第一篇：全流程管控的非項(xiàng)目類物資管理研究論文（模版）

【摘要】非項(xiàng)目類物資包括消耗類物資、低值易耗品、備品備件，具有物資需求零散、消耗定額難測(cè)算、領(lǐng)用后的庫(kù)存難管控、難回收、易變現(xiàn)、好挪用等特點(diǎn)，廈門供電公司實(shí)施全流程管控的物資管理創(chuàng)新，從單純偏重采購(gòu)管理向上延伸到全面預(yù)算管理、采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)化目錄、消耗定額標(biāo)準(zhǔn)，向下覆蓋到領(lǐng)用、存儲(chǔ)、盤點(diǎn)、調(diào)配、回收等全流程管理，解決了“老大難”的物資管理問(wèn)題。

【關(guān)鍵詞】全流程;管控;非項(xiàng)目;物資

建立各個(gè)專業(yè)職能部門橫向協(xié)同共管、資源數(shù)據(jù)共享的非項(xiàng)目類物資全流程管控系統(tǒng)，應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)化、信息化手段，加強(qiáng)部門預(yù)算、定額標(biāo)準(zhǔn)、物資臺(tái)賬、廢舊回收、盤點(diǎn)核查五項(xiàng)關(guān)鍵業(yè)務(wù)管理，實(shí)現(xiàn)部門材料費(fèi)預(yù)算可控，降低物耗水平，減少資金占用，確保賬實(shí)相符，防范廉政建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)。

1主要做法

1．1推行定額管理，降低資金占用

對(duì)比分析近5年來(lái)非項(xiàng)目類物資消耗的歷史數(shù)據(jù)，參照逐年遞增的電網(wǎng)建設(shè)規(guī)模和檢修運(yùn)維工作量，以及國(guó)家電網(wǎng)公司協(xié)議庫(kù)存采購(gòu)和超市化采購(gòu)的招標(biāo)結(jié)果，利用定額這個(gè)經(jīng)濟(jì)杠桿，測(cè)算年度消耗定額，核定合理的儲(chǔ)備量定額及儲(chǔ)備資金定額，保證生產(chǎn)的連續(xù)性和均衡性完善，優(yōu)化庫(kù)存結(jié)構(gòu)，避免超儲(chǔ)積壓和控制資金占用。

1．2推行預(yù)算管控，降低物耗水平

廈門供電公司在EＲP系統(tǒng)中，開發(fā)全流程管控系統(tǒng)，彌補(bǔ)完善EＲP系統(tǒng)中非項(xiàng)目類物資的預(yù)算管控功能。在全流程管控預(yù)算模塊，部門可以完整看到四個(gè)階段節(jié)點(diǎn)預(yù)算，即期末發(fā)生金額、已訂貨在途金額，已審批通過(guò)采購(gòu)申請(qǐng)預(yù)估金額和剩余額度?？梢酝暾w現(xiàn)所有已發(fā)生的在途業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。職能管理部門可以科學(xué)合理的制定預(yù)算額度、控制風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行偏差的部門進(jìn)行實(shí)時(shí)溝通、協(xié)調(diào)和預(yù)警。

1．3推行信息化倉(cāng)儲(chǔ)管理，提升庫(kù)存管控能力

針對(duì)非項(xiàng)目類物資領(lǐng)用后，部門或班組庫(kù)存難管控、難回收、易變現(xiàn)、好挪用等管理難題，廈門供電公司開發(fā)與EＲP系統(tǒng)無(wú)縫銜接的全流程管理應(yīng)用系統(tǒng)，取代部門、班組無(wú)法透明化庫(kù)存信息的Excel臺(tái)賬管理系統(tǒng)，該系統(tǒng)通過(guò)自動(dòng)取值，減化數(shù)據(jù)錄入工作量，避免人工錄入錯(cuò)誤，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)、準(zhǔn)確查詢庫(kù)存物資的在庫(kù)及使用去向情況，統(tǒng)一調(diào)配，提高倉(cāng)儲(chǔ)作業(yè)和物資使用效率。

1．3．1簡(jiǎn)化入庫(kù)管理

非項(xiàng)目類物資領(lǐng)用后，部門或班組EＲP操作人員，根據(jù)系統(tǒng)自動(dòng)提醒的財(cái)務(wù)已出賬的物料憑證，選擇要入庫(kù)到班組庫(kù)保管的物料編碼，系統(tǒng)將自動(dòng)產(chǎn)生班組庫(kù)入庫(kù)單，做到所有已領(lǐng)用、暫時(shí)未安裝或未消耗的小批量備品備件、低值易耗品、辦公用品、消耗材料、工器具等全部非項(xiàng)目類物資全部納入EＲP系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)“一本賬”管理。

1．3．2精益化出庫(kù)管理

非項(xiàng)目類物資實(shí)際安裝或消耗后，部門或班組EＲP操作人員根據(jù)日常檢修運(yùn)維工單需要，備注安裝使用地點(diǎn)或辦公用品、消耗材料、工器具的使用保管人信息，再辦理出庫(kù)銷賬手續(xù)。通過(guò)同類型生產(chǎn)班組消耗材料成本，以及同崗位人員配置或消耗成本的對(duì)比分析，為科學(xué)測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)成本，核定消耗定額提供原始數(shù)據(jù);通過(guò)系統(tǒng)記錄非項(xiàng)目類物資的消耗去向，明確物資消耗責(zé)任，防止被變現(xiàn)、挪用。

