第一篇：國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布《境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運(yùn)營管理規(guī)定》的通知

國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布《境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運(yùn)營管理規(guī)定》的通知

發(fā)布時間:2009-10-15文號:匯發(fā)【2009】49號來源: 國家外匯管理局 [打印]

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國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各中資外匯指定銀行：

為便利和支持境內(nèi)企業(yè)外匯資金運(yùn)用和經(jīng)營行為，完善境內(nèi)企業(yè)外匯資金內(nèi)部運(yùn)營管理、提高外匯資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》、《境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定》等規(guī)定，國家外匯管理局制定了《境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運(yùn)營管理規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》），現(xiàn)予以發(fā)布。《規(guī)定》自二ＯＯ九年十一月一日起施行，請遵照執(zhí)行。

各分局、外匯管理部接到本《規(guī)定》后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行；各中資外匯指定銀行應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支機(jī)構(gòu)。

二ＯＯ九年十月十二日 

境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運(yùn)營管理規(guī)定

第一章 總 則

第一條 為便利和支持境內(nèi)企業(yè)經(jīng)營和外匯資金運(yùn)用行為，完善境內(nèi)企業(yè)外匯資金內(nèi)部運(yùn)營管理，提高外匯資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定所稱的境內(nèi)企業(yè)，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法登記，以資本為聯(lián)結(jié)紐帶，由母公司、子公司及其他成員企業(yè)或機(jī)構(gòu)共同組成的企業(yè)法人聯(lián)合體（不含金融機(jī)構(gòu)）。

本規(guī)定所稱內(nèi)部成員，是指母公司及其控股51％以上的子公司；母公司、子公司單獨(dú)或者共同持股20％以上的公司，或者持股不足20％但處于最大股東地位的公司；母公司、子公司下屬的事業(yè)單位法人或者社會團(tuán)體法人。

第三條 外匯資金集中運(yùn)營管理，是指境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員（以下簡稱境內(nèi)企業(yè)）依照本規(guī)定及其他外匯管理有關(guān)規(guī)定，使用境內(nèi)自有外匯資金的行為，包括相互拆放外匯資金、實(shí)施外幣資金池管理、通過內(nèi)部財(cái)務(wù)公司開展即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。

第四條 境內(nèi)企業(yè)相互拆放外匯資金，可通過外匯指定銀行或經(jīng)核準(zhǔn)設(shè)立并具有外匯業(yè)務(wù)資格的內(nèi)部財(cái)務(wù)公司（以下簡稱財(cái)務(wù)公司）以委托貸款的方式進(jìn)行。

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境內(nèi)企業(yè)開展外幣資金池業(yè)務(wù)，可在委托貸款的法律框架下通過外匯指定銀行或財(cái)務(wù)公司進(jìn)行。

第五條 境內(nèi)企業(yè)相互拆放外匯資金、開展外幣資金池業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)以其資本金外匯賬戶、經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶內(nèi)可自由支配的外匯資金進(jìn)行。

境內(nèi)企業(yè)相互拆放外匯資金、開展外幣資金池業(yè)務(wù)，應(yīng)堅(jiān)持全收全支原則，不得自行軋差結(jié)算，并應(yīng)參照國際金融市場同期商業(yè)貸款利率水平約定拆放利率，不得畸高或畸低。

第六條 境內(nèi)企業(yè)委托貸款資金不得結(jié)匯使用，不得用于質(zhì)押人民幣貸款。若需結(jié)匯使用，境內(nèi)企業(yè)應(yīng)將來源于其資本金外匯賬戶或經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的委托貸款資金原路返回至其原劃出資金的資本金外匯賬戶、經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶后，再按相關(guān)規(guī)定辦理結(jié)匯。

委托貸款資金匯入境內(nèi)企業(yè)原劃出資金的資本金外匯賬戶時，不占用該資本金外匯賬戶最高限額；匯入銀行在答復(fù)針對該筆資金的銀行詢證函時，應(yīng)在備注欄注明“委貸資金”，會計(jì)師事務(wù)所不得憑此類銀行詢證函回函為外商投資企業(yè)辦理驗(yàn)資業(yè)務(wù)。

第七條 境內(nèi)企業(yè)應(yīng)按照有關(guān)外匯管理規(guī)定履行國際收支申報(bào)等各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)報(bào)告義務(wù)及外匯資金的收付手續(xù)。

第二章 境內(nèi)企業(yè)相互拆放外匯資金業(yè)務(wù)管理

第八條 境內(nèi)企業(yè)相互拆放外匯資金，可選擇放款人或借款人所在地的一家外匯指定銀行（或財(cái)務(wù)公司）作為受托人（以下簡稱受托銀行），受托銀行應(yīng)按照本規(guī)定要求審核境內(nèi)企業(yè)資格條件無誤后，與放款人、借款人簽訂外匯委托貸款合同。

第九條 境內(nèi)企業(yè)相互拆放外匯資金，借款人應(yīng)在受托銀行開立外匯委托貸款專用賬戶。

第十條 外匯委托貸款專用賬戶的收入范圍為借款人委托貸款收入及劃入的還款資金本息；支出范圍為借款人償還委托貸款本息、經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出及經(jīng)核準(zhǔn)的資本項(xiàng)目外匯支出。

第十一條 受托銀行在辦理放款或還款資金在放款人資本金外匯賬戶或經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶與借款人外匯委托貸款專用賬戶之間的劃轉(zhuǎn)手續(xù)時，無須經(jīng)國家外匯管理局及其分支局（外匯管理部，以下簡稱外匯局）核準(zhǔn)。

借款人辦理還本付息手續(xù)可按照國內(nèi)外匯貸款相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

受托銀行應(yīng)于每月初5個工作日內(nèi)向所在地外匯局報(bào)備外匯委托貸款的相關(guān)情況（參考格式見附1）。

第十二條 境內(nèi)企業(yè)相互拆放外匯資金，如放款期滿或借款人要求分期還款、提前還款的，受托銀行應(yīng)監(jiān)督并協(xié)助放款人和借款人遵守以下路徑還款：首

先按放款人資本金外匯賬戶原劃出的金額將還款資金劃回該資本金外匯賬戶，直至補(bǔ)足從該資本金外匯賬戶劃出的金額，剩余本息可劃入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。第十三條 非本規(guī)定第二條所指的企業(yè)以委托貸款方式相互拆放外匯資金參照上述相關(guān)條款執(zhí)行。

第三章 境內(nèi)企業(yè)外幣資金池業(yè)務(wù)管理

第十四條 開展外幣資金池業(yè)務(wù)的境內(nèi)企業(yè)應(yīng)依法注冊成立，注冊資本均已按期足額到位，且最近兩年內(nèi)未存在違反外匯管理法規(guī)行為。

第十五條 在委托貸款框架下開展外幣資金池業(yè)務(wù)，應(yīng)由其中一家參與的內(nèi)部成員作為主辦企業(yè)（以下簡稱主辦企業(yè)），由其牽頭對所有參與的內(nèi)部成員（以下簡稱參與成員）的外匯資金進(jìn)行集中運(yùn)營。

主辦企業(yè)原則上應(yīng)選擇一家受托銀行，向受托銀行出具相應(yīng)的授權(quán)委托書后，由受托銀行向所在地國家外匯管理分局（外匯管理部，以下簡稱所在地外匯分局）提交以下材料：

（一）書面申請，包括但不限于：境內(nèi)企業(yè)基本情況、參加外幣資金池的主辦企業(yè)和參與成員的名單、股權(quán)結(jié)構(gòu)及其實(shí)際控制人等；

（二）主辦企業(yè)出具的授權(quán)受托銀行辦理外幣資金池業(yè)務(wù)的書面文件；參與成員的參與確認(rèn)文件；主辦企業(yè)、參與成員以及受托銀行等就境內(nèi)外幣資金池而擬訂的委托貸款協(xié)議文本；

（三）外幣資金池運(yùn)作方案，包括但不限于：主辦企業(yè)擬開立的作為外幣資金池外匯委托貸款主賬戶及參與成員擬開立的作為外幣資金池外匯委托貸款子賬戶的收支范圍；上述賬戶透支業(yè)務(wù)的處理原則；委托貸款及還款資金的區(qū)分方法及其資金來源；資金劃轉(zhuǎn)條件及劃轉(zhuǎn)路徑； 

（四）受托銀行為實(shí)施外幣資金池運(yùn)作方案而制定的內(nèi)控制度和相關(guān)內(nèi)部操作規(guī)程，以及實(shí)施外幣資金池運(yùn)作方案的技術(shù)條件和技術(shù)保障措施的說明；

（五）外匯局要求的其他相關(guān)材料。

所在地外匯分局收到上述完整材料審核無誤后，應(yīng)在20個工作日內(nèi)，作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。對于核準(zhǔn)的，出具批復(fù)文件；不予核準(zhǔn)的，做出不予核準(zhǔn)的書面決定并說明理由。

受托銀行取得所在地外匯分局核準(zhǔn)后，應(yīng)將正式簽署的協(xié)議、外幣資金池運(yùn)作方案等材料報(bào)所在地外匯分局備案后，方可正式實(shí)施外幣資金池業(yè)務(wù)。第十六條 在委托貸款框架下開展外幣資金池業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)所在地外匯分局核準(zhǔn)的內(nèi)容及經(jīng)所在地外匯分局確認(rèn)的外幣資金池運(yùn)作方案辦理業(yè)務(wù)。經(jīng)確認(rèn)的外幣資金池運(yùn)作方案所涉賬戶開立、境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)等事項(xiàng)，受托銀行可憑所在地外匯分局核準(zhǔn)文件為主辦企業(yè)和參與成員辦理。

受托銀行應(yīng)將本行辦理的外幣資金池運(yùn)作情況，于每月初10個工作日內(nèi)向所在地外匯分局報(bào)送外幣資金池業(yè)務(wù)月報(bào)表（參考樣式見附2）。

如參與成員發(fā)生變化的，受托銀行應(yīng)及時與境內(nèi)企業(yè)重新簽訂或修改相關(guān)協(xié)

議，報(bào)經(jīng)所在地外匯分局備案通過后，方可按照增加或減少后的參與成員范圍繼續(xù)實(shí)施外幣資金池方案。

第十七條 在委托貸款框架下開展外幣資金池業(yè)務(wù)，受托銀行與參與成員可協(xié)商約定日間透支額度，允許參與成員從其外匯委托貸款子賬戶進(jìn)行透支支付，該透支金額必須在當(dāng)日由其資本金外匯賬戶和經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶內(nèi)資金，或從主辦企業(yè)收回（或拆入、劃入）的委托貸款資金及時進(jìn)行彌補(bǔ)，不得隔日。受托銀行可與主辦企業(yè)約定委托貸款主賬戶的隔日透支額度，主辦企業(yè)應(yīng)從參與成員收回（或拆入、劃入）的委托貸款資金、或以其資本金外匯賬戶和經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶內(nèi)資金及時對透支金額予以彌補(bǔ)。

第十八條 在委托貸款框架下開展外幣資金池業(yè)務(wù)，主辦企業(yè)外匯委托貸款主賬戶的收入范圍是：拆入的委托貸款、收回的委托貸款本金和利息或從其資本金外匯賬戶和經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶劃入的資金；支出范圍是：拆出的委托貸款、歸還的委托貸款本金和利息、原路劃回其資本金外匯賬戶和經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的資金、劃入其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的委托貸款利息，或用于其經(jīng)常項(xiàng)目對外支付。參與成員外匯委托貸款子賬戶的收入范圍是：拆入的委托貸款、收回的委托貸款本金和利息以及其資本金外匯賬戶和經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶劃入的資金；支出范圍是：拆出的委托貸款、歸還的委托貸款本金和利息、原路劃回其資本金外匯賬戶和經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的資金、劃入其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的委托貸款利息，或用于其經(jīng)常項(xiàng)目對外支付。

