第一篇：原材料、外購(gòu)件采購(gòu)管理規(guī)定

原材料、外購(gòu)件采購(gòu)管理規(guī)定

一、原材料、外購(gòu)件的質(zhì)量直接影響產(chǎn)品質(zhì)量，和生產(chǎn)過(guò)程的穩(wěn)

定，工廠各部門必須協(xié)調(diào)配合嚴(yán)把原材料入廠關(guān)。

二、供銷科是原材料、外購(gòu)件采購(gòu)的責(zé)任單位，對(duì)原材料，外購(gòu)件的質(zhì)量負(fù)有直接責(zé)任，采購(gòu)人員必須有高度的責(zé)任心和了解相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)知識(shí)，保持保量的完成采購(gòu)任務(wù)。

三、確定合格的供應(yīng)方，供銷科應(yīng)定期對(duì)供應(yīng)方的產(chǎn)品質(zhì)量，服務(wù)以及企業(yè)的業(yè)績(jī)情況進(jìn)行評(píng)估，建立采購(gòu)物資《合格分供方名錄》，合同經(jīng)過(guò)評(píng)審簽定供貸合同。

四、生產(chǎn)技術(shù)科負(fù)責(zé)收集和編寫采購(gòu)物資的標(biāo)準(zhǔn)，檢驗(yàn)方法，并

對(duì)樣品的使用情況進(jìn)行評(píng)審。

五、質(zhì)量檢驗(yàn)科負(fù)責(zé)對(duì)進(jìn)廠的物資進(jìn)行檢測(cè)和驗(yàn)證，對(duì)使用情況

進(jìn)行質(zhì)量評(píng)估，負(fù)責(zé)對(duì)進(jìn)廠原材料，外購(gòu)件進(jìn)行質(zhì)量把關(guān)。

六、廠長(zhǎng)負(fù)責(zé)審批關(guān)于“供應(yīng)方的評(píng)定意見(jiàn)”，《合格分供方名錄》，采購(gòu)計(jì)劃等。

七、原材料、外購(gòu)件采購(gòu)工作程序

由生產(chǎn)技術(shù)科提出“采購(gòu)物資分類明細(xì)表”，并提供相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，供銷科根據(jù)“明細(xì)表”，根據(jù)掌握的供應(yīng)方的質(zhì)量，價(jià)格等因素，確定“合格分供方”名錄，和采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行采購(gòu)。

八、質(zhì)量檢驗(yàn)科負(fù)責(zé)驗(yàn)證和記錄，每批物資的質(zhì)量情況，每月匯

總一次，將結(jié)果交主管廠長(zhǎng)和供銷科各一份。

第二篇：外購(gòu)?fù)鈪f(xié)件管理規(guī)定

外購(gòu)?fù)鈪f(xié)件管理規(guī)定

1、目的：為保證采購(gòu)的產(chǎn)品符合規(guī)定要求，為保證選擇合格供方，為保證物料管理責(zé)任明確，制定本規(guī)定。

2、職責(zé)分工

2.1技術(shù)部負(fù)責(zé)提供外購(gòu)?fù)鈪f(xié)件圖紙、技術(shù)要求及質(zhì)量認(rèn)定 2.2質(zhì)量部負(fù)責(zé)外購(gòu)?fù)鈪f(xié)件及供方的質(zhì)量認(rèn)定和檢驗(yàn) 2.3采購(gòu)部負(fù)責(zé)外購(gòu)件的采購(gòu)與供應(yīng)商開(kāi)發(fā)

2.4生產(chǎn)部負(fù)責(zé)外協(xié)件的采購(gòu)與供應(yīng)商開(kāi)發(fā)、工裝托管 2.5倉(cāng)管負(fù)責(zé)外購(gòu)?fù)鈪f(xié)件的入庫(kù)、保管、發(fā)放 2.6財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)外協(xié)件（委外加工）物料收、發(fā)稽核

3、內(nèi)容 3.1供方認(rèn)定

3.1.1供方的選擇原則是：“擇優(yōu)、擇廉、擇近”。應(yīng)選擇技術(shù)力量強(qiáng)，人員素質(zhì)高，工藝技術(shù)管理規(guī)范，產(chǎn)品性能和質(zhì)量確有保證，物美價(jià)廉，交通方便，原材料供應(yīng)有保障，有一定生產(chǎn)能力的供方