1．3．3靈活調(diào)配操作

透明化班組庫(kù)保管的庫(kù)存信息，部門內(nèi)各班組間、部門間的庫(kù)存物資可以靈活調(diào)配，互相調(diào)劑，實(shí)現(xiàn)最大限度壓縮庫(kù)存，提高庫(kù)存資源配置能力，盤活利庫(kù)效果顯著。

1．3．4儲(chǔ)備定額使用預(yù)警

設(shè)定公司、部門、班組三個(gè)層級(jí)的最高、最低庫(kù)存儲(chǔ)備量預(yù)警提醒，在確保物資供應(yīng)前提下，及時(shí)補(bǔ)庫(kù)，提高資金周轉(zhuǎn)效率。

1．3．5加強(qiáng)廢舊物資回收管理

檢修運(yùn)維生產(chǎn)班組在日常工作中，拆除下來(lái)的退役設(shè)備、配件或材料，以及安裝后剩下的余料，具有很高的再利用價(jià)值，全流程管控系統(tǒng)的應(yīng)用，從根本上解決了非項(xiàng)目類物資無(wú)及時(shí)回收、無(wú)回收計(jì)量、無(wú)回收臺(tái)賬、無(wú)人負(fù)責(zé)管理的“四無(wú)”現(xiàn)象，透明化的廢舊物資庫(kù)存信息，為物資再利用工作提供基礎(chǔ)保障。

2實(shí)踐效果

2．1透明化庫(kù)存信息，倉(cāng)儲(chǔ)管理全覆蓋

從操作層面來(lái)講，一線班組應(yīng)用該系統(tǒng)后的最大成效是實(shí)現(xiàn)了“庫(kù)存的透明化”;從管理層面來(lái)講，各部門領(lǐng)導(dǎo)可以清楚地知道本部門當(dāng)前三類物資用款情況，及時(shí)做內(nèi)部調(diào)整控制或向上申請(qǐng)?jiān)鰷p;從決策層面講，公司領(lǐng)導(dǎo)可以完整清楚地了解所有已發(fā)生的在途業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，實(shí)時(shí)為決策提供有力的技術(shù)支撐。

2．2堵塞倉(cāng)儲(chǔ)管理漏洞

填補(bǔ)EＲP系統(tǒng)中班組庫(kù)物資的倉(cāng)儲(chǔ)管理空白，杜絕賬外物資“前清后亂”現(xiàn)象。通過(guò)簡(jiǎn)便操作流程、透明化庫(kù)存信息、靈活調(diào)配、儲(chǔ)備量預(yù)警，對(duì)生產(chǎn)運(yùn)維班組的廢舊回收進(jìn)行監(jiān)控，建立盤活利庫(kù)長(zhǎng)效機(jī)制。

2．3防范廉政風(fēng)險(xiǎn)

依靠信息化手段實(shí)現(xiàn)非項(xiàng)目物資全過(guò)程管控，使物資管理工作“流程統(tǒng)一、操作公開、過(guò)程受控、全程在案、永久追溯”，對(duì)非項(xiàng)目類物資的領(lǐng)用和消耗去向了如指掌，防止多頭對(duì)外請(qǐng)購(gòu)，重復(fù)采購(gòu)，擠占庫(kù)容，占用資金。加強(qiáng)物資使用權(quán)、占有權(quán)、收益權(quán)、處分權(quán)的監(jiān)管，防止出現(xiàn)賬外物資，造成物資不必要的浪費(fèi)、被變現(xiàn)、挪作它用，保障政治和經(jīng)濟(jì)安全。

3結(jié)語(yǔ)

全流程管控的系統(tǒng)平臺(tái)與EＲP無(wú)縫集成，通過(guò)透明化庫(kù)存信息的管理創(chuàng)新成果，既填補(bǔ)了EＲP系統(tǒng)中班組倉(cāng)儲(chǔ)點(diǎn)物資的倉(cāng)儲(chǔ)管理空白，又杜絕賬外物資“前清后亂”現(xiàn)象。該系統(tǒng)能夠提供消耗定額數(shù)據(jù)，為人力成本分析、標(biāo)準(zhǔn)施工方案設(shè)計(jì)、生產(chǎn)定額標(biāo)準(zhǔn)制定等提供數(shù)據(jù)測(cè)算依據(jù)，能方便地拓展為企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)價(jià)值鏈的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)平臺(tái)，在國(guó)網(wǎng)公司系統(tǒng)的地市供電企業(yè)具有很廣大的推廣前景。

作者:洪 健 曾雪芳 陳金玉 單位:國(guó)網(wǎng)廈門供電公司

［參考文獻(xiàn)］

［1］朱國(guó)華．EＲP應(yīng)用和實(shí)施的探討［J］．科技創(chuàng)新導(dǎo)報(bào)，2008，4．

［2］朱新民．物流采購(gòu)管理［M］．北京:機(jī)械工業(yè)出版社，2004，8．

［3］Hans－ChristianPfohl，張計(jì)劃，李鐵倩等譯．物流管理前沿———實(shí)踐、創(chuàng)新、前景［M］．北京:機(jī)械工業(yè)出版社，2004:173－177．

［4］ＲonaldH．Ballou，王曉東，胡瑞娟等譯．企業(yè)物流管理———供應(yīng)鏈的規(guī)劃、組織和控制［M］．北京:機(jī)械工業(yè)出版社，2002:2－4．

