第一篇：2010年預算分解匯報材料

2010年預算分解匯報材料

灘海項目部

2010年3月8日

2010年預算分解匯報材料

灘海項目部

灘海項目部主要負責青東

5、青東12等區(qū)塊的油氣勘探、開發(fā)管理工作，共有油井6口，開井5口。管理著一座開發(fā)平臺、2艘原油運輸船，年配產(chǎn)原油1.5萬噸，2010年度噸油操作成本2000元/噸，總操作成本3000萬元。現(xiàn)就2010年預算分解情況向各位領(lǐng)導匯報如下：

一、材料費

2009年實際發(fā)生額86.58萬元，2010年預算50萬元。2010年原油產(chǎn)量比2009年增加9500噸，材料費比2009年減少36.58萬元，此項費用項目部無法完成中心下達的指標。原因如下：海上消耗的材料主要為降凝降粘劑費。因青東5-2井組原油粘度為3000mpa.s,原油粘度相對較高，不加注降凝降粘劑難以開采。以生產(chǎn)原油15000噸，加注量1.5%計算，加注量為225噸。降凝降粘劑每噸為10500元，僅此一項費用就高達236.25萬元。

二、燃料費

2009年實際發(fā)生額為9.12萬元，2010年預算10萬元。燃料的消耗主要為項目部兩部車輛，2010年項目部工作量相比2009年增加，因此此項費用相較2009年略有增加。

三、人工成本

2009年實際發(fā)生額為146.85萬元，2010年預算310萬元。此

項費用的增加主要因人員增加所致。2009年項目部由最初的十幾個人陸續(xù)增加至36人而2010年項目部人員猛增至86人，因此人工成本增長幅度較大。

四、維修費

2009年實際發(fā)生額為17.75萬元，2010年預算為10萬元。其中車輛維修為6萬元，相較09年增加1.77萬元，主要因為車輛經(jīng)過一年的使用，兩部車分別行駛了8萬和6萬公里，逐漸進入了維修期，所以費用有所增加。其他維修4萬元，主要用于項目部一些小的項目的零星維修。

五、外部勞務費

2009年實際發(fā)生額為45.97萬元，2010年預算84萬元。此項費用全部為原油處理費和碼頭占用費。原油處理費為24.5元/噸液，碼頭占用費為17.5元/噸液計算，預計2010年全年累液2萬噸，全年此項費用合計84萬元。

六、工農(nóng)關(guān)系費

2009年實際發(fā)生額為146萬元，2010年預算為60萬元。項目部力爭2010年在完成全年配產(chǎn)任務的同時將此項指標控制在中心批復的預算指標之內(nèi)。

七、運輸費

2009年實際發(fā)生額為1058.10萬元，其中原油運費772.36萬元，內(nèi)部車輛勞務54.81萬元，巡邏艇費用230.93萬元。2010年預算為1017萬元，其中原油運費600萬元，內(nèi)部車輛勞務57萬元，通勤車運費60萬元，巡邏艇費用300萬元。因2010年項目部新增員工50人，需配備通勤車一輛，費用相應增加；考慮到巡邏艇適應于油區(qū)治安巡邏、兼顧人員倒班但無法滿足油井生產(chǎn)物料的配送，同時受氣象海況等因素影響較大，請中心領(lǐng)導酌情考慮為項目部再增加交通值班船一艘，如此亦可滿足《海洋石油安全管理細則》（安監(jiān)總局第25號令）的要求。此項約需新增預算300萬元。

八、管理費

2009實際發(fā)生額為37.03萬元，2010年預算為60萬元。此項費用主要增加在差旅費上。因人員由原來的36人增加至86人，海上工作量增大，出海人數(shù)增加，出海天數(shù)增多，伙食補助和出海補助兩項費用增加所致。以出海人數(shù)18人，年平均出海天數(shù)120天計算，出海補助約為13萬元；出海人員伙食補助約為8萬元；陸地人員伙食補助約為23萬元。上述費用的大幅增加導致10年管理費用相較2009年增加23萬元。

