作中，由于工作人員執(zhí)行制度不嚴，農(nóng)村信用社內(nèi)部人員作案，使農(nóng)村信用社內(nèi)部大要案件時有發(fā)生，給農(nóng)村信用社在社會上造成極壞的影響，因此，嚴峻的內(nèi)外部環(huán)境要求我們用鐵的事實和血的教訓去警醒，去啟發(fā)廣大員工，不斷增強對金融風險的預見性、警覺性和敏感性，有效地防范和化解金融風險。

二是強化法制觀念，增強法制意識

其一，要不斷豐富員工的法律知識，開展基本法律教育。同時，有針對性地加強法律法規(guī)學習、培訓工作。以其在其觀念上確立“法律是不可侵犯的”；行為上規(guī)范自己，約束自己，以法律為準繩，不越“雷池”。

其二，要加強員工業(yè)務知識和各項規(guī)章制度的學習培訓，提高員工業(yè)務操作水平和嚴格執(zhí)行規(guī)章的自覺性。

其三，要堅持不懈地開展政治思想工作，強化職業(yè)道德教育，增強員工的使命感、責任感。

只有把職業(yè)道德教育和法制教育、規(guī)章制度學習培訓結合起來，用正確的思想去引導，用鐵的規(guī)章去約束，才能不斷提高員工的法制觀念，增強員工法制意識，實現(xiàn)思想和行動的統(tǒng)一。

健全崗位職責，強化約束機制

在科學合理設置職能部門的工作崗位的基礎上，“定崗定責”，按照不同的崗位，明確工作任務，賦予崗位相應的權力和責任，形成各崗相互配合，相互制約，相互監(jiān)督的工作格局，在人人落實崗位責任制的基礎上，引入競爭機構，采取考核上崗、競爭上崗的辦法以形成比、學、趕的良好局面。

建立合理的獎懲激勵機制

1、對于經(jīng)營過程中出現(xiàn)的各種違規(guī)違紀行為，在對其性質、影響、后果進行全面界定的基礎上，要實行嚴格的責 任追究制度。建立健全連帶責任制，永久責任制。

2、完善現(xiàn)行的獎懲激勵機制，最大限度調動員工工作積極性，一是要優(yōu)化勞動用工，改革分配制度。改變以往的用人方式，實行唯才是舉、任人唯賢的用人制度，在量才而用的同時，在工資晉級、提干、福利待遇上予以傾斜；二是要實行物質獎勵與精神獎勵并舉的方法，對于一些有重大貢獻、突出貢獻的人員要實行重獎，以形成效應。

完善制度建設，規(guī)范操作行為

完善制度建設，一是要對農(nóng)村信用社現(xiàn)有內(nèi)控制度重新全面系統(tǒng)的進行整理、完善和修訂，保證信用社業(yè)務經(jīng)營從操作到執(zhí)行、從人員到網(wǎng)點、從檢查到考核等各方面的內(nèi)控制度達到全面及時和審慎有效；二是要突出強化信貸資產(chǎn)質量管理制度。當前急需健全資產(chǎn)決策和資產(chǎn)風險管理制度，建立符合《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》經(jīng)營原則的貸款決策機制，按照貸款額度和風險的大小，完善貸款調查、審查、集體審批決策制度，特別要修訂完善《集體決策責任劃分與追究制度》,減少領導決策失誤和道德風險發(fā)生。

內(nèi)控制度保障

稽核部門、紀檢監(jiān)察部門要深入開展內(nèi)控檢查工作，形成互相協(xié)調、互為補充的工作格局。

稽核部門是依據(jù)國家有關法律、法規(guī)以及金融行業(yè)的各種規(guī)章制度、業(yè)務操作規(guī)程對業(yè)務經(jīng)營全部進行合理性、合 法性、合規(guī)性評價，并據(jù)稽核結論提出相應的整改意見的監(jiān)督部門。它超脫于日常的業(yè)務處理，具有權威性和獨立性，對于不斷健全和完善銀行內(nèi)控制度具有不可替代的作用。充分發(fā)揮稽核職能，加強全方位監(jiān)督，要從以下幾方面進行努力：