第十九條 境內(nèi)企業(yè)通過財(cái)務(wù)公司以吸收參與成員外匯存款、對參與成員發(fā)放外匯貸款的方式開展外匯資金運(yùn)營業(yè)務(wù)，或財(cái)務(wù)公司在主管部門核準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)，吸收參與成員外匯存款，向參與成員發(fā)放外匯貸款，所涉及的外匯賬戶開立、境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)等事項(xiàng)無須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。

財(cái)務(wù)公司應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定通過外匯賬戶管理信息系統(tǒng)報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)。

第四章 境內(nèi)企業(yè)通過財(cái)務(wù)公司開展即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理第二十條 境內(nèi)企業(yè)通過財(cái)務(wù)公司開展即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，包括財(cái)務(wù)公司對參與成員的人民幣與外匯之間兌換的業(yè)務(wù)以及財(cái)務(wù)公司因自身經(jīng)營活動需求產(chǎn)生的人民幣與外匯之間兌換的業(yè)務(wù)。

第二十一條 財(cái)務(wù)公司開展即期結(jié)售匯業(yè)務(wù),應(yīng)符合以下條件：

（一）經(jīng)核準(zhǔn)具有相關(guān)金融業(yè)務(wù)及外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格；

（二）具有完備的結(jié)售匯業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度，包括但不限于：結(jié)售匯業(yè)務(wù)內(nèi)控制度、操作規(guī)程、統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度、單證管理制度；獨(dú)立的結(jié)售匯業(yè)務(wù)會計(jì)科目及核算辦法；完善的國際收支申報(bào)業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度；

（三）具有完備的結(jié)售匯業(yè)務(wù)技術(shù)條件和基礎(chǔ)設(shè)施，包括結(jié)售匯匯價接收、發(fā)送管理系統(tǒng)；報(bào)送國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)和結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)所必備的技術(shù)條件；兩名以上相關(guān)專業(yè)人員；適合開展結(jié)售匯業(yè)務(wù)的場所；

（四）最近兩年內(nèi)未存在違反外匯管理法規(guī)行為；

（五）外匯局規(guī)定的其他條件。

第二十二條 境內(nèi)企業(yè)通過財(cái)務(wù)公司開展即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)由財(cái)務(wù)公司向所在地外匯分局提交以下材料：

（一）書面申請，包括但不限于：境內(nèi)企業(yè)基本情況、所有參與成員的名單、股權(quán)結(jié)構(gòu)及其實(shí)際控制人等；所有參與成員的外匯收支和結(jié)售匯情況；開展即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的可行性分析報(bào)告；

（二）財(cái)務(wù)公司《金融許可證》及其業(yè)務(wù)范圍的批復(fù)文件；財(cái)務(wù)公司資本金或營運(yùn)資金的驗(yàn)資報(bào)告；所有參與成員的參與確認(rèn)文件；

（三）結(jié)售匯業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度；國際收支申報(bào)業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度；結(jié)售匯匯價接收、發(fā)送管理系統(tǒng)及查詢報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)的設(shè)備等情況；從事結(jié)售匯業(yè)務(wù)的高管人員的名單履歷；財(cái)務(wù)公司和所有參與成員最近兩年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表；

（四）外匯局要求的其他相關(guān)材料。

所在地外匯分局在收到完整申請材料后應(yīng)實(shí)地核查相關(guān)硬件設(shè)施，并在核查相關(guān)硬件設(shè)施符合標(biāo)準(zhǔn)后20個工作日內(nèi)做出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。對于核準(zhǔn)的，出具批復(fù)文件，并抄報(bào)國家外匯管理局；不予核準(zhǔn)的，做出不予核準(zhǔn)的書面決定并說明理由。

第二十三條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)在取得即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格后的30個工作日內(nèi)，向所在地外匯分局申請核定結(jié)售匯綜合頭寸。

財(cái)務(wù)公司應(yīng)在獲得銀行間即期外匯市場會員資格后按照結(jié)售匯管理的相關(guān)規(guī)定開展即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。

財(cái)務(wù)公司的分支機(jī)構(gòu)不得經(jīng)營即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。

第二十四條 財(cái)務(wù)公司開展即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)執(zhí)行國家外匯管理局關(guān)于外匯指定銀行辦理外匯業(yè)務(wù)的有關(guān)管理要求，包括會計(jì)處理憑證審核及保管、自身結(jié)售匯、結(jié)售匯綜合頭寸、大額結(jié)售匯備案、掛牌匯價以及結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)等各項(xiàng)規(guī)定。

參與成員從財(cái)務(wù)公司購匯后應(yīng)在5個工作日內(nèi)以自身名義對外支付除貨物貿(mào)易外的其他經(jīng)常項(xiàng)目支出。

第二十五條 若境內(nèi)企業(yè)申請停辦即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)由財(cái)務(wù)公司向所在地外匯分局提交以下材料：

（一）書面申請（其中應(yīng)說明停辦原因和后續(xù)處理措施）；

（二）企業(yè)決定停辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)的文件；

（三）申請停辦之前結(jié)售匯業(yè)務(wù)開展的情況；

（四）外匯局要求提供的其他材料。

所在地外匯分局在收到完整申請材料無誤后20個工作日內(nèi)，作出批復(fù)并抄報(bào)國家外匯管理局。

第五章 附 則

第二十六條 境內(nèi)企業(yè)從事外匯資金集中運(yùn)營，應(yīng)遵守本規(guī)定及其他外匯管理有關(guān)規(guī)定，接受外匯局的監(jiān)督、管理和檢查。

第二十七條 國家外匯管理局可以根據(jù)我國國際收支形勢及境內(nèi)企業(yè)外匯資金集中運(yùn)營情況，對外匯資金集中運(yùn)營管理相關(guān)規(guī)定進(jìn)行適時調(diào)整。

第二十八條 由同一境外母公司控股的境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員適用此規(guī)定。第二十九條 境內(nèi)企業(yè)、外匯指定銀行、財(cái)務(wù)公司違反本規(guī)定辦理外匯業(yè)務(wù)的，由外匯局按照《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及相關(guān)外匯管理規(guī)定進(jìn)行處罰。

境內(nèi)企業(yè)、外匯指定銀行、財(cái)務(wù)公司有違反本規(guī)定以及相關(guān)外匯管理規(guī)定的行為，情節(jié)嚴(yán)重的，所在地外匯分局可停止其外幣資金池業(yè)務(wù)或結(jié)售匯業(yè)務(wù)。第三十條 本規(guī)定由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第三十一條 本規(guī)定自二ＯＯ九年十一月一日起實(shí)施?！秶彝鈪R管理局關(guān)于跨國公司外匯資金內(nèi)部運(yùn)營管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2004］104號）、《國家外匯管理局關(guān)于企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司開展即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2008］68號）同時廢止。以前規(guī)定與本規(guī)定不一致的，按本規(guī)定執(zhí)行。

第二篇：跨國公司外匯資金集中運(yùn)營管理規(guī)定

附件

跨國公司外匯資金集中運(yùn)營管理規(guī)定

第一章 總則

第一條 為促進(jìn)貿(mào)易投資便利化，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，制定本規(guī)定。

第二條 跨國公司可以根據(jù)經(jīng)營需要，在所在地銀行(省級區(qū)域，下同)開立國內(nèi)外匯資金主賬戶，集中運(yùn)營管理境內(nèi)成員企業(yè)外匯資金，辦理經(jīng)常項(xiàng)目集中收付匯和軋差凈額結(jié)算等業(yè)務(wù)。

第三條 跨國公司可以根據(jù)經(jīng)營需要，在所在地銀行開立國際外匯資金主賬戶，集中運(yùn)營管理境外成員企業(yè)資金及從其他境外機(jī)構(gòu)借入的外債資金。

國際外匯資金主賬戶之間以及與境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶、境外資金往來自由。國際外匯資金主賬戶內(nèi)資金不占用企業(yè)外債指標(biāo)，但應(yīng)按規(guī)定辦理外債登記。

第四條 境內(nèi)銀行通過國際外匯資金主賬戶吸收的存款，可在不超過前六個月日均存款余額的50%額度內(nèi)境內(nèi)運(yùn)用；在占用短期外債余額指標(biāo)的前提下，可將國際外匯資金主賬戶吸收存款中超過50%的部分境內(nèi)運(yùn)用。

上述存款可在前六個月日均存款余額的10%比例范圍內(nèi)結(jié)售匯，相關(guān)頭寸納入銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理。

第五條 跨國公司試行借用外債比例自律管理，可在滿足規(guī)定條件下，遵循商業(yè)慣例自行借用外債(操作規(guī)程見附1，預(yù)警機(jī)制見附2)。

國內(nèi)外匯資金主賬戶從國際外匯資金主賬戶凈融入資金不得超過外債總規(guī)模。國際外匯資金主賬戶從國內(nèi)外匯資金主賬戶凈融出資金不得超過對外放款總規(guī)模。

第六條 跨國公司可以根據(jù)經(jīng)營需要，同時開立國內(nèi)、國際外匯資金主賬戶，也可以選擇開立其中任何一個賬戶。

同時開立國內(nèi)、國際外匯資金主賬戶的，外債、對外放款融出入資金應(yīng)經(jīng)由國際外匯資金主賬戶辦理；僅開立國內(nèi)外匯資金主賬戶的，或僅開立國際外匯資金主賬戶的，外債、對外放款通過該賬戶辦理。

跨國公司、銀行應(yīng)做好額度控制，確保任一時點(diǎn)外債、對外放款融出入資金不超過規(guī)定額度。

第七條 開戶銀行應(yīng)為近三年執(zhí)行外匯管理規(guī)定考核B(含)類及以上的銀行。主辦企業(yè)原則上選擇不超過3家境內(nèi)具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的銀行作為辦理資金集中運(yùn)營管理業(yè)務(wù)的開戶銀行，開戶銀行依據(jù)本規(guī)定對相關(guān)賬戶交易進(jìn)行操作和管理。

開戶銀行辦理資金集中運(yùn)營管理業(yè)務(wù)后考核等次為B(不含)以下的(考核等次為C的除外)，可以繼續(xù)辦理原有相應(yīng)業(yè)務(wù)。

第二章 業(yè)務(wù)備案

第八條 滿足以下條件的跨國公司，可根據(jù)經(jīng)營需要開立國內(nèi)、國際外匯資金主賬戶：

(一)具備真實(shí)業(yè)務(wù)需求；

(二)具有完善的外匯資金管理架構(gòu)、內(nèi)控制度；

(三)建立相應(yīng)的內(nèi)部管理電子系統(tǒng)；

(四)上本外幣國際收支規(guī)模超過1億美元(參加外匯資金集中運(yùn)營管理的境內(nèi)成員企業(yè)合并計(jì)算)；

(五)近三年無重大外匯違法違規(guī)行為(成立不滿三年的企業(yè)，自成立之日起無重大外匯違規(guī)行為)。貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄內(nèi)企業(yè)，貨物貿(mào)易分類結(jié)果應(yīng)為A類；