九、其他費用

車輛使用費較2009年增加1.8萬元，主要考慮2010年交油量較2009大幅增加，車輛去黃河海港次數(shù)增加所產(chǎn)生的過路過橋費用。房屋租賃費較2009年增加10萬元，是因為其中包含2008、2009兩年的采暖費、2009年全年的水、電費用；設備租賃費1331萬元是開發(fā)2號平臺從動復原、拖航、探摸、投沙到投產(chǎn)所產(chǎn)生的費用，其中動復原120萬、拖航96萬、探摸投沙110萬、平臺租賃費1005萬元。檢驗計量費2010年預算8萬元，實際截止至2月底，此項

費用已發(fā)生36萬元，主要為技術(shù)部所做的青東

10、青東

11、青東21等井所做油樣分析費。該項費用應于2009年年度結(jié)算，因結(jié)算不及時導致該項費用出現(xiàn)在項目部2010年的費用當中。

通過上述分析，除部分費用因客觀因素導致超出預算之外，灘海項目部有信心也有能力完成中心下達的各項考核指標。

匯報完畢，不足之處懇請各位領(lǐng)導指正。

灘海項目部2010-3-8

第二篇：購物中心預算及樓層租金分解說明

購物中心預算及樓層租金分解說明

1、設置商業(yè)公司架構(gòu)，確定全體工作人數(shù)。架構(gòu)：

招商部、營運部、物業(yè)部、工程部、財務部、行政人事部、電腦部、企劃部

2、促各相關(guān)部門開展市場調(diào)研：

招商/營運：招管理模式及費用、竟爭對手的各樓層租金水平。行政：行政管理模式及費用標準 財務：管理模式及費用標準 IT：管理模式及費用標準

企劃：管理模式及費用、廣告計劃標準 物管/工程：管理模式及費用標準 人事/行政：管理模式及費用標準

3、所有調(diào)研數(shù)據(jù)進行匯總，以部門為單位制定各項成本費用預算。⑴固定成本； ⑵變動成本； ⑶各種稅費； ⑷資產(chǎn)折舊；

⑸其它不可預見的費用等；

⑹各項成本中需考慮商業(yè)幾項比較大的費用：

A、掉鋪率20%-30%：新商場首年開業(yè)率一般約為70%-80%；

B、3個月免租期：一般主力店免租期為6個月，次主力店及品牌商3個月；

C、市場推廣費8%：一般新開業(yè)商場因知名度不高，第一年需要加大宣傳，第一年推廣費比較高一些，設8%，第2年略低，設6%，第3年次之，設3%。隨著知名度擴大和業(yè)績穩(wěn)定，第4-5年推廣費預算可不做或少做，項目成熟以后推廣費用不但無支出而且還可以增加帶來收入。

一般以租金收入為基準（公式為：推廣費=租金收入×8%），推廣費總額分解到該季、月、周。（1、可以根據(jù)淡旺季節(jié)來分。

2、也可以按使用節(jié)奏不同分解，如開業(yè)時集中使用推廣費、開業(yè)后一段時間需持續(xù)廣告投放需費用）。

D、工程改造分攤：重大機電設備調(diào)整、工程改造（參考不同的折舊分攤期）。E、前期開辦費公攤

4、總收入測算（均須分攤到樓層租金中去）。

總收入=年租金收入（項目總投資×%，一般為8%-12%）+固定成本（如：人力、行政、財務、物管、資產(chǎn)折舊等）+變動成本（如：營運、招商、市場推廣費8%）+各種稅費(如所得稅、房產(chǎn)稅、租賃稅等)+資產(chǎn)折舊（如：工程改造分攤費）

+掉鋪率20%-30%，公式為：年租金收入×（1+20%)+3個月免租期，公式為：（年租金收入/12）×3 +前期開辦分攤費等 +其它費用等

-已出租費（如果有已經(jīng)出租的物業(yè)）

5、設定樓層租金系數(shù)，測算樓層租金占百分比 說明：

1樓要承擔任務總費用的50%左右，2樓租金為一樓的50%左右，3樓租金二樓的50%左右，4樓租金為三樓的50%，五樓租金約為四樓的50%以此類推。B1樓為五樓租金的50%。例：設總系數(shù)為1