一是稽核內(nèi)容要全面，重點要突出?；朔秶采w稽核對象的全部業(yè)務經(jīng)營，把常規(guī)稽核和專項稽核有機結合起來，有針對性地對重點部門、要害部門、薄弱環(huán)節(jié)加強稽核；當好醫(yī)士、謀士、衛(wèi)士，為農(nóng)村信用社經(jīng)營發(fā)展保好駕，護好航；二是對稽核對象的內(nèi)控質量評價要客觀、準確、完整；三是要有科學的稽核標準，以維護自身權威性。

紀檢監(jiān)察部門要充分發(fā)揮自己的監(jiān)督、再監(jiān)督職能，一是要致力于黨風廉政建設，檢查監(jiān)督廉政制度的落實情況，加強對同級領導班子的監(jiān)督。對于違反黨紀國法、金融規(guī)章制度以及超越授權范圍的行為，要及時向上級部門反映；二是要將執(zhí)法監(jiān)察的重心放在實施對領導及監(jiān)督工作的對象身上。加大大要案件和相關責任人員查處力度，切實解決有章不循、違章不究的問題；三是要建立防范經(jīng)濟案件責任制，層層落實，建立考核制度；四是要加大對違規(guī)違紀行為的查處力度，有效執(zhí)行連帶責任制度和永久責任制度。

稽核工作和紀檢、監(jiān)察工作由于其在工作性質、職能、目的上的共同性、一致性，因而在農(nóng)村信用社的內(nèi)部監(jiān)督體 系中必然是一個相互聯(lián)系、相互統(tǒng)一的有機整體。在實際工作中需要互相配合、互通有無，形成互為倚角、互相補充的格局，實施有效監(jiān)督。

第五篇：農(nóng)信社內(nèi)控制度建設調研對策

農(nóng)村信用社的內(nèi)控制度是指在業(yè)務經(jīng)營管理活動中，為防范風險，保障安全而建立的一種內(nèi)部制約和控制的制度。加強內(nèi)控制度建設，完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范經(jīng)營行為，防范化解經(jīng)營風險，提高經(jīng)營管理水平已成為農(nóng)村信用社經(jīng)營管理工作的主要內(nèi)容。面對新形勢下激烈的金融市場競爭，如何加強內(nèi)控制度建設，有效控制風險，提高管理水平已成為農(nóng)村信用社所面臨的同經(jīng)營發(fā)展擺到同等位置的一個重要課題。

一、農(nóng)村信用社內(nèi)控制度存在的主要問題

㈠ 職工素質偏低，人員關系復雜。由于人事改革遲緩，且人員多，在舊體制下形成的職工文化水平偏低的現(xiàn)象，一時無法徹底解決。而且在經(jīng)濟快速發(fā)展時期，農(nóng)村信用社的業(yè)務也得以飛速發(fā)展，農(nóng)村信用社員工增長迅速，在一定程度上形成了父子兵，家族社等。給農(nóng)村信用社內(nèi)控制度埋下了嚴重的隱患。一部分人員工作缺乏主動性，仍停留在上面吩咐什么就只做什么的水平，造成了農(nóng)村信用社內(nèi)控制度的嚴重不足，根本達不到應有的制約效果。

㈡ 對內(nèi)控制度思想認識不到位。一是部分農(nóng)村信用社把內(nèi)部控制簡單地理解為各種規(guī)章制度的制定、裝訂、匯總，認為做了整章建制方面的工作，就等于建立了內(nèi)控機制，而忽視了內(nèi)控制度作為一種機制，是一種業(yè)務運作過程中環(huán)環(huán)相扣、相互監(jiān)督的動態(tài)控制。二是有的農(nóng)村信用社稽核工作不到位，稽核部門形同虛設，不能有效的發(fā)揮監(jiān)督作用。

㈢ 現(xiàn)行的內(nèi)控制度不健全。農(nóng)村信用社現(xiàn)行的內(nèi)控制度大部分是與農(nóng)行脫鉤前制定的，有的已不適應信用社的業(yè)務發(fā)展需要。