第二篇：成本管控流程管理

**公司成本管控流程管理規(guī)定

為了加強(qiáng)產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程的成本管控，及時(shí)準(zhǔn)確核算產(chǎn)品成本，對(duì)生產(chǎn)訂單實(shí)行PDCA閉環(huán)管理，做到一單一核算、一單一盤點(diǎn)、一單一考核，確保公司生產(chǎn)成本控制在計(jì)劃指標(biāo)之內(nèi)。特制訂《三五一二公司成本管控流程管理規(guī)定》。具體內(nèi)容如下：

一、各部門職責(zé)

（一）成本管控中心職責(zé)：

1、在收到生產(chǎn)管理部下發(fā)的《生產(chǎn)計(jì)劃通知單》后，根據(jù)《生產(chǎn)計(jì)劃通知單》中下達(dá)的成本計(jì)劃，與生產(chǎn)單位負(fù)責(zé)人簽訂目標(biāo)成本責(zé)任書；根據(jù)計(jì)劃生產(chǎn)量與材料消耗指標(biāo)計(jì)算材料總需量，報(bào)生產(chǎn)單位負(fù)責(zé)人、采購(gòu)部計(jì)劃員進(jìn)行確認(rèn)后，轉(zhuǎn)采購(gòu)部庫(kù)房保管員存檔。

2、根據(jù)生產(chǎn)單位提供的排產(chǎn)計(jì)劃，在生產(chǎn)單位提出領(lǐng)料要求時(shí)，由成本核算員填寫領(lǐng)料單，交給生產(chǎn)車間，車間負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，車間收發(fā)工到采購(gòu)部辦理材料領(lǐng)用。

3、成本核算員對(duì)生產(chǎn)過(guò)程進(jìn)行成本跟蹤，填制《成本跟蹤統(tǒng)計(jì)表》，每天下午5點(diǎn)前報(bào)成本管控中心負(fù)責(zé)人；每周五下午6點(diǎn)前，填寫《周成本跟蹤統(tǒng)計(jì)表》，書面報(bào)成本管控中心負(fù)責(zé)人。

4、實(shí)行訂單管理，每一個(gè)生產(chǎn)訂單結(jié)束后，兩日內(nèi)進(jìn)行訂單盤點(diǎn)，填報(bào)《訂單完成情況表》，一式兩份，分別上報(bào)成本管控中心負(fù)責(zé)人與生產(chǎn)單位負(fù)責(zé)人。

5、每月20日，成本核算員負(fù)責(zé)生產(chǎn)單位與采購(gòu)部的材料結(jié)算工作。

6、每月結(jié)賬后，成本核算員負(fù)責(zé)編制成本計(jì)算表。

7、月末，成本核算員對(duì)照目標(biāo)成本，進(jìn)行成本考核工作。要求一單一考核，填制《目標(biāo)成本考核表》，次月2日內(nèi)完成，報(bào)成本管控中心負(fù)責(zé)人。成本管控中心負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核匯總，填制《目標(biāo)成本考核匯總表》報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)層及綜合事務(wù)部、人力資源部、黨群工作部、財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門。次月5日前完成。

8、成本核算員對(duì)產(chǎn)品成本完成情況進(jìn)行分析，每月4日前報(bào)成本管控中心負(fù)責(zé)人，成本管控中心負(fù)責(zé)人審核匯總，每月10日前召開生產(chǎn)單位成本分析會(huì)。

9、成本核算員對(duì)所分管的生產(chǎn)單位訂單完成情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，填制《訂單完成情況表》，每月3日前報(bào)成本管控中心負(fù)責(zé)人；成本管控中心負(fù)責(zé)人進(jìn)行匯總后，填制《完工入庫(kù)產(chǎn)品生產(chǎn)訂單完成情況表》，每月5日前上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)。

（二）生產(chǎn)管理部職責(zé)

按時(shí)下發(fā)《生產(chǎn)計(jì)劃通知單》，所附成本資料齊全，應(yīng)包括財(cái)務(wù)部填報(bào)的分部門成本控制計(jì)劃，技術(shù)部填報(bào)的分號(hào)型材料消耗指標(biāo)，人力資源部填報(bào)的勞動(dòng)定額指標(biāo)，機(jī)電動(dòng)力部填報(bào)的能源定額指標(biāo)。

（三）采購(gòu)部職責(zé)

根據(jù)成本管控中心提供的《材料總需量》，堅(jiān)決實(shí)行限額發(fā)料制度。超量領(lǐng)用材料，由生產(chǎn)單位填寫《超量領(lǐng)用材料審批表》，一式三份，技術(shù)部門鑒定，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可發(fā)料。發(fā)料數(shù)量準(zhǔn)確無(wú)誤。

（四）生產(chǎn)單位職責(zé)

根據(jù)《生產(chǎn)計(jì)劃通知單》編制排產(chǎn)表，報(bào)生產(chǎn)管理部和成本管控中心；對(duì)成本管控中心填制的《產(chǎn)品材料總需量》進(jìn)行確認(rèn)，不超量使用材料；特殊原因，確需超限額領(lǐng)用材料，需填制《超量領(lǐng)用材料審批表》，報(bào)公司技術(shù)部進(jìn)行技術(shù)鑒定，公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可領(lǐng)用；配合成本管控中心對(duì)訂單完成情況進(jìn)行盤點(diǎn)；按時(shí)、保質(zhì)完成生產(chǎn)計(jì)劃通知單中生產(chǎn)任務(wù)。

（五）技術(shù)部職責(zé)