6、每個樓層的月租金總額 公式為：

1樓月租金總額=（費用總額×1F所占百分比）/12 2樓月租金總額=（費用總額×2F所占百分比）/12 3樓月租金總額=（費用總額×3F所占百分比）/12 4樓月租金總額=（費用總額×4F所占百分比）/12 5樓月租金總額=（費用總額×5F所占百分比）/12 B1樓月租金總額=（費用總額×B1所占百分比）/12

7、每F每月/元/㎡

套內(nèi)/樓層總建筑面積=套內(nèi)/樓層建筑總面積-已出租面積/已出售面積 公式為：每F每月/元/㎡ =1樓月租金總額/樓層面積 =2樓月租金總額/樓層面積 =3樓月租金總額/樓層面積 =4樓月租金總額/樓層面積 =5樓月租金總額/樓層面積 =B1樓月租金總額/樓層面積

8、優(yōu)劣商鋪的單價制定：

在平面圖上根據(jù)樓層中的區(qū)位，人流量標出商鋪的優(yōu)劣（以ABCD區(qū)分），據(jù)優(yōu)/劣程度擬定出某個樓層商鋪租金單價高或低（計算優(yōu)/劣鋪單價可參考樓層系數(shù)的分解方法進行計算），但各類別鋪位租金之和等于本樓層預算總額。如下表：

9、然后與市場調(diào)研租金水平進行對比，并判斷項目租金針對本市場情況是否合理？ 本地或目標市場的商家是否可以承租該租金水平？租金高了容易導致招商失敗，租金低了開發(fā)商遭受損失。

10、調(diào)整預算，預算一般來講不宜過高，接近市場水平即為合理，以可實現(xiàn)為最佳： ⑴增加或減少第3條中成本細項費用。⑵直接對樓層租金單價或總價進行調(diào)高或降低收入費用，A、根據(jù)市場平均租金水平或商家承租能力。

B、根據(jù)市零售市場的銷售淡、旺季分別開來制定差異化月度總租金（一般來說3月-7月份為市場淡季，8月-2月為旺季）。⑶降低成本費用 ⑷增加收入來源 ⑸增加營業(yè)外收入

第三篇：工資總額預算匯報

工資總額預算評價報告

按照*****要求，公司組織人力資源、財務等部門認真開展了2015年工資總額預算執(zhí)行情況的清算評價工作，現(xiàn)報告如下：

一、積極推行工資總額預算管理

2015年起，開始工資總額預算試點，按照上級要求，結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略，編制預算，上報集團審批，并嚴格執(zhí)行。健全績效考核和薪酬分配制度，建立工資與效益聯(lián)動機制，加強成本控制和工資調(diào)控，調(diào)整內(nèi)部收入分配水平，建立健全工資能增能減的激勵約束機制。

二、2015工資總額預算執(zhí)行情況

2015年，營業(yè)收入、利潤總額、人工成本利潤率、人事費用率等主要經(jīng)濟效益指標均完成預算目標；職工人數(shù)、工資總額均控制在預算目標以內(nèi)，實現(xiàn)了工資與效益同步增長。

三、工資總額預算清算自我評價

工資總額預算編制符合國家和集團指導原則和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和實際，工資總額發(fā)放符合集團公司預算批復，企業(yè)內(nèi)部績效和薪酬制度完善并有效運行，內(nèi)部收入分配較為合理。工資總額預算執(zhí)行情況總體上符合工資增長效益導向的原則、職工工資水平與企業(yè)競爭力和人工成本相適應的原則、企業(yè)能嚴格執(zhí)行工資總額預算方案，建立了工資和效益聯(lián)動機制和工資能增能減的激勵約束機制。

四、存在問題

2015年營業(yè)收入5.2億元，比2009年3.5億元增長48%，利潤1236萬元，比2009年1016萬元增長21%，同時職工收入也實現(xiàn)了同幅度增長，但和當?shù)芈毠と司べY水平仍有較大差距，導致人員流失嚴重，招工困難，嚴重制約了企業(yè)發(fā)展和競爭力的提升。