二、加強農(nóng)村信用社內(nèi)控制度建設的建議

㈠強化內(nèi)控觀念，提高防范能力。人員內(nèi)控觀念的強弱，與其風險意識，法制觀念有著內(nèi)在的聯(lián)系。強化風險意識，提高法制觀念是增強內(nèi)控觀念的有效途徑。

一是提高風險認識，樹立風險觀念。金融業(yè)是一種高風險行業(yè)，風險因素貫穿于整個經(jīng)營活動的各個崗位每個環(huán)節(jié)。在日常經(jīng)營活動中，風險隨處可見，形態(tài)紛繁復雜。如：操作風險、信貸風險、違規(guī)風險、結算風險、財務風險、欺詐風險等政策因素內(nèi)控因素和人為因素，各類風險現(xiàn)在正逐步暴露，如在前臺業(yè)務操作中，由于工作人員執(zhí)行制度不嚴，農(nóng)村信用社內(nèi)部人員作案，使農(nóng)村信用社內(nèi)部大要案件時有發(fā)生，給農(nóng)村信用社在社會上造成極壞的影響，因此，嚴峻的內(nèi)外部環(huán)境要求我們用鐵的事實和血的教訓去警醒，去啟發(fā)廣大員工，不斷增強對金融風險的預見性、警覺性和敏感性，有效地防范和化解金融風險。

二是強化法制觀念，增強法制意識

其一，要不斷豐富員工的法律知識，開展基本法律教育。同時，有針對性地加強法律法規(guī)學習、培訓工作。以其在其觀念上確立“法律是不可侵犯的”；行為上規(guī)范自己，約束自己，以法律為準繩，不越“雷池”。

其二，要加強員工業(yè)務知識和各項規(guī)章制度的學習培訓，提高員工業(yè)務操作水平和嚴格執(zhí)行規(guī)章的自覺性。

其三，要堅持不懈地開展政治思想工作，強化職業(yè)道德教育，增強員工的使命感、責任感。

只有把職業(yè)道德教育和法制教育、規(guī)章制度學習培訓結合起來，用正確的思想去引導，用鐵的規(guī)章去約束，才能不斷提高員工的法制觀念，增強員工法制意識，實現(xiàn)思想和行動的統(tǒng)一。

（二）健全崗位職責，強化約束機制

在科學合理設置職能部門的工作崗位的基礎上，“定崗定責”，按照不同的崗位，明確工作任務，賦予崗位相應的權力和責任，形成各崗相互配合，相互制約，相互監(jiān)督的工作格局，在人人落實崗位責任制的基礎上，引入競爭機構，采取考核上崗、競爭上崗的辦法以形成比、學、趕的良好局面。

（三）建立合理的獎懲激勵機制

1、對于經(jīng)營過程中出現(xiàn)的各種違規(guī)違紀行為，在對其性質、影響、后果進行全面界定的基礎上，要實行嚴格的責任追究制度。建立健全連帶責任制，永久責任制。

2、完善現(xiàn)行的獎懲激勵機制，最大限度調動員工工作積極性，一是要優(yōu)化勞動用工，改革分配制度。改變以往的用人方式，實行唯才是舉、任人唯賢的用人制度，在量才而用的同時，在工資晉級、提干、福利待遇上予以傾斜；二是要實行物質獎勵與精神獎勵并舉的方法，對于一些有重大貢獻、突出貢獻的人員要實行重獎，以形成效應。

（四）完善制度建設，規(guī)范操作行為

完善制度建設，一是要對農(nóng)村信用社現(xiàn)有內(nèi)控制度重新全面系統(tǒng)的進行整理、完善和修訂，保證信用社業(yè)務經(jīng)營從操作到執(zhí)行、從人員到網(wǎng)點、從檢查到考核等各方面的內(nèi)控制度達到全面及時和審慎有效；二是要突出強化信貸資產(chǎn)質量管理制度。當前急需健全資產(chǎn)決策和資產(chǎn)風險管理制度，建立符合《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》經(jīng)營原則的貸款決策機制，按照貸款額度和風險的大小，完善貸款調查、審查、集體審批決策制度，特別要修訂完善《集體決策