對(duì)裁剪車間需領(lǐng)用的主要材料，技術(shù)部門及時(shí)制作漏劃版，提供相關(guān)技術(shù)指標(biāo)，填寫限額領(lǐng)料單，交車間收發(fā)工領(lǐng)料。

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2013年*月*日

第三篇：加油卡管理管控流程

加油卡管理管控流程

1、加油卡由行政部專人統(tǒng)一保管，加油卡辦理3張，行政部、銷售部、售后部各專用一張，行政部加油卡用于辦公用車、總經(jīng)理用車及項(xiàng)目經(jīng)理用車加油；銷售部加油卡用于試乘試駕車、商品車加油；售后部加油卡用于售后救援車、售后試車加油；

2、各部門要使用加油卡須至行政部領(lǐng)，填寫《加油登記表》注明使用原因，簽字領(lǐng)取。

3、員工加油時(shí)，須記錄加油時(shí)公里數(shù)，加油完畢打印加油小票；

4、加油卡使用完成后，應(yīng)立即歸還行政部，填寫《加油登記表》記錄加油車輛、公里數(shù)、加油金額、日期，并提供加油小票；

5、行政部負(fù)責(zé)加油卡金額的預(yù)存、圈存，并在每月末進(jìn)行加油記錄、加油小票、發(fā)票的核對(duì)，并將加油記錄、付款單報(bào)財(cái)務(wù)部核銷。

第四篇：關(guān)于非車險(xiǎn)理賠全流程管控的個(gè)人思考

關(guān)于非車險(xiǎn)理賠全流程管控的

思考建議

根據(jù)2013年非車險(xiǎn)兩核培訓(xùn)通知要求，受分公司領(lǐng)導(dǎo)指派參加了本次培訓(xùn)學(xué)習(xí)。通過(guò)四天的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，讓我對(duì)非車險(xiǎn)的承保、理賠有了新的認(rèn)知了解，特別是在承保方面更是受益匪淺。在非車險(xiǎn)理賠全流程的管理思路中，結(jié)合自身在車險(xiǎn)理賠工作中的實(shí)踐，特建議如下：

1、高度重視非車險(xiǎn)未決管理，完善非車險(xiǎn)的未決、已決管理制度

隨著公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)占比量會(huì)隨之加大，險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)也將更加繁多。目前在非車險(xiǎn)理賠實(shí)際工作中，對(duì)未決與已決的制度監(jiān)管較薄弱，大部份公司都存在著車險(xiǎn)與非車險(xiǎn)混淆管理的現(xiàn)象，未重視非車險(xiǎn)未決的重要性，特別是非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)占比小的公司。而非車險(xiǎn)的案件一般牽涉損失額較大，資料繁鎖，特別是第一手現(xiàn)場(chǎng)查勘取得的資料更是重要，故規(guī)范、流暢的未決管理制度更能為后期的理賠品質(zhì)做好保障。

2、科學(xué)管理，分機(jī)構(gòu)立案賦值

根據(jù)非車險(xiǎn)理賠新流程方式，公司將按照所有險(xiǎn)種分類賦值立案，進(jìn)行“報(bào)即立”的規(guī)范管理。但在賦值時(shí)將采取不分機(jī)構(gòu)全公司使用一個(gè)賦值表，有失合理性。但各分公司的非車險(xiǎn)承保量、險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)、地理情況、出險(xiǎn)情況、出險(xiǎn)率及賠付情況均有所不同，若按照全公司的平均值進(jìn)行報(bào)即立案的賦值，對(duì)非車業(yè)務(wù)量小的機(jī)構(gòu)而言，未決金額會(huì)便高，對(duì)其品質(zhì)的準(zhǔn)確考核就可能出現(xiàn)偏差，故建議按各分公司承保情況及近幾年出險(xiǎn)情況而分別進(jìn)行賦值。

3、更新理賠系統(tǒng)

建議對(duì)非車險(xiǎn)理賠系統(tǒng)進(jìn)行更新，據(jù)出險(xiǎn)的險(xiǎn)別進(jìn)行分項(xiàng)錄入計(jì)賠，同時(shí)對(duì)系統(tǒng)內(nèi)的理賠計(jì)算公式進(jìn)行調(diào)整，統(tǒng)一賠付方式。其次，增加收款人賬戶信息的錄入，確保非車險(xiǎn)賠案的準(zhǔn)確性。

4、公估費(fèi)用的規(guī)范處理

由于非車險(xiǎn)案件的專業(yè)性，賠案的處理往往聘請(qǐng)相關(guān)行業(yè)的公估師進(jìn)行查勘及損失的核定，其中個(gè)案件會(huì)因免賠率或非保險(xiǎn)責(zé)任因素而注銷，但由此而產(chǎn)生的公估費(fèi)如何處理更佳規(guī)范化，仍需要公司進(jìn)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)管，防止不必要的錯(cuò)誤產(chǎn)生。

5、專業(yè)技能的培訓(xùn)

非車險(xiǎn)具有涉及社會(huì)生活領(lǐng)域廣、知識(shí)面多、專業(yè)性強(qiáng)等特性，非車險(xiǎn)專業(yè)知識(shí)技能需要加強(qiáng)認(rèn)知與學(xué)習(xí)，例如推薦相關(guān)書集：涉及非車險(xiǎn)的相關(guān)書集、非車風(fēng)險(xiǎn)查勘知識(shí)要點(diǎn)、不同非車重點(diǎn)關(guān)注點(diǎn)等，同時(shí)加強(qiáng)非車險(xiǎn)的技能培訓(xùn)，加強(qiáng)非車險(xiǎn)技能的不斷提升。