(六)外匯局規(guī)定的其他審慎監(jiān)管條件。

第九條 主辦企業(yè)開立國內(nèi)、國際外匯資金主賬戶應(yīng)向所在地外匯分局、管理部(以下簡稱分局)備案，提交以下材料：

(一)備案申請。包括跨國公司基本情況，業(yè)務(wù)需求；主辦企業(yè)基本情況，參與企業(yè)名單、股權(quán)結(jié)構(gòu)；跨國公司對主辦企業(yè)的授權(quán)書等。選擇經(jīng)常項(xiàng)目外匯資金集中收付匯、軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)的，還需列表說明參與的境內(nèi)外成員企業(yè)名單，包括名稱、組織機(jī)構(gòu)代碼、注冊地等。

(二)相關(guān)證明材料。包括加蓋主辦企業(yè)公章的主辦企業(yè)及境內(nèi)成員企業(yè)營業(yè)執(zhí)照；金融業(yè)務(wù)許可證及經(jīng)營范圍批準(zhǔn)文件(金融機(jī)構(gòu)需提供)；境外成員企業(yè)只需提供注冊證明。

(三)企業(yè)與開戶銀行聯(lián)合制定的業(yè)務(wù)模式、操作流程、內(nèi)控制度、組織架構(gòu)、系統(tǒng)建設(shè)、風(fēng)險控制措施、數(shù)據(jù)監(jiān)測方式以及技術(shù)服務(wù)保障方案等；經(jīng)簽署的《跨國公司外匯資金集中運(yùn)營管理業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》(見附3)；選擇2家以上(含)開戶銀行的，應(yīng)明確外債、對外放款集中額度在各家開戶銀行的具體分配。

(四)外匯局要求提供的其他材料。

第十條 跨國公司主辦企業(yè)首次申請集中外債額度時應(yīng)提交以下材料：

(一)申請書，應(yīng)列表說明參加外債額度集中的成員企業(yè)名稱、組織機(jī)構(gòu)代碼、注冊地、每家成員企業(yè)可用外債額度、已登記外債簽約額及提款額、集中的外債額度。

(二)參與集中或者部分集中外債額度的成員企業(yè)的資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)外債業(yè)務(wù)查詢中的尚可借債額、外債簽約登記列表及外債業(yè)務(wù)條線查詢列表信息打印界面、凈資產(chǎn)總額有關(guān)證明等。

成員企業(yè)所在地外匯局應(yīng)根據(jù)該成員企業(yè)要求或其主辦企業(yè)所在地外匯局要求，以書面形式出具前款材料并認(rèn)真核對，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

第十一條 外匯局應(yīng)在主辦企業(yè)提交完整的備案申請材料之日起二十個工作日內(nèi)完成備案手續(xù)并出具備案通知書(見附4)。備案通知書應(yīng)包含外債、對外放款資金融出入額度等。

主辦企業(yè)所在地外匯局應(yīng)及時將前款外債、對外放款額度維護(hù)到外匯局相關(guān)信息系統(tǒng)，加強(qiáng)日常監(jiān)測，確保管理有效。

第十二條 主辦企業(yè)為財(cái)務(wù)公司的，應(yīng)當(dāng)遵守行業(yè)主管部門規(guī)定，并將跨國公司外匯資金集中運(yùn)營管理業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)(包括自身資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù))分賬管理。

第十三條 業(yè)務(wù)辦理期間開戶銀行、主辦企業(yè)、成員企業(yè)等發(fā)生變更的，應(yīng)提前一個月向分局變更備案。

開戶銀行變更的，應(yīng)提交以下材料：

(一)變更開戶銀行申請。主要包括：變更開戶銀行的原因，擬選擇的開戶銀行，原賬戶余額的處理方式等。

(二)擬新開戶銀行業(yè)務(wù)模式、操作流程、內(nèi)控制度、組織架構(gòu)、系統(tǒng)建設(shè)、風(fēng)險控制措施、數(shù)據(jù)監(jiān)測方式以及技術(shù)服務(wù)保障方案等。

(三)加蓋銀行業(yè)務(wù)公章的原賬戶余額對賬單。

(四)經(jīng)簽署的《跨國公司外匯資金集中運(yùn)營管理業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》。

(五)外匯局要求的其他材料。

成員企業(yè)、主辦企業(yè)外債和對外放款額度、業(yè)務(wù)種類變更的，除參照第九、十條提交材料外，還應(yīng)提交原備案通知書復(fù)印件。

第十四條 主辦企業(yè)貨物貿(mào)易分類結(jié)果降為B、C類，根據(jù)違規(guī)情節(jié)輕重，外匯局將通知跨國公司變更主辦企業(yè)并重新提交申請材料，或取消主辦企業(yè)業(yè)務(wù)資格；其他成員企業(yè)貨物貿(mào)易分類結(jié)果降為B、C類，主辦企業(yè)應(yīng)終止其業(yè)務(wù)，并向外匯局進(jìn)行成員企業(yè)變更備案。

第十五條 主辦企業(yè)存在外匯違規(guī)行為的，自處罰生效之日起，取消主辦企業(yè)業(yè)務(wù)資格；成員企業(yè)存在外匯違規(guī)行為，自處罰生效之日起，取消該成員企業(yè)參與業(yè)務(wù)資格。

第三章 國內(nèi)、國際外匯資金主賬戶管理

第十六條 主辦企業(yè)應(yīng)持備案通知書到銀行開立國內(nèi)和

(或)國際外匯資金主賬戶，辦理外匯資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。國內(nèi)和國際外匯資金主賬戶可以是多幣種賬戶，允許日間及隔夜透支；透支資金只能用于對外支付，收到外匯資金后應(yīng)優(yōu)先償還透支款。根據(jù)業(yè)務(wù)需要，該賬戶項(xiàng)下可設(shè)立分賬戶。

國內(nèi)外匯資金主賬戶和國際外匯資金主賬戶開戶數(shù)量不予限制，但應(yīng)符合審慎監(jiān)管要求。

第十七條 國內(nèi)外匯資金主賬戶收支范圍。

(一)收入范圍

1、境內(nèi)成員企業(yè)從境外直接獲得的經(jīng)常項(xiàng)目收入；

2、境內(nèi)成員企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶、資本金賬戶、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、再投資專用賬戶、外債賬戶劃入；

3、規(guī)定額度內(nèi)由國際外匯資金主賬戶劃入的從境外借入的外債和償還的對外放款本息；

4、購匯存入(經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下對外支付購匯所得資金、購匯對外放款或償還外債資金)；

5、理財(cái)產(chǎn)品的本息；

6、外匯局核準(zhǔn)的其他收入。

同一跨國公司未開立國際外匯資金主賬戶的，國內(nèi)外匯資金主賬戶收入范圍還包括規(guī)定額度內(nèi)從境外借入的外債資金或者收回的對外放款本息。

跨國公司向境內(nèi)存款性金融機(jī)構(gòu)借入的外匯貸款不得進(jìn)入國內(nèi)外匯資金主賬戶(用于償還外債、對外放款等除外)。

(二)支出范圍

1、境內(nèi)成員企業(yè)向境外的經(jīng)常項(xiàng)目支出；

2、向境內(nèi)成員企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶、資本金賬戶、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、再投資專用賬戶、外債賬戶劃出；

3、規(guī)定額度內(nèi)向國際外匯資金主賬戶劃出的對外放款和償還的外債本息；

4、結(jié)匯；

5、理財(cái)產(chǎn)品本金劃出；

6、交納外幣存款準(zhǔn)備金；

7、外匯局核準(zhǔn)的其他支出。

同一跨國公司未開立國際外匯資金主賬戶的，國內(nèi)外匯資金主賬戶支出范圍還包括規(guī)定額度內(nèi)對外放款和償還的外債本息。

第十八條 主辦企業(yè)可以集中成員企業(yè)全部外債額度，也可以集中部分外債額度。辦理外債登記后可根據(jù)商業(yè)原則自主選擇償債幣種。

主辦企業(yè)集中全部外債額度的，自遞交申請之日起，成員企業(yè)不得自行舉借外債。集中部分外債額度的，所余外債額度仍按照現(xiàn)行外債管理規(guī)定辦理。具體管理辦法由主辦企業(yè)所在地外匯局與所涉外匯局核實(shí)后商主辦企業(yè)及其開戶銀行制定，且所涉外匯局之間應(yīng)按季度核對外債數(shù)據(jù)。

主辦企業(yè)可以自身為實(shí)際借款人集中借入外債，也可以成員企業(yè)為實(shí)際借款人代理其借入外債。但外債的借入和償還必須通過主辦企業(yè)國際外匯資金主賬戶、國內(nèi)外匯資金主賬戶之間的資金通道劃轉(zhuǎn)。

第十九條 主辦企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過國際外匯資金主賬戶從境外融入資金，并辦理外債登記。外債登記實(shí)行分債權(quán)人分幣種填報(bào)，即企業(yè)對每個境外債權(quán)人的每個幣種的負(fù)債視為一筆外債。企業(yè)在辦理與外債提款、還本付息相關(guān)的業(yè)務(wù)時，應(yīng)準(zhǔn)確進(jìn)行涉外收付款申報(bào)，并在“外匯局批件號/備案表號/業(yè)務(wù)編號”中準(zhǔn)確填寫相應(yīng)的業(yè)務(wù)編號。主辦企業(yè)應(yīng)在簽訂外債合同后15個工作日內(nèi)且在首筆外債資金入賬前，到外匯局辦理簽約登記手續(xù)，外債變更登記按現(xiàn)行規(guī)定辦理。

同一跨國公司未開立國際外匯資金主賬戶的，國內(nèi)外匯資金主賬戶借入外債資金，在規(guī)定額度內(nèi)按前款規(guī)定辦理。

第二十條 跨國公司對外放款，遵循現(xiàn)行外匯管理程序辦理。對外放款額度超過境內(nèi)成員企業(yè)所有者權(quán)益50%的，可以向分局申請。分局按規(guī)定程序集體討論決定。

第二十一條 國內(nèi)外匯資金主賬戶與境外經(jīng)常項(xiàng)目收付以及結(jié)售匯，包括集中收付匯和凈額結(jié)算等，由經(jīng)辦銀行按照“了解客戶”、“了解業(yè)務(wù)”、“盡職審查”等原則辦理相關(guān)手續(xù)。對于資金性質(zhì)不明確的，銀行應(yīng)當(dāng)要求主辦企業(yè)提供相關(guān)單證。服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對外支付仍需按規(guī)定提交稅務(wù)備案表。銀行、主辦企業(yè)應(yīng)當(dāng)分別留存充分證明其交易真實(shí)、合法的相關(guān)文件和單證等5年備查。

第二十二條 國內(nèi)外匯資金主賬戶可集中辦理經(jīng)常項(xiàng)下、直接投資、外債和對外放款項(xiàng)下結(jié)售匯，相關(guān)購匯、付匯業(yè)務(wù)可在不同銀行辦理。

企業(yè)歸集至主辦企業(yè)的外商直接投資項(xiàng)下外匯資金(包括外匯資本金、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金和境內(nèi)再投資賬戶資金)、外債資金在國內(nèi)外匯資金主賬戶內(nèi)按照意愿結(jié)匯方式辦理結(jié)匯手續(xù)，結(jié)匯所得人民幣資金劃入主辦企業(yè)對應(yīng)開立的人民幣專用存款賬戶(資本項(xiàng)目—結(jié)匯待支付賬戶)，經(jīng)銀行審核交易的合規(guī)性、真實(shí)性后直接支付。不得直接或間接用于企業(yè)經(jīng)營范圍之外或國家法律法規(guī)禁止的支出。銀行應(yīng)當(dāng)留存充分證明其交易真實(shí)、合法的相關(guān)文件和單證等5年備查。

