第一篇：2011年上半年BT項目總結(jié)

陜西煤業(yè)化工建設(shè)（集團）有限公司

2011年上半年BT項目推進情況

運用BT模式積極參與市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，本質(zhì)上是建設(shè)集團對管理體制改革的再深化，也是建設(shè)集團快速推進經(jīng)濟增長方式轉(zhuǎn)變的新嘗試，有利于提高發(fā)展質(zhì)量。2010年，通過對BT項目投資收益、投資風(fēng)險和融資情況的分析論證，集團公司分別以BT模式與西安市灃渭新區(qū)管委會簽訂10億元市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目戰(zhàn)略合作框架協(xié)議、與咸陽市涇渭新區(qū)管委會簽訂150億元市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目戰(zhàn)略合作框架協(xié)議。

2011年上半年，集團公司根據(jù)以上BT項目戰(zhàn)略合作框架協(xié)議精神，在與灃渭管委會和涇渭管委會開展BT項目落實的同時，還積極與臨潼區(qū)政府渭河綜合治理指揮部、渭南市鹵陽湖管委會進行BT項目業(yè)務(wù)對接，與富平縣政府就市政基礎(chǔ)設(shè)施及經(jīng)濟適用房項目進行溝通聯(lián)系，大力開拓外部市場。現(xiàn)就這半年來BT項目的推進情況簡要總結(jié)如下：

一、與咸陽市涇渭新區(qū)管委會就BT項目落實情況：

集團公司與涇渭管委會就落實雙方2010年已經(jīng)達成的BT戰(zhàn)略合作框架協(xié)議一直保持溝通，雙方業(yè)務(wù)部門信息對接暢通。今年上半年，經(jīng)過多輪反復(fù)談判，于2011年5月27日，建設(shè)集團與咸陽市涇渭新區(qū)管委會就涇渭新區(qū)渭柳佳苑安置小區(qū)建設(shè)項目，簽訂了BT合作協(xié)議。

涇渭新區(qū)渭柳佳苑安置小區(qū)一、二期項目，建設(shè)面積約40萬㎡，占地約500畝，總投資約12億元；項目計劃總建設(shè)期為三年，分期開發(fā)建設(shè)，每年開工建設(shè)面積，以當年甲方的建設(shè)計劃為準，屆時雙方另行簽訂具體施工合同。2011年計劃開工建設(shè)面積11.4萬平方米，總造價3.3億元，建設(shè)工期12個月，合同開工時間為今年6月份。該項目集團公司已安排韓城分公司承擔(dān)施工任務(wù)，目前由于項目施工圖設(shè)計未完成，甲方將開工時間推遲到2011年 8月份。

二、與西安市灃渭新區(qū)管委會就BT項目落實情況

2010年初，經(jīng)多次磋商，集團公司與西安市灃渭新區(qū)管委會就灃渭新區(qū)市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目，于2010年6月24日簽訂了戰(zhàn)略合作框架協(xié)議。2011年上半年，經(jīng)過我們積極與灃渭新區(qū)管委會進行業(yè)務(wù)對接，灃渭新區(qū)管委會承諾：灃渭新區(qū)內(nèi)富裕路、灃河?xùn)|路、灃涇大道、豐產(chǎn)路、西繞城輔道北段、六村堡產(chǎn)業(yè)園內(nèi)園區(qū)道路等6項工程共計12條道路，近35.75km長，約18.4億元造價的市政道路項目由建設(shè)集團實施。由于灃渭新區(qū)管委會對合作項目前期的拆遷、征地、圖紙設(shè)計等主要工作還未完成，截止目前，還沒有具備施工條件的具體項目。

三、西安市臨潼區(qū)渭河綜合整治項目情況

陜西省委、省政府計劃5年內(nèi)完成渭河兩岸的治理。2010年12月29日，省政府第23次常委會審議并通過《陜西省渭河全線整治規(guī)劃及實施方案》，2011年1月26日，西安市政府召開了渭河西安段整治建設(shè)工作和承辦全省渭河全線整治啟動儀式的專題會議，目前，咸陽、浐灞、渭南段已付諸實施。

渭河治理臨潼段位于臨潼區(qū)，全長40.8km，兩岸總長72.83km，計劃投資141.16億元，計劃加高加寬堤防20.39km，新建52.44 km。主要為疏浚河道、治理灘區(qū)、加寬堤防、綠化堤外、水質(zhì)達標，包括防洪工程體系建設(shè)、河道清理整治工程建設(shè)、治污工程體系建設(shè)、生態(tài)景觀體系建設(shè)四大部分。

2011年5月，集團公司就臨潼渭河綜合整治項目與臨潼區(qū)政府、臨潼區(qū)水務(wù)局等有關(guān)部門和單位進行溝通，收集項目有關(guān)的法律、政策性支持文件、立項文件和項目介紹等資料，6月作了項目的可行性論證和合同主要條款的洽談工作，集團公司將以BT模式實施臨潼區(qū)渭河段11.4km河堤及其范圍內(nèi)河道疏浚整理工程，項目規(guī)劃估算1.6億元，建設(shè)總工期10個月，計劃2011年7月20日開工，至2012年5月20日竣工；2011年11月底前完成5km。

四、大力開拓外部市場，與省內(nèi)其他經(jīng)濟發(fā)展較快區(qū)縣積極開展BT項目合作

2011年5月，集團公司對渭南市鹵陽湖開發(fā)區(qū)有關(guān)BT項目進行了實地考察，并進行了分析論證。

2011年6月以來，正在與富平縣政府就其市政基礎(chǔ)設(shè)施及經(jīng)濟適用房項目進行溝通，針對不同工程項目特點，擬以BT模式或施工總承包模式進行合作。

五、實施BT項目面臨的主要困難

1、集團公司BT項目實施面臨的最大困難是資金短缺。2010年6月，為切實貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府融資平臺公司管理有

關(guān)問題的通知》，財政部、國家發(fā)展改革委、人民銀行、銀監(jiān)會近日聯(lián)合發(fā)出通知，要求各地抓緊清理核實并妥善處理融資平臺公司債務(wù)，對融資平臺公司進行清理規(guī)范，加強對融資平臺公司的融資管理和銀行業(yè)金融機構(gòu)等的信貸管理，堅決制止地方政府違規(guī)擔(dān)保承諾行為。自此以來BT項目融資的難度越來越大，融資的成本越來越高，沒有一定的資金保障，BT項目是難以做成的。

2、缺乏相應(yīng)的組織管理體系和項目管理人員。我們企業(yè)以前干的全是施工總承包或單項工程施工承包的項目，企業(yè)在組織機構(gòu)和服務(wù)功能等方面不能滿足BT項目管理要求，而且還缺少一批掌握BT項目管理的復(fù)合型人才。

2011年7月26日

第二篇：總結(jié)BT項目操作模式范文

總結(jié)BT項目操作模式

為加強xx融資建造業(yè)務(wù)管理，規(guī)范融資建造行為，提高融資建造工作效率，實現(xiàn)收益最大化，根據(jù)我局BT項目的實施及進展情況，研究制定BT項目操作模式。