6、案例分享

建立公司非車險(xiǎn)案例知識(shí)庫(kù)，增進(jìn)各分公司間的相互交流和學(xué)習(xí)，促進(jìn)大家共同進(jìn)步，也為公司的承保、理賠提供可供借鑒參照的思路，為公司的非車險(xiǎn)的發(fā)展做好技術(shù)保障。

由于本人非車險(xiǎn)接觸少，非車險(xiǎn)知識(shí)薄弱，經(jīng)驗(yàn)缺乏，針對(duì)本次非車險(xiǎn)理賠管理的思考建議，是從本人的車險(xiǎn)理賠工作中所連想，若有不妥不當(dāng)之處，請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)指點(diǎn)指正。

鼎和四川分公司

李婭婷

2013-11-21

第五篇：信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理研究(

信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理研究（信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理，是商業(yè)銀行把全面風(fēng)險(xiǎn)管理思想、審慎、規(guī)范、穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)理念和精細(xì)化的辦事文化運(yùn)用到信貸流程管理領(lǐng)域的理論創(chuàng)新和實(shí)踐探索。信貸業(yè)務(wù)作為目前我國(guó)商業(yè)銀行的主體資產(chǎn)業(yè)務(wù)，具有管理周期長(zhǎng)、運(yùn)行環(huán)節(jié)多、風(fēng)險(xiǎn)防控難的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，特別是隨著近年來(lái)宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)跌宕起伏和產(chǎn)業(yè)行業(yè)政策的不斷調(diào)整，各類客戶的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜多樣，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的難度不斷加大。在這種形勢(shì)下，信貸運(yùn)作流程中任何一個(gè)環(huán)節(jié)管理不到位，都可能導(dǎo)致整個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制鏈條的失效，甚至造成無(wú)法挽回的資金損失。因此，商業(yè)銀行實(shí)施信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，必須緊扣信貸流程的各個(gè)環(huán)節(jié)，嚴(yán)密防控各種可能的風(fēng)險(xiǎn)隱患，把風(fēng)險(xiǎn)管理始終貫穿于信貸運(yùn)營(yíng)的全過(guò)程。

信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理的基本內(nèi)涵

信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行對(duì)信貸運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行全過(guò)程控制的管理模式。按照這一模式，商業(yè)銀行將信貸經(jīng)營(yíng)過(guò)程分解為若干個(gè)重要環(huán)節(jié)，科學(xué)設(shè)定各環(huán)節(jié)的管理內(nèi)容、管理標(biāo)準(zhǔn)和管理要求，按照有效制衡的原則，把各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)落實(shí)到具體的部門和崗位，通過(guò)對(duì)各節(jié)點(diǎn)的精細(xì)化管理來(lái)實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的目的。信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的重要組成部分，在整個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的浩大體系中，信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理從信貸業(yè)務(wù)流程的角度來(lái)把控風(fēng)險(xiǎn)，所分析、研究、管理的對(duì)象主要是具體的信貸業(yè)務(wù)辦理中所隱含或顯露出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，側(cè)重于從信貸業(yè)務(wù)微觀作業(yè)層面提出風(fēng)險(xiǎn)防控措施。信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括以下四個(gè)方面的基本內(nèi)涵：

(一)信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。

信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理所要達(dá)到的目標(biāo)，簡(jiǎn)而言之就是要在高效率地辦理信貸業(yè)務(wù)的同時(shí)實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效防控。這是一個(gè)多維的目標(biāo)體系，可以分解成五個(gè)層次的具體目標(biāo)：一是有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)控和化解信貸業(yè)務(wù)運(yùn)行過(guò)程中各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)隱患，將信貸風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受范圍內(nèi)，確保信貸資產(chǎn)安全，這也是實(shí)施信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理的核心目標(biāo)。二是信貸操作合法合規(guī)，確保信貸業(yè)務(wù)運(yùn)行符合有關(guān)法律、法規(guī)和銀行自身的管理規(guī)定，堅(jiān)守法律底線和制度底線。三是信貸執(zhí)行完美地貫徹、落實(shí)、體現(xiàn)全行業(yè)務(wù)發(fā)展的戰(zhàn)略部署，符合全行經(jīng)營(yíng)管理的決策要求，確保信貸運(yùn)行符合銀行的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)定位。四是以科學(xué)的流程設(shè)計(jì)和高效的信貸服務(wù)，確保信貸運(yùn)行效率的持續(xù)提高，適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要，提升客戶滿意度。五是通過(guò)準(zhǔn)確到位的信貸運(yùn)行，到期安全回收貸款本息，確保信貸經(jīng)營(yíng)取得合理收益，實(shí)現(xiàn)效益性與流動(dòng)性、安全性的圓滿統(tǒng)一。