企業(yè)及開戶銀行應(yīng)及時準(zhǔn)確地報(bào)送結(jié)匯和支付數(shù)據(jù)至外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)。銀行應(yīng)參照《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范(1.0版)>的通知》(匯發(fā)[2014]18號)的要求報(bào)送人民幣專用存款賬戶的開關(guān)戶及收支余信息，人民幣專用存款賬戶的賬戶性質(zhì)代碼為2113，賬戶性質(zhì)名稱為“資本項(xiàng)目—結(jié)匯待支付賬戶”。銀行應(yīng)參照《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范(1.0版)>的通知》(匯發(fā)[2014]18號)的要求，通過境內(nèi)收付款憑證，報(bào)送人民幣專用存款賬戶與其他境內(nèi)人民幣賬戶之間的收付款信息。

主辦企業(yè)為財(cái)務(wù)公司的，成員企業(yè)可申請?jiān)谪?cái)務(wù)公司辦理上述結(jié)售匯業(yè)務(wù)，也可由主辦企業(yè)以其名義在銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)。

財(cái)務(wù)公司為成員企業(yè)辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具備結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格，并按規(guī)定向外匯局報(bào)送結(jié)售匯數(shù)據(jù)。

第二十三條 開戶銀行或財(cái)務(wù)公司應(yīng)按規(guī)定向外匯局報(bào)送國際外匯資金主賬戶(代碼為“3600”)和國內(nèi)外匯資金主賬戶(代碼為“3601”)信息。

第二十四條 國內(nèi)外匯資金主賬戶和國際外匯資金主賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)無需進(jìn)行涉外收付款申報(bào)，但應(yīng)按照《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范(1.0版)>的通知》(匯發(fā)[2014]18號)和《國家外匯管理局關(guān)于啟用境內(nèi)銀行涉外收付憑證及明確有關(guān)數(shù)據(jù)報(bào)送要求的通知》(匯發(fā)[2012]42號)關(guān)于境內(nèi)居民之間資金劃轉(zhuǎn)要求報(bào)送有關(guān)數(shù)據(jù)。國際外匯資金主賬戶向國內(nèi)外匯資金主賬戶劃款時，區(qū)分資金性質(zhì)分別申報(bào)為：822990(借入外債)、821990(對外放款歸還)、322041(利息支付)；國內(nèi)外匯資金主賬戶向國際外匯資金主賬戶劃款時，區(qū)分資金性質(zhì)分別申報(bào)為：822990(償還外債)、821990(對外放款)、322041(利息支付)。

第二十五條 銀行和企業(yè)可簽訂一攬子涉外收付款掃款協(xié)議。當(dāng)主辦企業(yè)在國際外匯資金主賬戶中進(jìn)行涉外收付款自動掃款時，按照《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈通過銀行進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則〉的通知》(匯發(fā)[2015]27號)規(guī)定進(jìn)行涉外收付款申報(bào)。

第二十六條 主辦企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈通過銀行進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則〉的通知》(匯發(fā)［2015］27號)進(jìn)行涉外收付款申報(bào)；主辦企業(yè)為財(cái)務(wù)公司的，還應(yīng)當(dāng)按照《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈對外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)制度〉的通知》(匯發(fā)［2013］43號)的規(guī)定進(jìn)行申報(bào)。

第四章 集中收付匯和軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)管理

第二十七條 集中收付匯是指主辦企業(yè)通過國內(nèi)外匯資金主賬戶集中代理境內(nèi)成員企業(yè)辦理經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支。

經(jīng)常項(xiàng)目軋差凈額結(jié)算是指主辦企業(yè)通過國內(nèi)外匯資金主賬戶集中核算其境內(nèi)外成員企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下外匯應(yīng)收應(yīng)付資金，合并一定時期內(nèi)外匯收付交易為單筆外匯交易的操作方式。原則上每個自然月軋差凈額結(jié)算不少于1次。

第二十八條 境內(nèi)成員企業(yè)辦理貨物貿(mào)易集中收付匯或貨物貿(mào)易軋差凈額結(jié)算時，應(yīng)按規(guī)定辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”登記手續(xù)(主辦企業(yè)為財(cái)務(wù)公司除外)。A類成員企業(yè)外匯收支可不進(jìn)入出口收入待核查賬戶，但應(yīng)按貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定，及時、準(zhǔn)確通過貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測系統(tǒng)(企業(yè)端)進(jìn)行貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)報(bào)告。

第二十九條 主辦企業(yè)可以根據(jù)境內(nèi)成員企業(yè)真實(shí)合法的進(jìn)口付匯需求提前購匯存入國內(nèi)外匯資金主賬戶。

對于退匯日期與原收、付款日期間隔在180天(不含)以上或由于特殊情況無法按規(guī)定辦理原路退匯的，主辦企業(yè)應(yīng)當(dāng)?shù)酵?/p>

匯局辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)，并提供書面申請、原收入/支出申報(bào)單證、原進(jìn)/出口合同、退匯合同等。

第三十條 境內(nèi)成員企業(yè)按照《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及其實(shí)施細(xì)則規(guī)定，需憑《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》辦理的業(yè)務(wù)不得參加集中收付匯和軋差凈額結(jié)算，按現(xiàn)行規(guī)定辦理。

第三十一條 辦理經(jīng)常項(xiàng)目集中收付款或軋差凈額結(jié)算應(yīng)按以下要求進(jìn)行涉外收付款申報(bào)：

主辦企業(yè)應(yīng)對兩類數(shù)據(jù)進(jìn)行涉外收付款申報(bào)。一類是集中收付款或軋差凈額結(jié)算時主辦企業(yè)的實(shí)際收付款數(shù)據(jù)(以下簡稱實(shí)際收付款數(shù)據(jù))；另一類是逐筆還原集中收付或軋差凈額結(jié)算前各成員企業(yè)的原始收付款數(shù)據(jù)(以下簡稱還原數(shù)據(jù))。

實(shí)際收付款數(shù)據(jù)不為零時，主辦企業(yè)應(yīng)通過辦理實(shí)際對外收付款交易的境內(nèi)銀行進(jìn)行申報(bào)，境內(nèi)銀行應(yīng)將實(shí)際收付款信息交易編碼標(biāo)記為“999999”。實(shí)際收付款數(shù)據(jù)為零時(軋差凈額結(jié)算為零)，主辦企業(yè)應(yīng)虛擬一筆結(jié)算為零的申報(bào)數(shù)據(jù)，填寫《境外匯款申請書》，收付款人名稱均為主辦企業(yè)，交易編碼標(biāo)記為“999998”，國別為“中國”,其他必輸項(xiàng)可視情況填報(bào)或填寫“N/A”(大寫英文字母)。境內(nèi)銀行應(yīng)在其實(shí)際對外收付款之日(軋差凈額結(jié)算為零時為軋差結(jié)算日或會計(jì)結(jié)算日)(T)后的第1個工作日(T＋1)中午12：00前，完成實(shí)際數(shù)據(jù)的報(bào)送工作。

對還原數(shù)據(jù)的申報(bào)，主辦企業(yè)應(yīng)按照實(shí)際對外收付款的日期(軋差凈額結(jié)算為零時為軋差結(jié)算日或會計(jì)結(jié)算日)確認(rèn)還原數(shù)據(jù)申報(bào)時點(diǎn)(T)，并根據(jù)全收全支原則，以境內(nèi)成員企業(yè)名義，向?qū)嶋H辦理或記賬處理對外收付款業(yè)務(wù)的銀行提供還原數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息，使其至少包括涉外收付款統(tǒng)計(jì)申報(bào)的所需信息。境內(nèi)銀行應(yīng)在上述還原數(shù)據(jù)申報(bào)時點(diǎn)(T)后的第1個工作日(T＋1)中午12：00前，完成還原數(shù)據(jù)基礎(chǔ)信息的報(bào)送工作；第5個工作日(T＋5)前，完成還原數(shù)據(jù)申報(bào)信息的報(bào)送工作。

申報(bào)單號碼由發(fā)生實(shí)際收付款的銀行編制、交易編碼按照實(shí)際交易性質(zhì)填報(bào)。境內(nèi)銀行應(yīng)將還原數(shù)據(jù)的“銀行業(yè)務(wù)編號”填寫為所對應(yīng)的對外實(shí)際收付數(shù)據(jù)的申報(bào)號碼，以便建立集中收付數(shù)據(jù)與還原數(shù)據(jù)間的對應(yīng)關(guān)系。境內(nèi)銀行應(yīng)為主辦企業(yè)提供申報(bào)渠道等基礎(chǔ)條件，并負(fù)責(zé)將還原數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息傳送到外匯局。

第五章 監(jiān)督管理

第三十二條 主辦企業(yè)應(yīng)認(rèn)真按照本規(guī)定及外匯局備案通知書內(nèi)容開展業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)開展期間，相關(guān)事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)按要求及時向外匯局變更備案。

主辦企業(yè)及成員企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定向銀行申報(bào)跨境資金收付性質(zhì)，辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。

第三十三條 開戶銀行對跨國公司外匯資金集中運(yùn)營管理業(yè)務(wù)及提交的材料，做好真實(shí)性和合規(guī)性審核；對其相關(guān)外匯資金變動，做好相應(yīng)登記備案；對資金流動，做好監(jiān)測、審核和額度管理。

第三十四條 開戶銀行應(yīng)按規(guī)定及時、完整、準(zhǔn)確地報(bào)送國內(nèi)、國際外匯資金主賬戶、結(jié)匯待支付賬戶等賬戶信息、國際收支申報(bào)、境內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)、結(jié)售匯等數(shù)據(jù)，審核企業(yè)報(bào)送的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，協(xié)助外匯局做好非現(xiàn)場監(jiān)測。

第三十五條 分局應(yīng)采取下列措施確保外匯資金集中運(yùn)營管理工作平穩(wěn)有序，政策落到實(shí)處：

(一)完善工作機(jī)制，責(zé)任到人，及時準(zhǔn)確報(bào)送數(shù)據(jù)。指定牽頭處室并1名工作聯(lián)系人負(fù)責(zé)向總局報(bào)告。本規(guī)定實(shí)施之日起一年內(nèi)，每月10日前以局發(fā)文形式向總局報(bào)告業(yè)務(wù)情況及相關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表；每季度一并報(bào)告轄內(nèi)辦理資金集中運(yùn)營管理企業(yè)名單等基本情況。一年后，以綜合部門名義每月報(bào)告統(tǒng)計(jì)報(bào)表；每季度報(bào)告轄內(nèi)辦理資金集中運(yùn)營管理企業(yè)名單等基本情況；每半年報(bào)告業(yè)務(wù)情況(有關(guān)報(bào)表見附5-7)。

(二)強(qiáng)化非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場核查檢查。充分利用跨境資金流動監(jiān)測與分析系統(tǒng)等現(xiàn)有外匯管理系統(tǒng)，建立跨國公司名單，全面分析國際、國內(nèi)資金主賬戶外匯收支、外債額度和對外放款額度、結(jié)售匯、資金劃轉(zhuǎn)。

(三)做好銀行和企業(yè)風(fēng)險提示和窗口指導(dǎo)工作。采取有效措施滿足企業(yè)需求，逐步形成合理的跨境資金雙向流動格局。督促銀行建立操作規(guī)程和內(nèi)控制度，提供必要的技術(shù)服務(wù)保障。必要時，可要求主辦企業(yè)對外匯資金集中運(yùn)營管理業(yè)務(wù)的合規(guī)性等進(jìn)行審計(jì)。