我局BT項目操作的基本程序如下：

選定目標區(qū)域市場、收集信息篩選項目、與政府簽訂合作框架協(xié)議、項目洽談、與政府簽署合作協(xié)議、政府完善項目審批手續(xù)、我局成立項目公司、項目公司與政府簽署B(yǎng)T合同、當?shù)厣绦刑峁┱募s責(zé)任擔(dān)保、項目公司與貸款銀行簽署貸款協(xié)議

項目招標確定總承包單位xx以標價分離方式將項目分包給局屬相關(guān)單位、項目施工及過程管理、合理運用銀行貸款保證施工需要及項目公司資本金回流、項目交工及結(jié)算、政府分期還本付息、與政府還款同期分批歸還銀行專項貸款

第一章

與地方政府簽署合作協(xié)議

七局欲進入某一地區(qū)進行BT項目運作，必須先與當?shù)卣_成合作意向，并簽署合作協(xié)議書。這此工作主要由局總部完成，具體分為以下幾個步驟：

一、收集目標區(qū)域信息，確定合作地區(qū)

針對我局擬進入的目標區(qū)域市場，收集該地區(qū)的宏觀經(jīng)濟數(shù)據(jù)和大型項目信息，進行分析加工，研究確定是否進入目標市場。確定目標市場后，通過高端對接，實現(xiàn)目標市場介入。

二、對合作地區(qū)進行項目分析和洽談，簽訂合作框架協(xié)議

對合作地區(qū)的大型項目信息進行分析，確定擬運作的目標項目，有目的地向當?shù)卣畳伋鑫覀兊暮献鳁l件，進行項目洽談。通過項目分析與洽談，可與政府簽訂合作框架協(xié)議，框定具體BT項目。

三、與當?shù)卣炇鸷献鲄f(xié)議書

通過框架協(xié)議和項目洽談，雙方達到一致意向，簽署合作協(xié)議書，確定合作項目的基本事項。簽署合作協(xié)議的必要條件是:

1、政府承諾不可撤銷的采購BT項目；

2、當?shù)厣虡I(yè)銀行必須提供政府履約連帶責(zé)任擔(dān)保（或其他對我局有操作價值的擔(dān)保）；

3、政府承諾將采購款列入財政預(yù)算并經(jīng)過當?shù)睾戏ǖ膶徟绦颍?/p>

4、BT項目價格原則上按施工圖預(yù)算不下浮，材料按信息價結(jié)算，且預(yù)算經(jīng)過財政評審中心審計；特殊項目可考慮隱性下浮1%至2%；

5、BT項目投資期原則上為X＋3，即項目采購期限不超過 3年，最長不超過X＋5；

6、政府承諾支付建設(shè)期和采購期我局的投資利息，利率按

BT項目公司融資年利率（或基準利率）加上固定的1.5%計算；

7、因BT項目移交發(fā)生的稅費由政府承擔(dān)

以上7點也是項目洽談中的重點，不能滿足以上幾點，BT項目也基本上沒有了運作的必要。

第二章

與地方政府簽署B(yǎng)T合同

與政府簽署合作協(xié)議書后，雙方需要進行大量的工作，籌備簽署B(yǎng)T合同，主要有以下幾項：

一、雙方各自組建項目工作組

合作協(xié)議簽署后，雙方立即組建項目工作組，建立定期協(xié)商工作機制，加快項目實施步伐。為了提高效率，由我局指定專業(yè)人員全程共同參與項目的勘察設(shè)計等工作，政府給予支持。

二、需政府完成的工作

政府需完成的工作包括但不限于：

1、投資建設(shè)各項行政許可、項目核準文件（工程項目建議書批復(fù)）；

2、確定設(shè)計單位；

3、確定監(jiān)理單位；

4、項目可行性研究報告；

5、編制項目施工圖預(yù)算，經(jīng)雙方共同聘請的權(quán)威第三方專業(yè)評審，政府負責(zé)經(jīng)財政投資評審中心通過；

6、當?shù)厣虡I(yè)銀行提供的政府履約連帶責(zé)任擔(dān)保；

7、BT項目采購款列入政府財政預(yù)算并經(jīng)人大批準；

8、政府授權(quán)書，授權(quán)專門機構(gòu)負責(zé)代表政府實施BT項目法人及政府采購人的職責(zé)

9、項目環(huán)境評價報告；

10、建設(shè)用地許可證（國有土地使用證）

11、建設(shè)用地規(guī)劃許可證；

12、建設(shè)工程規(guī)劃許可證；

13、建設(shè)工程施工許可證。

14、前期工作，包括但不限于：本項目投資建設(shè)各項行政許可、征地、居民與單位的動遷及安臵、舊房拆除、補償、建設(shè)土地手續(xù)辦理、建設(shè)用地規(guī)劃、建設(shè)工程規(guī)劃手續(xù)辦理、協(xié)助施工許可辦理、工程相應(yīng)的配套設(shè)施的建設(shè)以及工程施工所需的全部配套服務(wù)，包括供電、供水、排水、進出通道等的安排。

三、需七局完成的工作

1、對項目資料進行充分研究，做好投資及預(yù)算分析 重點是對投資項目的施工圖預(yù)算認真進行分析測算，確保BT項目不被壓級壓價，保證利潤空間的存在。

2、編制可行性研究報告并獲得中建股份批準可行性研究報告是項目能否獲批和繼續(xù)實施的關(guān)鍵，對每個可行性研究報告，局必須成立專門工作組組織編寫。根據(jù)“主張、評估、決策”三分開的原則，分為以下幾個步驟：

1）局基礎(chǔ)設(shè)施事業(yè)部牽頭，總部相關(guān)部門、BT項目工作組、局屬相關(guān)單位配合，完成可行性研究報告編制工作；

2）局成立專門評估機構(gòu)對BT項目進行專業(yè)化論證評估； 3）可行性研究報告經(jīng)局董事會批準后，上報中建股份； 4）溝通、協(xié)調(diào)中建股份批準BT項目。

3、配合政府完成項目相關(guān)手續(xù)

項目工作組需要配合政府完成項目相關(guān)手續(xù)，主要包括：建設(shè)用地許可證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建設(shè)工程施工許可證等。

4、與貸款銀行前期溝通

BT項目運作成功的關(guān)鍵是有充足的資金供應(yīng)，獲得銀行專項貸款是保證BT項目資金供應(yīng)的關(guān)鍵。因此，必須事先選擇目標銀行，提前溝通，以保證項目貸款的成功。

七局在某地區(qū)成立的項目公司，應(yīng)統(tǒng)一管理所在地所有BT建設(shè)項目。注冊項目公司應(yīng)當明確以下事項：公司名稱、類型、登記地、注冊地、手續(xù)辦理程序、資金來源、公司章程、經(jīng)營宗旨、經(jīng)營范圍、機構(gòu)設(shè)臵及工作職責(zé)、稅務(wù)籌劃、項目貸款落實、總公司批復(fù)等。建議的組織架構(gòu)設(shè)臵如下：