3.1.2認(rèn)定人員會(huì)同采購(gòu)人員，編制《供方現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審表》，上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，實(shí)施外購(gòu)?fù)鈪f(xié)件的采購(gòu)。外購(gòu)?fù)鈪f(xié)人員不得擅自增加和取消外購(gòu)?fù)鈪f(xié)定點(diǎn)廠和單位

3.1.3現(xiàn)有供方，采購(gòu)部門申請(qǐng)，牽頭組織質(zhì)量、技術(shù)等相關(guān)進(jìn)行評(píng)審確認(rèn) 4.1外購(gòu)?fù)鈪f(xié)件采購(gòu)

4.1.1供方樣品件滿足工藝技術(shù)質(zhì)量要求，由采購(gòu)部門組織簽訂采購(gòu)合同，技術(shù)、質(zhì)量部門分別簽訂技術(shù)和質(zhì)量保證協(xié)議

4.1.2采購(gòu)部門根據(jù)材料消耗定額、工藝流程、生產(chǎn)計(jì)劃及庫(kù)存情況，及時(shí)編制采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，實(shí)施采購(gòu) 5.1質(zhì)量控制 5.1.1質(zhì)量部負(fù)責(zé)制定外購(gòu)?fù)鈪f(xié)件質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)，并組織實(shí)施來(lái)料檢驗(yàn)，填寫《檢驗(yàn)報(bào)告單》

5.1.2質(zhì)量人員對(duì)供方來(lái)料不合格的信息，及時(shí)反饋供方和采購(gòu)部門，要求供方整改，并對(duì)效果進(jìn)行確認(rèn)

5.1.3供方來(lái)料不合格，讓步接收需報(bào)質(zhì)量部門主管及公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 6.1報(bào)銷結(jié)算

6.1.1外購(gòu)?fù)鈪f(xié)件接收單位，依據(jù)《檢驗(yàn)報(bào)告單》和來(lái)料批次信息，清點(diǎn)數(shù)量，填寫《入庫(kù)單》

6.1.2采購(gòu)部門持同批次的《檢驗(yàn)報(bào)告單》、《入庫(kù)單》、發(fā)票上報(bào)審批，交財(cái)務(wù)審查入賬 7.1工裝托管

7.1.1生產(chǎn)部負(fù)責(zé)外協(xié)加工件工裝的轉(zhuǎn)移交接，負(fù)責(zé)簽訂工裝托管合同 7.1.2生產(chǎn)部牽頭，組織技術(shù)部、質(zhì)量部對(duì)托管工裝定期檢查，編寫檢查報(bào)告 8.1委外加工

8.1.1生產(chǎn)部組織簽訂委外加工合同

8.1.2生產(chǎn)部根據(jù)計(jì)劃要求，發(fā)送委外加工材料，填寫《領(lǐng)料單》，收料回單交生產(chǎn)部建賬、建檔，按月清算

8.1.3財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)委外加工業(yè)務(wù)收、發(fā)稽核 9.1設(shè)計(jì)更改

9.1.1設(shè)計(jì)人員對(duì)原設(shè)計(jì)進(jìn)行更改時(shí)，或客戶要求更改時(shí)，必須注明庫(kù)存料的處理意見(jiàn)，并書面通知采購(gòu)、質(zhì)量、生產(chǎn)及供方

第三篇：外協(xié)件及外購(gòu)件采購(gòu)管理制度

外協(xié)件及外購(gòu)件采購(gòu)管理制度

外購(gòu)件，外協(xié)件是公司生產(chǎn)制造過(guò)程中的重要一環(huán)。按照時(shí)間要求，質(zhì)量要求采購(gòu)產(chǎn)品，保證生產(chǎn)環(huán)節(jié)順利進(jìn)行，是采購(gòu)部門的重要工作之一。

一、外協(xié)件指需要外協(xié)加工的設(shè)備零件，如大齒輪，磨頭，襯板等。以鑄件為主。外購(gòu)件是指直接采購(gòu)產(chǎn)品作為機(jī)器配套件的設(shè)備，如電機(jī)，皮帶，減速機(jī)等設(shè)備。

二、外協(xié)件及外購(gòu)件采購(gòu)均需簽訂采購(gòu)合同（單次采購(gòu)金額1000元以下可以不簽），經(jīng)董事長(zhǎng)簽字同意后執(zhí)行采購(gòu)。

三、對(duì)于鑄件，軸承等定點(diǎn)常年合作的供應(yīng)商，定點(diǎn)商由董事長(zhǎng)審定后，可簽訂供貨協(xié)議，協(xié)議中須包含質(zhì)量保證條款及保證金條款。

