第一篇：市場(chǎng)資信調(diào)查與合同風(fēng)險(xiǎn)防范分析報(bào)告

市場(chǎng)資信調(diào)查與合同風(fēng)險(xiǎn)防范分析報(bào)告

第一部分 合同簽訂階段風(fēng)險(xiǎn)及防范

1、對(duì)方當(dāng)事人締約能力風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)一：合同效力待定的風(fēng)險(xiǎn)

無(wú)權(quán)代理、限制行為能力訂立的合同為效力待定的合同，合同是否有效取決于有處分權(quán)人、被代理人的事后追認(rèn)，但追認(rèn)是對(duì)方的單方行為，主動(dòng)權(quán)在對(duì)方，對(duì)其有利才追認(rèn)，不利則不予追認(rèn)。

防范：簽訂合同前要審查對(duì)方是否具有完全行為能力，能否履行合同上的義務(wù)，對(duì)自然人而言是否成立，對(duì)企業(yè)而言則是否具有法人地位，是否已經(jīng)注冊(cè)成立。涉及標(biāo)的物處分或轉(zhuǎn)讓的，審查該方是否對(duì)標(biāo)的物具有處分的權(quán)利（包括其是否所有人或具有處分權(quán)），必要時(shí)要求對(duì)方對(duì)自己的處分權(quán)作出保證。

風(fēng)險(xiǎn)二：合同欺詐的風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)方盜用其他單位簽訂合同或以虛假的單位簽訂合同。從合同法的角度上分析，被假冒單位沒(méi)有做出交易的意思表示，不是合同上的當(dāng)事人，不會(huì)承擔(dān)任何合同上的法律責(zé)任，而假冒單位或個(gè)人不是以自己的名義簽訂合同，合同根本不存在，也不能追究其合同上的責(zé)任。如果造成己方的損失，該假冒人可能根本沒(méi)有能力承擔(dān)任何法律責(zé)任，其目的在于利用合同進(jìn)行欺詐，騙取己方的財(cái)物。

防范：實(shí)行客戶資信管理制度，簽訂合同前要對(duì)客戶的資信信息、資信檔案、信用狀況、信用等級(jí)進(jìn)行調(diào)查了解，最大限度地控制客戶信用和違約風(fēng)險(xiǎn)。簽訂合同時(shí)要審查對(duì)方的信譽(yù)和履約能力，包括對(duì)合同承辦人的資格進(jìn)行審查，必要時(shí)應(yīng)查看對(duì)方的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和企業(yè)年檢資料，確定對(duì)方是否為依法注冊(cè)并有效存續(xù)的法律主體，了解對(duì)方的經(jīng)營(yíng)范圍，以及其資金、信用，經(jīng)營(yíng)情況，是否具有法定的資格進(jìn)行合同項(xiàng)下的業(yè)務(wù)。同時(shí)對(duì)合同經(jīng)辦人尤其是簽字代表進(jìn)行審查，查看對(duì)方開(kāi)具的授權(quán)委托書(shū)，包括該授權(quán)委托書(shū)簽字蓋章是否真實(shí)、授權(quán)范圍是否明確，有無(wú)存在涂改之處，以確定對(duì)方簽約人的合法身份和權(quán)限范圍，確保合同的合法性和有效性。對(duì)于標(biāo)的額大的交易或需長(zhǎng)期履行的合同，還應(yīng)到工商、稅務(wù)、銀行等單位調(diào)查對(duì)方當(dāng)事人的資信能力。

風(fēng)險(xiǎn)三：簽約能力禁止的風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)：?jiǎn)挝粌?nèi)部不具備締約資格的職能部門(mén)訂立合同、法律禁止某些主體訂立特定合同，合同一律無(wú)效。這種無(wú)效的法律后果是，如果一方有過(guò)錯(cuò)的，應(yīng)對(duì)無(wú)過(guò)錯(cuò)一方承擔(dān)損害賠償責(zé)任。因此，如果己方和不具訂約資格的主體訂立合同導(dǎo)致合同無(wú)效并發(fā)生損失，自己有過(guò)錯(cuò)的，對(duì)己方過(guò)錯(cuò)部分將不能獲得對(duì)方賠償。另一方面，如果己方內(nèi)部職能部門(mén)對(duì)外訂立合同，合同被認(rèn)定無(wú)效，己方存在過(guò)錯(cuò)的需向?qū)Ψ匠袚?dān)賠償責(zé)任。

防范：合同一定要蓋公司的合同章或公章，其中公章的效力高于簽字，即使法定代表人或授權(quán)代表的簽字系偽造，合同仍然有效。對(duì)于法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門(mén)等對(duì)外簽訂合同應(yīng)有法人的授權(quán)委托書(shū)，分支機(jī)構(gòu)或職能部門(mén)的負(fù)責(zé)人變更時(shí)應(yīng)有法人重新簽發(fā)的新的授

權(quán)委托書(shū)。簽訂合同時(shí)一定要對(duì)方提供法定代表人身份證明、營(yíng)業(yè)執(zhí)照并通過(guò)一定渠道予以核實(shí)（如到當(dāng)?shù)毓ど叹志W(wǎng)站核對(duì)注冊(cè)信息），委托代理人簽訂合同的，要求對(duì)方出具法定代表人授權(quán)委托書(shū)、代理人的身份證明等。

對(duì)己方而言，應(yīng)實(shí)行內(nèi)部授信管理制度，嚴(yán)格控制企業(yè)內(nèi)部人員對(duì)外簽訂合同的權(quán)限的范圍、取得程序，避免因企業(yè)人員任意簽約行為給企業(yè)造成損害。在己方職能部門(mén)以公司的名義對(duì)外簽訂的合同時(shí)，如合同有效對(duì)己方有利，可以認(rèn)定職能部門(mén)的簽約行為為無(wú)權(quán)代理，己方可以事后追認(rèn)承認(rèn)該合同有效。

2、對(duì)方當(dāng)事人履約能力風(fēng)險(xiǎn)

可能風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)方如果根本不具有履約的能力，或者陷于經(jīng)濟(jì)困難無(wú)力履行債務(wù)，或者已經(jīng)進(jìn)入破產(chǎn)清算程序，己方履行合同后無(wú)法回收價(jià)款，或者只能從對(duì)方的清算財(cái)產(chǎn)中獲得部分賠償。

防范應(yīng)對(duì)：在合同簽訂前通過(guò)各種方式和渠道對(duì)對(duì)方的資信情況進(jìn)行調(diào)查，掌握和了解對(duì)方的履約能力，如調(diào)查該企業(yè)的行業(yè)地位，商業(yè)信譽(yù)、產(chǎn)品的銷售渠道和市場(chǎng)份額，企業(yè)的履約記錄、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表上體現(xiàn)的盈利能力、是否受到任何行政處罰或者處罰是否影響企業(yè)的商譽(yù)或履約能力等。對(duì)于金額大的合同，最好要求對(duì)方提供擔(dān)保。如果對(duì)方履約能力不高，又不能提供任何擔(dān)保，在非簽合同的情況下，應(yīng)注意采取分期發(fā)貨的方式，實(shí)行按月結(jié)算，盡量降低呆壞帳風(fēng)險(xiǎn)。

3、爭(zhēng)取使用己方的格式文本

一般而言合同起草方掌握主動(dòng)權(quán)，其可以根據(jù)雙方協(xié)商的內(nèi)容，認(rèn)真考慮寫(xiě)入合同中的每一條款，斟酌選用對(duì)己方有利的措詞，更好地考慮和保護(hù)自己的利益。因此，為了爭(zhēng)取在履約過(guò)程中或發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)的主動(dòng)地位，公司應(yīng)制定自己的標(biāo)準(zhǔn)格式采購(gòu)合同和供應(yīng)合同并要求對(duì)方接受自己的格式文本。在制定標(biāo)準(zhǔn)文本時(shí)，應(yīng)充分考慮公司所進(jìn)行的同類交易行為可能面臨的法律問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，以及出現(xiàn)該等問(wèn)題或風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有利于保護(hù)己方利益的最佳處理辦法。采用自己的格式文本，不僅能節(jié)省交易成本，更重要的是減少交易風(fēng)險(xiǎn)，以及避免以后可能出現(xiàn)的爭(zhēng)議。此外，爭(zhēng)取合同的起草權(quán)，還可以在合同中充分考慮己方的利益，從而盡量避免己方可能發(fā)生的損失，以及在損失發(fā)生的情況下如何獲得充分有效的救濟(jì)。

4、重視法律專業(yè)人員的參與

合同條款系對(duì)雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系的確定，直接關(guān)系雙方之間的利益安排，一項(xiàng)技術(shù)性要求高、風(fēng)險(xiǎn)性很強(qiáng)的經(jīng)營(yíng)行為，如果合同草擬不當(dāng)，很有可能陷于對(duì)方設(shè)置的法律陷阱，己方需要承擔(dān)更多的義務(wù)和責(zé)任，而受益明顯地和義務(wù)不對(duì)等。有了糾紛，對(duì)方會(huì)以合同上的約定系雙方自愿達(dá)成的結(jié)果進(jìn)行抗辯，是己方遭受巨大的經(jīng)濟(jì)上的損失。因此，無(wú)論是如何將談判內(nèi)容以文字的形式體現(xiàn)在合同文本上，體現(xiàn)疏而不漏，還是從法律的角度對(duì)合同文本存在的可能風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和應(yīng)對(duì)處理，都需要法律專業(yè)人員的參與，才能更好地避免履行合同中的風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)防合同糾紛。

5、不得疏忽對(duì)最終簽字文本的審查

甲公司將雙方商定好的合同文本兩份簽字蓋章（包括騎縫章）后寄給乙公司，乙公司手寫(xiě)對(duì)其中某一條款作了對(duì)乙方有利的修改，然后在修改的地方加蓋了乙公司的公章，然后將兩份合同文本簽字蓋章，回寄其中一份給家公司，甲公司沒(méi)有注意到條款已經(jīng)修改，未及時(shí)提出異議。后乙方根據(jù)修改后的條款主張權(quán)利，甲方不得以只得根據(jù)合同條款履行。這是典型的單方面修改合同最終文本的案例，但是甲方?jīng)]有及時(shí)發(fā)現(xiàn)修改后的條款，直到合同履行

完畢乙方要求按修改后的條款結(jié)算貨款，因甲方不能證明修改系乙方單方面所為，導(dǎo)致甲方的損失。

第二部分 合同條款的審查與風(fēng)險(xiǎn)防范

1、審查合同雙方名稱及法定代表人

根據(jù)我國(guó)公司企業(yè)登記法律法規(guī)的規(guī)定，企業(yè)名稱一般由以下幾個(gè)部分構(gòu)成，即注冊(cè)區(qū)域名稱、字號(hào)、行業(yè)、責(zé)任形式等幾個(gè)構(gòu)成要素。如果企業(yè)名稱表述不規(guī)范，工商管理機(jī)關(guān)將拒絕企業(yè)注冊(cè)申請(qǐng)。因此，如果最后簽訂的書(shū)面合同中雙方的企業(yè)名稱表述出現(xiàn)錯(cuò)誤，則被錯(cuò)誤表述的一方可能會(huì)被認(rèn)定為不是合同的一方當(dāng)事人，其將不能享有合同上的權(quán)利或要求其承擔(dān)合同上的義務(wù)。即使需要追究對(duì)方的違約責(zé)任，也需要花費(fèi)很高的人力物力證明該表述錯(cuò)誤的一方就是對(duì)方當(dāng)事人。因此審查合同，應(yīng)首先審查合同的首部合同各方的企業(yè)的名稱的表述是否完整準(zhǔn)確，法定代表人是否為營(yíng)業(yè)執(zhí)照上登記的法定代表人，授權(quán)代表人是否為企業(yè)授權(quán)委托書(shū)所委托授權(quán)的代理人。此外，還應(yīng)該核對(duì)合同上注明的對(duì)方企業(yè)名稱是否和對(duì)方營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的企業(yè)名稱完全一致。

2、審查合同名稱和內(nèi)容是否一致

合同法對(duì)現(xiàn)實(shí)生活中比較典型的合同作了類型化的規(guī)范，合同類型不同，雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系不同，可適用的法律規(guī)則也不一樣。因此，對(duì)于某些根據(jù)合同文本可能會(huì)對(duì)合同的類型和性質(zhì)做出兩種以上判斷的情況，合同名稱的準(zhǔn)確尤為重要，否則對(duì)履行合同或者在發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)適用法律條款徒增困難。以超市儲(chǔ)物箱發(fā)生盜竊案為例，如果超市向消費(fèi)者提供儲(chǔ)物箱的行為是一種保管合同，則超市應(yīng)對(duì)消費(fèi)者的損失承擔(dān)責(zé)任，如認(rèn)定為借用合同，則超市不會(huì)承擔(dān)任何責(zé)任。因此合同類型不同，適用的法律規(guī)則不同，最后的法律效果可能完全迥異。因此審查合同必須保證合同的名稱是否與合同的內(nèi)容完全一致。

3、審查合同生效條件

合同成立和合同生效是兩個(gè)不同的法律概念，合同成立是一個(gè)事實(shí)的判斷，是一種過(guò)錯(cuò)責(zé)任，但這種責(zé)任不是合同上的違約責(zé)任，法律上稱之為締約過(guò)失責(zé)任，賠償范圍為對(duì)方在締結(jié)合同的過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用和遭受的損失；合同生效是一個(gè)法律判斷，就是雙方必須根據(jù)合同的規(guī)定履行合同上的義務(wù)，否則違約方應(yīng)向守約方承擔(dān)違約責(zé)任，賠償范圍為對(duì)方根據(jù)合同可得利益的損失。一般而言，合同經(jīng)雙方簽字蓋章成立后即生效，但一些合同成立后需待一定條件成就后或履行一定程序后才生效。如一些合同的生效應(yīng)以法定形式要件，一些合同的生效要履行法定手續(xù)，一些合同的生效與權(quán)利轉(zhuǎn)移之間需要通過(guò)法定形式公示等。而訂立合同的對(duì)方當(dāng)事人往往利用這些空檔進(jìn)行欺詐，之后又以合同沒(méi)有成立或沒(méi)有生效為由而不履行，或者以合同生效與權(quán)利并沒(méi)有轉(zhuǎn)移而由而不履行等。因此在審查合同時(shí)應(yīng)注意合同生效的時(shí)間和條件，對(duì)于需要一定事件的發(fā)生或遵守法定的形式或程序后方才生效合同，己方是否能夠有能力保證這些條件得以實(shí)現(xiàn)。如果合同簽訂以后尚未生效，應(yīng)謹(jǐn)慎向?qū)Ψ阶鞒鋈魏温男行袨?。此外，根?jù)訴訟的有關(guān)規(guī)則，對(duì)尚未生效的合同發(fā)生爭(zhēng)議，應(yīng)盡量在訴訟的一審答辯結(jié)束前使合同生效。

4、重點(diǎn)審查有關(guān)合同標(biāo)的物的條款

風(fēng)險(xiǎn)一：合同標(biāo)的物不具唯一性的風(fēng)險(xiǎn)。在現(xiàn)實(shí)生活中，有些詞語(yǔ)指向?qū)ο蟛⒉痪哂形ㄒ淮_定，有些詞語(yǔ)在邊界上存在模糊性，如果對(duì)這些詞語(yǔ)不進(jìn)行定義，很有可能就會(huì)出現(xiàn)對(duì)合同標(biāo)的物約定不明確的情形，甚至被對(duì)方利用，導(dǎo)致?tīng)?zhēng)議的發(fā)生。如筆記本電腦市場(chǎng)，各品牌筆記本都會(huì)根據(jù)功能或配置不同生產(chǎn)不同系列的產(chǎn)品，每一系列都有不同的型號(hào)，雖然在商務(wù)談判時(shí)雙方都理解交易對(duì)象所指的是哪一種產(chǎn)品，但是，如果為圖省事不在合同中以書(shū)面的形式對(duì)標(biāo)的物的名稱、系列、型號(hào)確定下來(lái)，一旦發(fā)生爭(zhēng)議訴諸法院，需提供證據(jù)證明合同標(biāo)的的確切型號(hào)，徒增交易成本。這就使得本來(lái)可以在合同文本中用一句話就能夠避免的問(wèn)題變得復(fù)雜起來(lái)，特別是雙方都沒(méi)保存完整合同談判過(guò)程中的資料的情況下，證明會(huì)