(二)信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象。

信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋信貸運(yùn)行的整個(gè)流程，包括貸前、貸中和貸后的各個(gè)環(huán)節(jié)，主要作用對(duì)象是信貸運(yùn)行的三個(gè)基本要素，通過(guò)對(duì)這些基本要素的管理，達(dá)到有效控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。一是對(duì)員工及其行為的管理。員工是信貸作業(yè)的主體，也是風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)對(duì)象。信貸業(yè)務(wù)操作中，既要避免出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)，也要防止發(fā)生能力風(fēng)險(xiǎn)，需要在員工履職水平、執(zhí)行能力、專業(yè)水準(zhǔn)等三方面實(shí)施有效管理，使信貸人員的規(guī)范操作意識(shí)和能力符合信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。二是對(duì)借款人的管理。首先是對(duì)借款人作為社會(huì)人主要特征的考量，對(duì)照信貸條件，從人品、能力、修養(yǎng)、操守等各方面予以全面評(píng)價(jià)，從源頭上把控好準(zhǔn)入風(fēng)險(xiǎn)；其次是對(duì)借款人經(jīng)濟(jì)行為的管理，保持對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的持續(xù)觀察，從有利于信貸資產(chǎn)安全的角度對(duì)借款人的不當(dāng)行為予以約束和規(guī)范；再次是對(duì)借款人擔(dān)保物的動(dòng)態(tài)估值和管理，對(duì)擔(dān)保人和押品的變化予以持續(xù)關(guān)注，確保擔(dān)保足值、合法、有效。三是對(duì)資金的管理。跟蹤信貸資金的流向、流量，加強(qiáng)對(duì)資金用途的貸后監(jiān)管，使信貸資金使用符合法律規(guī)定，符合監(jiān)管要求，符合貸款人利益。

(三)信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理的手段。

信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理的手段概括起來(lái)主要有五類：一是制度手段。通過(guò)建立完備的制度體系，對(duì)信貸業(yè)務(wù)流程各崗位、各環(huán)節(jié)、各步驟進(jìn)行明確的規(guī)范，用嚴(yán)密的制度覆蓋信貸全流程，任何環(huán)節(jié)都不留管理真空，切實(shí)做到以制度優(yōu)化管理，以制度約束行為，以制度規(guī)范操作。二是經(jīng)濟(jì)手段。建立和完善信貸運(yùn)行的激勵(lì)約束機(jī)制，充分利用經(jīng)濟(jì)杠桿，增強(qiáng)員工合規(guī)操作的內(nèi)在驅(qū)動(dòng)力。三是行政手段。以指令性規(guī)定對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)活動(dòng)作出剛性約束，明確可為與不可為的界限，確保信貸經(jīng)營(yíng)沿著正軌運(yùn)行。包括信貸準(zhǔn)入條件的規(guī)定，貸款限制性條件的要求，信貸指標(biāo)指令性計(jì)劃的下達(dá)等。四是技術(shù)手段。運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)分析工具和信息科技手段，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別和量化分析，采用技術(shù)防控措施防范和化解信貸操作風(fēng)險(xiǎn)。五是文化手段。建立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的理念文化、制度文化、執(zhí)行文化，形成信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的強(qiáng)大理念傳導(dǎo)力、文化規(guī)范力和精神推動(dòng)力。

(四)信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)。

信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：一是注重過(guò)程控制。信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理把風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于信貸業(yè)務(wù)的每個(gè)崗位、每個(gè)人員、每個(gè)環(huán)節(jié)、每個(gè)步驟，形成環(huán)環(huán)相連、環(huán)環(huán)緊扣、環(huán)環(huán)制約的管理鏈條。二是強(qiáng)調(diào)精細(xì)運(yùn)作。信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的全過(guò)程監(jiān)管和全方位控制，每一個(gè)環(huán)節(jié)都有具體和量化的標(biāo)準(zhǔn)，都滲透著精細(xì)化管理的要求，信貸操作的每一個(gè)細(xì)節(jié)都置于嚴(yán)密的制度約束和控制之下，它是對(duì)原來(lái)的粗放型信貸經(jīng)營(yíng)行為的顛覆和揚(yáng)棄。三是關(guān)注動(dòng)態(tài)變化。信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理高度關(guān)注國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的變化，高度關(guān)注產(chǎn)業(yè)、行業(yè)的發(fā)展，高度關(guān)注同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)策略的調(diào)整，高度關(guān)注企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的動(dòng)態(tài)，及時(shí)采取有效應(yīng)對(duì)措施，保持貸款生命周期與經(jīng)濟(jì)周期的協(xié)調(diào)，與企業(yè)關(guān)鍵生命周期的匹配，實(shí)現(xiàn)信貸合理投放。

實(shí)施信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理的重要意義

實(shí)施信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理不僅是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平的具體體現(xiàn)，更是對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)理念、管理模式、業(yè)務(wù)流程和作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的綜合檢驗(yàn)和提升，對(duì)商業(yè)銀行具有特殊的作用和意義。

1.信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理是防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)實(shí)要求。后金融危機(jī)時(shí)代的形勢(shì)表明，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不確定性顯著增加，需要更加重視信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，信貸運(yùn)行必須更加穩(wěn)健、更加精細(xì)；信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)說(shuō)明，信貸運(yùn)行環(huán)節(jié)多、鏈條長(zhǎng)，每個(gè)節(jié)點(diǎn)都蘊(yùn)含著風(fēng)險(xiǎn)，需要采取更加全面、更加嚴(yán)格的措施來(lái)管理細(xì)節(jié)，控制風(fēng)險(xiǎn)；商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)踐證明，信貸操作部位出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)是導(dǎo)致信貸事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的重要因素，對(duì)信貸流程各個(gè)環(huán)節(jié)的控制必須更加審慎，更加精細(xì)。所有這些都對(duì)深入實(shí)施信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理提出了迫切要求。