四、對(duì)于外協(xié)件，入廠前需由質(zhì)檢員進(jìn)行檢驗(yàn)，合格后方可簽字入庫(kù)，對(duì)于外購(gòu)件，需將保修卡，合格證等證明資料提交技術(shù)部保管，由質(zhì)檢員驗(yàn)收簽字入庫(kù)。

五、辦理外購(gòu)件及外協(xié)件入庫(kù)的程序：

1、符合下列條件者倉(cāng)庫(kù)保管員可直接辦理入庫(kù)手續(xù)，質(zhì)檢員，倉(cāng)庫(kù)保管員在入庫(kù)單上簽字

（1）已簽訂供貨合同，合同中已明確貨物價(jià)格。

（2）定點(diǎn)供應(yīng)商貨物價(jià)格已經(jīng)董事長(zhǎng)審批，如鑄鐵件，鑄鋼件，軸承，螺栓。

2、董事長(zhǎng)未審批價(jià)格的貨物到廠后，質(zhì)檢員驗(yàn)收合格，倉(cāng)庫(kù)保管員先開(kāi)收貨憑證，價(jià)格報(bào)董事長(zhǎng)審批后再辦理入庫(kù)單。質(zhì)檢員，倉(cāng)庫(kù)保管員在入庫(kù)單上簽字。

入庫(kù)單必須經(jīng)董事長(zhǎng)審批后方可轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)結(jié)算。

六、對(duì)于大額采購(gòu)，又需付款提貨的外購(gòu)件，外協(xié)件，如有必要可采取對(duì)方工廠檢驗(yàn)方式進(jìn)行驗(yàn)收。

七、除圖紙外，技術(shù)質(zhì)檢部門還應(yīng)對(duì)易出現(xiàn)圖紙以外質(zhì)量問(wèn)題的外協(xié)件和外購(gòu)件制定檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，依照標(biāo)準(zhǔn)和圖紙進(jìn)行檢驗(yàn)。

以上制度自2011年2月10日起正式實(shí)施。

鞏義興農(nóng)機(jī)械制造有限公司2011年2月10日

第四篇：外協(xié)外購(gòu)件入庫(kù)驗(yàn)收管理規(guī)定

溫州市九特閥門有限公司

JT/WI-02-2015 外協(xié)外購(gòu)件入庫(kù)驗(yàn)收管理規(guī)定

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制 校

審： 批

準(zhǔn)：

2014-12-31發(fā)布 2015-1-1實(shí)施

外協(xié)外購(gòu)件入庫(kù)驗(yàn)收管理規(guī)定

1目的

為確保公司產(chǎn)品的質(zhì)量，必須加強(qiáng)對(duì)外協(xié)外購(gòu)的質(zhì)量檢驗(yàn)與控制管理，保證其產(chǎn)品滿足規(guī)定的要求。同時(shí)促進(jìn)外協(xié)外購(gòu)供方質(zhì)量管理的穩(wěn)步提高和健康發(fā)展。2適用范圍

適用于所有進(jìn)廠生產(chǎn)用原輔助材料和外協(xié)加工品的檢驗(yàn)和試驗(yàn)。3.職責(zé)

3.1技術(shù)部負(fù)責(zé)編制外協(xié)外購(gòu)件的技術(shù)要求及提供相關(guān)的技術(shù)文件資料。3.2質(zhì)管部負(fù)責(zé)制定《外協(xié)外購(gòu)件驗(yàn)收細(xì)則》，并負(fù)責(zé)對(duì)外協(xié)外購(gòu)件質(zhì)量的控制與管理。

3.3采購(gòu)部負(fù)責(zé)對(duì)外協(xié)外購(gòu)件的計(jì)劃安排及申請(qǐng)等具體工作（包括對(duì)生產(chǎn)的質(zhì)量、管理、能力、資質(zhì)、價(jià)格等情況進(jìn)行綜合評(píng)定，并滿足所規(guī)定的要求。）4工作程序 4.1信息傳遞

4.1.1采購(gòu)員每日下午17:00前將當(dāng)日發(fā)出的《采購(gòu)訂單》傳遞倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管員；

2、要求客戶《送貨單》必須注明采購(gòu)訂單號(hào)，零件名稱互相保持一致； 4.2貨到清核

4.2.1送貨人通知庫(kù)管員，貨物按要求放入相應(yīng)倉(cāng)庫(kù)外待檢區(qū)；

4.2.2庫(kù)管員根據(jù)對(duì)應(yīng)采購(gòu)計(jì)劃的批次、數(shù)量，結(jié)合發(fā)出的《采購(gòu)訂單》進(jìn)行物資清核（品名、規(guī)格、數(shù)量），不符拒收；