是一個(gè)很大的問(wèn)題。如果只有己方提供的資料，證據(jù)法上的證明力不一定能獲得法院的認(rèn)可。

防范應(yīng)對(duì)：應(yīng)審查合同中對(duì)標(biāo)的物的約定是否具體明確，包括標(biāo)的物的名稱、性能、成分、適用的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、大小、重量、面積、形狀、單價(jià)和總價(jià)、折扣等。特別地，對(duì)標(biāo)的物的數(shù)量應(yīng)盡量細(xì)到它最小的計(jì)量單位，因?yàn)橥瑯拥漠a(chǎn)品，如果它的計(jì)量方法不同，可能就會(huì)出現(xiàn)不同的后果。如某產(chǎn)品標(biāo)號(hào)有0.5公斤裝的和1公斤裝的兩種，如果約定不明確，有可能是支付1公斤的價(jià)格取得0.5公斤的產(chǎn)品或發(fā)送1公斤的產(chǎn)品收取0.5公斤的價(jià)款。此外，在標(biāo)的物需要包裝的情況下，應(yīng)審查該包裝標(biāo)準(zhǔn)，包括外包裝的材質(zhì)、內(nèi)包裝或者填充物保護(hù)的說(shuō)明，以及對(duì)防潮、防火、防撞擊顛簸的要求等，如果采用國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，是否已經(jīng)表明該標(biāo)準(zhǔn)的名稱、代號(hào)或編號(hào)，同時(shí)包裝費(fèi)用的承擔(dān)方式是否已經(jīng)約定明確。風(fēng)險(xiǎn)二：標(biāo)的物侵害他人的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)。知識(shí)經(jīng)濟(jì)在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)關(guān)系中發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用，大家對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)意識(shí)越來(lái)越強(qiáng)，企業(yè)稍微不慎，就有可能陷入知識(shí)產(chǎn)權(quán)的侵權(quán)糾紛中。如果通過(guò)合同交易接受對(duì)方的產(chǎn)品或服務(wù)侵犯了第三方的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，公司就有可能需要應(yīng)對(duì)第三方的侵權(quán)訴訟，承擔(dān)侵權(quán)損害賠償責(zé)任，在事態(tài)嚴(yán)重的情況下，企業(yè)很有可能還會(huì)遭受行政處罰，包括吊銷企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

防范應(yīng)對(duì)：如果是購(gòu)買對(duì)方的產(chǎn)品，首先要注意對(duì)方是否是該產(chǎn)品上的商標(biāo)的合法持有者，并在合同條款中要求對(duì)方保證其提供的產(chǎn)品或服務(wù)不得侵犯他人的商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、專利權(quán)或其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)，并且一旦出現(xiàn)侵犯他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)造成己方損害的情況，應(yīng)要求對(duì)方予以全額賠償；如果在為對(duì)方提供產(chǎn)品或服務(wù)對(duì)方要求己方保證不侵害他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)時(shí)，應(yīng)在合同中同時(shí)約定己方不對(duì)由于對(duì)方的原因，包括對(duì)方提供的圖紙等技術(shù)資料或遵從對(duì)方的指示安排導(dǎo)致侵害他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)承擔(dān)任何法律責(zé)任。

5、審查價(jià)款的支付方式

企業(yè)之間交易活動(dòng)的良性發(fā)展建立在交易雙方誠(chéng)信的基礎(chǔ)之上，交易的目的是互通有無(wú)各取所需，實(shí)現(xiàn)財(cái)富的增長(zhǎng)。如果交易雙方有良好的合作基礎(chǔ)，一般情況下不存在回收賬款的問(wèn)題，但商場(chǎng)上的情況瞬息萬(wàn)變，有時(shí)前一天還是行業(yè)巨子，第二天就陷入經(jīng)濟(jì)危機(jī)從而喪失償債能力。如果是雙方是初次進(jìn)行交易，相互之間對(duì)對(duì)方的企業(yè)情況不甚了解，雙方尚未建立穩(wěn)定的信任關(guān)系，就必須特別當(dāng)心價(jià)款支付的問(wèn)題。因此，為了確保能夠及時(shí)足額地回收價(jià)款，必須嚴(yán)格審查價(jià)款支付條款，從源頭上控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。首先，最好采用先付款后發(fā)貨方式，如果是提供服務(wù)的合同，盡量約定分期付款，合同簽訂后支付一定的預(yù)付款，項(xiàng)目進(jìn)行中支付部分服務(wù)費(fèi)，項(xiàng)目完成審核驗(yàn)收后結(jié)清全部?jī)r(jià)款。其次，如果先支付貨款有一定的難度，可以采用先交部分定金的方式來(lái)減少供方的風(fēng)險(xiǎn)，并在合同約定交付定金之日起，合同生效，如果對(duì)方未交付定金，合同未生效，己方無(wú)義務(wù)發(fā)送貨物；第三，如果一定要采用先貨后付款的方式，則在合同簽訂前要注重把握好需方的整體實(shí)力、信譽(yù)度及付款時(shí)間的長(zhǎng)短等。最后，為避免在合同履行中發(fā)生對(duì)價(jià)款支付的爭(zhēng)議，要詳細(xì)列明每項(xiàng)商品的單價(jià)，特別是在標(biāo)的物是多類商品的購(gòu)銷合同中，不應(yīng)為圖省事只在合同中明確商品的總價(jià)款，而不確定具體每種商品的單價(jià)，否則一旦合同部分履行后發(fā)生爭(zhēng)議，就難以確定尚未履行的部分商品的價(jià)款。

6、審查質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)條款

在合同糾紛中，因?yàn)橘|(zhì)量問(wèn)題發(fā)生的爭(zhēng)議占很大的比例，特別是對(duì)合同產(chǎn)品沒(méi)有可適用的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)或者既有國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，又有國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，還有行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等幾個(gè)標(biāo)準(zhǔn)存在的情況下，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)約定不明確時(shí)更容易發(fā)生糾紛。而一旦發(fā)生質(zhì)量爭(zhēng)議，就需要一個(gè)客觀標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行衡量來(lái)確定責(zé)任。因此，為防止?fàn)幾h發(fā)生，首先應(yīng)在合同中約定所適用的客觀標(biāo)準(zhǔn)，如果約定有幾個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的情況時(shí)，應(yīng)明確在幾個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的要求不一致時(shí)哪個(gè)標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)先的問(wèn)題。如果沒(méi)有具體的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，則應(yīng)在合同中具體詳細(xì)地約定合同產(chǎn)品的質(zhì)量要求，并盡量避免以

某一方的主觀判斷為標(biāo)準(zhǔn)，即使在約定不明確的情況下也必須規(guī)定另由雙方誠(chéng)信協(xié)商解決。其次，合同產(chǎn)品的質(zhì)量保證期應(yīng)有限制，規(guī)定供應(yīng)方對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量保證的期間和環(huán)境條件，只有在規(guī)定的時(shí)間和期限內(nèi)發(fā)生的質(zhì)量問(wèn)題，才承擔(dān)保證責(zé)任；超過(guò)這一限度，就不再承擔(dān)質(zhì)量責(zé)任。同時(shí)質(zhì)量保證期的計(jì)算，一般應(yīng)從產(chǎn)品交付之日起算，而不得以接受方銷售或安裝產(chǎn)品之日起算，否則若由于接受方在其倉(cāng)庫(kù)長(zhǎng)期積壓產(chǎn)品而引起的質(zhì)量問(wèn)題，供應(yīng)方仍要承擔(dān)質(zhì)量保證責(zé)任。

7、法律條款的審查

合同中的條款一般分為純商業(yè)上的條款和法律條款，商業(yè)條款是規(guī)定雙方交易的條件，是雙方對(duì)純商業(yè)上的事務(wù)作出安排，法律條款則主要規(guī)定雙方的法律權(quán)利和義務(wù)以及一方出現(xiàn)違約時(shí)的處理。商業(yè)條款是合同的基礎(chǔ)，沒(méi)有商業(yè)條款交易就沒(méi)有必要存在，雙方也不會(huì)簽訂合同，但這并不是說(shuō)法律條款不重要，許多合同只規(guī)定雙方交易的主要條款，基本上就是交易的商業(yè)條款，卻忽略了雙方各自應(yīng)盡的責(zé)任和義務(wù)，以及違約應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。這樣對(duì)合同解除了雙方應(yīng)的法律責(zé)任，從而削弱了合同的約束力。一般而言，應(yīng)特別注意審查合同中的如下法律條款：

(1)一方單獨(dú)決定的條款。

一般情況下在合同中不得出現(xiàn)一方單獨(dú)決定的條款，如在己方承擔(dān)費(fèi)用運(yùn)送貨物的貨物買賣合同，己方承擔(dān)運(yùn)費(fèi)的原因是該部分費(fèi)用已經(jīng)體現(xiàn)在合同的金額當(dāng)中，但通常該筆費(fèi)用是計(jì)算至對(duì)方所在的運(yùn)輸費(fèi)用，如果合同規(guī)定貨物運(yùn)送至對(duì)方指定的任意地點(diǎn)，則運(yùn)送至對(duì)方所在地以外的目的地所發(fā)生的額外費(fèi)用要由己方承擔(dān)。

(2)對(duì)方單獨(dú)確認(rèn)的條款。

對(duì)于交付貨物或服務(wù)成果的合同，對(duì)方一般會(huì)要求在合同文本中規(guī)定貨物或工作成果經(jīng)對(duì)方驗(yàn)收合格后支付，但沒(méi)有規(guī)定對(duì)方驗(yàn)收的客觀標(biāo)準(zhǔn)，則合格與否完全取決于對(duì)方的主觀態(tài)度，給對(duì)方違約提供合理的理由。因此對(duì)于這種條款一般應(yīng)規(guī)定根據(jù)雙方約定的客觀標(biāo)準(zhǔn)或合同文本的約定予以驗(yàn)收，在對(duì)合格與否發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)不應(yīng)由對(duì)方最終決定，應(yīng)規(guī)定通過(guò)雙方誠(chéng)信協(xié)商解決或者有共同委托的獨(dú)立第三方裁決。此外，即使約定確認(rèn)的客觀標(biāo)準(zhǔn)，如果對(duì)方拖延確認(rèn)或拒絕確認(rèn)，也會(huì)給其遲延履行義務(wù)提供機(jī)會(huì)，因此還應(yīng)在該等條款中增加對(duì)方不得無(wú)正當(dāng)理由遲延或拒絕確認(rèn)的詞句。在合同履行過(guò)程時(shí)，應(yīng)注意及時(shí)要求對(duì)方予以書(shū)面確認(rèn)，并保存經(jīng)對(duì)方授權(quán)代表簽署的書(shū)面確認(rèn)證據(jù)。

(3)對(duì)方單方要求修改更換的條款

如果合同規(guī)定對(duì)方可以對(duì)己方提供的合同產(chǎn)品提出修改意見(jiàn)，如果沒(méi)有任何限制性的條件，可能存在的風(fēng)險(xiǎn)至少有二：第一，如果對(duì)合同產(chǎn)品沒(méi)有最終的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，則對(duì)方可以接提出修改意見(jiàn)的機(jī)會(huì)隨意改變產(chǎn)品的要求，甚至提高產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)，而相關(guān)費(fèi)用則由己方承擔(dān)；第二，即使在約定客觀標(biāo)準(zhǔn)的情況下，對(duì)方也可以為拖延自己履行義務(wù)的期限而隨意提出任何修改理由。因此對(duì)于這樣的條款應(yīng)增加“合理”的限制，即對(duì)方提出的修改理由應(yīng)為合理的要求。

(4)損害賠償條款

如果合同條款規(guī)定己方在違約的情況下應(yīng)承擔(dān)一定金額的違約金。對(duì)于此類條款應(yīng)注意審查每一違約事項(xiàng)所對(duì)應(yīng)的賠償金額和可預(yù)計(jì)的損失金額，如果約定的賠償金額過(guò)高，則己方有可能因輕微的違約事件而承擔(dān)高額的損害賠償金。因此應(yīng)盡量將該條款修改為“對(duì)違約所發(fā)生的損失承擔(dān)相應(yīng)的賠償金額”。

(5)研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)條款

就技術(shù)開(kāi)發(fā)而言，一般存在開(kāi)發(fā)失敗的風(fēng)險(xiǎn)。如果技術(shù)開(kāi)發(fā)為產(chǎn)品供應(yīng)合同的前提條件，供應(yīng)方只有在技術(shù)開(kāi)發(fā)經(jīng)采購(gòu)方認(rèn)可后才能供應(yīng)產(chǎn)品，技術(shù)開(kāi)發(fā)成功，當(dāng)然可以將開(kāi)發(fā)費(fèi)用分?jǐn)偟疆a(chǎn)品價(jià)格中去，一旦開(kāi)發(fā)失敗，產(chǎn)品供應(yīng)事實(shí)上成為履行不能，這就存在開(kāi)發(fā)費(fèi)用承

擔(dān)的問(wèn)題。因此在約定技術(shù)開(kāi)發(fā)條款時(shí)應(yīng)對(duì)技術(shù)開(kāi)發(fā)失敗的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)作出安排，否則就有一方承擔(dān)所有風(fēng)險(xiǎn)損失的不公平后果。

(6)商業(yè)秘密保護(hù)條款

如果合同履行涉及技術(shù)資料的交換，建議在合同文本中增加商業(yè)秘密保護(hù)條款，規(guī)定雙方互相對(duì)方承擔(dān)保密責(zé)任，而且保密責(zé)任期限一般應(yīng)持續(xù)到合同終止或因任何原因解除后的一定期限，如果是關(guān)鍵技術(shù)秘密，應(yīng)承擔(dān)終身保密的責(zé)任。

(7)模糊的法律責(zé)任條款

雖然在合同文本中規(guī)定一方違約時(shí)另一方享有追究其法律責(zé)任的權(quán)利，但條款寫(xiě)得十分含糊籠統(tǒng)，沒(méi)有明確責(zé)任形式和賠償金額，這種規(guī)定也不利于以后發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)迅速有效地確定違約賠償責(zé)任的范圍和數(shù)額。因此，審查合同時(shí)應(yīng)注意合同條款是否對(duì)雙方違約所應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任作出明確的約定，包括確切的違約金和賠償金的數(shù)額或計(jì)算方法。

(8)法律責(zé)任不對(duì)等的條款

如果合同約定由雙方各自分別向?qū)Ψ铰男邢嗤瑑?nèi)容的法律義務(wù)，在一方要求對(duì)方違反該項(xiàng)義務(wù)承擔(dān)法律責(zé)任的同時(shí)，對(duì)方也可以要求該方不履行義務(wù)的違約責(zé)任。如合同約定為了保證合同的履行，甲方須向乙方提供某些文件資料，乙方也必須向甲方提供某些文件資料，在甲方要求乙方保證其所提供的文件的真實(shí)性和準(zhǔn)確性的同時(shí)乙方也可以要求甲方對(duì)其提供的文件資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

(9)多方當(dāng)事人之間的連帶責(zé)任承擔(dān)