(四)根據(jù)本規(guī)定及當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，制定細(xì)化準(zhǔn)入條件等操作規(guī)程，按程序向總局備案后實(shí)施。

第三十六條 企業(yè)發(fā)生異常情況及違規(guī)行為，分局應(yīng)在事前通知下暫停或取消辦理本規(guī)定范圍內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法規(guī)進(jìn)行行政處罰；開戶銀行未履行、未正確履行、未全面履行了解客戶、了解業(yè)務(wù)和盡職審查責(zé)任的，應(yīng)取消辦理本規(guī)定范圍內(nèi)各項(xiàng)業(yè)務(wù)，根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法規(guī)進(jìn)行行政處罰。

第六章 附則

第三十七條 本規(guī)定所稱跨國公司是以資本聯(lián)結(jié)為紐帶，由母公司、子公司及其他成員企業(yè)或機(jī)構(gòu)共同組成的聯(lián)合體。

成員企業(yè)，是指跨國公司內(nèi)部相互直接或間接持股的、具有獨(dú)立法人資格的各家公司，分為境內(nèi)成員企業(yè)和境外成員企業(yè)。與試點(diǎn)企業(yè)無直接或間接持股關(guān)系，但屬同一母公司控股的兄弟公司可認(rèn)定為成員企業(yè)。其他關(guān)聯(lián)關(guān)系(如協(xié)議控制)可由分局根據(jù)具體情況集體審議后確定是否可認(rèn)定為成員企業(yè)。

主辦企業(yè)，是指履行主體業(yè)務(wù)申請、備案、實(shí)施、數(shù)據(jù)報(bào)送、情況反饋等職責(zé)的跨國公司或取得跨國公司授權(quán)且具有獨(dú)立法人資格的一家境內(nèi)公司。主辦企業(yè)為財(cái)務(wù)公司的，其從事跨境資金交易應(yīng)遵守行業(yè)管理部門的規(guī)定。

本規(guī)定第三條第二款所稱境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶包括境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)銀行開立的NRA賬戶(Non-resident Account)、在取得離岸銀行業(yè)務(wù)資格的離岸銀行業(yè)務(wù)部開立的OSA賬戶(Offshore Account)等。

第三十八條 單一企業(yè)集團(tuán)符合內(nèi)控制度完善、上外匯收支規(guī)模超過1億美元、最近三年無重大外匯違規(guī)行為等條件的，可以根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際，申請單獨(dú)開立國內(nèi)外匯資金主賬戶，辦理經(jīng)常項(xiàng)目軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)，以及按照本規(guī)定第二十一條簡化單證審核、第二十二條辦理結(jié)匯手續(xù)等；或者單獨(dú)開立國際資金主賬戶，集中管理境外資金。

跨國公司資金集中運(yùn)營管理框架下委托貸款，應(yīng)遵守有關(guān)境內(nèi)外匯貸款管理規(guī)定，無需開立并通過實(shí)體外匯賬戶辦理相關(guān)業(yè)務(wù)；不同成員企業(yè)和性質(zhì)賬戶間可直接劃轉(zhuǎn)資金，無需先上劃至國內(nèi)外匯資金主賬戶，再下劃至成員企業(yè)。

第三十九條 外匯局可根據(jù)國家宏觀調(diào)控政策、外匯收支形勢及業(yè)務(wù)開展情況，逐步完善和改進(jìn)政策內(nèi)容。

第四十條 本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)施，由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<跨國公司外匯資金集中運(yùn)營管理規(guī)定(試行)>的通知》(匯發(fā)[2014]23號)同時廢止。

第三篇：國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》的通知 匯發(fā)【2009】30號

國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外

匯管理規(guī)定》的通知

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為貫徹落實(shí)“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略，促進(jìn)境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資的健康發(fā)展，對跨境資本流動實(shí)行均衡管理，維護(hù)我國國際收支基本平衡，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法規(guī)，國家外匯管理局制定了《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》(以下簡稱《規(guī)定》)，現(xiàn)予以發(fā)布?！兑?guī)定》自二ＯＯ九年八月一日起施行，請遵照執(zhí)行。

各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行；各中資外匯指定銀行應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支機(jī)構(gòu)。

二ＯＯ九年七月十三日

境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定

第一章 總則

第一條 為促進(jìn)和便利境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資活動，規(guī)范境外直接投資外匯管理，促進(jìn)我國國際收支基本平衡，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定所稱境外直接投資是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)境外直接投資主管部門核準(zhǔn)，通過設(shè)立（獨(dú)資、合資、合作）、并購、參股等方式在境外設(shè)立或取得既有企業(yè)或項(xiàng)目所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為。

第三條 國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱外匯局）對境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資的外匯收支、外匯登記實(shí)施監(jiān)督管理。

第四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以使用自有外匯資金、符合規(guī)定的國內(nèi)外匯貸款、人民幣購匯或?qū)嵨?、無形資產(chǎn)及經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的其他外匯資產(chǎn)來源等進(jìn)行境外直接投資。境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資所得利潤也可留存境外用于其境外直接投資。

上款所稱自有外匯資金包括：經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶、外商投資企業(yè)資本金賬戶等賬戶內(nèi)的外匯資金。

第五條 國家外匯管理局可以根據(jù)我國國際收支形勢和境外直接投資情況，對境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯資金來源范圍、管理方式及其境外直接投資所得利潤留存境外的相關(guān)政策進(jìn)行調(diào)整。

第二章 境外直接投資外匯登記和資金匯出

第六條 外匯局對境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資及其形成的資產(chǎn)、相關(guān)權(quán)益實(shí)行外匯登記及備案制度。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)在向所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記時，應(yīng)說明其境外投資外匯資金來源情況。

第七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資獲得境外直接投資主管部門核準(zhǔn)后，持下列材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記：

（一）書面申請并填寫《境外直接投資外匯登記申請表》（格式見附件1）；

（二）外匯資金來源情況的說明材料；

（三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證；

（四）境外直接投資主管部門對該項(xiàng)投資的核準(zhǔn)文件或證書；

（五）如果發(fā)生前期費(fèi)用匯出的，提供相關(guān)說明文件及匯出憑證；

（六）外匯局要求的其他材料。

外匯局審核上述材料無誤后，在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況，并向境內(nèi)機(jī)構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證。境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)憑其辦理境外直接投資項(xiàng)下的外匯收支業(yè)務(wù)。

多個境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)所在地外匯局分別向相關(guān)境內(nèi)機(jī)構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證，并在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況。

第八條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)憑境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)文件和境外直接投資外匯登記證，在外匯指定銀行辦理境外直接投資資金匯出手續(xù)。外匯指定銀行進(jìn)行真實(shí)性審核后為其辦理。

外匯指定銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資資金匯出的累計(jì)金額，不得超過該境內(nèi)機(jī)構(gòu)事先已經(jīng)外匯局在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記的境外直接投資外匯資金總額。

第九條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)在如下情況發(fā)生之日起60天內(nèi)，持境外直接投資外匯登記證、境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)或者備案文件及相關(guān)真實(shí)性證明材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記、變更或備案手續(xù)：

（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)將其境外直接投資所得利潤以及其所投資境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算等所得資本項(xiàng)下外匯收入留存境外，用于設(shè)立、并購或參股未登記的境外企業(yè)的，應(yīng)就上述直接投資活動辦理境外直接投資外匯登記手續(xù)；

（二）已登記境外企業(yè)發(fā)生名稱、經(jīng)營期限、合資合作伙伴及合資合作方式等基本信息變更，或發(fā)生增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或置換、合并或分立等情況，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)就上述變更情況辦理境外直接投資外匯登記變更手續(xù)；

（三）已登記境外企業(yè)發(fā)生長期股權(quán)或債權(quán)投資、對外擔(dān)保等不涉及資本變動的重大事項(xiàng)的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)就上述重大事項(xiàng)辦理境外直接投資外匯備案手續(xù)。

第十條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)持有的境外企業(yè)股權(quán)因轉(zhuǎn)股、破產(chǎn)、解散、清算、經(jīng)營期滿等原因注銷的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)在取得境外直接投資主管部門相關(guān)證明材料之日起60天內(nèi)，憑相關(guān)材料到所在地外匯局辦理注銷境外直接投資外匯登記手續(xù)。

第十一條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以按照《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》和其他相關(guān)規(guī)定，向境外直接投資企業(yè)提供商業(yè)貸款或融資性對外擔(dān)保。

第十二條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)在外匯管制國家或地區(qū)投資的，可按規(guī)定在其他非外匯管制國家或地區(qū)開立專用外匯賬戶，用于與該項(xiàng)投資相關(guān)外匯資金的收付。

第三章 境外直接投資前期費(fèi)用匯出

第十三條 境外直接投資前期費(fèi)用是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外投資設(shè)立項(xiàng)目或

企業(yè)前，需要向境外支付的與境外直接投資有關(guān)的費(fèi)用，包括但不限于：

（一）收購境外企業(yè)股權(quán)或境外資產(chǎn)權(quán)益，按項(xiàng)目所在地法律規(guī)定或出讓方要求需繳納的保證金；

（二）在境外項(xiàng)目招投標(biāo)過程中，需支付的投標(biāo)保證金；

（三）進(jìn)行境外直接投資前，進(jìn)行市場調(diào)查、租用辦公場地和設(shè)備、聘用人員，以及聘請境外中介機(jī)構(gòu)提供服務(wù)所需的費(fèi)用。

第十四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外匯出的前期費(fèi)用，一般不得超過境內(nèi)機(jī)構(gòu)已向境外直接投資主管部門申請的境外直接投資總額（以下簡稱境外直接投資總額）的15％（含），并持下列材料向所在地外匯局申請：

（一）書面申請（包括境外直接投資總額、各方出資額、出資方式，以及所需前期費(fèi)用金額、用途和資金來源說明等）；

（二）境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證；

（三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與投標(biāo)、并購或合資合作項(xiàng)目的相關(guān)文件（包括中外方簽署的意向書、備忘錄或框架協(xié)議等）；

（四）境內(nèi)機(jī)構(gòu)已向境外直接投資主管部門報(bào)送的書面申請；

（五）境內(nèi)機(jī)構(gòu)出具的前期費(fèi)用使用書面承諾函；

（六）外匯局要求的其他相關(guān)材料。

對于匯出的境外直接投資前期費(fèi)用確需超過境外直接投資總額15％的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持上述材料向所在地國家外匯管理局分局（含外匯管理部）提出申請。

外匯指定銀行憑外匯局出具的核準(zhǔn)件為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理購付匯手續(xù)，并及時向外匯局反饋有關(guān)信息。

第十五條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)已匯出境外的前期費(fèi)用，應(yīng)列入境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資總額。外匯指定銀行在辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資資金匯出時，應(yīng)扣減已匯出的前期費(fèi)用金額。

第十六條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)自匯出前期費(fèi)用之日起6個月內(nèi)仍未完成境外直接投資項(xiàng)目核準(zhǔn)程序的，應(yīng)將境外賬戶剩余資金調(diào)回原匯出資金的境內(nèi)外匯賬戶。所匯回的外匯資金如屬人民幣購匯的，可持原購匯憑證，到外匯指定銀行辦理結(jié)匯。

所在地外匯局負(fù)責(zé)監(jiān)督境內(nèi)機(jī)構(gòu)調(diào)回剩余的前期費(fèi)用。如確因前期工作需要，經(jīng)原作出核準(zhǔn)的外匯局核準(zhǔn)，上述6個月的期限可適當(dāng)延長，但最長不超過12個月。