4.2.3將待檢標(biāo)識(shí)板（黃色--待檢）放置于待檢物料上； 4.3報(bào)檢/檢驗(yàn)

4.3.1對(duì)相符物資，由庫(kù)管員開(kāi)具《來(lái)料檢驗(yàn)單》，通知相關(guān)檢驗(yàn)員檢驗(yàn)；

4.3.2檢驗(yàn)員依據(jù)圖紙或《檢驗(yàn)卡》檢驗(yàn)，填寫檢驗(yàn)結(jié)果，對(duì)本批質(zhì)量做判定； 4.3.3檢驗(yàn)員根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果換置標(biāo)識(shí)版（合格--綠色、不合格--紅色）4.4檢驗(yàn)結(jié)果分類及相關(guān)處理 4.4.1外協(xié)外購(gòu)過(guò)程的控制與管理

4.4.2《來(lái)料檢驗(yàn)單》作為入庫(kù)依據(jù)，合格的，由庫(kù)管員辦理入庫(kù)； 4.4.3不合格的，檢驗(yàn)員將《來(lái)料檢驗(yàn)單》傳遞采購(gòu)聯(lián)系退/換貨； 4.5收貨入庫(kù)

4.5.1 倉(cāng)庫(kù)開(kāi)《入庫(kù)單》（4聯(lián)）

4.5.2《入庫(kù)單》自留1聯(lián)記帳，其余分別給倉(cāng)庫(kù)、采購(gòu)組、公司財(cái)務(wù)部 4.5.3物資整理上架（防銹處理、標(biāo)識(shí)板懸掛、收撥卡記賬）；批次分開(kāi)存放，定置管理； 5外協(xié)外購(gòu)的驗(yàn)收和入庫(kù)

5.1外協(xié)外購(gòu)的產(chǎn)品必須經(jīng)過(guò)檢驗(yàn)人員驗(yàn)收，經(jīng)檢驗(yàn)合格后應(yīng)在《來(lái)料報(bào)檢單》上簽字確認(rèn)后方可辦理入庫(kù)手續(xù)。

5.2外購(gòu)件檢驗(yàn)

5.2.1采購(gòu)部根據(jù)到貨日期、品種、規(guī)格、數(shù)量等,填寫《來(lái)料報(bào)檢單》，通知原材料（或半成品）庫(kù)。由原材料（或半成品）庫(kù)庫(kù)管員檢查品種、規(guī)格、數(shù)量（重量）和包裝情況，并通知檢驗(yàn)員到現(xiàn)場(chǎng)（待檢區(qū)）抽檢，同時(shí)對(duì)該批原材料作“待檢”標(biāo)識(shí)。

5.2.2進(jìn)貨檢驗(yàn)員接到通知后，到標(biāo)識(shí)的待檢區(qū)域按《外協(xié)外購(gòu)件驗(yàn)收細(xì)則》進(jìn)行抽樣檢驗(yàn)，檢驗(yàn)員將檢驗(yàn)結(jié)果填入《來(lái)料報(bào)檢單》上并簽字。確認(rèn)合格的，通知庫(kù)管員憑單辦理入庫(kù)；只有入庫(kù)的合格品才能由庫(kù)管員保管、發(fā)放和使用。

5.3.外協(xié)件檢驗(yàn)

5.3.1外協(xié)廠家（或采購(gòu)員）將運(yùn)到的外協(xié)件放置在“待檢區(qū)”，并及時(shí)填寫《外協(xié)外購(gòu)件報(bào)檢單》，通知倉(cāng)庫(kù)外協(xié)收發(fā)員，由倉(cāng)庫(kù)外協(xié)收發(fā)員核查零件名稱、規(guī)格和數(shù)量（重量），若是本廠加工委外表面處理的需附上《加工工藝流程單》通知檢驗(yàn)員到現(xiàn)場(chǎng)檢驗(yàn)，5.3.2進(jìn)貨檢驗(yàn)員接到通知后，到標(biāo)識(shí)的待檢區(qū)域按《外協(xié)外購(gòu)件驗(yàn)收細(xì)則》進(jìn)行抽樣檢驗(yàn)，檢驗(yàn)員將檢驗(yàn)結(jié)果填入《來(lái)料報(bào)檢單》和《加工工藝流程單》上并簽字。確認(rèn)合格的，通知外協(xié)收發(fā)員憑單辦理入庫(kù) 6.外協(xié)外購(gòu)件不良品的處置