如果合同一方為幾個(gè)當(dāng)事人，他們共同構(gòu)成甲方或乙方，則應(yīng)在合同文本中規(guī)定對(duì)方違約時(shí)幾個(gè)當(dāng)時(shí)人相互承擔(dān)連帶責(zé)任的條款，以加強(qiáng)對(duì)己方利益的保護(hù)。

(10)審查違約責(zé)任條款

審查違約責(zé)任條款應(yīng)注意審查有無(wú)不平等的違約責(zé)任條款和加重己方責(zé)任的違約責(zé)任條款。在約定責(zé)任承擔(dān)方式時(shí)，一般只能在違約金和經(jīng)濟(jì)損失中選擇其中一種，如果既主張違約金又主張賠償損失可能就得不到法院的支持。因此，如果對(duì)違約的損失能夠預(yù)先估計(jì)，可以約定一定金額或一定比例的違約金，可以免除爭(zhēng)議發(fā)生后舉證證明損失額多少的問(wèn)題。但是，如果損失無(wú)法估計(jì)，則應(yīng)當(dāng)約定違約方向守約方賠償因違約實(shí)際造成的損失。此外，如果希望約定定金條款，應(yīng)注意定金與“訂金”的區(qū)別，因?yàn)椤坝喗稹痹诜缮媳徽J(rèn)定為預(yù)付款，不具有擔(dān)保功能，是不能要求雙倍返還的。并且定金與違約金也不能相競(jìng)合，否則這樣的約定會(huì)因?yàn)榕c法律相抵觸而導(dǎo)致無(wú)效。

8、保證條款的審查

如果合同條款中約定己方保證具有某種能力和資格，包括但不限于訂約能力、履約能力、特別資格的許可、資格證書(shū)等，一旦己方不具備該種能力和資格，即需向?qū)Ψ匠袚?dān)違約責(zé)任，對(duì)這種條款應(yīng)引起重視。因?yàn)?，己方違反了保證條款的約定，或者不具有保證條款的某種能力或資格，即使不具有該能力資格并不影響合同的履行，對(duì)方也可以要求己方承擔(dān)違約責(zé)任。因此，如果己方不具備對(duì)方要求的特別資格，可要求對(duì)方將該條款從合同文本中刪除。爭(zhēng)議處理?xiàng)l款的確定

合同爭(zhēng)議管轄法院有原告所在地法院、被告所在地法院、合同簽訂地法院、合同履行地法院、標(biāo)的物所在地法院。因此在需要通過(guò)法院訴訟解決爭(zhēng)議時(shí)，各方都希望爭(zhēng)議能在己方所在地的法院進(jìn)行訴訟，從而發(fā)生法院管轄爭(zhēng)議。但是如果能在合同中約定具體的管轄法院，就會(huì)避免合同爭(zhēng)議解決前的法院關(guān)系糾紛了。

合同約定法院管轄時(shí)應(yīng)如意避免如下問(wèn)題：（1）表述不清楚，容易產(chǎn)生歧義，如：“如果發(fā)生爭(zhēng)議，可由雙方所在地法院管轄”，實(shí)際上約定本身隱含了糾紛；（2）約定由上述五個(gè)地方以外的法院管轄，因超出法院管轄范圍導(dǎo)致約定無(wú)效；（3）約定違反了級(jí)別管轄或?qū)俟茌牭囊?guī)定，導(dǎo)致約定的受訴法院實(shí)際上沒(méi)有管轄權(quán)，錯(cuò)失爭(zhēng)議解決的最佳時(shí)機(jī)。

如果采用仲裁的方式，仲裁條款或仲裁協(xié)議一定要約定明確。第一、約定的仲裁機(jī)構(gòu)必須真實(shí)存在。我國(guó)仲裁機(jī)構(gòu)是在直轄市和省、自治區(qū)人民政府所在地的市設(shè)立，以及其他設(shè)區(qū)的市設(shè)立，縣一級(jí)人民政府所在地不設(shè)立仲裁機(jī)構(gòu)，如果約定區(qū)/縣一級(jí)政府所在地的“仲裁委員會(huì)”管轄，因?yàn)樵撝俨脵C(jī)構(gòu)根本不存在，約定無(wú)效。第二、仲裁機(jī)構(gòu)的名稱應(yīng)具體明確，不得籠統(tǒng)約定由甲方（或乙方）所在地仲裁部門(mén)解決，因?yàn)檫@樣的仲裁條款只是約定了仲裁地點(diǎn)而對(duì)仲裁機(jī)構(gòu)沒(méi)有約定。不過(guò)，如果約定某地仲裁機(jī)構(gòu)仲裁，而該地區(qū)只有一家仲裁機(jī)構(gòu)，一般認(rèn)為該約定指定了確定的仲裁機(jī)構(gòu)。第三，不得同時(shí)約定法院和仲裁機(jī)構(gòu)同時(shí)管轄，否則視為約定不明確導(dǎo)致無(wú)效，爭(zhēng)議由法院管轄。第四、約定仲裁可以不必限于各自所在地，因?yàn)橹俨脹](méi)有地域管轄的問(wèn)題，為了避免地方仲裁機(jī)構(gòu)的地方保護(hù)主義傾向，可以約定雙方以外的地區(qū)的仲裁機(jī)構(gòu)仲裁。

10、用詞嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范

合同語(yǔ)言不同于日常生活語(yǔ)言，需要以最簡(jiǎn)練的語(yǔ)言表達(dá)雙方最準(zhǔn)確的意思，不得出現(xiàn)模棱兩可的解釋或者歧義。

第一、特定術(shù)語(yǔ)需要定義。如果合同文本需使用某些特定術(shù)語(yǔ)或詞句，而該術(shù)語(yǔ)在合同所應(yīng)具有的含義不同于日常生活中所包含的意義，則應(yīng)在合同中對(duì)該術(shù)語(yǔ)進(jìn)行定義。如合同約定“甲方提供的產(chǎn)品不得存在工藝上的缺陷”，根據(jù)該條款對(duì)是否存在缺陷可能在不同的語(yǔ)境環(huán)境中有不同的指示對(duì)象，因此在合同中就應(yīng)規(guī)定所謂工藝上的“缺陷”具體包括哪些內(nèi)容。再如合同要求一方其股東不得失去對(duì)該方的控制權(quán)的約定，“控制”在法律上包括持有股權(quán)50%以上的控制和實(shí)際控制兩種情況，如果沒(méi)有定義，雙方可能互相主張對(duì)自己有利的控制定義。

第二、避免使用模糊詞語(yǔ)。有些詞語(yǔ)本身并沒(méi)有具體的含義，站在不同的立場(chǎng)可能會(huì)有不同的解釋，這種詞句出現(xiàn)在合同中往往會(huì)導(dǎo)致雙方從各自的角度出發(fā)作出不同的理解而產(chǎn)生爭(zhēng)議，如果合同中出現(xiàn)這樣的詞語(yǔ)應(yīng)使用更精確的詞語(yǔ)來(lái)代替或者刪除。如合同中約定“甲方應(yīng)以最新的材料使用最好的工藝生產(chǎn)產(chǎn)品”，其中“最新”和“最好”都是模糊詞語(yǔ)，現(xiàn)實(shí)中沒(méi)有具體的參照標(biāo)準(zhǔn)，這樣就很容易給對(duì)方違約制造合理的借口。但是，如果該詞語(yǔ)可以通過(guò)合同解釋予以確認(rèn)，則可以對(duì)其予以保留。如合同約定一方可以在正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行審查，“正?！彪m然為模糊語(yǔ)言，但一旦發(fā)生爭(zhēng)議，法院可以通過(guò)雙方的舉證證明予以確定，而且是否“正?！币矁H能在爭(zhēng)議發(fā)生是才能確定，為了避免定義不能窮盡的風(fēng)險(xiǎn)，可以予以保留而且必須保留。

第三、條款表述應(yīng)具有周延性。即對(duì)某一事項(xiàng)進(jìn)行規(guī)定時(shí)應(yīng)盡量考慮所有的情況，不要留有缺口。如合同約定雙方終止的合同處理，任何一方終止合同按是否合理包括有正當(dāng)理由的終止和無(wú)故終止兩種情況，在有正當(dāng)理由終止的情形下又有因乙方原因終止和乙方以外的原因終止的情況，如果合同約定甲方僅對(duì)其無(wú)故終止合同承擔(dān)責(zé)任，則在其有正當(dāng)理由終止合同的所有法律后果都有乙方承擔(dān)，包括因不可抗力終止合同的情形，顯然對(duì)乙方不利。

第四、期限的表述應(yīng)明確規(guī)定始期和終期，否則很難計(jì)算期限開(kāi)始的時(shí)間或截止到時(shí)間。如合同中約定“甲方應(yīng)在30天內(nèi)支付價(jià)款”，這個(gè)期限只有終期沒(méi)有始期，30天到底從哪天起算不明確，實(shí)際上等于沒(méi)有約定。有如“甲方應(yīng)在接受乙方交付的工作成果后支付價(jià)款”則是只規(guī)定始期沒(méi)有終期的例子，按照這種約定，雖然甲方在接受乙方履行后就有了支付價(jià)款的義務(wù)，但何時(shí)履行不明確，甲方即使拖延更長(zhǎng)的時(shí)間也不構(gòu)成違約。

第五、列舉不一定要窮盡。對(duì)合同中的某些事項(xiàng)，如果單純是概括性的規(guī)定可能理解起來(lái)會(huì)有一定的困難，如果通過(guò)列舉的方式就會(huì)一目了然。但是，在列舉的時(shí)候應(yīng)注意，由于對(duì)未來(lái)發(fā)生的事情的不可預(yù)測(cè)性，往往不能將所有需要考慮到事項(xiàng)都列舉窮盡，因此在列舉時(shí)應(yīng)加上“包括但不限于”的表述，否則僅僅將對(duì)方的責(zé)任限定在列舉的部分，超出列舉的部分對(duì)方就無(wú)需承擔(dān)任何責(zé)任，己方需承擔(dān)該部分的所有風(fēng)險(xiǎn)。

第二篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)防范情況調(diào)查

宏觀調(diào)控趨緊的政策環(huán)境下銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)防范情況

——對(duì)交通銀行寧波分行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部的調(diào)查

（范文）

一、背景介紹

按照中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議的部署，宏觀調(diào)控的首要任務(wù)是“防止經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)由偏快轉(zhuǎn)為過(guò)熱、防止價(jià)格由結(jié)構(gòu)性上漲演變?yōu)槊黠@通貨膨脹”?；诋?dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)，會(huì)議明確提出要實(shí)施穩(wěn)健的財(cái)政政策和從緊的貨幣政策。這就意味著，嚴(yán)格控制貨幣信貸總量和投放節(jié)奏將是未來(lái)央行宏觀調(diào)控和重點(diǎn)，而政策實(shí)施最直接影響者便是商業(yè)銀行，尤其會(huì)對(duì)商業(yè)銀行自身的流動(dòng)性產(chǎn)生重要影響。為進(jìn)一步了解宏觀調(diào)控趨緊的政策下銀行流動(dòng)性受到的影響及其風(fēng)險(xiǎn)防范情況，我近日走訪了交通銀行寧波分行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部，對(duì)該部提供的流動(dòng)性數(shù)據(jù)進(jìn)行了分析，并對(duì)其在宏觀調(diào)控趨緊的政策背景下采取的一系列舉措進(jìn)行了深入研究，現(xiàn)形成如下報(bào)告。

二、宏觀調(diào)控趨緊的政策環(huán)境及該行所采取措施的一般情況

從去年初到最近，央行一系列緊縮貨幣政策的相繼出臺(tái)，法定存款準(zhǔn)備金率和存貸利率已成為調(diào)控流動(dòng)性過(guò)剩的常用手段。

根據(jù)央行和銀監(jiān)會(huì)宏觀調(diào)控政策精神，為有效控制全行貸款投放節(jié)奏，按季下達(dá)轄屬分行貸款限額計(jì)劃，該行實(shí)行嚴(yán)格的規(guī)模管理。分行根據(jù)總行要求，進(jìn)一步建立和完善人民幣貸款管理機(jī)制，同時(shí)積極采取應(yīng)對(duì)措施：一是下達(dá)各支行季度貸款限額計(jì)劃，同時(shí)加強(qiáng)預(yù)測(cè)、精心調(diào)度、統(tǒng)籌安排。二是變壓力為機(jī)遇，科學(xué)進(jìn)退，重點(diǎn)優(yōu)化調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)。在控制貸款總量的前提下，有保有壓，著力調(diào)整貸款的行業(yè)結(jié)構(gòu)、客戶結(jié)構(gòu)、地區(qū)結(jié)構(gòu)和期限種類等結(jié)構(gòu)。三是置換收益較低的票據(jù)融資，騰出規(guī)模加大對(duì)重點(diǎn)客戶、優(yōu)質(zhì)客戶、符合條件的個(gè)人貸款及贏利水平相對(duì)較對(duì)較高的中小企業(yè)貸款投放。四是通過(guò)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)售及與系統(tǒng)內(nèi)行發(fā)放聯(lián)動(dòng)貸款等措施，騰出信貸資源，按照戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和提高經(jīng)營(yíng)效益的原則，明確貸款投向，切實(shí)提升例行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。

三、調(diào)查的主要內(nèi)容

（一）對(duì)存、貸款整體比例的調(diào)查

2008年末，該行人民幣余額存貸比80.38%，比年初下降0.01個(gè)百分點(diǎn)；增量存貸比80.36%，比年初下降11個(gè)百分點(diǎn)；外匯余額存貸比98.28%，比年初上升8.21個(gè)百分點(diǎn)。其中，人民幣存款余額234.59億元，比年初增加31.99億元，增幅15.79%；人民幣貸款余額188.57億元，比年初增加25.71億元，增幅15.79%；外匯存款余額9259萬(wàn)美元，比年初增加2047萬(wàn)美元，增幅28.38%；外匯貸款余額9100萬(wàn)美元，比年初增加2604萬(wàn)美元，增幅40.09%。

（二）對(duì)中長(zhǎng)期貸款比例的調(diào)查

2008年末，該行人民幣中長(zhǎng)期貸款比例169.33%，比年初下降21.48個(gè)百分點(diǎn)；外匯中長(zhǎng)期貸款比例5.11%，比年初下降24.25個(gè)百分點(diǎn)。其中：人民幣一年以上貸款余額28.23億元，比年初減少2.36億元，減幅7.71%；人民幣一年以上存款余額16.67億元，比年初增加0.64億元，增幅3.99%。外幣一年以上貸款余額465美元，比年初減少1442萬(wàn)美元，減幅75.62%；外幣存款余額9100萬(wàn)美元，比年初增加2604萬(wàn)美元，增幅40.09%。

（三）對(duì)流動(dòng)性比例的調(diào)查

2008年末，該行人民幣資產(chǎn)流動(dòng)比例31.68%，比年初下降3.51個(gè)百分點(diǎn)；外匯資產(chǎn)流動(dòng)性比例55.25%，比年初上升23.42個(gè)百分點(diǎn)。其中，人民幣流動(dòng)性資產(chǎn)余額60.73億元，比年初增加3.33億元，增幅5.8%；人民幣流動(dòng)性負(fù)債余額191.73億元，比年初增加28.59億元，增幅17.52%。外幣流動(dòng)性資產(chǎn)余額10378萬(wàn)美元，比年初增加7553萬(wàn)美元，增幅267.36%；外幣流動(dòng)性負(fù)債余額18785萬(wàn)美元，比年初增加9910萬(wàn)美元，增幅111.66%。