BT項目公司人員編制不宜太多，建議控制在10人以內(nèi)。

五、項目公司與政府授權(quán)機構(gòu)簽訂BT合同（無需招標）

關(guān)于BT項目投資人的確定方式，目前國家沒有法律明確規(guī)定是否需要通過招標方式確定。因此，投資建設(shè)的招標可以暫不

辦理，雙方根據(jù)簽署的合作協(xié)議，直接簽訂BT合同。

如果當?shù)卣貏e要求通過招標方式確定BT項目投資人，可以協(xié)調(diào)政府采取“兩招并一招”的方式，在招標BT投資人時同時確定施工總承包單位，即采取“投資人與施工總承包單位”一次性招標確定的方式，中標的投資人中國建筑第七工程局有限公司即為施工總承包單位。中標后由BT項目公司與政府簽訂BT合同。

雙方簽署B(yǎng)T合同應(yīng)當明確的事項有：

1、BT項目采購款已列入政府財政預(yù)算并經(jīng)人大批準；

2、簽署B(yǎng)T合同的同時，與當?shù)厣虡I(yè)銀行簽署為政府提供履約責(zé)任擔(dān)保的擔(dān)保合同，且BT合同以擔(dān)保合同生效為前提；

3、BT合同施工圖預(yù)算價已經(jīng)政府財政投資評審中心通過，并經(jīng)雙方認可；

4、前期工作包括的具體內(nèi)容，并約定由政府完成；

5、工程結(jié)算采用預(yù)算加簽證的方式，依據(jù)現(xiàn)行最新定額及當?shù)亍豆こ淘靸r信息》計算。

6、不在《工程造價信息》的材料，由政府授權(quán)機構(gòu)簽證確認，簽證要既簽量又簽價。為減少工作量，可采用按月度或季度簽證的方式；

7、我方投入資金計息的起算點以資金到達指定銀行帳戶為準？還是以約定的工程形象進度為準？還是以兩者相結(jié)合為準？建議以第一種方式約定或者以第三種方式約定；

8、利率的上浮比例、調(diào)整方式及利息的支付時間點；

9、政府不可撤消地支付BT項目采購款的年限及支付時間點；

10、交工驗收通過的當天或政府使用BT工程，視為向政府完成了工程移交，并以此作為還款的起算點，絕對不能以竣工結(jié)算為支付的起算點，絕對不能以竣工結(jié)算為支付的起算點； 必須約定以交工驗收為支付的起算點，應(yīng)在BT合同中明確約定“竣工結(jié)算尚未辦理的，暫以BT合同額計算政府分期還款額?？⒐そY(jié)算辦理完畢后，如竣工結(jié)算小于BT合同額，在下次政府支付采購款時予以扣回，如竣工結(jié)算大于BT合同額，政府應(yīng)于結(jié)算后15日內(nèi)補足按竣工結(jié)算計算政府應(yīng)歸還的采購款，并在以后支付采購款時按竣工結(jié)算金額計算?！?/p>

11、BT合同生效條件的約定（主要是項目審批手續(xù)、擔(dān)保）；

12、BT項目移交發(fā)生的稅費由政府承擔(dān)。

這些明確的事項應(yīng)當作為BT合同的條文或附件與BT合同同時生效，或作為BT合同生效的前提條件。

為了給資金運作打下良好的基礎(chǔ)，可以合理放大BT合同額，如將前期費用、設(shè)計費、監(jiān)理費等列入BT合同。但BT合同額也不宜一味放大，BT合同額的65%絕對不能超過建安費總額。

第三章

與銀行簽署貸款合同

BT合同簽訂后，銀行融資就成為頭等大事，融資成功與否是BT項目能否成功運作的關(guān)鍵。銀行融資可分為以下幾個階段：

一、與目標銀行前期溝通

針對不同的BT項目，應(yīng)選擇不同的銀行做為融資對象。與銀行的前期溝通工作，應(yīng)當從項目簽訂框架協(xié)議后即開始實質(zhì)工作，主要內(nèi)容有：

1、銀行貸款是否需要擔(dān)保？如需擔(dān)保，擔(dān)保方式的要求？是否存在不占用局擔(dān)保資源的擔(dān)保方式？

2、對BT項目公司資本金到位的要求？是否可以分次到位？在貸款審批前是否可以不全部到位？

3、BT項目合計的資本金將超過5000萬元，但第一個BT項目資本金總額不足5000萬元是否影響貸款評級？

4、BT項目公司資本金在貸款審批前是否可以使用？

如銀行要求不允許使用，要盡量協(xié)調(diào)可以使用，以加速資金回流，否則可能造成較嚴重的后果。

5、項目公司最高可申請的貸款額度？是否為65%或更高？

6、申請貸款所需申報的詳細資料？尤其是需要政府提供的資料？

7、貸款銀行的審批程序？審批所需時間？

8、銀行貸款批準后，銀行對放款方面的要求？

9、銀行對貸款資金的監(jiān)管方式？監(jiān)管程序？對我局可能造

成的影響？

10、如何協(xié)調(diào)貸款銀行實現(xiàn)我局資金集中管理？

11、銀行貸款利率的高低？利息的支付方式及時間要求？

12、銀行貸款還款方面的要求？提前還款的要求？

這些與銀行溝通的工作，也是貸款談判的主要內(nèi)容。

給貸款銀行提供的詳細資料主要有兩類，BT項目公司資料和政府資料。

（一）BT項目公司資料，包括但不限于：

1、營業(yè)執(zhí)照；

2、組織機構(gòu)代碼證；

3、國稅、地稅登記證；

4、貸款卡資料；

5、審計報告；

6、公司章程；

7、企業(yè)法人章樣本；

8、企業(yè)法人代表簽字樣本；

9、企業(yè)法人代表、財務(wù)主管的身份證復(fù)印件及簡歷；

10、連續(xù)一年的財務(wù)報表；

11、資金使用計劃。

（二）政府需提供的資料，包括但不限于:

1、BT合同及相關(guān)政府工可、環(huán)評等批復(fù)文件；

2、BT項目政府可行性研究報告；

3、地方商業(yè)銀行為政府提供的履約責(zé)任擔(dān)保；

4、BT項目采購款列入政府財政預(yù)算并經(jīng)人大批準；

5、政府X年擬開工建設(shè)項目統(tǒng)計表。

提交貸款資料后，應(yīng)積極協(xié)調(diào)、溝通銀行盡快審批銀行貸款。貸款申請批準后，根據(jù)與貸款銀行前期溝通和談判情況，由BT項目公司與貸款銀行簽署貸款合同，并根據(jù)銀行的要求決定是否簽訂擔(dān)保合同。

第四章 施工總承包招投標

根據(jù)《招投標法》規(guī)定，政府工程項目必須對外公開招標。BT項目公司與政府簽訂BT合同后，應(yīng)當馬上與政府溝通，組織和完善施工總承包的招投標工作，這也是辦理施工相關(guān)手續(xù)和工程備案手續(xù)所必須的。

施工總承包的招投標工作，應(yīng)該完全按照相關(guān)法律規(guī)定完善手續(xù)。通過對投標條件的限定，我局可以完全掌控整個招投標過程，完善和合法地完成招投標工作。投標條件的限定可根據(jù)項目情況確定。