6.1進(jìn)貨檢驗(yàn)中發(fā)現(xiàn)不合格時(shí)，即將外協(xié)外購(gòu)件加以 “不合格”標(biāo)識(shí)，填妥《來(lái)料報(bào)檢單》上的檢驗(yàn)情況，同時(shí)填寫《質(zhì)量異常反饋單》,并通知庫(kù)管員或車間外協(xié)收發(fā)員由其辦理退貨手續(xù)。6.2如生產(chǎn)急需根據(jù)實(shí)際情況決定是否需要申請(qǐng)“特采”。須按《緊急發(fā)行控制程序》執(zhí)行辦理；但必須進(jìn)行質(zhì)量追溯。

6.3在加工、裝配過(guò)程中發(fā)現(xiàn)外協(xié)外購(gòu)件不合格情況時(shí)應(yīng)做好標(biāo)識(shí)，按《裝配線內(nèi)不良品處理規(guī)定》執(zhí)行辦理。

7.進(jìn)貨檢驗(yàn)和試驗(yàn)記錄由質(zhì)檢部按規(guī)定期限和方法保存。

7.1每月匯總進(jìn)貨質(zhì)量檢驗(yàn)情況。將供應(yīng)商交貨質(zhì)量情況及檢驗(yàn)處理意見(jiàn)記錄在《供應(yīng)商每月交貨質(zhì)量月報(bào)表》內(nèi)，以作將來(lái)評(píng)定合格供應(yīng)商的依據(jù)。

8.對(duì)外協(xié)外購(gòu)件進(jìn)行檢驗(yàn)，需要時(shí)還應(yīng)對(duì)以下項(xiàng)目進(jìn)行核實(shí)。8.1外協(xié)外購(gòu)件的材料化學(xué)分析和機(jī)械性能檢測(cè)報(bào)告。8.2.按圖紙、技術(shù)條件要求做的各項(xiàng)試驗(yàn)與檢驗(yàn)報(bào)告。（包括：無(wú)損檢測(cè)、熱處理工藝記錄、爐號(hào)、材料牌號(hào)、規(guī)格型號(hào)等，應(yīng)具有可追溯性。）

品質(zhì)部 2015年5月

第五篇：進(jìn)口件采購(gòu)管理

進(jìn)口件采購(gòu)發(fā)票管理流程（試行）

采購(gòu)發(fā)票是供應(yīng)商開(kāi)給購(gòu)貨單位，據(jù)以付款、記賬、納稅的依據(jù)。它具有業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)雙重性質(zhì)，是金蝶業(yè)務(wù)系統(tǒng)的核心單據(jù)之一。發(fā)票處理是企業(yè)采購(gòu)業(yè)務(wù)中重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，發(fā)票以有形的單據(jù)流代替企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中無(wú)形的資金流動(dòng)軌跡，并與反映物流的外購(gòu)入庫(kù)單一起相互鉤稽，實(shí)現(xiàn)資金流和業(yè)務(wù)流的雙軌并行，從而將整個(gè)物流業(yè)務(wù)流程統(tǒng)一為一個(gè)有機(jī)整體。因此采購(gòu)發(fā)票是供需鏈的重要信息中心之一，是聯(lián)系財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)的重要橋梁。

根據(jù)以往工作經(jīng)驗(yàn)，目前進(jìn)口件采購(gòu)發(fā)票與應(yīng)付賬款、采購(gòu)訂單、外購(gòu)入庫(kù)單等存在著采購(gòu)價(jià)格差異、采購(gòu)數(shù)量差異、外幣匯率差異等情形。

金蝶采購(gòu)管理模塊主要包括：采購(gòu)合同、采購(gòu)申請(qǐng)、采購(gòu)訂單、收料通知、外購(gòu)入庫(kù)、采購(gòu)發(fā)票、費(fèi)用發(fā)票、退料通知、委外加工管理、庫(kù)存查詢、報(bào)表分析、查詢分析、流程設(shè)計(jì)、供應(yīng)商管理、供應(yīng)商評(píng)估、核算參數(shù)等功能模塊。