（四）對(duì)存款分流情況的調(diào)查

目前短期內(nèi)資本市場(chǎng)的波動(dòng)，對(duì)儲(chǔ)蓄存款產(chǎn)生一定的沖擊，大量?jī)?chǔ)蓄資金不顧風(fēng)險(xiǎn)、不計(jì)成本地涌入股市，使傳統(tǒng)的儲(chǔ)蓄存款分流加劇。據(jù)該行數(shù)據(jù)顯示，儲(chǔ)蓄增長(zhǎng)額已降到六年來(lái)最低，居民選擇購(gòu)買股票和基金的意愿首次超過(guò)儲(chǔ)蓄存款。雖然儲(chǔ)蓄存款增勢(shì)較去年同期有所下降，但尚不至于影響該行流動(dòng)性，而貸款的高增長(zhǎng)則直接影響流動(dòng)性。目前，該行彌補(bǔ)流動(dòng)性缺口的主要方法是直接向總行拆借資金。

四、調(diào)查結(jié)果

以上調(diào)查顯示，2008年該行各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)均屬正常，其中：（1）人民幣中

長(zhǎng)期貸款比例因統(tǒng)計(jì)口徑中扣除了大量一年期存款有所偏高，因此長(zhǎng)期資產(chǎn)負(fù)債不相匹配，但由于該行的人民幣活期存款占比較穩(wěn)定，因此對(duì)短期的支付能力不會(huì)產(chǎn)生大的影響；（2）外幣流動(dòng)性比例的大幅提高是由于一個(gè)月內(nèi)到期應(yīng)收款項(xiàng)中買入期貨幣比年初增加8237萬(wàn)美元，而一個(gè)月內(nèi)到期應(yīng)付款項(xiàng)中賣出期貨幣比年初增加7009萬(wàn)美元所致。由此可見(jiàn)，2008年的宏觀緊縮政策并末對(duì)該行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)產(chǎn)生顯著影響。

另外，在央行不斷加息的刺激下，在股市調(diào)整、樓市成交低迷的影響下，城鎮(zhèn)居民儲(chǔ)蓄意愿在2008年四季度止跌回塔升，投資股票和基金的熱情降低，購(gòu)房意愿低位徘徊，預(yù)計(jì)存款分流問(wèn)題將在一定程度上得以緩解。

從2009年起，央行將實(shí)行“從緊的貨幣政策”，這就意味著，嚴(yán)格控制貨幣信貸問(wèn)題和投放節(jié)奏將是央行宏觀調(diào)控的重點(diǎn)，而政策實(shí)施最直接影響者便是商業(yè)銀行。根據(jù)交通銀行總行2009年信貸業(yè)務(wù)管理要求，該分行面臨的首要問(wèn)題就是信貸資源的嚴(yán)重稀缺，貸款實(shí)際需求與計(jì)劃存在較大矛盾。另外，隨著該行信貸投放受限，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)利息收入下降，進(jìn)而對(duì)其2009年的利潤(rùn)可能產(chǎn)生較大影響。

針對(duì)當(dāng)前面臨的問(wèn)題，該行要在2009年積極采取應(yīng)對(duì)措施，用足用好寶貴信貸資源，同時(shí)加大中間業(yè)務(wù)發(fā)展力度，全面提高全行盈利水平。

一是根據(jù)總行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展速度，該行預(yù)定2009年全行貸款業(yè)務(wù)發(fā)展的總體原則是“適度的早投放和前快后慢”。同時(shí)抓住央行調(diào)控機(jī)遇，優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，想方設(shè)法維持優(yōu)質(zhì)客戶的貸款需求，壓縮非優(yōu)質(zhì)客戶的貸款余額，將有限的信貸資源用于綜合回報(bào)率高、貸款壞賬風(fēng)險(xiǎn)小、符合投向的企業(yè)。

二是要通過(guò)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)售或發(fā)放聯(lián)合貸款，盤(pán)活部分信貸資源。2008年下半年，該行通過(guò)資產(chǎn)賣斷，與系統(tǒng)內(nèi)發(fā)放聯(lián)合貸款等形式，共計(jì)騰出18億元貸款規(guī)模，有效緩解了下半年貸款資源嚴(yán)重不足的問(wèn)題。

三是要加快中間業(yè)務(wù)發(fā)展速度，加大非利息收入占比。我國(guó)金融業(yè)正在經(jīng)歷著深刻的變革，主動(dòng)生就外部環(huán)境形勢(shì)的發(fā)展變化，就會(huì)在未來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。2009年，該行要通過(guò)加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)收入考核力度，努力擴(kuò)大中間業(yè)務(wù)收入。在做好支付結(jié)算、銀行卡收費(fèi)業(yè)務(wù)的同時(shí)，抓好基金代銷、國(guó)債和短券承銷、本外幣代客理財(cái)、擔(dān)保承諾、融資顧問(wèn)、電子銀行服務(wù)等重點(diǎn)和有潛力的新

興中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。

五、調(diào)查的體會(huì)

近年來(lái)，商業(yè)銀行資產(chǎn)來(lái)源短期化、資金運(yùn)用長(zhǎng)期化趨勢(shì)日益突出，這種“短存長(zhǎng)貸”現(xiàn)象，即資產(chǎn)負(fù)債期限的錯(cuò)配容易收發(fā)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前商業(yè)銀行流動(dòng)性充足暫時(shí)延緩了貸款長(zhǎng)期化可能產(chǎn)生的負(fù)面效應(yīng)的出現(xiàn)。但隨著宏觀調(diào)控的深入，一些中長(zhǎng)期貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)開(kāi)始顯現(xiàn)，與此同時(shí)，大量的定期存款轉(zhuǎn)活期，流向股市及購(gòu)買開(kāi)放式基金、人民幣理財(cái)產(chǎn)品等，房地產(chǎn)價(jià)格持續(xù)攀升也促使部分居民減少定期存款購(gòu)買住房用于自住或投資。銀行潛在的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)存在。

隨著資本市場(chǎng)的發(fā)展，金融“脫媒”正加速發(fā)展。但從較長(zhǎng)期來(lái)看，商業(yè)銀行的主體地位仍不會(huì)動(dòng)搖。因此銀行可以采取提高中長(zhǎng)期負(fù)債比重，控制中長(zhǎng)期資產(chǎn)投放的方法，逐步緩解期錯(cuò)配給銀行帶來(lái)的流動(dòng)性壓力。

商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)建立健全流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。要做好對(duì)資產(chǎn)流動(dòng)性的預(yù)測(cè)和分析，通過(guò)對(duì)流動(dòng)性供給和需求的變化情況的預(yù)測(cè)和分析，完成對(duì)潛在流動(dòng)性的衡量。要建立定期的流動(dòng)性分析制度，包括流動(dòng)性需求分析、流動(dòng)性來(lái)源分析和流動(dòng)性儲(chǔ)備分析，同時(shí)還要建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，提高防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力。

第三篇：倉(cāng)儲(chǔ)合同的風(fēng)險(xiǎn)與防范

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目錄

倉(cāng)儲(chǔ)合同的風(fēng)險(xiǎn)與防范 倉(cāng)儲(chǔ)合同中保管人的義務(wù) 分期付款機(jī)器買賣合同 技術(shù)合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)合同

倉(cāng)儲(chǔ)合同的風(fēng)險(xiǎn)與防范

倉(cāng)儲(chǔ)是物流業(yè)不可或缺的組成部分，它的發(fā)展對(duì)物流的健康順暢起到重要作用，但目前全國(guó)各家倉(cāng)儲(chǔ)公司卻不同程度地存在一些法律風(fēng)險(xiǎn)。

某儲(chǔ)運(yùn)公司與某貿(mào)易商行于1998年4月3日訂立一份倉(cāng)儲(chǔ)保管合同，由儲(chǔ)運(yùn)公司為某貿(mào)易商行保管布料、舊自行車等物，該合同應(yīng)于1999年5月30日終止。在該合同終止以前(1999年4月30日)，某貿(mào)易公司提出其50輛自行車因無(wú)處堆放，在合同到期后繼續(xù)在某儲(chǔ)運(yùn)公司處放存半年，為此向儲(chǔ)運(yùn)公司多支付保管費(fèi)1000元。儲(chǔ)運(yùn)公司表示同意。

1999年7月15日，某貿(mào)易商行與某儲(chǔ)運(yùn)公司又訂立了一份倉(cāng)儲(chǔ)保管合同，合同規(guī)定，由某儲(chǔ)運(yùn)公司為某貿(mào)易商行保管衣服、布料等物品，時(shí)間為一年，從1999年9月1日至2000年9月1日，保管費(fèi)為3.5萬(wàn)元。合同并規(guī)定： “ 任何一方違約，應(yīng)按保管費(fèi)的30%向?qū)Ψ揭淮涡灾Ц哆`約金，并應(yīng)賠償對(duì)方的損失?！?/p>

合同訂立后，某儲(chǔ)運(yùn)公司即開(kāi)始清理其兩個(gè)倉(cāng)庫(kù)，并拒絕了有關(guān)單位要求為其保管貨物的請(qǐng)求。同年9月4日，某儲(chǔ)運(yùn)公司突然接到某貿(mào)易商行的通知，稱其原定需保管的部分衣服、布料，因?yàn)樗藳](méi)有供貨，因此不能交給某儲(chǔ)運(yùn)公司保管。另有部分貨物因其租到倉(cāng)位，不再需要儲(chǔ)運(yùn)公司保管。文章來(lái)源：中顧法律網(wǎng) 中國(guó)第一法律門(mén)戶 004km.cn 中顧法律網(wǎng)提供更多免費(fèi)合同范本資料下載

某儲(chǔ)運(yùn)公司提出如解除合同，則應(yīng)支付全部保管費(fèi)并應(yīng)支付違約金;否則某儲(chǔ)運(yùn)公司將扣留某貿(mào)易商行先前寄存的50輛自行車。某貿(mào)易商行認(rèn)為，某儲(chǔ)運(yùn)公司的要求極不合理。雙方因不能達(dá)成協(xié)議，某儲(chǔ)運(yùn)公司遂向法院提起訴訟，請(qǐng)求判令某貿(mào)易商行支付全部保管費(fèi)，并支付違約金。

本案在審理中，法院內(nèi)部出現(xiàn)了三種不同的觀點(diǎn)。第一種觀點(diǎn)認(rèn)為： 原告的要求是正當(dāng)?shù)?。因?yàn)殡p方在訂立第二份保管合同以后，原告嚴(yán)格履行了保管合同的義務(wù)，而被告單方面違約，當(dāng)然應(yīng)向原告支付保管費(fèi)和違約金。如果被告不承擔(dān)這些責(zé)任，原告有權(quán)留置被告先前存放的自行車。第二種觀點(diǎn)認(rèn)為： 盡管原告要求被告承擔(dān)違約責(zé)任是有合法依據(jù)的，但不能留置被告先前寄存的自行車。第三種觀點(diǎn)認(rèn)為： 原告的要求是不能成立的，因?yàn)閭}(cāng)儲(chǔ)保管合同是實(shí)踐合同，而非承諾合同。被告沒(méi)有交付需保管的物品，則合同并沒(méi)有成立，因此被告的行為也沒(méi)有構(gòu)成違約，自然不應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，也不能交付保管費(fèi)。最后，法院按第二種觀點(diǎn)作出了判決。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)析

倉(cāng)庫(kù)營(yíng)業(yè)是一種專為他人儲(chǔ)藏、保管貨物的商業(yè)營(yíng)業(yè)活動(dòng)。所謂倉(cāng)儲(chǔ)合同，是指雙方當(dāng)事人約定由倉(cāng)庫(kù)營(yíng)業(yè)人為存貨方提供倉(cāng)庫(kù)保管服務(wù)，存貨方為此支付一定報(bào)酬的合同。

在倉(cāng)儲(chǔ)合同中有倉(cāng)庫(kù)營(yíng)業(yè)人(倉(cāng)管方)與存貨方兩方當(dāng)事人。就實(shí)質(zhì)而言，倉(cāng)儲(chǔ)合同屬于保管合同中的一種，由于倉(cāng)庫(kù)營(yíng)業(yè)的性質(zhì)，使得它具有不同于一般保管合同的性質(zhì)，同時(shí)也面臨著不小的法律風(fēng)險(xiǎn)：

1、存貨人在貨物品名、種類、數(shù)量、質(zhì)量等方面弄虛作假依據(jù)保管貨物的不同保管難度，倉(cāng)庫(kù)營(yíng)業(yè)人有著不同的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。存貨人常常出于想少交保管費(fèi)或其他方面的動(dòng)機(jī)，在貨物的品名和種類上弄虛作假。大部分情況下，存貨人為了降低倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用，故意將危險(xiǎn)物品作為普通物品，將特別貨物當(dāng)作一般貨物，將貴重物品作為普通物品。根據(jù)《合同法》的規(guī)定，存儲(chǔ)易燃、易爆、有毒等危險(xiǎn)物品和易腐物品，必須在合同中注明，并提供必要的資料，否則造成貨物毀損或人身傷亡，應(yīng)由存貨方承擔(dān)賠償責(zé)任直至刑事責(zé)任。將危險(xiǎn)物品交給倉(cāng)庫(kù)營(yíng)業(yè)人入庫(kù)的，構(gòu)成對(duì)倉(cāng)庫(kù)營(yíng)業(yè)人的欺詐。雙方由此簽訂的倉(cāng)儲(chǔ)合同無(wú)效，同時(shí)，倉(cāng)庫(kù)營(yíng)業(yè)人所受損失也應(yīng)由存貨人負(fù)責(zé)賠償，甚至將追究存貨人的刑事責(zé)任。

也有相反情況，有的為了獲得不法利益，有意將普通貨物填寫(xiě)為貴重物品。意在合同期限屆滿后，再誣陷倉(cāng)庫(kù)營(yíng)業(yè)人偷換了他的貨物，而主張索賠。司法實(shí)踐中確實(shí)存在著這種欺詐行為，最后法院也難以判明誰(shuí)是誰(shuí)非，只能根據(jù)有關(guān)證據(jù)來(lái)確定，其中最有力的證據(jù)就是倉(cāng)儲(chǔ)合同。如果倉(cāng)庫(kù)營(yíng)業(yè)人員簽訂合同時(shí)不謹(jǐn)慎，則極可能陷于錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)而上當(dāng)。

2、存貨人對(duì)將交付儲(chǔ)存的貨物的保管要求和保管條件提供虛假的信息

根據(jù)《倉(cāng)儲(chǔ)保管合同實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，對(duì)于易燃、易爆、有毒等危險(xiǎn)物品和易腐物品以外的物品，存貨人有意或無(wú)意地提供一些保管條件或保管要求，從而引起保管人輕信，而遵照這些保管要求和保管條件對(duì)貨物進(jìn)行保管，以致造成貨物毀損、短少、污染、變質(zhì)、滅失等后果。如果存貨人出于惡意，故意陳述不當(dāng)?shù)谋９軛l件和保管要求，就會(huì)誤導(dǎo)倉(cāng)庫(kù)營(yíng)業(yè)人。此時(shí)的責(zé)任該由誰(shuí)承擔(dān)，法律上并無(wú)明確規(guī)定。由于證據(jù)難以尋找，很多情況下都由倉(cāng)儲(chǔ)公司當(dāng)了冤大頭。

3、存貨人欺詐保管費(fèi)用 文章來(lái)源：中顧法律網(wǎng) 中國(guó)第一法律門(mén)戶 004km.cn 中顧法律網(wǎng)提供更多免費(fèi)合同范本資料下載