為了便于后期資金運作和稅收籌劃，施工總承包的招投標應(yīng)當至少做到三點：

一是施工總承包中標單位必須是xx，而不是xx所屬公司，即各公司必須以局名義投標BT項目并以局名義中標；

二是以BT建安合同價全額中標給施工總承包單位；

三是必須有大額開工預(yù)付款，最好在25%以上。

第五章

標價分離內(nèi)部分包與施工過程管理

一、標價分離確定內(nèi)部分包

施工總承包合同簽定后，局應(yīng)組織內(nèi)部分包的標價分離工作。根據(jù)不同的項目測算的利潤情況，合理確定內(nèi)部分包比例，將BT項目施工分包給局屬相關(guān)單位，分包合同以工程局對項目部責(zé)任書（或內(nèi)部標價分離合同）的名義簽訂。

根據(jù)目前路橋項目施工圖預(yù)算不下浮市場狀況，結(jié)合對八局BT項目調(diào)研情況，我局目前運作的BT項目最保守的利潤空間在16%以上，極限利潤空間在30%左右。也就是局總部可以總造價70%的最低比例分包給局屬單位或外部單位，具體比例要根據(jù)項目情況合理測算得出。

二、施工過程管理

施工總承包合同及分包合同簽定后，BT項目公司就要以業(yè)主的身份進行施工過程管理，對上要對接政府授權(quán)的主管機構(gòu)，對下要對施工項目部進行質(zhì)量、進度等方面的管理。

項目部由各施工分包的公司為主體進行組建，但項目人員要

報局備案，項目主要成員由局下文任命。

局應(yīng)將預(yù)算管理的成功經(jīng)驗應(yīng)用推廣至BT項目公司。組建項目公司后即核定項目公司的總支出預(yù)算和支出預(yù)算，在核定額度內(nèi)進行包干使用，并制定和完善審批流程。

施工過程中，必須注意的一點是，政府給BT項目公司的簽證必須要既簽量又簽價。即BT項目公司報給政府的簽證單必須在標明價格的同時，也標明使用數(shù)量，為將來工程竣工結(jié)算做好準備。

第六章 項目公司資金運作

資金運作是個看似簡單，但實際操作起來卻是制肘較多的活動。資金運作前需要大量的準備工作，為后期資金運作埋下伏筆。

一、主要的前期準備工作

1、BT合同額要合理放大

創(chuàng)造較大的資金流入量是進行資金運作的前提，而合理放大BT合同額，就可以有效增加銀行貸款總量，為資金運作打下良好的基礎(chǔ)。所以，如有可能，要合理放大BT合同額。

2、做好銀行的協(xié)調(diào)與溝通工作

首先，與銀行協(xié)調(diào)投入資本金在銀行貸款到位之前項目公司必須能夠使用，這是銀行貸款協(xié)調(diào)中的一個核心問題。

其次，協(xié)調(diào)銀行貸款審批越快越好，宜早不宜遲，且前期貸款投放量要適當加大；

第三，協(xié)調(diào)銀行是否可以在資本金不足額到位的情況下審批及發(fā)放貸款，如可行，將大幅節(jié)約我局初期投入資金；

第四，協(xié)調(diào)銀行實現(xiàn)局總部對項目公司的資金集中。

3、出資和施工總承包是同一單位

BT項目公司的出資方和施工總承包單位必須是同一單位，即xx，并且施工總承包合同要有大額預(yù)付款。項目部名稱統(tǒng)一為“xxXX工程項目部”，子公司施工該項目相當于以局名義承接項目。

4、項目部以總包單位名義進行帳務(wù)處理

不再設(shè)臵總承包和分包多級管理，由項目公司直接對分包單位進行管理。項目部代表xx進行項目財務(wù)核算和成本歸集，即分包單位以總包單位XX項目部名義進行帳務(wù)處理。

二、資金運作的過程

如果前期準備工作作細，資金運作將相對順暢，主要通過預(yù)付款和適當加大過程付款來實現(xiàn)，主要運作過程有：

1、付款方式和程序

1）BT項目公司將款項（含回流資金、投資利潤、工程款）付給局名義項目（總承包單位）在局結(jié)算中心開立的帳戶（或指定銀行帳戶）；

2）局結(jié)算中心代表局總部以項目上交管理費的名義扣除回

流資金和投資利潤，再按項目分包支付比例將工程款支付給項目部；

這樣可實現(xiàn)相關(guān)款項提前扣除，最終支付給分包單位的是其應(yīng)得工程款，避免出現(xiàn)將回流資金和投資利潤支付給施工單位后，再督促其向局總部轉(zhuǎn)帳的被動情況和不易進行帳務(wù)處理的隱患。

2、相關(guān)單位帳務(wù)處理

BT公司帳務(wù)處理：借預(yù)付賬款（全額）、貸銀行存款（全額）；

項目部帳務(wù)處理：借銀行存款（分包款）、其他應(yīng)付款局總部（扣除部分）、貸應(yīng)收賬款（全額）；借管理費用（工程施工）（扣除部分）、貸其他應(yīng)付款局總部（扣除部分）；

局總部帳務(wù)處理：借銀行存款（全額）、貸其他應(yīng)付款項目部（全額）；借其他應(yīng)付款項目部（分包款）、貸銀行存款（分包款）；借其他應(yīng)付款項目部（扣除部分）、貸管理費用（扣除部分）。合理的帳務(wù)處理，可實現(xiàn)項目成本、利潤的平穩(wěn)轉(zhuǎn)移。既然是局名義的項目，且項目公司通過款項支付已將利潤轉(zhuǎn)移至施工總承包單位，如需將利潤集中于局層面，只需將項目上交管理費比例提高，利潤自然進入局總部，且項目成本的增加只需內(nèi)部的成本資料，無需收集社會成本資料而付出稅費代價。如需將利潤集中于公司層面，只需將項目上交管理費比例降低，利潤自然進入施工單位。而這些問題的處理，只需要召開內(nèi)部會議即可解決，操作較為方便。

按上述付款方式和程序，預(yù)付款從項目公司支付至七局，由于出資和施工總承包是同一單位，資金一次支付即實現(xiàn)回流。且預(yù)付款金額較大，前期可實現(xiàn)資本金大部分回流。

如需對分包單位支付預(yù)付款，再由局總部支付。雙方進行正常帳務(wù)理處。

預(yù)付款實現(xiàn)大部分資本金回流后，可根據(jù)施工進度適當加大過程付款金額，逐步實現(xiàn)資金全部回流。

為保證資金的有效回流，可適當降低分包單位的付款比例，偏緊的資金可使施工單位更加加強成本控制，但付款比例也不宜過低，建議工程款支付比例在70%至80%之間。

三、資金運作需注意的事項

1、資金運作必須謹慎，應(yīng)在局總部的指導(dǎo)和審批下進行，絕對不能為了實現(xiàn)資金回流而貿(mào)然進行不合理操作，以免引起政府懷疑，造成失去資本金所應(yīng)賺取的利息收益。根據(jù)現(xiàn)洽談項目條件測算，理想狀態(tài)下資本金投入所賺取的利息收益將占項目整體利潤的30%左右。