第四章 境外直接投資項(xiàng)下資金匯入及結(jié)匯

第十七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)將其所得的境外直接投資利潤匯回境內(nèi)的，可以保存在其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶或辦理結(jié)匯。

外匯指定銀行在審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)的境外直接投資外匯登記證、境外企業(yè)的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表及其利潤處置決定、上年檢報(bào)告書等相關(guān)材料無誤后，為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資利潤入賬或結(jié)匯手續(xù)。

第十八條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)因所設(shè)境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算等所得資本項(xiàng)下外匯收入，通過資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶辦理入賬，或經(jīng)外匯局批準(zhǔn)留存境外。資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶的開立及入賬經(jīng)所在地外匯局按照相關(guān)規(guī)定核準(zhǔn)，賬戶內(nèi)資金的結(jié)匯，按照有關(guān)規(guī)定直接向外匯指定銀行申請辦理。

第十九條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)將其境外直接投資的企業(yè)股權(quán)全部或者部分轉(zhuǎn)讓給其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)的，相關(guān)資金應(yīng)在境內(nèi)以人民幣支付。股權(quán)出讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記的變更或注銷手續(xù)，股權(quán)受讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理受讓股權(quán)的境外直接投資外匯登記手續(xù)。

第五章 附則

第二十條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)（金融機(jī)構(gòu)除外）應(yīng)按照境外投資聯(lián)合年檢的相關(guān)規(guī)定參加年檢。多個境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，應(yīng)分別到所在地外匯局參加外匯年檢。

第二十一條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)在香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)進(jìn)行直接投資的，參照本規(guī)定進(jìn)行管理。

第二十二條 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理，參照本規(guī)定執(zhí)行。相關(guān)監(jiān)管部門對境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)境外直接投資的資金運(yùn)用另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第二十三條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資項(xiàng)下外匯收支及外匯登記等業(yè)

務(wù)，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理。

外匯指定銀行應(yīng)將境外直接投資項(xiàng)下外匯收支信息通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向外匯局反饋。

第二十四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)違反本規(guī)定的，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第二十五條 本規(guī)定由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第二十六條 本規(guī)定自二ＯＯ九年八月一日起施行。附件2所列其他規(guī)范性文件同時廢止。以前規(guī)定與本規(guī)定不一致的，按本規(guī)定執(zhí)行。

第四篇：國家外匯管理局關(guān)于加強(qiáng) 外匯資金流入管理有關(guān)問題的通知 匯發(fā)〔2013〕20號

國家外匯管理局關(guān)于加強(qiáng)外匯資金流入管理有關(guān)問題的通知匯發(fā)〔2013〕20號[2013-05-06] 國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為支持守法合規(guī)企業(yè)開展正常經(jīng)營活動，防范外匯收支風(fēng)險，現(xiàn)就加強(qiáng)外匯資金流入管理有關(guān)問題通知如下：

一、加強(qiáng)銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理

除政策性銀行外，銀行結(jié)售匯綜合頭寸限額計(jì)算公式為：“各銀行當(dāng)月結(jié)售匯綜合頭寸下限=（上月末境內(nèi)外匯貸款余額-上月末外匯存款余額參考貸存比）國際收支調(diào)節(jié)系數(shù)”。其中：中資銀行的參考貸存比為75%，外資銀行的參考貸存比為100%，國際收支調(diào)節(jié)系數(shù)為0.25；境內(nèi)外匯貸款余額、外匯存款余額根據(jù)中國人民銀行《金融機(jī)構(gòu)外匯信貸收支月報(bào)》中的數(shù)據(jù)計(jì)算，境內(nèi)外匯貸款不含境外籌資轉(zhuǎn)貸款。

外匯貸存比超過參考貸存比的銀行，應(yīng)在每月初的10個工作日內(nèi)（初次實(shí)施應(yīng)于2013年6月底前）將綜合頭寸調(diào)整至下限以上；銀行綜合頭寸下限調(diào)整后，其上限隨之上調(diào)相同額度。外匯貸存比低于參考貸存比的銀行，原有的頭寸限額保持不變，但應(yīng)把握外匯貸款的合理增長，防止外匯貸存比過度波動。

二、加強(qiáng)對進(jìn)出口企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支的分類管理

外匯局應(yīng)及時對資金流與貨物流嚴(yán)重不匹配或流入量較大的企業(yè)發(fā)送風(fēng)險提示函（見附件），要求其在10個工作日內(nèi)說明情況。企業(yè)未及時說明情況或不能提供證明材料并做出合理解釋的，外匯局應(yīng)依據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》第五十五條等規(guī)定，將其列為B類企業(yè)，實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)管。此類企業(yè)列入B類后，符合相關(guān)指標(biāo)連續(xù)3個月正常等條件的，外匯局將其恢復(fù)為A類。外匯局通過非現(xiàn)場監(jiān)測確定首批企業(yè)，2013年5月10日前發(fā)送風(fēng)險提示函，5月31日通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)向銀行發(fā)布企業(yè)分類信息，6月1日起分類結(jié)果生效。B類企業(yè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下外匯收入，應(yīng)在其進(jìn)行相應(yīng)轉(zhuǎn)口貿(mào)易對外支付后方可結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)；同一筆轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)的收支應(yīng)當(dāng)在同一家銀行辦理；新簽訂的轉(zhuǎn)口貿(mào)易合同，其收入和支出的結(jié)算貨幣應(yīng)當(dāng)同為外匯或人民幣。

三、嚴(yán)格執(zhí)行外匯管理規(guī)定

銀行應(yīng)強(qiáng)化責(zé)任意識，提高執(zhí)行外匯管理規(guī)定的自覺性和主動性，不得協(xié)助客戶規(guī)避外匯管理規(guī)定；應(yīng)加強(qiáng)對業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)，保持貿(mào)易融資合理增長；應(yīng)遵循“了解你的客戶”原則，加強(qiáng)對虛構(gòu)貿(mào)易背景等行為的甄別，主動報(bào)告可疑交易并積極采取措施防止異?？缇迟Y金流入。

四、加大核查檢查與處罰力度

外匯局應(yīng)高度重視異常資金流入風(fēng)險，強(qiáng)化監(jiān)測分析與窗口指導(dǎo)；對異常資金流入線索，應(yīng)主動開展現(xiàn)場核查或檢查；對于使用虛假單證進(jìn)行套利交易的案件，依法從重處罰；對違反外匯管理規(guī)定導(dǎo)致違規(guī)資金流入的銀行、企業(yè)等主體，應(yīng)依法給予罰款、停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)、追究負(fù)有直接責(zé)任的相關(guān)人員責(zé)任等處罰，并加大公開披露力度。

本通知自2013年6月1日起實(shí)施。國家外匯管理局各分局、外匯管理部收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行以及農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支機(jī)構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。聯(lián)系電話：010-68402295，68402450 附件：國家外匯管理局XX分（支）局風(fēng)險提示函 國家外匯管理局 2013年5月5日

第五篇：041018外管局關(guān)于跨國公司外匯資金內(nèi)部運(yùn)營管理有關(guān)問題的通知

【英文譯本】Notice of the State Administration of Foreign Exchange about Some Issues Concerning the Management of Internal Operation of Forex Fund of Transnational Companies 【法規(guī)標(biāo)題】國家外匯管理局關(guān)于跨國公司外匯資金內(nèi)部運(yùn)營管理有關(guān)問題的通知 【類別】外匯/境外投資外匯管理 【發(fā)文字號】匯發(fā)[2004]104號 【批準(zhǔn)日期】

【發(fā)布部門】中央其他機(jī)構(gòu)/其他/各局（其他）/國家外匯管理局 【發(fā)布日期】2004.10.18 【實(shí)施日期】2004.11.01 【時效性】現(xiàn)行有效

【效力級別】部門規(guī)范性文件 【唯一標(biāo)志】55751 【全文】

國家外匯管理局關(guān)于跨國公司外匯資金內(nèi)部運(yùn)營管理有關(guān)問題的通知

（2004年10月18日 匯發(fā)[2004]104號）

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為優(yōu)化外匯資源配置，便利和支持跨國公司外匯資金運(yùn)用和經(jīng)營行為，依照《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，現(xiàn)就跨國公司外匯資金內(nèi)部運(yùn)營管理有關(guān)問題通知如下：

一、基本定義與管理原則

（一）本通知所稱跨國公司，是指同時在境內(nèi)外擁有成員公司、且由一家在中國境內(nèi)的成員公司行使其全球或區(qū)域（含中國）投資管理職能的企業(yè)集團(tuán)，包括中資控股企業(yè)集團(tuán)（即中資跨國公司）和外資控股企業(yè)集團(tuán)（即外資跨國公司）。

本通知所稱成員公司，是指跨國公司企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的相互擁有控股或被控股關(guān)系的、具有獨(dú)立法人資格的各家公司。

本通知不適用于跨國金融機(jī)構(gòu)。

（二）本通知所稱外匯資金內(nèi)部運(yùn)營，是指跨國公司為降低財(cái)務(wù)成本、提高資金使用效率，依照本通知的規(guī)定，由境內(nèi)成員公司之間、或境內(nèi)成員公司與境外成員公司之間相互拆放外匯資金的投資理財(cái)方式。

（三）跨國公司成員公司之間拆放外匯資金，可依照《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》的規(guī)定，通過經(jīng)金融主管部門批準(zhǔn)設(shè)立的財(cái)務(wù)公司進(jìn)行；也可依照《貸款通則》的規(guī)定，通過外匯指定銀行以委托放款的方式進(jìn)行。跨國公司境內(nèi)成員公司向境外成員公司拆放外匯資金，符合本通知規(guī)定條件的，也可以直接放款方式進(jìn)行。

跨國公司境內(nèi)成員公司從境外成員公司拆入外匯資金及償還該筆資金的本息，應(yīng)當(dāng)遵守我國外債管理的相關(guān)規(guī)定。

（四）跨國公司成員公司之間相互拆放外匯資金，雙方應(yīng)參照同期國際金融市場商業(yè)貸款利率水平約定拆放利率，不得畸高或畸低。

（五）跨國公司外匯資金內(nèi)部運(yùn)營應(yīng)當(dāng)以自有外匯資金進(jìn)行。自有外匯資金是指來源于跨國公司境內(nèi)成員公司的資本金賬戶、經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶內(nèi)的可自由支配的資金。

（六）跨國公司境內(nèi)委托放款的資金不得結(jié)匯使用，不得用于質(zhì)押人民幣貸款。

（七）中資跨國公司的境內(nèi)成員公司從事境外放款，外匯放款余額不得超過其所有者權(quán)益的20％。

外資跨國公司的境內(nèi)成員公司從事境外放款，外匯放款余額不得超過其上一對外國投資者已分配未匯出利潤與外國投資者按投資比例享有的企業(yè)未分配利潤之和。

（八）跨國公司從事外匯資金內(nèi)部運(yùn)營，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持全收全支原則，不得自行抵扣、沖銷境內(nèi)外應(yīng)收與應(yīng)付款項(xiàng)，不得自行軋差結(jié)算。

（九）跨國公司從事外匯資金內(nèi)部運(yùn)營，應(yīng)遵守本通知及其他外匯管理有關(guān)規(guī)定，接受國家外匯管理局及其各分局、外匯管理部（以下簡稱外匯局）的管理、監(jiān)督和檢查。

二、跨國公司外匯資金內(nèi)部運(yùn)營的資格條件

（一）跨國公司境內(nèi)成員公司之間從事外匯資金境內(nèi)委托放款，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