保管費(fèi)用的收取是倉(cāng)庫(kù)營(yíng)業(yè)人得以正常開(kāi)展倉(cāng)儲(chǔ)保管業(yè)務(wù)的物質(zhì)保證。實(shí)踐中，有的存貨人可以會(huì)采取多種手段對(duì)倉(cāng)庫(kù)營(yíng)業(yè)人進(jìn)行欺詐，如詭稱將賬記在其他單位身上;有的存貨人在與倉(cāng)庫(kù)營(yíng)業(yè)人簽訂倉(cāng)儲(chǔ)合同時(shí)，在貨物的質(zhì)量上弄虛作假，或以次品充當(dāng)真品，或其交付儲(chǔ)存的貨物已經(jīng)過(guò)了有效期或者即將到達(dá)有效期，或者其交付儲(chǔ)存的貨物即將或已經(jīng)變質(zhì)，卻當(dāng)作質(zhì)量合格的物品。

4、存貨人轉(zhuǎn)讓合同的風(fēng)險(xiǎn)

有的存貨人與倉(cāng)庫(kù)營(yíng)業(yè)人簽訂了倉(cāng)儲(chǔ)合同，然后轉(zhuǎn)與其他急需倉(cāng)庫(kù)使用的第三人，以賺取差額利潤(rùn)。按照合同的有關(guān)法規(guī)，合同權(quán)利義務(wù)一般只能存在于訂立合同的雙方之間，如果有一方將合同權(quán)利和義務(wù)轉(zhuǎn)讓第三人，必須征得另一方當(dāng)事人的同意。擅自轉(zhuǎn)讓合同的行為是無(wú)效的，存貨人出于牟利的目的，對(duì)倉(cāng)庫(kù)營(yíng)業(yè)人構(gòu)成了欺詐。

5、倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)不按合同或物業(yè)慣例進(jìn)行保管，給存貨人造成損失

對(duì)于易燃、易爆、易滲漏、有毒等危險(xiǎn)物品或者易腐、超限等特殊貨物，有著特別的保管要求。在實(shí)踐中，倉(cāng)庫(kù)營(yíng)業(yè)人出于經(jīng)濟(jì)目的，心存僥幸心里，而偽稱其具備這種保管能力，與存貨人簽訂合同。最后發(fā)生了貨物損失或人身傷亡等事故。有的倉(cāng)庫(kù)營(yíng)業(yè)人在接受存貨人的貨物后，甚至未經(jīng)存貨人的同意，就擅自使用保管物。按合同法規(guī)定，這種行為屬于違約的行為，應(yīng)對(duì)存貨人的損失予以賠償。

6、倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)濫用免責(zé)條款免責(zé)條款，是指當(dāng)事人以協(xié)議排除或者限制其未來(lái)責(zé)任的合同條款。它是當(dāng)事人雙方協(xié)商同意的合同的組成部分，具有約定性。這與法律規(guī)定的不可抗力致使合同不能履行時(shí)免責(zé)不同。倉(cāng)儲(chǔ)合同中的倉(cāng)庫(kù)營(yíng)業(yè)人可能利用其對(duì)該行業(yè)的壟斷地位，強(qiáng)加對(duì)方不平等的條件，特別是在合同中強(qiáng)加不合理的免責(zé)條款。存貨人或者因?yàn)闊o(wú)能力與之爭(zhēng)執(zhí)，或者是因?yàn)檎`以為該免責(zé)條款是國(guó)家規(guī)定的或該行業(yè)的行業(yè)規(guī)定，而無(wú)奈地接受，一旦發(fā)生事故，往往只能自認(rèn)倒霉。

7、存貨人不履行提貨及交款義務(wù)而造成“死庫(kù)”

目前全國(guó)各地的倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)不同程度地存在貨物“死庫(kù)現(xiàn)象”。由于委托方音信全無(wú)、企業(yè)倒閉、涉嫌騙匯等原因，各倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)內(nèi)超出兩年以上的貨物積壓，有的甚至倉(cāng)儲(chǔ)期限已近10年之久。積壓貨物占用了大量倉(cāng)庫(kù)面積，貨物均已明顯銹蝕、腐敗、變質(zhì)，既影響到其他正常貨物的倉(cāng)儲(chǔ)，又極易產(chǎn)生環(huán)境污染問(wèn)題，企業(yè)既無(wú)法收回倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)，又無(wú)法處理。

防范技巧

倉(cāng)儲(chǔ)保管業(yè)務(wù)是當(dāng)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的需要，企業(yè)要充分發(fā)揮這種法律形式的作用，只有不斷地健全其合同，才能提高自己合同行為的質(zhì)量。

1、細(xì)簽合同，及時(shí)補(bǔ)救

要有效地防止風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，首先得把好合同這一關(guān)。具體而言，企業(yè)在合同上填寫(xiě)貨物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量時(shí)要準(zhǔn)確、清楚，不要產(chǎn)生歧義。合同中要明確貨物的保管要求和保管條件，注明貨物的合理?yè)p耗標(biāo)準(zhǔn)和損耗處理。貨物的進(jìn)出庫(kù)手續(xù)、時(shí)間、地點(diǎn)和運(yùn)輸方式也必須在合同中明確規(guī)定。對(duì)于貨物入庫(kù)時(shí)的交接手續(xù)，可以按照《倉(cāng)儲(chǔ)保管合同實(shí)施細(xì)則》第10條的規(guī)定來(lái)執(zhí)行。由文章來(lái)源：中顧法律網(wǎng) 中國(guó)第一法律門(mén)戶 004km.cn 中顧法律網(wǎng)提供更多免費(fèi)合同范本資料下載

存貨方或運(yùn)輸部門(mén)、供貨單位送貨到庫(kù)的，或者由保管方負(fù)責(zé)到供貨單位、車站、港口等處提運(yùn)貨物的，必須按照該細(xì)則第11條或國(guó)家有關(guān)規(guī)定當(dāng)面交接清楚，分清相互之間的責(zé)任。

為防發(fā)生爭(zhēng)議，應(yīng)在合同中明確規(guī)定計(jì)費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)算方式。對(duì)保管費(fèi)、轉(zhuǎn)倉(cāng)費(fèi)、出入庫(kù)裝卸費(fèi)，車皮、站臺(tái)、專用線占用圳及包裝整理等費(fèi)用，應(yīng)予以具體規(guī)定。合同中應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定費(fèi)用的承擔(dān)人及計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)、支付方式、支付時(shí)間、開(kāi)戶銀行及賬號(hào)等內(nèi)容。

2、利用擔(dān)保增強(qiáng)合同的安全性

企業(yè)可利用法律作關(guān)于保障合同債的安全性的規(guī)定，如保證、抵押等。合同管理制度中的公證、鑒證等，都可以用來(lái)強(qiáng)化合同的安全性。對(duì)于倉(cāng)庫(kù)營(yíng)業(yè)人來(lái)說(shuō)，有時(shí)會(huì)遇到拖欠甚至賴著不交保管費(fèi)和有關(guān)費(fèi)用的事。這時(shí)，倉(cāng)庫(kù)營(yíng)業(yè)人如果事先為合同設(shè)置了擔(dān)保，則可以要求擔(dān)保人清償債務(wù)或者就抵押物優(yōu)先受償，這樣，倉(cāng)庫(kù)營(yíng)業(yè)人即使遇上欺詐行為，也可以盡量減少損失。

倉(cāng)儲(chǔ)合同中保管人的義務(wù)

根據(jù)我國(guó)《合同法》的規(guī)定，倉(cāng)儲(chǔ)合同保管人應(yīng)承擔(dān)以下義務(wù)：

1、給付倉(cāng)單義務(wù)

根據(jù)《合同法》的規(guī)定，存貨人交付倉(cāng)儲(chǔ)物的，保管人應(yīng)當(dāng)給付倉(cāng)單。保管人應(yīng)當(dāng)在倉(cāng)單上簽字或蓋章。倉(cāng)單就是倉(cāng)儲(chǔ)合同存在的證明，也是倉(cāng)儲(chǔ)合同的組成部分。

2、接受和驗(yàn)收存貨人的貨物入庫(kù)的義務(wù)

根據(jù)我國(guó)《合同法》第384條規(guī)定，保管人在接受存貨人交存?zhèn)}儲(chǔ)物入庫(kù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照合同的約定對(duì)入庫(kù)倉(cāng)儲(chǔ)物進(jìn)行驗(yàn)收。保管人驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)入庫(kù)倉(cāng)儲(chǔ)物與約定不符合的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知存貨人。倉(cāng)儲(chǔ)物驗(yàn)收時(shí)保管人未提出異議的，視為存貨人交付的倉(cāng)儲(chǔ)物符合合同約定的條件。保管人驗(yàn)收后，發(fā)生倉(cāng)儲(chǔ)物的品種、數(shù)量、質(zhì)量不符合約定的，保管人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)損害賠償責(zé)任。

3、危險(xiǎn)通知義務(wù)

在遇到以下情況的，保管人有義務(wù)通知存貨人：

(1)貨物發(fā)生變化。例如，發(fā)現(xiàn)倉(cāng)儲(chǔ)物出現(xiàn)異狀，發(fā)生數(shù)量減少或價(jià)值減少;

(2)貨物臨近失效期。對(duì)于外包裝或貨物標(biāo)記上標(biāo)明或者合同中申明了有效期的貨物，保管人應(yīng)當(dāng)向存貨人提前通知失效期。一般應(yīng)在倉(cāng)儲(chǔ)物臨近失效期60天前，通知存貨人;

(3)第三人對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)物主張權(quán)利起訴或扣押時(shí)，保管人應(yīng)立即通知存貨人或倉(cāng)單持有人。文章來(lái)源：中顧法律網(wǎng) 中國(guó)第一法律門(mén)戶 004km.cn 中顧法律網(wǎng)提供更多免費(fèi)合同范本資料下載

如果因?yàn)榍闆r緊急，保管人來(lái)不及通知存貨人，應(yīng)當(dāng)先采取必要的措施保護(hù)倉(cāng)儲(chǔ)物的安全，事后仍有義務(wù)將該情況及時(shí)通知存貨人或倉(cāng)單持有人。

4、對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)物實(shí)行儲(chǔ)存和保管的義務(wù)

儲(chǔ)存，是指保管人在接受倉(cāng)儲(chǔ)物后，要為倉(cāng)儲(chǔ)物提供一定的空間予以存放;保管，是指保管人須提供一定的安全防范措施，以防止倉(cāng)儲(chǔ)物的毀損、滅失。

5、返還倉(cāng)儲(chǔ)物的義務(wù)

合同期限屆滿或因其他事由合同終止時(shí)，保管人應(yīng)將倉(cāng)儲(chǔ)物返還給存貨人或存貨人指定的第三人，不得無(wú)故扣押倉(cāng)儲(chǔ)物，若因合同期限屆滿存貨人或第三人請(qǐng)求返還倉(cāng)儲(chǔ)物，原則上也應(yīng)予以返還，但因此遭受的損失可以向存貨人請(qǐng)求賠償。

6、允許存貨人檢查和采取樣品的義務(wù)

我國(guó)《合同法》第388條規(guī)定，保管人根據(jù)存貨人或倉(cāng)單持有人的要求，應(yīng)當(dāng)同意其檢查倉(cāng)儲(chǔ)物或者提取樣品。這就是關(guān)于保管人容忍義務(wù)的規(guī)定。所謂檢查倉(cāng)儲(chǔ)物，實(shí)際上就是倉(cāng)儲(chǔ)物的檢點(diǎn)。存貨人或倉(cāng)單持有人可以進(jìn)行何種程度的檢查，應(yīng)根據(jù)倉(cāng)庫(kù)的狀況及習(xí)慣決定。存貨人或倉(cāng)單持有人請(qǐng)求樣品的提取時(shí)，保管人可以請(qǐng)求其交付證明書(shū)或請(qǐng)求相當(dāng)?shù)膿?dān)保。

分期付款機(jī)器買賣合同

出賣人(以下簡(jiǎn)稱甲方)：_________

買受人(以下簡(jiǎn)稱乙方)：_________

保證人(以下簡(jiǎn)稱丙方)：_________

上列甲乙雙方就機(jī)器的買賣事宜，訂立合同如下：

第一條 甲方向乙方保證，根據(jù)本合同的各項(xiàng)條款，將機(jī)器售予乙方，乙方買受。

第二條 買賣價(jià)款與付款條件規(guī)定如下：

(1)總金額人民幣：_________元。

(2)付款方式：_________

a.于本合同成立時(shí)，即付預(yù)付款_________元。

b.余款_________元，在交貨試機(jī)完成后，分二十期平均攤付。文章來(lái)源：中顧法律網(wǎng) 中國(guó)第一法律門(mén)戶 004km.cn 中顧法律網(wǎng)提供更多免費(fèi)合同范本資料下載

c.分期付款的交付日期，以訂金付日該月的次月開(kāi)始，每月二十日之前截止。

d.為支付上述分期付款，乙方應(yīng)與丙方以共同匯出的名義，匯出支票二十張付予甲方。支付日期訂于機(jī)器交付之時(shí)。

第三條 交貨的時(shí)間與方法規(guī)定如下：

(1)交貨時(shí)間_________月_________日前。

(2)交貨地點(diǎn)約定于乙方的_________工廠，應(yīng)安裝妥后，并先行試機(jī)。

(3)交貨方法于試機(jī)完成后，甲方應(yīng)將機(jī)器交付予乙方，乙方則須依第二條第(2)項(xiàng)第d款的約定，將二十張分期付款的支票支付予甲方。

第四條 機(jī)器的所有權(quán)暫由甲方保留，待乙方付清第二條的全部貨款時(shí)，再將所有權(quán)移轉(zhuǎn)予乙方。

第五條 機(jī)器交貨之后，若因不可抗力的因素，而致機(jī)器毀損、遺失時(shí)，一切責(zé)任歸由乙方負(fù)擔(dān)。

第六條 丙方與乙方須連帶對(duì)甲方保證，對(duì)本合同必須負(fù)擔(dān)的一切債務(wù)(除貨款債務(wù)外，包括毀損、賠償債務(wù))并負(fù)完全支付的責(zé)任。

第七條 乙方或丙方若發(fā)生下列事項(xiàng)，則與本合同有關(guān)的債務(wù)毋需通知催告，即自動(dòng)消失，分期付款的利益，所有余款皆必需一次付清。

(1)乙方或丙方的支票無(wú)法兌現(xiàn)，或停止付款時(shí)。

(2)乙方或丙方因滯納租稅，或有破產(chǎn)、和解及其他類似判決上的情形的。

(3)就機(jī)器發(fā)生被依法扣押或先予執(zhí)行等情形的。

(4)機(jī)器因乙的故意或重大過(guò)失，以致毀損、滅失的。

(5)乙方從未支付第二條的分期付款時(shí)。

(6)其他違反本合同的事項(xiàng)。

第八條 乙方應(yīng)根據(jù)正確用法使用機(jī)器，并由優(yōu)秀的管理人員負(fù)責(zé)保管。

第九條 乙方發(fā)生第七條情形的，即失去使用機(jī)器的權(quán)利，且該機(jī)器必須歸還甲方。

第十條 若發(fā)生第九條的情形，甲方可對(duì)撤回的機(jī)器作適度的評(píng)估，并據(jù)貨款與評(píng)估之間的差額作為損害賠償金，聯(lián)同已收取的貨款，抵銷債務(wù)，如有余額則退還乙方。

第十一條 甲方需保證機(jī)器的性能完全與說(shuō)明書(shū)(如附文)相符，且交貨后一年內(nèi)自然發(fā)生的故障，甲方亦需負(fù)責(zé)修理。文章來(lái)源：中顧法律網(wǎng) 中國(guó)第一法律門(mén)戶 004km.cn 中顧法律網(wǎng)提供更多免費(fèi)合同范本資料下載