而前期的BT項目失去利息收益，則意謂著后期BT項目也不會再有此類收益。所以資本金的回流必須在盡可能合理的情況下謹慎操作，也不應(yīng)由項目公司一家來完成，而應(yīng)在局總部的指導(dǎo)和審批下進行。

2、BT項目宜分期開工，并合理籌劃開工時間及進度，對BT項目合同分成幾個項目單項分步實施，減少項目資本金的一次投

入總量，也便于資金回流運作。宜采用分期投資的方式，并對項目開工時間及進度進行合理籌劃，爭取大項目先開工，小項目后開工。這樣，通過第一次一個稍大的資金投入，以后通過資金回流就不需新增資金投入。

3、資金運作必須考慮所得稅籌劃的難度

以分包比例為85%的項目為例，由于資金運作，BT項目公司對施工總承包單位的付款總額理論上將達到85%＋35%＝120%。大大超過建安工程本身的造價，給后期BT項目公司對總承包單位的結(jié)算、BT項目公司所得稅籌劃、總承包單位因收入增加而帶來的利潤消化（所得稅籌劃）等增加很大難度。

因此，在實際操作過程中，對項目后期的付款一定要適當控制，盡量不要超付，即使出現(xiàn)超付也不要太多。

是否考慮以項目交工時少量超付金額對總包單位進行結(jié)算，且不再支付工程款，尚未支付給分包單位的工程款由總包單位（局總部）在收取的名義項目管理費（資本金回流）中返還給分包單位，以達到收支平衡？（這個建議供參考）

第七章

工程竣工驗收結(jié)算與政府采購

一、工程竣工驗收

工程竣工驗收的方式以及視同竣工驗收的情況應(yīng)在BT合同

中明確約定。因政府還款以工程竣工驗收為起算點，因此，在保證工程質(zhì)量的情況下加快施工進度，并在完工后盡快辦理竣工驗收，是快速收回政府采購款的關(guān)鍵。

根據(jù)經(jīng)驗，BT項目最終結(jié)算額一般要大于BT合同額，為了使政府快速還款，盡快辦理工程竣工結(jié)算是非常關(guān)鍵的一項工作。

工程竣工結(jié)算采取預(yù)算加簽證的方式，由于預(yù)算已經(jīng)政府審核，因此竣工結(jié)算主要是對簽證的結(jié)算。

為便于結(jié)算進行，施工過程中的簽證必須是既簽量又簽價。這樣，竣工結(jié)算只需將預(yù)算和簽證經(jīng)過簡單的疊加就可得到初步的竣工結(jié)算結(jié)果，扯皮因素少，從而達到快速結(jié)算的目標。

建設(shè)期政府采購主要是歸還建設(shè)期利息，BT合同中應(yīng)明確約定政府支付建設(shè)期利息的程序、方式及時間要求，并保證早于貸款銀行要求的利息支付時間。

一般程序為：BT項目公司根據(jù)銀行進帳單（或施工進度確認單），提交付款申請，經(jīng)政府授權(quán)的機構(gòu)和財政局審批后，在約定日期前支付至我方指定的銀行帳戶，每季度支付一次。這個程序應(yīng)盡可能約定簡單。

還款期政府采購包括歸還BT項目投資和還款期利息。還款期利息的支付程序同建設(shè)期，也要盡可能簡化，最好約定由財政局審批后直接支付。

政府采購BT項目投資是實現(xiàn)BT項目運作成功的關(guān)鍵，因此

必須在BT合同中約定以交工驗收為支付的起算點，而不以竣工結(jié)算為支付的起算點。由于交工半年內(nèi)政府就要還款，如果竣工結(jié)算尚未辦理完畢，應(yīng)在BT合同中明確約定暫以BT合同額計算還款額。避免政府推委結(jié)算，造成BT項目資金遲遲不能回收的風(fēng)險。

對政府采購款應(yīng)提前與政府授權(quán)機構(gòu)溝通，提前辦理相關(guān)手續(xù)，爭取在約定日期收到政府還款。若政府有意提前還款，我方應(yīng)積極配合，并與貸款銀行提前溝通歸還貸款事項。

第三篇：公路BT項目合同范本

建設(shè)單位:____,以下簡稱甲方;

訂立條約雙方:

設(shè)計單位:____,以下簡稱乙方。

為了明白責(zé)任,分工協(xié)作,共同完成國度建設(shè)項目標設(shè)計任務(wù),根據(jù)《建設(shè)工程勘探設(shè)計條約條例》的規(guī)定和__答應(yīng)的計劃任務(wù)書,經(jīng)甲乙雙方充分協(xié)商,特簽訂本條約,以便共同遵守。

第一條

工程名稱、規(guī)模、投資額、建設(shè)地點

甲主委托乙方承擔(dān)____工程的設(shè)計項目,建筑安裝面積為____平方米,答應(yīng)總投資為____萬元,建設(shè)地點在____。

第二條

甲方的義務(wù)

一.甲方應(yīng)在__年__月__日以前,向乙方提交業(yè)經(jīng)上報答應(yīng)的設(shè)計任務(wù)書、工程選址報告,以及原料(或經(jīng)過答應(yīng)的資源報告)、燃料、水、電、運輸?shù)确矫娴膮f(xié)議文件和能滿足初步設(shè)計要求的勘探材料、需要經(jīng)過科研取得的技能材料。甲方在__年__月__日施工圖設(shè)計前,應(yīng)提供經(jīng)過答應(yīng)的初步設(shè)計文件和能滿足施工圖設(shè)計要求的勘探材料、施工的條件,以及有關(guān)設(shè)備的技能材料。

甲方對上述材料必須保證質(zhì)量,不得隨意變更。

二.及時辦理各設(shè)計階段的設(shè)計文件審批工作。

三.在工程開工前,甲方應(yīng)組織有關(guān)施工單位,由乙方進行設(shè)計技能交底;工程竣工后,甲方應(yīng)通知乙方參加竣工驗收。

四.在設(shè)計人員進入施工現(xiàn)場進行工作時,甲方應(yīng)提供必授權(quán)委托書要的工作條件,并在生存上予以方便,在設(shè)計和施工過程中因技能上的特殊需要進行試驗,所需統(tǒng)統(tǒng)費用以及為配合甲方到外地的差旅費均由甲方負責(zé)。

經(jīng)典詩句 四.在設(shè)計人員進入施工現(xiàn)場進行工作時,甲方應(yīng)提供必要的工作條件,并在生存上予以方便,在設(shè)計和施工過程中因技能上的特殊需要進行試驗,所需統(tǒng)統(tǒng)費用以及為配合甲方到外地的差旅費均由甲方負責(zé)。

第三條

五.甲方必須維護乙方的設(shè)計文件,不得擅自修改,未經(jīng)乙方贊同,甲方不得復(fù)制、重復(fù)使用或擅自擴大建設(shè)范疇。甲方有義務(wù)保護乙方的設(shè)計版權(quán),不得轉(zhuǎn)讓給第三方重復(fù)使用。