*******公司

**年**月**日

第四篇：生產(chǎn)成本預算匯報材料

生產(chǎn)成本預算

1、目前生產(chǎn)成本預算流程圖：

生產(chǎn)成本預算編制流程企劃部技術(shù)處能源處財務資產(chǎn)部生產(chǎn)車間發(fā)展目標產(chǎn)品產(chǎn)量設計能力、市場需求上年原材料消耗情況、原材料消耗降低潛力上年實際能源消耗情況、能源消耗降低潛力擬定成本計劃通知、編制表樣上年產(chǎn)品成本完成數(shù)據(jù)因素判定因素判定因素判定費用逐項分解、做單項預算原料消耗計劃產(chǎn)量計劃包材消耗計劃能源費用計劃有機溶媒消耗計劃標準BOM確定能源BOM確定匯集各項指標數(shù)據(jù)原材料計劃價格、能源價格已確定填制計劃表格檢查核對生產(chǎn)單位填報的計劃數(shù)據(jù)成本指標數(shù)據(jù)報送職能處室討論、調(diào)整經(jīng)總經(jīng)理批準下發(fā)成本指標

2、存在問題：

（1）原料成本預算的基礎數(shù)據(jù)原材料BOM數(shù)值與實際生產(chǎn)情況偏差較大，影響成本預算的準確性，同時削減了限額領(lǐng)料實施的監(jiān)管作用；

（2）由于目前未能實現(xiàn)全場能源三級計量，因此能源費用的歸口管理部門能源處無法對產(chǎn)品的能源消耗BOM數(shù)值進行監(jiān)管，另外個別生產(chǎn)單位不得不用市政自來水稀釋排放的污水以應對環(huán)保部門的檢查，這又使得實際能耗不能真實反映生產(chǎn)能耗情況，給標準能耗指標的制定增加了困難；

（3）職能處室專業(yè)指標的制定與實際情況脫節(jié)，存在從上至下硬性分解指標的情況；

（4）管理部門與生產(chǎn)單位費用承擔責權(quán)不明晰，費用攤派時有發(fā)生；（5）各項成本費用的事前控制相對薄弱，只能進行事后分析考核；（6）生產(chǎn)成本采用指標考核、分析，年中指標調(diào)整的情況較少，而我廠的實際生產(chǎn)情況會隨著季節(jié)的變化出現(xiàn)波動，這會使得原來相對均衡的成本狀況在分解到季度、月度時變化較大，季度、月度預算的準確性可想而知；

（7）原料質(zhì)量、能源供應等非生產(chǎn)單位責任的原因?qū)Ξa(chǎn)品成本的影響采用生產(chǎn)單位打報告，考核小組審批后調(diào)整獎金系數(shù)的做法，規(guī)范性較差；

（8）生產(chǎn)單位大修理及日常修理費用的歸集科目的確定直接影響生產(chǎn)成本預算及管理費用預算的準確性，我廠目前尚未形成明確意見；（9）生產(chǎn)單位制定制造費用分項計劃項目繁多，個別費用項目生產(chǎn)單位管控能力受到限制，例如備品備件的價格因素等；

（10）成本考核體系由對生產(chǎn)單位匯總考核逐步轉(zhuǎn)變?yōu)閷ιa(chǎn)工段考核后，與人力資源績效考評的對接難度較大。

生產(chǎn)成本預算流程改進目前流程完善流程系統(tǒng)實現(xiàn)與控制原料BOM數(shù)值與實際消耗情況偏差較大技術(shù)處與生產(chǎn)單位核實BOM數(shù)值，使其逐步貼近實際情況三級計量的缺失和非生產(chǎn)用能使得能源BOM數(shù)值確定的難度增大在不考慮非生產(chǎn)用能的情況下根據(jù)經(jīng)驗數(shù)值判定等制定相對貼近實際情況的能耗指標指標硬性分解加強職能處室與生產(chǎn)單位的溝通費用攤派明確費用分擔原則，制定相關(guān)制度事前控制薄弱預算系統(tǒng)的預警機制指標未能考慮季節(jié)影響生產(chǎn)的因素指標調(diào)整現(xiàn)有考核體系不規(guī)范制度完善修理費用歸集科目不符合新會計準則確定原則預算基礎數(shù)據(jù)的掌握程度預算基礎數(shù)據(jù)共享，相關(guān)部門配合成本預算考核體系與人力資源考評的對接難度較大 完善流程：