第十二條 機(jī)器交貨后經(jīng)三個(gè)月的，除前條規(guī)定的情形外，甲方不負(fù)保證所有瑕疵的責(zé)任。即使交付后三個(gè)月內(nèi)，亦只容許交換機(jī)器，因機(jī)器故障而發(fā)生的損害，甲方不負(fù)其責(zé)。

第十三條 有關(guān)本合同乙方的債務(wù)，期滿后的賠償金定為_(kāi)________元。

第十四條 對(duì)于機(jī)器，乙方需為甲方辦理由總貨款扣除預(yù)付款的余額作為投?；痣U(xiǎn)的金額，并為保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)設(shè)置質(zhì)權(quán)的手續(xù)，其費(fèi)用由乙方負(fù)擔(dān)。

第十五條 合同爭(zhēng)議的解決方式：本合同在履行過(guò)程中發(fā)生的爭(zhēng)議，由雙方當(dāng)事人協(xié)商解決;也可由當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T(mén)調(diào)解;協(xié)商或調(diào)解不成的，按下列第_________種方式解決：

(1)提交_________仲裁委員會(huì)仲裁;

(2)依法向人民法院起訴。

第十六條 其他約定事項(xiàng)：_________

第十七條 甲乙雙方于_________年_________月_________日前至公證處辦理公證事宜，認(rèn)同本合同各條款金錢債務(wù)及機(jī)器給付義務(wù)并載明應(yīng)徑受強(qiáng)制執(zhí)行。

本合同一式兩份，甲、乙雙方各執(zhí)一份為憑。

出賣人(甲方)(簽字)：_________

買受人(乙方)(簽字)：_________

_________年____月____日

_________年____月____日

簽訂地點(diǎn)：_________

簽訂地點(diǎn)：_________

保證人(丙方)(簽字)：_________

_________年____月____日

簽訂地點(diǎn)：_________

技術(shù)合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)合同

第一條 合同當(dāng)事人

甲方：_________

地址：_________ 文章來(lái)源：中顧法律網(wǎng) 中國(guó)第一法律門(mén)戶 004km.cn 中顧法律網(wǎng)提供更多免費(fèi)合同范本資料下載

法定代表人：_________

職務(wù)：_________

電話：_________

乙方：_________

地址：_________

法定代表人：_________

職務(wù)：_________

電話：_________

甲乙雙方同意根據(jù)《中華人民共和國(guó)中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》和《中華人民共和國(guó)中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法實(shí)施細(xì)則》及其他有關(guān)法律的規(guī)定，雙方共同成立一家合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)(簡(jiǎn)稱合營(yíng)公司)。

合營(yíng)公司的宗旨系引進(jìn)專利，按專利提供技術(shù)決竅進(jìn)行合作生產(chǎn)。甲方提供生產(chǎn)廠房及所需設(shè)備，乙方提供專利技術(shù)。雙方按本合同附件列明的項(xiàng)目投入。合營(yíng)公司由甲方獨(dú)自經(jīng)營(yíng)管理，乙方承包所使用的技術(shù)，以確保合營(yíng)公司產(chǎn)品達(dá)到合同規(guī)定的要求。乙方提供的專利技術(shù)按本合同第五條規(guī)定，以_________ 的辦法作為補(bǔ)償。

第二條 定 義

2.1 “產(chǎn)品”指合同附件所列的產(chǎn)品。

2.2 “專利”系指登記獲有專利權(quán)的和經(jīng)登記獲有實(shí)用型專利權(quán)的本合同附件所列明的須經(jīng)申請(qǐng)的專利技術(shù)。

2.3 “技術(shù)”系指為滿足生產(chǎn)、使用、保養(yǎng)及銷售該產(chǎn)品所需的技術(shù)，并為乙方目前所持有的或?qū)?lái)能獲得的并有權(quán)向第三方公開(kāi)的技術(shù)數(shù)據(jù)、配方、生產(chǎn) 程序、圖紙、說(shuō)明書(shū)、手冊(cè)目錄及信息等。

2.4 “商標(biāo)”系指合同附件所列明的商標(biāo)為準(zhǔn)。

2.5 “技術(shù)協(xié)助”——按合同規(guī)定，乙方每年派出_________名生產(chǎn)和發(fā)展該產(chǎn)品的技術(shù)專家至合營(yíng)公司生產(chǎn)部門(mén)指導(dǎo)生產(chǎn)，具體期限由合營(yíng)公司與乙方商定。該專家的薪水及往返差旅費(fèi)由乙方承擔(dān)，在合營(yíng)公司逗留期間的住宿、膳食及生活津貼由合營(yíng)公司負(fù)擔(dān)。應(yīng)合營(yíng)公司的要求，乙方按雙方商定的適當(dāng)時(shí)間內(nèi)派_________名技術(shù)專家至合營(yíng)公司應(yīng)對(duì)有關(guān)生產(chǎn)、生產(chǎn)過(guò)程及銷售產(chǎn)品等方面提供更有效的技術(shù)協(xié)助。合營(yíng)公司應(yīng)支付專家從受雇地點(diǎn)至合營(yíng)公司的差旅費(fèi)及在合營(yíng)公司期間的住宿、膳食及生活津貼等費(fèi)用。

2.6 “技術(shù)信息互換”——在合同期限內(nèi)，乙方將已改進(jìn)的技術(shù)通知合營(yíng)公司。合營(yíng)公司在使用技術(shù)中作改進(jìn)時(shí)，應(yīng)通知乙方。經(jīng)改進(jìn)的技術(shù)，其所有權(quán)屬改進(jìn)的一方并受本合同載明的保密條款約束。文章來(lái)源：中顧法律網(wǎng) 中國(guó)第一法律門(mén)戶 004km.cn 中顧法律網(wǎng)提供更多免費(fèi)合同范本資料下載

2.7 乙方保證：按雙方協(xié)定時(shí)間提供的技術(shù)信息應(yīng)是準(zhǔn)確的、完整的和清晰的，并且由乙方提供的實(shí)用技術(shù)是最先進(jìn)的;合營(yíng)公司按乙方的要求，在正確的應(yīng)用其技術(shù)的狀況下，合營(yíng)公司的產(chǎn)品應(yīng)達(dá)到國(guó)際(或國(guó)內(nèi))的先進(jìn)水平。

第三條 專利和商標(biāo)的使用

3.1 按合同的規(guī)定生產(chǎn)、使用和銷售該產(chǎn)品外，不經(jīng)乙方同意，合營(yíng)公司不得使用其專利、技術(shù)和商標(biāo)。

3.2 事先未得到書(shū)面同意，合營(yíng)公司不得對(duì)所生產(chǎn)的產(chǎn)品進(jìn)行修改。合營(yíng)公司生產(chǎn)的產(chǎn)品與乙方生產(chǎn)的產(chǎn)品質(zhì)量應(yīng)相同。乙方有權(quán)采取任何必要的措施確保合營(yíng)公司的產(chǎn)品達(dá)到規(guī)定的質(zhì)量水平。

3.3 在合同期限內(nèi)乙方向合營(yíng)公司提供的使用技術(shù)系在(地區(qū))生產(chǎn)及銷售其產(chǎn)品，并按合同條款的規(guī)定亦向乙方提供在市場(chǎng)中銷售的產(chǎn)品。

3.4 合營(yíng)公司應(yīng)乙方的請(qǐng)求，在可能的情況下，于適當(dāng)?shù)臅r(shí)候在_________ 以乙方的名義申請(qǐng)、登記、注冊(cè)其提供的技術(shù)，使乙方獲得專利權(quán)。

3.5 合營(yíng)公司按照雙方的議定，在銷售產(chǎn)品上須標(biāo)志商標(biāo)時(shí)，應(yīng)標(biāo)明該產(chǎn)品是按乙方的許可制造。

3.6 合營(yíng)公司出售的全部產(chǎn)品所使用的名稱和標(biāo)志均載明于附件。經(jīng)乙方同意后合營(yíng)公司可使用其他名稱和商標(biāo)在_________(地區(qū))銷售。

第四條 第三方偽造及侵權(quán)

合營(yíng)公司若發(fā)現(xiàn)有任何偽造的產(chǎn)品、或侵犯專利或商標(biāo)時(shí)，應(yīng)立即通知乙方。

雖然，僅乙方獨(dú)家擁有對(duì)第三方偽造的產(chǎn)品、侵犯專利或商標(biāo)的行為采取追究甚至是訴訟(或采取其他行動(dòng))的權(quán)利，但乙方對(duì)合營(yíng)公司就上述有關(guān)情況而提出的各種建議，應(yīng)給予充分考慮。為此，乙方可以合營(yíng)公司名義作原告或雙方聯(lián)合作原告，合營(yíng)公司對(duì)此不應(yīng)無(wú)理由的予以拒絕，但須先取得合營(yíng)公司的書(shū)面同意。

第五條 提成費(fèi)

5.1 在合同期限內(nèi)合營(yíng)公司須向乙方為合營(yíng)公司提供的技術(shù)及協(xié)助給予補(bǔ)償費(fèi)。

5.2 在本合同及其附件生效后_________天內(nèi)，合營(yíng)公司應(yīng)支付售出該產(chǎn)品的總銷售額_________%的提成費(fèi)。其提成費(fèi)應(yīng)根據(jù)該產(chǎn)品的_________計(jì)算。

5.3 按合同附件規(guī)定的提成費(fèi)應(yīng)從得到該項(xiàng)技術(shù)之日起執(zhí)行_________年以后，每年遞減_________%。

5.4 合營(yíng)公司應(yīng)保持完整、正確的記錄，便于確定向乙方支付的款額，乙方可派會(huì)計(jì)師代表乙方審查其記錄，自_________年_________月_________日起，在合同期限內(nèi)每年 每季度后的天內(nèi)文章來(lái)源：中顧法律網(wǎng) 中國(guó)第一法律門(mén)戶 004km.cn 中顧法律網(wǎng)提供更多免費(fèi)合同范本資料下載

向乙方提供季度銷售報(bào)告。銷售報(bào)告應(yīng)列明上一個(gè)季度內(nèi)出售產(chǎn)品數(shù)量的凈售價(jià)并附上應(yīng)支付的款項(xiàng)數(shù)額。銷售報(bào)告應(yīng)由合營(yíng)公司財(cái)務(wù)主管簽署。

5.5 合營(yíng)公司根據(jù)合同及乙方書(shū)面指定的銀行將應(yīng)付款項(xiàng)以美元按時(shí)匯至乙方。

第六條 技術(shù)培訓(xùn)

6.1 按合營(yíng)合同，乙方應(yīng)向公司提供技術(shù)培訓(xùn)，以提高公司雇員的技術(shù)水平。

6.2 乙方同意向合營(yíng)公司選拔的雇員按下述技術(shù)范圍提供培訓(xùn)：_________產(chǎn)品的制造、發(fā)展、銷售和使用;_________加工生產(chǎn)及有關(guān)工廠實(shí)習(xí);培訓(xùn)其他有關(guān)的技術(shù)待合營(yíng)公司與乙方協(xié)商而定。

6.3 乙方不提供與制造、銷售或維修保養(yǎng)該產(chǎn)品無(wú)直接關(guān)系的任何事宜的培訓(xùn)，亦不提供乙方對(duì)第三方承擔(dān)有保密義務(wù)項(xiàng)目的培訓(xùn)。

6.4 培訓(xùn)人數(shù)和內(nèi)容、地點(diǎn)、期限及其他有關(guān)培訓(xùn)事宜由合營(yíng)公司與乙方商定。

6.5 合營(yíng)公司若需要乙方派遣指導(dǎo)人員、技術(shù)專家及有關(guān)管理人員至合營(yíng)公司對(duì)合營(yíng)公司人員進(jìn)行無(wú)培訓(xùn)，合營(yíng)公司應(yīng)支付聘請(qǐng)人員從受雇地至合營(yíng)公司的 全部差旅費(fèi)及在合營(yíng)公司期間的住宿、膳食及生活津貼費(fèi)用。

6.6 按本合同規(guī)定，合營(yíng)公司屬下的雇員凡參加并完成由乙方提供的培訓(xùn)計(jì)劃者，自培訓(xùn)完結(jié)后_________年內(nèi)，不得向合營(yíng)公司提出辭職。

第七條 優(yōu)先條款

7.1 合營(yíng)期間合營(yíng)公司所需要的材料、設(shè)備、配件等在價(jià)格、供貨時(shí)間和質(zhì)量同等的條件下，必須優(yōu)先購(gòu)買和使用_________制造的產(chǎn)品。7.2 合營(yíng)期間合營(yíng)公司所需的各項(xiàng)服務(wù)，在費(fèi)用、時(shí)間和服務(wù)質(zhì)量同等的條件下，必須優(yōu)先同_________簽訂承包和技術(shù)服務(wù)合同。

7.3 在費(fèi)用、時(shí)間和質(zhì)量方面同等的條件下，合營(yíng)公司必須優(yōu)先購(gòu)買和采用由甲、乙任何一方直接簽訂承包合同的一方所提供的貨物和服務(wù)。

第八條 保 密

合營(yíng)公司承認(rèn)并同意在合同期內(nèi)由乙方提供的技術(shù)系屬秘密。合營(yíng)公司及其全體雇員和工作人員應(yīng)按合同列明的目的使用其技術(shù)。在未得到乙方事先書(shū)面同意，不得向任何第三者公開(kāi)或透露此技術(shù)。自簽署合同至終止合同，該項(xiàng)技術(shù)的保密期限為_(kāi)________年。

第九條 合營(yíng)期限

9.1 合營(yíng)公司的合作經(jīng)營(yíng)期限是以合營(yíng)公司取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起計(jì)算，為期_________年。文章來(lái)源：中顧法律網(wǎng) 中國(guó)第一法律門(mén)戶 004km.cn 中顧法律網(wǎng)提供更多免費(fèi)合同范本資料下載

9.2 當(dāng)合作經(jīng)營(yíng)期限屆滿前6個(gè)月，除雙方同意終止外，合營(yíng)公司的合作經(jīng)營(yíng)期限可按《企業(yè)登記管理辦法》規(guī)定繼續(xù)為期_________年的延長(zhǎng)，但須經(jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)并辦理變更登記手續(xù)。

9.3 在未得到乙方事先書(shū)面的同意，合營(yíng)公司或甲方應(yīng)保證將全部技術(shù)和其他權(quán)利退還給乙方，且在將來(lái)任何時(shí)候無(wú)權(quán)繼續(xù)使用與本合同有關(guān)的專利、技術(shù)和商標(biāo)。

第十條 仲 裁

10.1 凡因本合同引起的或與本合同有關(guān)的任何爭(zhēng)議，均應(yīng)提交仲裁委員會(huì)，按照申請(qǐng)仲裁時(shí)該會(huì)現(xiàn)行有效的仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁，仲裁裁決是終局的，對(duì)雙方均有約束力。仲裁適用中華人民共和國(guó)法律。

10.2 除非另有規(guī)定，仲裁不得影響合同雙方繼續(xù)履行合同所規(guī)定的義務(wù)。

第十一條 不可抗力

11.1 雙方遇有無(wú)法控制的事件或情況應(yīng)視為不可抗力事件，但不限于火災(zāi)、風(fēng)災(zāi)、水災(zāi)、地震、爆炸、戰(zhàn)爭(zhēng)、叛亂、暴動(dòng)、傳染病及瘟疫。若遭受不可抗力 事件的一方導(dǎo)致另一方不能履行合同規(guī)定的義務(wù)時(shí)，應(yīng)將履行合同的時(shí)間延長(zhǎng)，延長(zhǎng)至與發(fā)生不可抗力事件所延誤的時(shí)間相等。