第四篇：bt項目可行性研究報告

bt項目可行性研究報告

可行性研究報告是在招商引資、投資合作、政府立項、銀行貸款等領(lǐng)域常用的專業(yè)文檔，主要對項目實施的可能性、有效性、如何實施、相關(guān)技術(shù)方案及財務(wù)效果進行具體、深入、細致的技術(shù)論證和經(jīng)濟評價，以求確定一個在技術(shù)上合理、經(jīng)濟上合算的最優(yōu)方案和最佳時機而寫的書面報告。

客戶需要知悉，部分可行性研究報告的編寫單位需要具備特殊資格，所以我們將可行性研究報告按用途主要分五種：

(1)用于企業(yè)融資、對外招商合作的可行性研究報告。這類研究報告通常要求市場分析準確、投資方案合理、并提供競爭分析、營銷計劃、管理方案、技術(shù)研發(fā)等實際運作方案

(2)用于國家發(fā)展和改革委(以前的計委)立項的可行性研究報告、項目建議書、項目申請報告、資金申請報告，該文件是根據(jù)《中華人民共和國行政許可法》和《國務(wù)院對確需保留的行政審批項目設(shè)定行政許可的決定》而編寫，是大型基礎(chǔ)設(shè)施項目立項的基礎(chǔ)文件，發(fā)改委根據(jù)可研報告進行備案或批復(fù)，決定某個項目是否實施。

(3)用于進口設(shè)備免稅用的可行性研究報告，申請辦理內(nèi)資項目確認書的項目需要提供由具有相應(yīng)資質(zhì)的咨詢機構(gòu)編制的項目可行性研究報告，其中項目用匯額超過100萬美元(含100萬美元)或國產(chǎn)設(shè)備投資額超過1000萬元人民幣(含1000萬元人民幣)的項目，應(yīng)提供由具有資格的咨詢機構(gòu)編制的項目可行性研究報告。

(4)用于銀行貸款的可行性研究報告，商業(yè)銀行在貸款前進行風(fēng)險評估時，需要項目方出具詳細的可行性研究報告，如果是具有資格的咨詢機構(gòu)出具的可行性研究報告，一般不需要再評審。另外在申請國家的相關(guān)政策支持資金、工商注冊時往往也需要編寫可研報告，該文件類似用于銀行貸款的可研。

(5)用于境外投資項目核準的可行性研究報告、項目申請報告，企業(yè)在實施走出去戰(zhàn)略，對國外礦產(chǎn)資源和其他產(chǎn)業(yè)投資時，需要編寫可行性研究報告或項目申請報告、報給國家發(fā)展和改革委或省發(fā)改委，需要申請中國進出口銀行境外投資重點項目信貸支持時，也需要可行性研究報告和項目申請報告，詳細規(guī)定>>。

在上述伍種可研中，第(2)(3)(4)(5)準入門檻最高，需要編寫單位擁有工程咨詢資格，該資格由國家發(fā)展和改革委員會頒發(fā)，分為、乙級、丙級三個等級，資格最高。

華靈四方投資咨詢公司是一家專業(yè)編寫可行性研究報告的投資咨詢公司，我們已經(jīng)累計完成200多個項目可行性研究報告、項目申請報告、資金申請報告編寫，可以出具如下行業(yè)工程咨詢資格證書，為企業(yè)快速推動投資項目提供專業(yè)服務(wù)。

公路(具體包括：道路、橋隧、交通工程);

城市軌道交通(具體包括：軌道、樞紐、橋隧、通信信號);

化工(具體包括：化工工程、產(chǎn)品儲運、礦山;化學(xué)原料藥);

醫(yī)藥(具體包括：生物醫(yī)藥;化學(xué)原料藥、中成藥、藥物制劑;各類醫(yī)院);

機械(具體包括：航天、航空、船舶、兵器、汽車、汽車整車和零部件、專用車);

有色冶金(具體包括：有色、黃金、冶煉、金屬材料、焦化和耐火材料、礦山);

農(nóng)業(yè)(具體包括：種植業(yè)、畜牧業(yè)、漁業(yè)、設(shè)施農(nóng)業(yè));

通信信息(具體包括：有線通信、無線通信、通信鐵塔、郵政工程、信息化、云計算、軟件、物聯(lián)網(wǎng)、互聯(lián)網(wǎng));

市政公用工程燃氣熱力(燃氣管道、加氣站、燃氣門站)

市政公用工程環(huán)境衛(wèi)生(城市垃圾站、廁所)

建筑(含人防工程);

水利工程(具體包括：水庫樞紐、引調(diào)水、灌溉排澇、河道整治、水土保持、城市防洪、圍墾工程);

新能源(具體包括：風(fēng)電、光伏、沼氣發(fā)電)

節(jié)能(節(jié)能工程、能源管理中心、鍋爐改造)

§ 項目背景

§ 項目名稱

§ 項目承辦單位

§ 項目主管部門

§ 項目擬建地區(qū)、地點

§ 承擔(dān)可行性研究工作的單位和法人代表

§ 研究工作依據(jù)

§ 研究工作概況

§ 可行性研究結(jié)論

§ 市場預(yù)測和項目規(guī)模

§ 原材料、燃料和動力供應(yīng)

§ 廠址

§ 項目工程技術(shù)方案

§ 環(huán)境保護

§ 工廠組織及勞動定員

§ 項目建設(shè)進度

§ 投資估算和資金籌措

§ 項目財務(wù)和經(jīng)濟評論

§ 項目綜合評價結(jié)論

§ 主要技術(shù)經(jīng)濟指標表

§ 存在問題及建議

§ 項目提出的背景

§ 國家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃

§ 項目發(fā)起人和發(fā)起緣由

§ 項目發(fā)展概況

§ 已進行的調(diào)查研究項目及其成果

§ 試驗試制工作情況 11

§ 廠址初勘和初步測量工作情況

§ 項目建議書的編制、提出及審批過程

§ 投資的必要性

§ 市場調(diào)查

§ 擬建項目產(chǎn)出物用途調(diào)查

§ 產(chǎn)品現(xiàn)有生產(chǎn)能力調(diào)查

§ 產(chǎn)品產(chǎn)量及銷售量調(diào)查

§ 替代產(chǎn)品調(diào)查

§ 產(chǎn)品價格調(diào)查

§ 國外市場調(diào)查

§ 市場預(yù)測

§ 國內(nèi)市場需求預(yù)測

§ 產(chǎn)品出口或進口替代分析

§ 價格預(yù)測

§ 市場推銷戰(zhàn)略

§ 推銷方式

§ 推銷措施

§ 促銷價格制度

§ 產(chǎn)品銷售費用預(yù)測

§ 產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模

§ 產(chǎn)品方案

§ 建設(shè)規(guī)模

§ 產(chǎn)品銷售收入預(yù)測

§ 資源和原材料

§ 資源評述

§ 原材料及主要輔助材料供應(yīng)