1、委托放款人和借款人均依法注冊成立，且注冊資本均已按期足額到位；

2、委托放款人與借款人之間已進(jìn)行的上一筆境內(nèi)成員公司間外匯委托放款已在約定的期限內(nèi)收回本金和收益。

（二）跨國公司境內(nèi)成員公司向境外成員公司進(jìn)行外匯資金境外放款，除符合本通知第二條第（一）款的規(guī)定外，還應(yīng)符合以下條件：

1、中資跨國公司的境外成員公司不少于3家；

2、外資跨國公司的境內(nèi)成員公司不少于3家；

3、中資跨國公司在境內(nèi)的行使全球或區(qū)域（含中國）投資管理職能的成員公司，對境外借款成員公司投資總額不少于500萬美元，且境外借款成員公司在最近一次境外投資聯(lián)合年檢中評級為二級以上；

4、外資跨國公司提供放款資金的境內(nèi)成員公司，上一外匯應(yīng)收款占外匯總資產(chǎn)的比例低于所在行業(yè)外商投資企業(yè)上一的正常、平均水平；上一公司在銀行結(jié)匯金額大于購匯金額，或購匯大于結(jié)匯的金額低于所在行業(yè)外商投資企業(yè)上一該金額的正常、平均水平；所有者權(quán)益不低于3000萬美元，凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)之比不低于20％；

5、已經(jīng)批準(zhǔn)從事境外放款的，已進(jìn)行的上一筆境外放款已在約定的期限內(nèi)收回本金和收益。

三、跨國公司外匯資金內(nèi)部運(yùn)營的申請

（一）跨國公司擬從事外匯資金境內(nèi)委托放款，應(yīng)由作為委托放款人的境內(nèi)成員公司向其資本金賬戶或經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶開戶銀行提出申請。開戶銀行按照本《通知》要求審核跨國公司境內(nèi)成員公司資格條件無誤后，如接受其申請，應(yīng)以受托銀行身份與委托放款人、借款人簽訂外匯委托放款合同。

受托銀行應(yīng)當(dāng)按照《國家外匯管理局關(guān)于實(shí)施國內(nèi)外匯貸款外匯管理方式改革的通知》（匯發(fā)［2002］125號）中對“債權(quán)人”的各項(xiàng)要求對該項(xiàng)委托放款業(yè)務(wù)履行相應(yīng)的操作、監(jiān)管及報(bào)備等各項(xiàng)責(zé)任。

（二）跨國公司擬從事外匯資金境外放款的，應(yīng)在放款協(xié)議簽訂后，由提供放款資金的境內(nèi)成員公司通過所在地外匯局，向國家外匯管理局提交以下材料供審核：

1、申請書（參考格式見附件1）；

2、放款人與境外借款人簽訂的放款協(xié)議，或者放款人、境外借款人與境內(nèi)受托金融機(jī)構(gòu)簽訂的放款協(xié)議；

境外借款人將所拆借外匯資金進(jìn)一步用于對境外成員公司的股票、債券、期權(quán)等投資運(yùn)作的，還應(yīng)當(dāng)在放款協(xié)議中列明放款人對境外借款人的投資委托條款；

3、放款人最近一年含外匯收支情況表的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告；

4、放款人最近一期的驗(yàn)資報(bào)告；

5、已進(jìn)行的境外放款及其償還情況的說明；

6、中資跨國公司另須提供其境外成員公司的名單、各境外成員公司的商務(wù)主管部門的批準(zhǔn)證書復(fù)印件，以及境外借款人最近一年的財(cái)務(wù)報(bào)表、與境外借款人直接相關(guān)的境外投資聯(lián)合年檢報(bào)告書；

7、外資跨國公司另須提供其境內(nèi)成員公司的名單、各境內(nèi)成員公司的外匯登記證復(fù)印件，以及其境外控股母公司出具的放款資金安全性保證函（保證境內(nèi)放款人提供的該項(xiàng)境外放款及其進(jìn)一步的投資運(yùn)作能夠足額回收本金）。

放款人所在地外匯局收到放款人提交的材料后，應(yīng)于10個工作日內(nèi)初審?fù)戤叢⑸蠄?bào)國家外匯管理局。國家外匯管理局自收到上述完整的申請材料之日起20個工作日內(nèi)，經(jīng)審查無誤后向放款人作出該項(xiàng)境外放款的批復(fù)，并抄送放款人及參與放款企業(yè)所在地外匯局。放款人所在地外匯局及參與放款企業(yè)所在地外匯局以該批復(fù)文件為依據(jù)，分別向放款人及參與放款企業(yè)出具相應(yīng)的批準(zhǔn)開戶、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)或境外付匯的資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件。

四、跨國公司外匯資金內(nèi)部運(yùn)營的操作

（一）跨國公司委托放款的境內(nèi)成員公司、借款的境內(nèi)成員公司以及受托銀行三方共同簽訂委托放款協(xié)議后，受托銀行可參照《國家外匯管理局關(guān)于實(shí)施國內(nèi)外匯貸款外匯管理方式改革的通知》（匯發(fā)［2002］125號）的規(guī)定為借款人開立外匯貸款專用賬戶，辦理放款資金劃轉(zhuǎn)及還本付息手續(xù)。受托銀行在辦理放款或還款資金在委托放款人資本金賬戶或經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶與借款人外匯貸款專用賬戶之間的劃轉(zhuǎn)手續(xù)時，無須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。

受托銀行應(yīng)當(dāng)參照《國家外匯管理局關(guān)于實(shí)施國內(nèi)外匯貸款外匯管理方式改革的通知》（匯發(fā)［2002］125號）中附件1至附件4的格式和內(nèi)容（在附件1至附件3表格最后一列補(bǔ)充“委托放款人”列，在附件4“貸款情況”各科目下增列“其中境內(nèi)委托放款”子科目），定期向所在地外匯局報(bào)告跨國公司境內(nèi)委托外匯貸款的變動情況。

（二）跨國公司外匯資金境內(nèi)委托放款，如放款期滿或借款人要求分期還款、提前還款的，受托銀行應(yīng)監(jiān)督并協(xié)助委托放款人和借款人遵守以下路徑還款：首先按原劃出資本金賬戶的金額將還款外匯資金劃回原劃出資金的資本金賬戶，直至補(bǔ)足從資本金賬戶劃出的金額后，再將放款資金本息的其余部分按照本息配比原則劃入原劃出資金的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。

放款期限屆滿還款的，應(yīng)當(dāng)在期限屆滿之日起20個工作日內(nèi)完成上述手續(xù)。分期還款、提前還款的，也應(yīng)按照三方約定的期限和方式，及時完成上述還款手續(xù)。

（三）跨國公司申請從事外匯資金境外放款，放款人應(yīng)當(dāng)向所在地外匯局提交以下材料申請開立境外放款專用賬戶：

1、開戶申請書；

2、國家外匯管理局批準(zhǔn)其從事境外放款的批復(fù)文件。

所在地外匯局審核上述材料無誤后，為放款人出具開戶核準(zhǔn)件，銀行憑以為放款人辦理開戶手續(xù)。境外放款專用賬戶的收入限于經(jīng)外匯局批準(zhǔn)從放款人或其他境內(nèi)成員公司的資本金賬戶或經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶劃入的外匯資金、從境外回收的放款資金本息以及境外控股母公司的履約保證金，支出限于經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)的境外放款及向?qū)?yīng)的資本金賬戶或經(jīng)常項(xiàng)目賬戶劃回資金。

（四）跨國公司可在國家外匯管理局批準(zhǔn)境外放款之日起6個月內(nèi)，在批準(zhǔn)放款額度內(nèi)，經(jīng)放款人所在地外匯局核準(zhǔn)，一次或者分次向境外匯出資金。

（五）跨國公司每筆外匯資金境外放款的期限不得超過兩年。如放款期滿或境外借款人要求分期還款、提前還款的，境外借款人應(yīng)將還款外匯資金匯入原匯出資金的境外放款專用賬戶，并經(jīng)放款人所在地外匯局核準(zhǔn)，首先按原劃出資本金賬戶的金額將還款資金劃回原劃出資金的資本金賬戶，直至補(bǔ)足從資本金賬戶劃出的金額后，再將放款資金本息的其余部分按照本息配比原則劃入原劃出資金的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。放款如需展期，放款人應(yīng)于到期日前1個月內(nèi)向所在地外匯局提出申請。

（六）跨國公司境內(nèi)成員公司向其境外成員公司放款、或放款并委托其境外成員公司以借款資金進(jìn)一步投資運(yùn)作的，按核算的最末一日境外放款權(quán)益總額不得低于所對應(yīng)境外放款的本金之和。

（七）跨國公司外匯資金境外放款，放款的境內(nèi)成員企業(yè)應(yīng)當(dāng)為境外資金運(yùn)作建立專門的會計(jì)分賬簿，統(tǒng)一管理，集中核算，按月編制《境外放款專用賬戶外匯資金頭寸變動表》、《境外放款資金運(yùn)用情況表》（參考格式見附件2）。

（八）跨國公司境內(nèi)外匯委托放款和境外放款的還款資金在匯、劃入境內(nèi)成員企業(yè)的資本金賬戶時，不占用資本金賬戶最高限額；匯、劃入銀行在答復(fù)針對該筆還款資金的銀行詢證函時，應(yīng)在備注欄注明“還貸資金”，會計(jì)師事務(wù)所不得憑此類銀行詢證函回函為外商投資企業(yè)辦理驗(yàn)資業(yè)務(wù)。

五、監(jiān)督管理

（一）國家外匯管理局各分局（外匯管理部）應(yīng)當(dāng)根據(jù)轄內(nèi)銀行定期上報(bào)的報(bào)表，在《資本項(xiàng)目及附屬項(xiàng)目流動和匯兌月報(bào)表》“國內(nèi)外匯貸款”各科目下增列“其中境內(nèi)委托放款”子科目，按月上報(bào)國家外匯管理局。

（二）從事集團(tuán)內(nèi)部境外放款運(yùn)營超過一年的跨國公司，應(yīng)在每年的6月份，由放款人匯總境內(nèi)各成員公司境外放款情況，通過所在地外匯局向國家外匯管理局報(bào)審。匯總報(bào)送的材料包括以下內(nèi)容：

1、截至本5月末的該跨國公司前12個月各家境內(nèi)成員公司外匯資金境外放款及運(yùn)作情況報(bào)告（參考格式見附件3）；

2、前12個月該跨國公司境外放款的境內(nèi)成員公司《境外放款專用賬戶外匯資金頭寸變動表》、《境外放款資金運(yùn)用情況表》；

3、前12個月該跨國公司境外放款的境內(nèi)成員公司的審計(jì)報(bào)告；

4、前12個月該跨國公司境外放款的境內(nèi)成員公司的驗(yàn)資報(bào)告（如上一未發(fā)生驗(yàn)資事項(xiàng)無需提供）。

（三）國家外匯管理局在收到上述完整材料之日起30個工作日內(nèi)，經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)該跨國公司的境內(nèi)成員公司境外放款不符合本通知第二條所規(guī)定資格條件，或境外放款權(quán)益達(dá)不到第四條第（六）款規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，有權(quán)取消該跨國公司的境內(nèi)成員公司境外放款資格。該境內(nèi)成員公司應(yīng)在資格取消之日起20個工作日內(nèi)將放款本金及收益調(diào)回境外放款專用賬戶。外資跨國公司資金回收達(dá)不到本通知第四條第（六）款規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，出具放款資金安全性保證函的境外控股母公司還應(yīng)當(dāng)在該境內(nèi)成員公司境外放款資格被取消之日起20個工作日內(nèi)，履行其保證責(zé)任。