11.2 遭受不可抗力事件影響的一方立即用電話或傳真將發(fā)生不可抗力的事件通知另一方，并于15天內(nèi)用航空掛號(hào)信將有權(quán)證明的機(jī)構(gòu)出具的發(fā)生不可抗力事件的證明書(shū)寄給另一方。若因不可抗力引起的延誤時(shí)間超過(guò)60天時(shí)，雙方應(yīng)通過(guò)友好協(xié)商進(jìn)一步解決履行合同事宜。

第十二條 合同文字和工作語(yǔ)言

12.1 本合同及附件中、英文書(shū)就，兩種文字均具有同等法律效力，中英文不一致的，以中文為準(zhǔn)。

12.2 合營(yíng)公司的重要文件，一律用中、英文書(shū)就，兩種文字均具有同等法律效力。雙方同意用英語(yǔ)和漢語(yǔ)為工作語(yǔ)言。

第十三條 其 他

13.1 本合同中的標(biāo)題，僅為醒目參考用，不影響本合同的意義和解釋。

13.2 合同的中、英文本各一式份，每種文本雙方各持_________份。

13.3 甲、乙方及合營(yíng)公司之間的通訊來(lái)往均以中、英文為準(zhǔn)。

13.4 按本同規(guī)定任何一方發(fā)出的通知或通訊，應(yīng)以書(shū)面文字為準(zhǔn)并按對(duì)方所列的上述地址寄出后_________天，視為有效送達(dá)。

甲方(蓋章)：_________

乙方(蓋章)：_________

授權(quán)代表(簽字)：_________

授權(quán)代表(簽字)：_________ 文章來(lái)源：中顧法律網(wǎng) 中國(guó)第一法律門(mén)戶 004km.cn 中顧法律網(wǎng)提供更多免費(fèi)合同范本資料下載

_________年____月____日

_________年____月____日

第四篇：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范開(kāi)題報(bào)告

一、選題的來(lái)源、目的、理論意義及應(yīng)用價(jià)值和基本內(nèi)容 來(lái)源：題目來(lái)源于學(xué)生自擬

目的：企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中，由于各種難以預(yù)料或難以控制的不確定因素影響，財(cái)務(wù)狀況具有不確定性，從而使企業(yè)有蒙受損失無(wú)法達(dá)到預(yù)期報(bào)酬的可能性。本文在理論中對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不同的認(rèn)識(shí)觀點(diǎn)來(lái)探討財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)比較明確企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的真正涵義，從而如何有效的規(guī)避和防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此企業(yè)經(jīng)營(yíng)者需做好投資風(fēng)險(xiǎn)的成因分析，制定出能夠防范、控制、管理投資風(fēng)險(xiǎn)的具體措施，以達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)、改善經(jīng)營(yíng)管理和提高企業(yè)效益的目的。

理論意義及應(yīng)用價(jià)值：風(fēng)險(xiǎn)從財(cái)務(wù)角度看，即企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，又分狹義的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和廣義的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。狹義的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是指由于企業(yè)舉債籌資而給股東收益帶來(lái)不確定性，甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)的可能性。廣義的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)中由于各種不確定性因素的影響，導(dǎo)致企業(yè)價(jià)值增加或減少的可能性，從而使各利益相關(guān)者的財(cái)務(wù)收益與期望收益發(fā)生偏離.在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，要完全消除財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其影響是不現(xiàn)實(shí)的.隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷深入，企業(yè)要想在激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中求得生存與發(fā)展，在重重風(fēng)險(xiǎn)中立于不敗之地，就必須重視風(fēng)險(xiǎn)管理,而企業(yè)的技術(shù)管理、營(yíng)銷等方面的風(fēng)險(xiǎn)最終都表現(xiàn)在了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)上。因此，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的高風(fēng)險(xiǎn)迫使企業(yè)必須識(shí)別日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)以及風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生可能造成的損失后果，并在此基礎(chǔ)上制定與實(shí)施對(duì)自己最有效的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，盡量避免可能出現(xiàn)的不利后果，減少可能的損失，維持企業(yè)正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。由于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理論本身具有可研究性和較強(qiáng)的可操作性，所以在對(duì)企業(yè)管理實(shí)踐時(shí)也將起到重要的推動(dòng)作用。

基本內(nèi)容：

一、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范風(fēng)險(xiǎn)管理的理論研究狀況

二、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)基本理論

（一）企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概念

（二）企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類型

（三）企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特征

（四）企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制原則

（五）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)中的重要作用

三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成的原因及分析

（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析

（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因分析

四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制對(duì)策

五、結(jié)束語(yǔ)

二、國(guó)內(nèi)外研究綜述

1.國(guó)外財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究概況

國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)理論和風(fēng)險(xiǎn)管理的研究始于上個(gè)世紀(jì)三十年代，在五六十年代得到推廣和普遍重視，七十年代得到迅速發(fā)展，并開(kāi)始進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)研究，形成了系統(tǒng)化的管理學(xué)科，九十年代西方發(fā)達(dá)國(guó)家的企業(yè)開(kāi)始建立風(fēng)險(xiǎn)管理職能。19世紀(jì)工業(yè)革命時(shí)期，法國(guó)管理學(xué)家亨瑞.約爾在《一般管理和工業(yè)管理》一書(shū)中把風(fēng)險(xiǎn)管理思想正式引入企業(yè)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，但長(zhǎng)期以來(lái)并未形成完整的體系和制度，直到上世紀(jì)50年代美國(guó)學(xué)者莫布雷A．H．Mowbray等首次提出并使用“風(fēng)險(xiǎn)管理”一詞，人們才開(kāi)始系統(tǒng)地展開(kāi)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究，并逐步形成一門(mén)學(xué)科。在企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究方面，美國(guó)著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家H.M.馬可威茨、W.F夏普、M.H米勒等做出了較大的貢獻(xiàn)，他們先后針對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)理論進(jìn)行了深入的研究，提出了證券組合的效率邊界風(fēng)險(xiǎn)理論，股票預(yù)期收益的資本資產(chǎn)定價(jià)模型（CAPM）、公司價(jià)值與資本結(jié)構(gòu)關(guān)系的MM理論等，為以后開(kāi)展企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究奠定了基礎(chǔ)。在實(shí)踐方面，國(guó)外有關(guān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制的技術(shù)應(yīng)用起步較早，而且也較為成熟。如西方國(guó)家創(chuàng)建的一些多元線性判定模型和多元回歸模型在各國(guó)都有比較廣泛的應(yīng)用。目前，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在西方發(fā)達(dá)國(guó)家如美國(guó)、英國(guó)、德國(guó)和法國(guó)等國(guó)家，普遍得到學(xué)者和企業(yè)管理人員的重視，并取得了有關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織、程序和方法等方面的大量研究成果。

2.國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究概況

西方的風(fēng)險(xiǎn)理論和風(fēng)險(xiǎn)管理研究是從上世紀(jì)初開(kāi)始的，許多經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)者在其產(chǎn)生、發(fā)展、成熟的過(guò)程中做出了貢獻(xiàn)。而我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)理論和風(fēng)險(xiǎn)管理研究始于上個(gè)世紀(jì)八十年代，1987年清華大學(xué)郭仲偉教授編寫(xiě)的《風(fēng)險(xiǎn)分析與決策》一書(shū)，全面系統(tǒng)的研究了風(fēng)險(xiǎn)分析與決策的方法，主要是借鑒國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)理論，指導(dǎo)人們?nèi)绾螌?duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性與定量相結(jié)合的研究；1999年北京大學(xué)于川等著的《風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)導(dǎo)論》，對(duì)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)尤其是我國(guó)所特有的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，做了全面深刻的剖析。1989年北京商學(xué)院的劉思錄、湯谷良發(fā)表的“論財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理”一文，第一次全面論述了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的定義、特征及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的步驟和方法；財(cái)政部的向德偉博士在1994年發(fā)表了“論財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”一文，全面細(xì)致的分析了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因及存在的基礎(chǔ)，他認(rèn)為“財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是一種微觀風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的集中體現(xiàn)”，明確指出了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要性，為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)理論向更深一層推進(jìn)奠定了基礎(chǔ)。之后往愛(ài)卿2001年出版了《企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警研究前沿》一書(shū)，在介紹國(guó)內(nèi)優(yōu)秀成果的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國(guó)具體的財(cái)務(wù)實(shí)踐去分析財(cái)務(wù)問(wèn)題和構(gòu)建財(cái)務(wù)模型，包括預(yù)警概念、預(yù)警機(jī)制、預(yù)警方法、預(yù)警模型、國(guó)內(nèi)外最前沿的預(yù)警成果，涵蓋了財(cái)務(wù)預(yù)警領(lǐng)域的核心和重大相關(guān)問(wèn)題。胡華2004年出版了《現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因與防范》，杜波2003年出版了《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與防范》等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理著作，為我國(guó)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制理論作出了重要貢獻(xiàn)，其理論大致可以歸納為兩類：一類是單純從企業(yè)財(cái)務(wù)管理職能及其影響環(huán)境方面存在的不確定性因素的角度，探討企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的形成、控制與防范。另一類是從企業(yè)全部管理職能及其影響環(huán)境方面存在的不確定性因素的角度，探討企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的形成、控制與防范。在改善企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面，國(guó)內(nèi)的專家們又提出了單方面的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范和控制策略，如控制籌資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)著眼于資本結(jié)構(gòu)的合理化，控制企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)著眼于投資方向選擇和投資組合的確定等；在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、估計(jì)和評(píng)價(jià)方面，提出了一些主觀或客觀的分析方法，其中以“Z記分法”最具有代表性。但從總體上看，國(guó)內(nèi)的研究成果中對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)綜合效應(yīng)的分析還不夠深入。

三、必須的實(shí)驗(yàn)初步計(jì)劃、及論文工作進(jìn)度的初步安排：

2014年月日～2014年月日 學(xué)生進(jìn)入畢業(yè)設(shè)計(jì)選題系統(tǒng)進(jìn)行選題 2014年月日～2014年月日 與指導(dǎo)教師研討題目?jī)?nèi)涵，對(duì)所選題目 進(jìn)行確認(rèn)或提出修改、調(diào)整意見(jiàn)

201年月日～2014年月日 閱讀書(shū)籍、搜集資料、實(shí)地調(diào)研，根據(jù) 掌握的資料，撰寫(xiě)開(kāi)題報(bào)告 2014年月日～2014年月日 參加學(xué)院統(tǒng)一組織的開(kāi)題報(bào)告 2014年月日～2014年月日 撰寫(xiě)畢業(yè)論文論文初稿，準(zhǔn)備中期檢查 工作

2014年月日～2014年月日 按計(jì)劃進(jìn)行畢業(yè)論文中期檢查工作 2014年月日～2014年月日 撰寫(xiě)論文初稿 2014年月日～2014年月日 修改論文，定稿

2014年月日～2014年月日 年月日～2014年月日 論文進(jìn)行打印、裝訂，上交 參加畢業(yè)論文答辯 2014

第五篇：銀行信貸業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析與防范

銀行信貸業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析與防范

摘要：

2007年全球最受關(guān)注的事件莫過(guò)于美國(guó)的次級(jí)抵押債務(wù)危機(jī)以及其所引發(fā)的世界性的金融危機(jī)。這場(chǎng)原本起源于美國(guó)房地產(chǎn)按揭市場(chǎng)的事件，在不經(jīng)意之間就已擴(kuò)散到全球，造成了極大的經(jīng)濟(jì)恐慌?；ㄆ?、美林、瑞銀等大型金融機(jī)構(gòu)因次貸出現(xiàn)巨額虧損，市場(chǎng)流動(dòng)性壓力驟增，西方央行聯(lián)手干預(yù)。全球最大的債券保險(xiǎn)企業(yè)MBIA、全美第二大債券保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)AMBAC損失慘重。由美國(guó)次貸危機(jī)聯(lián)想到我國(guó)銀行業(yè)所存在的風(fēng)險(xiǎn)也是亟待解決的。商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)是其主要收益來(lái)源，信貸風(fēng)險(xiǎn)也是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)是在風(fēng)險(xiǎn)中尋求收益，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理而創(chuàng)造價(jià)值。作為商業(yè)銀行收益的主要來(lái)源的信貸業(yè)務(wù)也隱藏著巨大風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)，因此在對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因進(jìn)行全面、深入分析的基礎(chǔ)上，指出如何起建立商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，以確保商業(yè)銀行資本的安全。

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2010年6月9日

關(guān)鍵詞：

次貸危機(jī) 信用違約率 信貸 銀行業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防 信用評(píng)估

正文：

一、研究的背景，目的和意義

商業(yè)銀行是金融系統(tǒng)中的重要支柱，多年來(lái)為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、支持經(jīng)濟(jì)體制改革、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定做出了重要貢獻(xiàn)。但是國(guó)有商業(yè)銀行普遍存在風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄，缺乏有效的內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防范措施，信用風(fēng)險(xiǎn)不斷積累，潛伏著巨大的危機(jī)問(wèn)題，導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的高風(fēng)險(xiǎn)時(shí)刻威脅著我國(guó)的金融安全，影響著我國(guó)商業(yè)銀行金融服務(wù)現(xiàn)代化的進(jìn)程，而且也將直接影響到國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展、國(guó)家政局的穩(wěn)定和社會(huì)的安定。在現(xiàn)階段，金融業(yè)能否和諧發(fā)展對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著至關(guān)重要的作用，是我國(guó)和諧社會(huì)能否順利構(gòu)建和發(fā)展的重要條件。然而，事實(shí)是，金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)刻困擾著我國(guó)社會(huì)的和諧發(fā)展。據(jù)世界銀行2006年研究表明:自20世紀(jì)70年代以來(lái)發(fā)展中國(guó)家爆發(fā)金融危機(jī)的概率和損失均遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于發(fā)達(dá)國(guó)家，其中對(duì)于經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的中國(guó)來(lái)說(shuō)，未來(lái)20年內(nèi)發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)的概率接近于100%。因此，我們不得不高度警醒，加強(qiáng)防范。美國(guó)2007年爆發(fā)的次級(jí)按揭貸款危機(jī)(簡(jiǎn)稱“次貸危機(jī)”)再次給我們敲響了警鐘。

商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)上從事的是風(fēng)險(xiǎn)盈利活動(dòng)，銀行管理實(shí)質(zhì)上就是風(fēng)險(xiǎn)管理，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程。當(dāng)今銀行業(yè)正朝著經(jīng)營(yíng)國(guó)際化、業(yè)務(wù)全能化方向發(fā)展，銀行經(jīng)營(yíng)涉及的風(fēng)險(xiǎn)也日益呈現(xiàn)出多樣化、復(fù)雜化趨勢(shì)。在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，商業(yè)銀行面臨著的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等眾多的風(fēng)險(xiǎn)因素也與銀行的生存和發(fā)展相伴而生。同時(shí)，金融管制的放松、金融業(yè)的逐步開(kāi)放以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激化也促使銀行更多地涉足到高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域中。在這種背景下，完善的風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)疑成為了保證商業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵，風(fēng)險(xiǎn)管理的能力也直接決定著商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的成敗。我國(guó)目前正處在經(jīng)濟(jì)發(fā)展良好、金融創(chuàng)新水平較低的階段，美國(guó)的這次次貸危機(jī)恰好給我們帶來(lái)了有價(jià)值的思考，我國(guó)商業(yè)銀行必須吸取這次危機(jī)的教訓(xùn)，樹(shù)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)管部門(mén)也應(yīng)加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，從而，以期達(dá)到我國(guó)金融行業(yè)，尤其是商業(yè)銀行，可以健康穩(wěn)步地發(fā)展。