2.信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理是提升銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要引擎。信貸競(jìng)爭(zhēng)力是商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，信貸競(jìng)爭(zhēng)力的強(qiáng)弱，不僅體現(xiàn)在對(duì)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的營(yíng)銷效率上，而且反映在信貸風(fēng)險(xiǎn)的把握和控制中。當(dāng)前我國(guó)正處于轉(zhuǎn)型升級(jí)的關(guān)鍵時(shí)期，豐昕業(yè)面臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境復(fù)雜多變，風(fēng)險(xiǎn)控制形勢(shì)嚴(yán)峻，與此同時(shí)，金融同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)一步加劇，對(duì)優(yōu)良客戶、優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)的爭(zhēng)奪更加激烈，要在嚴(yán)酷的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中贏得主動(dòng)，就必須以客戶需求為導(dǎo)向，在嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下提高信貸辦事效率，這有賴于通過(guò)信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施，實(shí)現(xiàn)對(duì)信貸運(yùn)作效率的持續(xù)提升和對(duì)信貸操作風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)力管控。

3.信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理是建設(shè)流程銀行的重要實(shí)踐。信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理打破了原有部門銀行的管理模式，把信貸風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程作為一個(gè)完整的價(jià)值鏈條，以解析信貸業(yè)務(wù)流程為切入點(diǎn)，對(duì)每個(gè)信貸環(huán)節(jié)科學(xué)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員提出明確的作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和管理要求，嚴(yán)密監(jiān)控與評(píng)審信貸流程運(yùn)行績(jī)效，并適時(shí)進(jìn)行流程優(yōu)化和再造，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的總體目標(biāo)。這種管理模式始終圍繞業(yè)務(wù)流程進(jìn)行規(guī)劃與建設(shè)，弱化了部門概念，強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)之間的協(xié)同運(yùn)作，更加注重整體目標(biāo)，符合部門銀行向流程銀行轉(zhuǎn)變的總體趨勢(shì)。

4.信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理是適應(yīng)外部監(jiān)管的客觀需要。近年來(lái)，國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管的力度逐漸加大，監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)一步提高，監(jiān)管手段也更趨多樣化，其中信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管始終是重中之重。特別是近期銀監(jiān)會(huì)頒布的“三個(gè)辦法一個(gè)指引”，對(duì)商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸管理的過(guò)程控制提出了更高要求。為對(duì)接監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管要求，商業(yè)銀行必須主動(dòng)改進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式，進(jìn)一步加強(qiáng)流程管理和過(guò)程控制，積極構(gòu)筑與外部監(jiān)管嚴(yán)密對(duì)接的有效路徑。

信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理的核心環(huán)節(jié)

從信貸實(shí)踐看，貸款準(zhǔn)入管理、抵質(zhì)押品管理、授信執(zhí)行管理、貸款資金管理、到期收回管理是信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理的五個(gè)核心環(huán)節(jié)，這五個(gè)環(huán)節(jié)緊密聯(lián)系、互為依托，分別在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程中扮演重要角色，共同構(gòu)成信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程的完整鏈條。

1.貸款準(zhǔn)入管理——信貸對(duì)象的“篩選器”。貸款準(zhǔn)入管理是商業(yè)銀行在信貸審批前，按照自身的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)定位，對(duì)有貸款需求的客戶和項(xiàng)目進(jìn)行初選、評(píng)估、立項(xiàng)等前期準(zhǔn)備工作。貸款準(zhǔn)入管理直接決定什么樣的客戶和項(xiàng)目能夠獲得銀行的信貸資源，其既是信貸流程的起始環(huán)節(jié)，也是信貸風(fēng)險(xiǎn)防控的第一道防線。貸款準(zhǔn)入管理的目標(biāo)是從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)不符合準(zhǔn)入條件的客戶，無(wú)論面臨多大的壓力，都要敢于說(shuō)不；對(duì)基本符合準(zhǔn)入條件的客戶要多方審視，慎之又慎；對(duì)符合準(zhǔn)入條件、各項(xiàng)指標(biāo)優(yōu)秀的客戶和項(xiàng)目，要盡可能優(yōu)先受理。

2.抵質(zhì)押品管理——客戶風(fēng)險(xiǎn)的“緩沖器”。抵質(zhì)押品作為銀行貸款的第二還款來(lái)源，是第一還款來(lái)源的重要補(bǔ)充。抵質(zhì)押品管理從強(qiáng)化第二還款來(lái)源管理著手，對(duì)抵質(zhì)押品分類、價(jià)值評(píng)估、抵(質(zhì))押擔(dān)保設(shè)立與變更、押品和權(quán)屬證書保管、押品返還與處置等環(huán)節(jié)實(shí)施針對(duì)性管理，為銀行債權(quán)提供有效的安全保障。在當(dāng)前銀行對(duì)客戶還貸來(lái)源控制力不強(qiáng)、保證擔(dān)保整體代償水平較低的情況下，抵質(zhì)押品作為借款人違約時(shí)銀行可以依法占有和處分的資產(chǎn)，在甄別借款人道德風(fēng)險(xiǎn)、保證債務(wù)契約有效執(zhí)行、緩釋客戶經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等方面具有十分重要的作用。

3.授信執(zhí)行管理——信貸運(yùn)行的“控制器”。授信執(zhí)行管理是商業(yè)銀行基于信貸決策與執(zhí)行相統(tǒng)一的要求，在信貸業(yè)務(wù)審批通過(guò)直至以非清收處置方式收回信貸資金本息的信貸運(yùn)行過(guò)程中，對(duì)借款合同簽訂、履行用信條件、資金支付審核、資金支付方式等環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督和控制，是從執(zhí)行層面確保信貸審批方案有效落實(shí)的重要手段。從這個(gè)意義上說(shuō)，授信執(zhí)行水平高低是一家行的依法合規(guī)意識(shí)、決策傳導(dǎo)狀況和貫徹執(zhí)行能力在信貸運(yùn)行領(lǐng)域的集中體現(xiàn)，如果授信執(zhí)行管理不嚴(yán)格、授信執(zhí)行不到位，再嚴(yán)謹(jǐn)?shù)氖谛艑徟紝⑹ヒ饬x。