§ 需要作生產(chǎn)試驗的原料

§ 建設(shè)地區(qū)的選擇

§ 自然條件

§ 基礎(chǔ)設(shè)施

§ 社會經(jīng)濟條件

§ 其它應(yīng)考慮的因素

§ 廠址選擇

§ 廠址多方案比較

§ 廠址推薦方案

§ 項目組成 § 生產(chǎn)技術(shù)方案

§ 產(chǎn)品標準

§ 生產(chǎn)方法

§ 技術(shù)參數(shù)和工藝流程

§ 主要工藝設(shè)備選擇

§ 主要原材料、燃料、動力消耗指標

§ 主要生產(chǎn)車間布置方案

§ 總平面布置和運輸

§ 總平面布置原則

§ 廠內(nèi)外運輸方案

§ 倉儲方案

§ 占地面積及分析

§ 土建工程

§ 主要建、構(gòu)筑物的建筑特征與結(jié)構(gòu)設(shè)計

§ 特殊基礎(chǔ)工程的設(shè)計

§ 建筑材料

§ 土建工程造價估算

§ 其他工程

§ 給排水工程

§ 動力及公用工程

§ 地震設(shè)防

§ 生活福利設(shè)施

§ 建設(shè)地區(qū)的環(huán)境現(xiàn)狀

§ 項目的地理位置

§ 地形、地貌、土壤、地質(zhì)、水文、氣象

§ 礦藏、森林、草原、水產(chǎn)和野生動物、植物、農(nóng)作物

§ 自然保護區(qū)、風(fēng)景游覽區(qū)、名勝古跡、以及重要政治文化設(shè)施

§ 現(xiàn)有工礦企業(yè)分布情況;

§ 生活居住區(qū)分布情況和人口密度、健康狀況、地方病等情況;

§ 大氣、地下水、地面水的環(huán)境質(zhì)量狀況;

§ 交通運輸情況;

§ 其他社會經(jīng)濟活動污染、破壞現(xiàn)狀資料。

§ 項目主要污染源和污染物

§ 主要污染源

§ 主要污染物

§ 項目擬采用的環(huán)境保護標準

§ 治理環(huán)境的方案

§ 項目對周圍地區(qū)的地質(zhì)、水文、氣象可能產(chǎn)生的影響

§ 項目對周圍地區(qū)自然資源可能產(chǎn)生的影響

§ 項目對周圍自然保護區(qū)、風(fēng)景游覽區(qū)等可能產(chǎn)生的影響

§ 各種污染物最終排放的治理措施和綜合利用方案。

§ 綠化措施，包括防護地帶的防護林和建設(shè)區(qū)域的綠化。

§ 環(huán)境監(jiān)測制度的建議

§ 環(huán)境保護投資估算

§ 環(huán)境影響評論結(jié)論

§ 勞動保護與安全衛(wèi)生

§ 生產(chǎn)過程中職業(yè)危害因素的分析

§ 職業(yè)安全衛(wèi)生主要設(shè)施

§ 勞動安全與職業(yè)衛(wèi)生機構(gòu)

§ 消防措施和設(shè)施方案建議

§ 企業(yè)組織

§ 企業(yè)組織形式

§ 企業(yè)工作制度

§ 勞動定員和人員培訓(xùn)

§ 勞動定員

§ 年總工資和職工年平均工資估算

§ 人員培訓(xùn)及費用估算

§ 項目實施的各階段

§ 建立項目實施管理機構(gòu)

§ 資金籌集安排

§ 技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)讓

§ 勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨

§ 施工準備

§ 施工和生產(chǎn)準備

§ 竣工驗收

§ 項目實施進度表

§ 橫道圖

§ 網(wǎng)絡(luò)圖

§ 項目實施費用

§ 建設(shè)單位管理費

§ 生產(chǎn)籌備費

§ 生產(chǎn)職工培訓(xùn)費

§ 辦公和生活家具購置費

§ 勘察設(shè)計費

§ 其它應(yīng)支付的費用

§ 項目總投資估算

§ 固定資產(chǎn)投資總額

§ 流動資金估算

§ 資金籌措

§ 資金來源

§ 項目籌資方案

§ 投資使用計劃

§ 投資使用計劃

§ 借款償還計劃

§ 生產(chǎn)成本和銷售收入估算

§ 生產(chǎn)總成本估算

§ 單位成本

§ 銷售收入估算

§ 財務(wù)評價

§ 國民經(jīng)濟評價

§ 不確定性分析

§ 社會效益和社會影響分析

§ 項目對國家政治和社會穩(wěn)定的影響。

§ 項目與當?shù)乜萍?、文化發(fā)展水平的相互適應(yīng)性;

§ 項目與當?shù)鼗A(chǔ)設(shè)施發(fā)展水平的相互適應(yīng)性;

§ 項目與當?shù)鼐用竦淖诮?、民族?xí)慣的相互適應(yīng)性;

§ 項目對合理利用自然資源的影響;

§ 項目的國防效益或影響;

§ 對保護環(huán)境和生態(tài)平衡的影響。

§ 結(jié)論與建議

§ 對推薦的擬建方案的結(jié)論性意見。

§ 對主要的對比方案進行說明。

§ 對可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議。

§ 對應(yīng)修改的主要問題進行說明，提出修改意見。

§ 對不可行的項目，提出不可行的主要問題及處理意見。

§ 可行性研究中主要爭議問題的結(jié)論。

(1)基本報表

1主要經(jīng)濟技術(shù)指標表

2各年損益分配表

3自有資金財務(wù)現(xiàn)金流量表

4投資者(整體)財務(wù)現(xiàn)金流量表

5全投資財務(wù)現(xiàn)金流量表

6資金平衡節(jié)余(銀行存款)表

7資產(chǎn)負債表(繳稅償債分利后)

8資產(chǎn)負債表(稅后償債分利前)

9外匯平衡節(jié)余累積表

10投資構(gòu)成、資金投入與來源計劃表

11注冊出資方式比例與出資計劃表

12借款還本付息計劃表

(2)輔助報表

1生產(chǎn)銷售既定目標

2進口設(shè)備‘原值’估算表

3購買國產(chǎn)設(shè)備‘原值’估算表

4作價出資設(shè)備‘原值’估算表

5房屋及建筑物‘原值’估算表

6無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)用匯‘原值’估算表

7生產(chǎn)辦公設(shè)備日生產(chǎn)耗能(外購)指標

8單位產(chǎn)品原輔材料消耗定額與產(chǎn)品產(chǎn)量計劃目標

9各產(chǎn)品原輔材料年消耗計劃目標

10原輔材料年支出與進項稅額既定目標(一)

11原輔材料年支出與進項稅額既定目標(二)

12原輔材料年支出與進項稅額既定目標(三)