面臨美國(guó)次貸危機(jī)所帶來(lái)的嚴(yán)峻形勢(shì)，銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)以及金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題己經(jīng)受到越來(lái)越多的關(guān)注。通過(guò)對(duì)美國(guó)次貸危機(jī)的起因的認(rèn)識(shí)和分析，正視此次美國(guó)次貸危機(jī)，從而進(jìn)一步思考如何吸取美國(guó)次貸危機(jī)的教訓(xùn)，深入研究我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面所存在問(wèn)題，并提出相關(guān)的解決措施，為商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理提供理論上的 2 / 7

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準(zhǔn)備，強(qiáng)化中國(guó)銀行業(yè)乃至整個(gè)金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，不斷提高我國(guó)商業(yè)銀風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，以促進(jìn)我國(guó)銀行業(yè)的和諧發(fā)展，從而也助于我國(guó)經(jīng)濟(jì)更好的發(fā)展。

二、商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及分析

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，商業(yè)銀行業(yè)是一個(gè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、批發(fā)信用的行業(yè)，其風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其他服務(wù)行業(yè)，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)就是在風(fēng)險(xiǎn)與收益之間作出決策。隨著信息技術(shù)的普及和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，商業(yè)銀行在追求高回報(bào)、高效益、高速發(fā)展的過(guò)程中往往潛在著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。一方面，風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性，現(xiàn)在沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)，并不意味著將來(lái)沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，風(fēng)險(xiǎn)又具有遷徙性、流動(dòng)性，風(fēng)險(xiǎn)遷徙的“禍水”往往從管理水平較高的銀行轉(zhuǎn)移到管理水平較低的銀行。

作為企業(yè)，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)充滿著風(fēng)險(xiǎn)和變數(shù)。受各種因素、內(nèi)外部環(huán)境的影響，商業(yè)銀行發(fā)展信貸業(yè)務(wù)不可避免地要面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。在中國(guó)，商業(yè)銀行的主要收益業(yè)務(wù)是信貸業(yè)務(wù)。為了競(jìng)爭(zhēng)和追求高額回報(bào)，商業(yè)銀行在高速發(fā)展信貸業(yè)務(wù)的過(guò)程中產(chǎn)生了大量不良資產(chǎn)，這是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。近幾年，中國(guó)啟動(dòng)了商業(yè)銀行股份化改制，一手注資，一手剝離不良資產(chǎn)，使商業(yè)銀行不良貸款率大幅下降，但這并非源于體制上的根本改善，貸款基數(shù)的迅速擴(kuò)張以及貸款的長(zhǎng)期化趨勢(shì)很大程度上掩蓋了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，銀行監(jiān)管的相對(duì)缺失，也局部放大了金融風(fēng)險(xiǎn)。

銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不僅制約著銀行業(yè)的健康發(fā)展，而且有可能危及經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定的全局，成為當(dāng)前亟待解決的重大經(jīng)濟(jì)問(wèn)題之一。銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)作為一種導(dǎo)致?lián)p失的可能性，其生成機(jī)制是比較復(fù)雜的。微觀主體行為和宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行環(huán)境等因素，都可以從不同側(cè)面直接或間接地造成銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。(一)中國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要是在中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌過(guò)程中形成的。目前我國(guó)銀行業(yè)主要面臨如下風(fēng)險(xiǎn): 一是信用風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為信貸資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)下降;商業(yè)銀行應(yīng)收未收利息大量增加。

二是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管控剛剛起步，普遍缺乏衍生產(chǎn)品的定價(jià)能力;內(nèi)部模型缺乏基本數(shù)據(jù);國(guó)際市場(chǎng)變化對(duì)我國(guó)影響日益深化，我國(guó)利率市場(chǎng)化和人民幣匯率形成機(jī)制亟待進(jìn)一步完善。

三是操作風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念亟待更新;操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架亟待健全;操作風(fēng)險(xiǎn)手段亟待加強(qiáng)。

四是利率風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為期限結(jié)構(gòu)錯(cuò)配隱藏的風(fēng)險(xiǎn);收益率曲線不合理;盲目擴(kuò)張存款，隱性利率上升;商業(yè)銀行缺乏識(shí)別、管理利率風(fēng)險(xiǎn)的能力和人才。五是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為支付能力不足可能造成擠兌的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

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(二)目前，我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因很復(fù)雜，主要有以下幾個(gè)方面：

1、行業(yè)的特殊性決定銀行風(fēng)險(xiǎn)存在機(jī)制上的根源性。銀行具有很高的負(fù)債比率，銀行是一個(gè)通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)現(xiàn)收入的金融企業(yè)，這一性質(zhì)也決定銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中必須承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

2、體制上的原因使原國(guó)有商業(yè)銀行不能按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律自主經(jīng)營(yíng)影響著國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)變和經(jīng)營(yíng)狀況改善。

3、經(jīng)濟(jì)中系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)存在，即經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中每一個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)都可能通過(guò)資金鏈波及到銀行業(yè)。

4、行業(yè)內(nèi)部過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)使銀行業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)很低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力降低。

5、銀行自身管理不善、違規(guī)經(jīng)營(yíng)也埋下了風(fēng)險(xiǎn)隱患。

(三)控制我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策和建議我國(guó)銀行業(yè)目前面臨的風(fēng)險(xiǎn)是不容忽視的。

我國(guó)銀行業(yè)目前面臨的風(fēng)險(xiǎn)是不容忽視的。問(wèn)題的復(fù)雜性就在于我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解，特別是大量不良資產(chǎn)的化解既有賴于銀行改革的深化和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立與完善，同時(shí)又是進(jìn)一步深化改革的前提條件。因此我們應(yīng)提高銀行自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力、改善銀行外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境和加強(qiáng)監(jiān)管等多方面努力，多措并舉，使我國(guó)銀行業(yè)快速、健康發(fā)展。

現(xiàn)在我們回顧一下中國(guó)政府在應(yīng)對(duì)金融危機(jī)時(shí)放寬貸款政策所導(dǎo)致的結(jié)果，并以此為例做一個(gè)分析。

為應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)的沖擊，保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展，我國(guó)果斷采取了一系列積極有效的措施，在宏觀調(diào)控方面，我國(guó)實(shí)施了積極的財(cái)政政策和適度寬松的貨幣政策，2008年1月至7月，我國(guó)新增信貸7.73萬(wàn)億元，取得了顯著效果。如此巨額的“天量信貸”，會(huì)給中國(guó)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)什么？業(yè)界也引發(fā)了激烈的討論。天量信貸流向何處？其中為配合國(guó)家4萬(wàn)億元投資計(jì)劃，絕大部分資金通過(guò)銀行貸款進(jìn)入到了基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中，這一部分資金是投入到早晚要建設(shè)的基礎(chǔ)設(shè)施及民生工程上的。有國(guó)家財(cái)政兜底，應(yīng)該說(shuō)這部分資金的風(fēng)險(xiǎn)并不大。另一部分信貸則是投到了地方政府自己的項(xiàng)目，但還有一部分則不在原來(lái)的計(jì)劃內(nèi)，是額外的投資。因地方政府沒(méi)有舉債的權(quán)利，因此這部分的投資有一定風(fēng)險(xiǎn)。還有一部分的信貸是給房地產(chǎn)商的貸款以及居民住房抵押貸款。這部分貸款的風(fēng)險(xiǎn)與未來(lái)房地產(chǎn)的走勢(shì)有關(guān)。

根據(jù)國(guó)內(nèi)外形勢(shì)的變化，下半年信貸總量、節(jié)奏以及投向應(yīng)該進(jìn)行適度調(diào)整。這會(huì)給經(jīng)濟(jì)造成什么影響？一是各地的基礎(chǔ)設(shè)施過(guò)度投資，可能造成很大的浪費(fèi)。二是流動(dòng)性過(guò)多，可能會(huì)把股市與房地產(chǎn)的泡沫吹大。三是過(guò)多的貨幣，可能會(huì)導(dǎo)致通脹壓力。如此大量的信貸投放，未來(lái)肯定會(huì)有一些壞賬。

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壞賬的規(guī)模有多大，還要看未來(lái)的很多因素，但是，在這之前我們難道就無(wú)所作為嗎？

國(guó)家對(duì)下半年的信貸政策除了對(duì)總量有所控制之外，還在結(jié)構(gòu)調(diào)整上下了功夫。盡管上半年信貸增幅很大，但中小企業(yè)，特別是小企業(yè)貸款還不多，“天量信貸”并沒(méi)有真正惠及中小企業(yè)。而中小企業(yè)的回暖對(duì)就業(yè)、對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的可持續(xù)性都至關(guān)重要。因此，在下半年調(diào)整信貸規(guī)模時(shí)，首先，通過(guò)一定的政策措施，讓銀行貸款向小企業(yè)傾斜，向“三農(nóng)”傾斜，向民生領(lǐng)域傾斜。沒(méi)有政策的支持，沒(méi)有對(duì)商業(yè)銀行的一定的激勵(lì)措施，商業(yè)銀行的貸款不會(huì)自動(dòng)地流向這些領(lǐng)域。第二是對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)也要有一定的規(guī)?？刂啤Ｒ乐广y行對(duì)沒(méi)有足夠資產(chǎn)的地方投資公司投放過(guò)多的貸款。第三預(yù)防資產(chǎn)泡沫。要采取措施防止大量的信貸資金進(jìn)入股市、房地產(chǎn)市場(chǎng)。因此，在對(duì)上半年的信貸情況進(jìn)行檢查的前提下，對(duì)違規(guī)的及時(shí)處理，特別是防止新的貸款進(jìn)入股市與房地產(chǎn)市場(chǎng)。有了這些調(diào)整，不但可以避免信貸風(fēng)險(xiǎn)，還可以改善增長(zhǎng)結(jié)構(gòu)，保持經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展。在此過(guò)程中，銀行擔(dān)當(dāng)者重要的角色，銀行切實(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)防范。

那么，應(yīng)該怎樣做好這些防范呢？這是我們應(yīng)當(dāng)深思的問(wèn)題。

三、加強(qiáng)和完善商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理的對(duì)策

美國(guó)次貸危機(jī)發(fā)生的一個(gè)重要原因就是金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的淡薄，銀行為了追求利潤(rùn)，不惜降低放貸標(biāo)準(zhǔn)，但是隨著房?jī)r(jià)和利率的持續(xù)上升，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)越積越高，最終引發(fā)了巨大的危機(jī)。美國(guó)次貸危機(jī)表明，房?jī)r(jià)的快速上漲往往會(huì)掩蓋大量的信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)銀行必須高度重視市場(chǎng)發(fā)展中的各類風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度建設(shè)，提高金融機(jī)構(gòu)自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力，并有針對(duì)性地加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的外部監(jiān)管。同時(shí)，監(jiān)管部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，防范局部風(fēng)險(xiǎn)向系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化。(一)加強(qiáng)對(duì)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和行業(yè)政策的研究，密切關(guān)注產(chǎn)業(yè)政策變化。

當(dāng)前要密切關(guān)注壓縮過(guò)剩產(chǎn)能動(dòng)向，及時(shí)調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。一是要及時(shí)了解、準(zhǔn)確解讀國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融調(diào)整政策。二是規(guī)范貸款操作，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。(二)科學(xué)設(shè)定集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)限額，建立快速的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制。

銀行必須強(qiáng)化理性競(jìng)爭(zhēng)、審慎授信的風(fēng)險(xiǎn)觀念，加強(qiáng)同業(yè)交流與合作，探索有效的方法，科學(xué)設(shè)定和管理集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)限額。主要是：

第一，建立集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)限額確定機(jī)制。集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)限額必須與其經(jīng)營(yíng)規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、負(fù)債結(jié)構(gòu)與現(xiàn)金流量等相匹配。

第二，區(qū)別設(shè)定和使用集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)限額。

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第三，完善商業(yè)銀行分支行和客戶經(jīng)理的績(jī)效考核機(jī)制。減少貸款規(guī)模在考核中的占比，突出風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值導(dǎo)向考核。

(三)加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和貸后管理，完善IT支持系統(tǒng)。

有效規(guī)避企業(yè)集團(tuán)信用風(fēng)險(xiǎn)，就必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和貸后管理，并借助IT系統(tǒng)支持。

一是研究當(dāng)前商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，建設(shè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。

二是充實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)隊(duì)伍，強(qiáng)化企業(yè)集團(tuán)的貸后管理。針對(duì)集團(tuán)客戶不同的信用和債項(xiàng)分別進(jìn)行評(píng)級(jí)，并將檢查情況及時(shí)錄入信貸系統(tǒng)。

三是完善集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。此信息系統(tǒng)應(yīng)包括集團(tuán)關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)擔(dān)保等信息，逐步實(shí)現(xiàn)集團(tuán)信息錄入、查詢、篩選的自動(dòng)化。

(四)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管。

首先，要進(jìn)一步強(qiáng)化政府審計(jì)、銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行信貸資金用途管理與還款來(lái)源審計(jì)監(jiān)督，密切關(guān)注集團(tuán)投資行為。

第二，要對(duì)貸款用途納入合同條款管理。設(shè)置預(yù)防性條款，確保集團(tuán)能夠按照合同約定使用貸款。

第三，加強(qiáng)集團(tuán)賬戶資金流監(jiān)測(cè)分析。將商業(yè)銀行的信貸系統(tǒng)與會(huì)計(jì)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)接，跟蹤信貸資金流向。(五)加強(qiáng)房地產(chǎn)信貸管理，防范政策風(fēng)險(xiǎn)。

銀監(jiān)會(huì)在指導(dǎo)和督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)通過(guò)房地產(chǎn)信貸支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展、解決民生需求的同時(shí)，加強(qiáng)了對(duì)房地產(chǎn)信貸的監(jiān)督控制。針對(duì)房地產(chǎn)潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)加大的情況，銀監(jiān)會(huì)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)和實(shí)地調(diào)研等手段，逐月、逐季對(duì)房地產(chǎn)信貸質(zhì)量進(jìn)行密切跟蹤和風(fēng)險(xiǎn)排查，旨在加強(qiáng)對(duì)房地產(chǎn)貸款的風(fēng)險(xiǎn)提示，引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)切實(shí)防范房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)。

(六)建立健全企業(yè)集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，培育健康的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

以集團(tuán)統(tǒng)一授信工作為起點(diǎn)，健全集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

首先，建立統(tǒng)一集中的集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。強(qiáng)化總行對(duì)集團(tuán)客戶的集中管理與統(tǒng)一控制，拉近集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告路徑。

其次，明確集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)的管理主線和工具。管理主線就是要弄清關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易與關(guān)聯(lián)互保，解決信息不對(duì)稱；管理工具就是要充分發(fā)揮信用評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)限額、用途監(jiān)控的作用。

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2010年6月9日

第四，完善利益分配和協(xié)調(diào)管理機(jī)制。在集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理中，應(yīng)按照“風(fēng)險(xiǎn)、收益和成本相匹配”的原則協(xié)調(diào)主辦行與協(xié)辦行的利益分配。

第五，要建立全面的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化。要在銀行企業(yè)文化整體框下，盡快形成以價(jià)值為目標(biāo)、以客戶為中心、以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以責(zé)任為紐帶、以能力為基礎(chǔ)的銀行風(fēng)險(xiǎn)文化。同時(shí)還要樹(shù)立健康的商業(yè)銀行信貸文化，讓每一位員工認(rèn)識(shí)到自身的工作崗位上可能存在的危險(xiǎn)，時(shí)刻警覺(jué)，認(rèn)真履行職責(zé)，形成防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線。

總而言之，通過(guò)對(duì)銀行信貸也風(fēng)險(xiǎn)的全面分析與評(píng)估，不斷完善相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度與政策，以銀行業(yè)為中心不斷向其他金融行業(yè)輻射，以確保我國(guó)乃至世界金融行業(yè)健康穩(wěn)步的發(fā)展，以促進(jìn)國(guó)計(jì)民生的和諧進(jìn)步。

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