現(xiàn)階段公司只啟用了上述模塊中的部分功能，故此本流程只針對(duì)采購(gòu)訂單、外購(gòu)入庫(kù)、采購(gòu)發(fā)票、費(fèi)用發(fā)票等功能模塊，并結(jié)合上述差異的解決辦法制定相應(yīng)的管理流程。請(qǐng)各部門遵照?qǐng)?zhí)行。

一、限定單價(jià)管理

1、限定單價(jià)管理是企業(yè)內(nèi)部控制所必須遵照?qǐng)?zhí)行的一項(xiàng)管理制度，考慮到匯率的經(jīng)常性變動(dòng)，進(jìn)口件的限定單價(jià)=外幣原幣×匯率（公司設(shè)定的外幣匯率）。

2、限定單價(jià)的變動(dòng)：當(dāng)匯率變化超過(guò)10%時(shí)，由財(cái)務(wù)部根據(jù)進(jìn)出口部提供的采購(gòu)信息，提出變更限定單價(jià)的數(shù)據(jù)，技術(shù)中心負(fù)責(zé)修改限定單價(jià)。（個(gè)人認(rèn)為可操作性不強(qiáng)，具體操作有待討論）

3、限定單價(jià)依據(jù)的原幣價(jià)格發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)依據(jù)公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行價(jià)格審批流程。（進(jìn)出口部應(yīng)將原材料采購(gòu)原幣單價(jià)表提交財(cái)務(wù)備案）

二、采購(gòu)訂單

1、單據(jù)信息及錄入方法、錄入人與國(guó)內(nèi)采購(gòu)訂單大致相同；

2、主要區(qū)別：

2.1、幣別：選擇與采購(gòu)付款相同的幣別。2.2、匯率：公司設(shè)定的外幣匯率。

2.3、金額：原幣金額應(yīng)與采購(gòu)付款原幣金額保持一致。

三、外購(gòu)入庫(kù)單

1、單據(jù)信息及錄入方法、錄入人與國(guó)內(nèi)采購(gòu)?fù)赓?gòu)入庫(kù)單大致相同；

2、注意外購(gòu)入庫(kù)單中的單價(jià)欄應(yīng)與限定單價(jià)欄的數(shù)據(jù)保持一致。并且入庫(kù)數(shù)量應(yīng)與實(shí)際收貨數(shù)量保持一致。

四、采購(gòu)發(fā)票

1、單據(jù)信息及錄入方法、錄入人與國(guó)內(nèi)采購(gòu)發(fā)票大致相同；

2、紙質(zhì)采購(gòu)發(fā)票的原幣金額與付款原幣金額、采購(gòu)數(shù)量與外購(gòu)入庫(kù)單數(shù)量應(yīng)當(dāng)保持一致。(短、溢裝另行規(guī)定)

3、主要區(qū)別：

3.1、幣別：選擇與采購(gòu)付款、采購(gòu)訂單相同的幣別。3.2、匯率：公司設(shè)定的外幣匯率。

4、存在問(wèn)題及解決方法

4.1、外幣匯率差異：原材料入庫(kù)的金額是按公司設(shè)定的匯率計(jì)算的，而實(shí)際付款時(shí)是按付款日的匯率計(jì)算的，兩者有一定的差異，造成應(yīng)付賬款總賬借方、貸方本位幣不一致以及高估或低估原材料成本?？傎~借方、貸方本位幣的不一致通過(guò)月末匯兌損益科目進(jìn)行處理；原材料成本的差異通過(guò)第一項(xiàng)的第二款所述方法加以解決。

4.2、采購(gòu)數(shù)量差異：由于原材料的采購(gòu)存在短裝、溢裝的現(xiàn)象，實(shí)際到貨數(shù)量與采購(gòu)發(fā)票數(shù)量不一致，造成電子采購(gòu)發(fā)票的原幣金額與付款原幣金額的差異。進(jìn)出口部按正常方法制作電子發(fā)票，此差異由財(cái)務(wù)部在記賬時(shí)調(diào)整處理。（調(diào)整憑證如下）借：原材料

按實(shí)際入庫(kù)數(shù)量、金額

制造費(fèi)用—短溢裝

±調(diào)整科目

貸：應(yīng)付賬款

按紙質(zhì)采購(gòu)發(fā)票數(shù)量、原幣金額

5、采購(gòu)發(fā)票、外購(gòu)入庫(kù)單、進(jìn)料驗(yàn)收單、采購(gòu)合同、調(diào)差申請(qǐng)單、供應(yīng)商送貨清單等相關(guān)資料一并提供財(cái)務(wù)部審核、記賬。