生產(chǎn)成本預算流程圖（20080725修改）總經(jīng)理財務資產(chǎn)部企劃部技術(shù)處能源處勞資處生產(chǎn)單位 下達成本預算通知產(chǎn)量設計能力、市場需求歷史消耗水平、原料消耗降低潛力、工藝改進歷史能耗水平、裝備能力改造 工資實際水平、工資增長政策費用分項測定產(chǎn)量計劃原料消耗計劃、有機溶媒消耗計劃、副產(chǎn)計劃包材消耗計劃考慮原材料價格、能源價格產(chǎn)品能耗指標單位工資總額費用計劃（包括大修費計劃、低值易耗一號、勞動保護、備品備件）系統(tǒng)按產(chǎn)品分配產(chǎn)品成本預算表未通過審批重新制定通過下發(fā)執(zhí)行

第五篇：全面預算調(diào)研匯報

全面預算內(nèi)部市場化管理工作匯報

各位領(lǐng)導好：

2014年，我礦全面預算內(nèi)部市場化管理工作在全礦正式運行。現(xiàn)在我就柳灣煤礦全面預算內(nèi)部市場化管理工作做如下匯報。

一、預算編制情況

一級預算編制：我們把礦確立為第一級預算，依據(jù)集團公司下達的經(jīng)營指標和我礦實際，編制礦預算方案。按照礦領(lǐng)導分管職責范圍，將所有一級預算目標分為11條管理線，形成具體預算指標歸口管理。每條線又分為兩類指標，一類是費用指標；另一類是質(zhì)量指標，對各管理線實行預算目標考核。

預算指標中可控費用指標除對集團公司規(guī)定指標坑木、配件等在2013年基礎上調(diào)了12-13%，火工品下調(diào)了30%，其余按產(chǎn)量計劃、工作面地質(zhì)條件和銜接計劃，井下生產(chǎn)材料指標大部分壓減了5%；地面單位費用壓減了15%左右。

二級預算編制：我們把各基層單位確立為第二級預算，每月向各基層單位下達月度預算工作量，預算價格，形成各單位的預算收入，構(gòu)成第二級預算。對各基層單位實行預算指標控制，內(nèi)部市場化結(jié)算，員工收入以價計資，貨幣化結(jié)算。

二、市場化運作情況

一級預算一月份編制完成，二級預算通過一級預算指標層層分解下達，每月可實現(xiàn)預算目標的總體控制。三級市場建立基本完善。生產(chǎn)輔助隊組根據(jù)礦月度預算分解形成班組預算，按照各自制定的三級工序價格、崗位價格運行，實現(xiàn)了一級市場月清月結(jié)，二級市場日清日結(jié)，三級市場班清班結(jié)，職工可通過觸摸屏查詢個人日工資。

具體模式為按生產(chǎn)、輔助、地面科室三種類型根據(jù)預算目標結(jié)合生產(chǎn)計劃編制月度預算，生產(chǎn)、輔助單位按照工作量進行班清班結(jié)、日清日結(jié)市場化運行；地面科室按費用控制和業(yè)績考核進行市場化運行。

今年我礦通過一屆一次職代會討論通過了《柳灣煤礦全面預算管理內(nèi)部市場化運行管理方案》、《柳灣煤礦關(guān)于2014年全面預算目標考核的辦法》、《柳灣煤礦全面預算內(nèi)部市場化工資考核分配辦法》