跨國公司無正當(dāng)理由不按時、按要求向國家外匯管理局報(bào)送第五條第（二）款要求的材料的，參照第五條第（三）款規(guī)定處理。

六、其他事項(xiàng)

（一）跨國公司從事外匯資金內(nèi)部運(yùn)營，違反本通知規(guī)定的，由外匯局按照《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》予以處罰。

（二）未在境外設(shè)立成員企業(yè)的中資企業(yè)集團(tuán)，其境內(nèi)成員企業(yè)之間進(jìn)行外匯資金境內(nèi)委托放款的，參照本通知執(zhí)行。

（三）本通知由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

（四）本通知自2004年11月1日起開始實(shí)施。

附件：

1、跨國公司外匯資金境外放款（含境外委托放款）申請書（參考格式）

2、境外放款專用賬戶外匯資金頭寸變動表及境外放款權(quán)益變動表（參考格式）

3、外匯資金境外放款及運(yùn)作情況報(bào)告（參考格式）

附件1：

跨國公司外匯資金境外放款(含境外委托放款)申請書(參考格式)國家外匯管理局：

根據(jù)《關(guān)于跨國公司外匯資金內(nèi)部運(yùn)營管理有關(guān)問題的通知》（文號，以下簡稱《通知》）的有關(guān)規(guī)定，我公司申請以自有外匯資金及從其他境內(nèi)成員公司拆借的外匯資金從事境外放款（或境外委托放款）。現(xiàn)將有關(guān)情況說明如下：

一、公司介紹

關(guān)于放款人成立時間、目前主要股東、成立以來公司投資、生產(chǎn)、貿(mào)易等情況的介紹與說明。

關(guān)于境外借款人成立時間、目前主要股東、成立以來公司投資、生產(chǎn)、貿(mào)易等情況的介紹與說明。

關(guān)于委托放款人與借款人之間股權(quán)關(guān)聯(lián)的介紹。

二、關(guān)于境外放款資格的說明

對于各參與境外放款的境內(nèi)成員公司是否符合《通知》要求的各項(xiàng)境內(nèi)委托放款和境外放款資格條件作出相應(yīng)說明（依據(jù)《通知》規(guī)定，對所有資格條件作是否符合的詳細(xì)列舉說明，并將《通知》要求的相關(guān)證明材料隨本申請書一并報(bào)送）。

三、關(guān)于境外放款業(yè)務(wù)的說明

公司申請境外放款的資金數(shù)額、來源、去向如下（可采取文字表述）： ┏━━━━┯━━━━━━━┯━━━━┯━━┯━━┯━━━━┯━━━━┓ ┃ 金額 │

資金來源

│資金去向│利率│期限│

用途│

備注 ┃ ┠────┼───────┼────┼──┼──┼────┼────┨ ┃折算為美│計(jì)劃劃入境外放│注明境外│??│??│如為委托│如為委托┃ ┃元表示 │款專用賬戶的境│收款公司│

│

│投資，注│放款，注┃ ┃

│內(nèi)外匯資金來源│名稱、國│

│

│明受托投│明受托金┃ ┃

│（注明公司名稱│別（地區(qū)│

│

│資機(jī)構(gòu)、│融機(jī)構(gòu)名┃ ┃

│）、賬戶種類、│）、匯出│

│

│投資品 │稱

┃ ┃

│各賬戶計(jì)劃劃出│計(jì)劃

│

│

│種、投資│

┃ ┃

│金額

│

│

│

│計(jì)劃

│

┃ ┗━━━━┷━━━━━━━┷━━━━┷━━┷━━┷━━━━┷━━━━┛

擬用于境外放款的上述資金未被用于質(zhì)押或抵押，我公司對上述資金的所有權(quán)無任何權(quán)利瑕疵。

我公司承諾：

1、以上陳述與所附申請材料均真實(shí)可信，我公司愿意承擔(dān)因虛假陳述和偽造材料所導(dǎo)致的法律責(zé)任。

2、一旦獲得批準(zhǔn)從事境外放款，我公司將履行《通知》規(guī)定的各項(xiàng)職責(zé)，遵守外匯管理各項(xiàng)規(guī)定，接受國家外匯管理局的管理、監(jiān)督和檢查。

3、若由于出現(xiàn)《通知》中規(guī)定的有關(guān)情況而被國家外匯管理局取消境外放款資格，我公司將在資格被取消之日起20個工作日內(nèi)調(diào)回境外放款的外匯資金。

4、在遇到嚴(yán)重影響中國國際收支平衡、人民幣匯率穩(wěn)定的情況時，按照國家外匯管理局的要求，及時調(diào)回境外放款的外匯資金。

特此申請。

申請人：＿＿＿＿＿＿＿＿

（從事境外放款的境內(nèi)成員公司簽章）

****年**月**日

抄送：放款人所在地及其他參與境外放款的境內(nèi)成員公司所在地外匯分局／外匯管理部

附件2：

表1：境外放款專用賬戶外匯資金頭寸變動表(參考格式)┏━━━━━┯━━┯━━━┯━━┯━━━┯━━━┯━━┯━━━┯━━┓ ┃

│月份│月初額│境內(nèi)│境外放│境外放│應(yīng)計(jì)│月末額│備注┃ ┃

│

│

│劃入│款匯出│款收回│利息│

│

┃ ┠─────┼──┼───┼──┼───┼───┼──┼───┼──┨ ┃放款人及其│??│?? │??│?? │?? │??│?? │??┃ ┃他參與境內(nèi)│

│

│

│

│

│

│

│

┃ ┃成員公司名│

│

│

│

│

│

│

│

┃ ┃稱

│

│

│

│

│

│

│

│

┃ ┠─────┼──┼───┼──┼───┼───┼──┼───┼──┨ ┃

│??│?? │??│?? │?? │??│?? │??┃ ┗━━━━━┷━━┷━━━┷━━┷━━━┷━━━┷━━┷━━━┷━━┛

填寫說明：

1、境內(nèi)劃入是指經(jīng)核準(zhǔn)當(dāng)期從境內(nèi)資本金賬戶、經(jīng)常項(xiàng)目賬戶劃入的金額，以劃入日為確認(rèn)日；

2、境外放款匯出是指經(jīng)核準(zhǔn)當(dāng)期進(jìn)行境外放款的金額，以匯出日為確認(rèn)日；

3、境外放款收回是指當(dāng)期收回的境外放款本息金額，以匯回日為確認(rèn)日；

4、應(yīng)計(jì)利息是指賬戶當(dāng)期產(chǎn)生的利息；

5、月初額＋境內(nèi)劃入－境外放款匯出＋境外放款收回＋應(yīng)計(jì)利息=月末額；

6、備注欄說明劃入日、匯出日、劃轉(zhuǎn)及匯出核準(zhǔn)件編號、收回境外放款日。

表2：境外放款資金運(yùn)用情況表(參考格式)┏━━━━┯━┯━━┯━━━┯━━━┯━━┯━━┯━━┯━━┯━━┯━━┯━┓ ┃

│月│月初│境外放│境外放│投資│投資│應(yīng)計(jì)│月末│投資│投資│備┃ ┃

│份│貨幣│款增加│款匯出│增加│變現(xiàn)│利息│貨幣│權(quán)益│收益│注┃ ┃

│ │資金│

│

│

│

│

│資金│

│

│ ┃ ┠────┼─┼──┼───┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼─┨ ┃放款人及│?│??│?? │?? │??│??│??│??│

│??│?┃ ┃其他參與│ │

│

│

│

│

│

│

│

│

│ ┃ ┃境內(nèi)成員│ │

│

│

│

│

│

│

│

│

│ ┃ ┃公司名稱│ │

│

│

│

│

│

│

│

│

│ ┃ ┠────┼─┼──┼───┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼─┨ ┃

│?│??│?? │?? │??│??│??│??│??│??│?┃ ┗━━━━┷━┷━━┷━━━┷━━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━┛

填寫說明：

1、境外放款增加是指經(jīng)核準(zhǔn)當(dāng)期進(jìn)行境外放款的金額，以匯出日為確認(rèn)日；

2、境外放款收回是指當(dāng)期收回的境外放款本息金額，以匯回日為確認(rèn)日；

3、投資增加是指當(dāng)期增加境外金融投資支付的金額；

4、投資變現(xiàn)是指當(dāng)期減少境外金融投資收回的金額；

5、應(yīng)計(jì)利息是指境外放款當(dāng)期現(xiàn)金存量按約定利率產(chǎn)生的利息；

6、月初貨幣資金＋境外放款增加－境外放款匯回－投資增加＋投資變現(xiàn)＋應(yīng)計(jì)利息=月末貨幣資金；

7、投資權(quán)益是指當(dāng)期持有的金融資產(chǎn)（包括但不限于股票、債券、期權(quán)、票據(jù)等金融工具）按月末市場價值確認(rèn)的金額；

8、投資收益是指按權(quán)益法核算的當(dāng)期投資凈收益，如為虧損，以負(fù)數(shù)表示；

9、境外放款權(quán)益=月末現(xiàn)金＋投資權(quán)益；

10、備注欄記入稅項(xiàng)調(diào)整、當(dāng)期新增境外放款的日期及本期收回境外放款的日期、新增金融資產(chǎn)日期與種類、金融資產(chǎn)變現(xiàn)日期與種類。

注：年報(bào)表參照月報(bào)表格式填寫，將“月初額”“月末額”改為“年初額”“年末額” 

貨幣單位：

美元填報(bào)人：

填報(bào)單位：

填報(bào)日期：

附件3：

外匯資金境外放款及運(yùn)作情況報(bào)告(參考格式)國家外匯管理局：

截止＿＿＿＿年5月末，本公司經(jīng)＿＿＿＿號文件批準(zhǔn)共境外（委托）放款外匯資金＿＿＿＿美元，過去一年，收回境外放款資金＿＿＿＿美元。目前境外放款專用賬戶余額＿＿＿＿美元，境外放款權(quán)益額＿＿＿＿美元，所從事的金融投資按本年5月末市場價值計(jì)算的收益率為＿＿＿＿％。目前，各筆境外放款資金均在批準(zhǔn)的期限內(nèi)按照批準(zhǔn)的用途正常使用。

本，放款人及參與企業(yè)均參加了外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢和境外投資聯(lián)合年檢（按規(guī)定無須參加上述年檢不必作此表述），對是否發(fā)生重大外匯違規(guī)事件、是否繼續(xù)符合境外放款和境內(nèi)委托放款各項(xiàng)資格條件進(jìn)行說明（依據(jù)《通知》規(guī)定，對所有資格條件作是否符合的詳細(xì)列舉說明，并將《通知》要求的相關(guān)證明材料隨本報(bào)告一并報(bào)送）

其他需要說明事項(xiàng)：

本公司承諾：

1、以上陳述與所附申請材料均真實(shí)可信，我公司愿意承擔(dān)因虛假陳述和偽造材料所導(dǎo)致的法律責(zé)任；

2、本公司忠實(shí)履行了《關(guān)于跨國公司外匯資金內(nèi)部運(yùn)營管理有關(guān)問題的通知》規(guī)定的各項(xiàng)職責(zé)，沒有發(fā)生任何與《通知》相抵觸的操作違規(guī)事項(xiàng)，現(xiàn)將指定的年審材料報(bào)上，請予審核。

報(bào)告人：＿＿＿＿＿＿＿＿

（從事境外放款的境內(nèi)成員公司簽章）

****年**月**日