13各產(chǎn)品的原輔材料年進項稅額

14內(nèi)銷產(chǎn)品年應(yīng)納增值稅與出口產(chǎn)品抵退稅、關(guān)稅

15各產(chǎn)品的原輔材料(含運費)年支出

16機構(gòu)設(shè)置、人員編制、工資總額估算

17部分管理費用、銷售費用估算表

18年經(jīng)營成本估算表

19流動資金估算表

20固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)攤銷估算表

21總成本費用與銷售稅金及附加計算表

22各產(chǎn)品成本費用價格構(gòu)成與調(diào)整統(tǒng)計分析表

(3)敏感分析報表

可行性研究報告附件。

凡屬于項目可行性研究范圍，但在研究報告以外單獨成冊的文件，均需列為可行性研究報告的附件，所列附件應(yīng)注明名稱、日期、編號。

(1)項目建議書

(2)項目立項批文

(3)廠址選擇報告書

(4)資源勘探報告

(5)貸款意向書

(6)環(huán)境影響報告

(7)需單獨進行可行性研究的單項或配套工程的可行性研究報告

(8)重要的市場調(diào)查報告

(9)引進技術(shù)項目的考察報告

(10)利用外資的各類協(xié)議文件

(11)其它主要對比方案說明

(12)其它

(13)附圖

? 廠址地形或位置圖

? 總平面布置方案圖

? 工藝流程圖

? 主要車間布置方案簡圖

? 其它

第五篇：bt項目投資請示報告

關(guān)于擬參與 BT項目的請示

xxx股份有限公司：

xxx集團公司按照“積極穩(wěn)妥,量力而行”的原則, 項目，經(jīng)過實地調(diào)查并與 多次洽談，認為該 投資價值。項目具體情況如下：

一、項目概況：

1.項目性質(zhì)： 項目等配套設(shè)施。2.地理位置：

3.建設(shè)規(guī)模：（總投資約 億元）

4.采用BT方式；招標模式。

5.建設(shè)周期為 個月，擬定 開工，同年 竣工。

二、項目要求：

在 注冊成立項目公司。項目公司注冊資本金不得少于 萬元，應(yīng)在項目公司成立之日繳足。

三、回購款的組成：

建設(shè)成本+融資成本+項目管理費

1.建設(shè)成本：由回購接受方、投資建設(shè)方和項目公司各方確認的概算總額，建設(shè)成本由建筑安裝工程費用、設(shè)備及工器具購置費用、工程建設(shè)其他費用、預(yù)備費、總承包人投保建筑安裝工程一切險、第三者責(zé)任險、建筑工程人身意外傷害險等保險費用等組成。建設(shè)安裝費用及計

算依據(jù)施工圖紙，《 建設(shè)工程計價依據(jù)（建設(shè)工程費用定額）》（年）（）、《 省建設(shè)工程計價依據(jù)（市政工程計價定額）》（）、《 省建設(shè)工程計價依據(jù)（施工機械臺班費用定額）》（）、《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》（），費用按《 省建筑工程費用項目組成及計算規(guī)則》規(guī)定費率計算，其中利潤按規(guī)定費率的上限計取，管理費按規(guī)定費率的上限計取。預(yù)算價不下浮。工程量按定額規(guī)定計算，材料、設(shè)備及機械價格按當?shù)禺斊谠靸r信息計算，當?shù)禺斊谠靸r信息沒有的材料、設(shè)備及機械價格按市場價計算，當市場價格上下波動超過5%時隨市場價格變化進行調(diào)整。

2.融資成本：按同期中國人民銀行頒布的3年內(nèi)金融機構(gòu)人民幣貸款利率上浮 %計取。如在計息時間內(nèi)中國人民銀行貸款基準利率調(diào)整，則雙方確定的利息同時按國家利率進行增減調(diào)整。、3.項目管理費：以本項目建筑安裝工程費總額為基數(shù)，依據(jù)財建【2002】394號文件執(zhí)行，計入項目工程總價。

4.建筑工程保險費按實際發(fā)生數(shù)額由回購方另行支付。

四、下列情況予以調(diào)整回購款：

1.如回購接收方爭取到稅收優(yōu)惠政策，其優(yōu)惠的費用在回購款中扣除；

2.稅收政策如發(fā)生變化，回購款應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、政策作相應(yīng)的調(diào)整；

3.施工設(shè)計變更及洽商增加的費用；

4.政府部門正式公布的材料價格調(diào)整時，所發(fā)生的物價調(diào)整全部費

用計入成本項目協(xié)議回購價款內(nèi)；

5.由于我國的立法變更導(dǎo)致費用的增減，則回購款應(yīng)作相應(yīng)調(diào)整。此類立法指一切法律、指令、規(guī)章或具有法律效力的細則。如果項目公司由于此類在協(xié)議生效后所作的立法變更二遭受延誤（或?qū)⒃馐苎诱`）和（或）承擔(dān)（或?qū)⒊袚?dān)）額外費用、項目公司應(yīng)通知回購接收方；回購接收方在收到此通知后，應(yīng)同意或決定：（a）項目公司有權(quán)獲得的任何延長的工期；（b）有關(guān)額外費用的總額，并將之加入回購款，同時相應(yīng)地通知項目公司。

6.由于非項目公司應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險和責(zé)任引起增加的費用； 7.利率的變化引起增加的融資成本；

五、回購款支付：

1.該工程預(yù)計竣工日期為。回購款分四期支付，第一期還款為，還款比例為工程造價的 %，第二期還款期限為，還款比例為工程造價的 %，第三期還款期限為，還款比例為工程造價的 %，第四期還款期限為，還款比例為工程造價的 %。

2.如果回購接收方延誤支付回購款，項目公司有權(quán)就未付款額按中國人民銀行同期貸款利率收取延誤費用，但支付限期不得超過應(yīng)付期限的60天，如此時間內(nèi)仍不能支付，則項目公司有權(quán)就未付款額按中國人民銀行同期貸款利率收取延誤費用。并且回購接收方不得損害項目公司的任何其他權(quán)利或補償。

六、綜合回報率：

根據(jù)20 年《 省建筑工程消耗定額》、20 年《 省建筑工程價目表》、和《 省建筑工程費用項目組成及計算規(guī)則》，利潤按規(guī)定的上限計取，管理費按規(guī)定的上限計取，預(yù)算價（下?。；刭彿搅硗饨o付融資成本按中國人民銀行頒布的 年內(nèi)金融機構(gòu)人民幣貸款基準利率上浮 %計算。綜合以上我公司預(yù)測該工程綜合收益為 %以上。

1.資金投入: 萬元.2.本工程的綜合收益：

× %=(單位：萬元)3.投資回報率=投資收益率÷投入資金= ÷ = % 回購時間為 個月，每年投資回報率達 %。

七、付款履約擔(dān)保

1.會出具的財政性資金預(yù)算項目的編制承諾函。

2.關(guān)于項目回購列入財政預(yù)算的決議。3.為項目回購出具的第三方連帶責(zé)任擔(dān)保。

八、風(fēng)險評估：

該BT項目的主要風(fēng)險為回購擔(dān)保和回購款問題。通過我們與 兩次洽談了解到（回購方）向投資建設(shè)方出具回購承諾函。而且針對本工程經(jīng)開區(qū)管委會同意項目竣工驗收合格后首次支付回購款為 %，其余款項在 個月內(nèi)還清。

九、結(jié)論建議：

該工程為 項目，具有較好的市場回報，同時滿足股份公司關(guān)于“投資BT項目的財務(wù)內(nèi)部收益率不得低于12%”的要求；項目本身的回購期又較短，是一個“時間短，見效快”的BT項目，風(fēng)險較??；加之

的財政狀況良好，經(jīng)我局集團公司董事會研究,擬同意參加投標。

附件：1.《招標文件》

2.《xxx有限公司董事會決議》 3.《法律意見書》

二〇一二年

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