等文件，并完善了相應的12項支撐制度、6項保障制度和8項跟進制度等。

按集團公司要求，進一步完善價格體系，匯編裝訂成五本價格手冊。包括“三違”隱患回購價格；材料綜合價格；崗位工序價格；各類定額價格等。

三、市場化結(jié)算情況

經(jīng)過幾個月運行，月度預算和各單位收入、支出關(guān)系基本符合生產(chǎn)實際，結(jié)算結(jié)果基本能反映各單位的真實水平。參與市場化運行的工資比例達到集團公司要求，其中采掘開比例70%，輔助67%，地面72%。

四、具體做法及運行效果

1、我礦所有中層以上領(lǐng)導薪酬全部納入市場化結(jié)算考核，按照《柳灣煤礦關(guān)于2014年全面預算目標考核的辦法》文件，每月對礦領(lǐng)導和中層領(lǐng)導干部一、二級目標分管和完成情況進行考核兌現(xiàn)。

2、按照礦黨政安排，我礦生產(chǎn)隊組黨員責任區(qū)項目化管理工程進入內(nèi)部市場化運行，進行貨幣化考核，提升了各級黨員責任意識。

3、下發(fā)了《柳灣煤礦關(guān)于全面預算內(nèi)部市場化管理督導檢查考評的辦法》文件，每月預算中心組織生產(chǎn)調(diào)度、勞人科、紀委等單位督導檢查不少于2次，并進行考評排隊，在礦月度工作會上作通報。

4、各單位成本意識、經(jīng)營意識明顯加強。1-5月份生產(chǎn)管理線中生產(chǎn)科分管的坑木、火工品、坑代品通過優(yōu)化設計、加大回收復用比去年同期分別節(jié)約633591元、156424元，5270382元；機電管理線中機電科分管的電纜、鋼絲繩比去年同期分別節(jié)約70840元、141157元。

5、組隊減人提效意識加強。1-5月份生產(chǎn)單位回退清理出勤不正常人員53人，重新培訓學習后有34人重新安排崗位，19人在勞務市場做待崗處理。

6、礦燈服務市場、運輸服務市場、運銷公司裝車隊、汽運公司等服務市場的運行，極大地提高了本單位職工的服務意識和工作積極性，服務質(zhì)量明顯提高。

五、存在的主要問題

1、組隊結(jié)算程序還不夠規(guī)范。

2、十大要素市場還不夠完善。

3、各項管理考核制度和辦法有待于進一步完善等。

六、下一步工作措施：

1、根據(jù)一級預算目標，嚴格考核，層層分解，做到誰管控誰負責，誰使用考核誰，保證預算目標的完成。

2、繼續(xù)完善十大要素市場。

3、指導各單位內(nèi)部市場化運行實施，使全礦各單位全面預算內(nèi)部市場化各項工作有序開展。

4、進一步完善二、三市場結(jié)算管理辦法，保障市場化規(guī)范運作。

七、全面對標管理運行情況

1、作為全面對標管理試點單位，我們把全面對標管理作為一把手工程，成立了由礦長、黨委書記任組長的推行“5全”管理領(lǐng)導組和全面對標管理領(lǐng)導組，辦公室設在全面預算管理中心，并制定了詳細的推進方案和工作流程；

2、于3月31日召開了全礦 “5全”協(xié)同管理暨全面對標管理推行動員大會，明確了各項指標的測定對口單位，要求各部門按照汾柳辦發(fā)【2014】51號文件中推行步驟，認真學習，參照新峪、新陽等兄弟單位的先進指標，比照我礦實際情況，進行全面分析，收集、整理出近兩年所分管業(yè)務指標的實際數(shù)據(jù)進行建標和尋找標桿。

3、成立了宣傳報道組，利用OA、電視、廣播每日一期對“5全”協(xié)同管理進行專欄解讀。

4、職工學校按照要求，已經(jīng)完成四級培訓計劃，培訓覆蓋率達到100%。5、6月份我礦醞釀完成了《柳灣煤礦關(guān)于全面對標實施辦法（試行）的通知》的文件，標值已經(jīng)建立，按節(jié)點要求正在運行中。

“5全”協(xié)同管理工作我們本著真信、真學、真干、真用的態(tài)度，積極探索，全力以赴推進，為集團公司完成各項經(jīng)營指標做出我們積極的努力。

全面預算管理中心

2014年6月