4.貸款資金管理——資金流動(dòng)的“監(jiān)測(cè)器”。貸款資金管理是商業(yè)銀行采取賬戶監(jiān)管等手段，對(duì)客戶獲得貸款以后的資金流向和用途等情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，通過(guò)及時(shí)準(zhǔn)確地掌握貸款資金的運(yùn)動(dòng)軌跡，對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)提前進(jìn)行識(shí)別和判斷。從信貸經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)踐情況看，客戶獲得銀行貸款后，其對(duì)貸款資金的運(yùn)用動(dòng)向，不僅能夠反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，也包含著許多風(fēng)險(xiǎn)提示信息。因此，從資金流動(dòng)的角度加強(qiáng)貸后監(jiān)測(cè)，并根據(jù)監(jiān)測(cè)到的資金異動(dòng)等各類風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，果斷采取針對(duì)性的防控措施，是降低銀行資金損失風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。

5.到期收回管理——貸款資金的“回收器”。貸款到期收回是一個(gè)完整的信貸業(yè)務(wù)循環(huán)周期實(shí)現(xiàn)完美收官的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也是商業(yè)銀行信貸資金價(jià)值創(chuàng)造的兌現(xiàn)階段。貸款到期收回管理通過(guò)對(duì)到期信貸業(yè)務(wù)的資金回收方式、抵質(zhì)押關(guān)系處理、貸款展期或周轉(zhuǎn)等信貸事項(xiàng)進(jìn)行規(guī)范處理，既能夠有效減少銀行資金沉淀、防止不良貸款產(chǎn)生，又能夠保證信貸資金在取得經(jīng)營(yíng)收益的基礎(chǔ)上再次投入新的信貸循環(huán)周期。

實(shí)施信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理的策略選擇

(一)嚴(yán)把貸款準(zhǔn)入管理關(guān)——重點(diǎn)加強(qiáng)行業(yè)、區(qū)域、客戶三個(gè)維度的準(zhǔn)入管理。

1.行業(yè)準(zhǔn)入。行業(yè)準(zhǔn)入管理要做到“三個(gè)到位”。一是行業(yè)分析研究要到位。要對(duì)客戶所處行業(yè)開展前瞻性的分析和研判，包括借款人所處行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)集中度、行業(yè)所處的生命周期以及行業(yè)整體競(jìng)爭(zhēng)等情況，綜合判斷該行業(yè)對(duì)借款人的影響程度。在此基礎(chǔ)上，積極介入符合產(chǎn)業(yè)規(guī)劃要求、國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展的行業(yè)，從嚴(yán)把握“兩高一?！毙袠I(yè)，審慎進(jìn)入傳統(tǒng)行業(yè)和進(jìn)入壁壘較低的行業(yè)。二是行業(yè)政策管理要到位。要根據(jù)不同的行業(yè)特點(diǎn)細(xì)化行業(yè)信貸指引，明確信貸準(zhǔn)入和信貸退出標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)行業(yè)內(nèi)客戶實(shí)施名單制管理。三是行業(yè)限額管理要到位。對(duì)“兩高一?！?、發(fā)展前景一般或潛在風(fēng)險(xiǎn)較大的行業(yè)，要前瞻性地核定并控制行業(yè)授信總量，客戶用信總額不得突破行業(yè)授信限額。

2.區(qū)域準(zhǔn)入。區(qū)域準(zhǔn)入管理要堅(jiān)持“三條原則”。一是優(yōu)勢(shì)區(qū)域優(yōu)先發(fā)展原則。對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、市場(chǎng)體系完善、金融生態(tài)良好、信貸管理規(guī)范的區(qū)域要實(shí)行資源傾斜、擴(kuò)大權(quán)限，賦予更多的自主準(zhǔn)入權(quán)；二是一般區(qū)域有重點(diǎn)發(fā)展原則。對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融生態(tài)環(huán)境一般的區(qū)域，要重點(diǎn)發(fā)展具有當(dāng)?shù)靥厣蛢?yōu)勢(shì)的業(yè)務(wù)，并賦予其相應(yīng)領(lǐng)域的自主準(zhǔn)入權(quán)，力求把業(yè)務(wù)做精做細(xì)做好；三是限制區(qū)域限制發(fā)展原則。對(duì)經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)、金融生態(tài)環(huán)境不好的區(qū)域，要適度上收自主準(zhǔn)入權(quán)，重點(diǎn)發(fā)展第二還款來(lái)源充足的信貸業(yè)務(wù)及低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

3.客戶準(zhǔn)入?？蛻魷?zhǔn)入管理是貸款準(zhǔn)入的管理重點(diǎn)與管理難點(diǎn)。其核心思路是通過(guò)實(shí)施客戶發(fā)起戰(zhàn)略，明確目標(biāo)客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，爭(zhēng)取好的客戶、回避差的客戶，構(gòu)建層次清晰、搭配合理的大、中、小型法人客戶和個(gè)人客戶梯隊(duì)?？蛻魷?zhǔn)入管理的技術(shù)難點(diǎn)主要是兩個(gè)方面，即如何正確地進(jìn)行客戶調(diào)查，如何準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)客戶優(yōu)劣。在實(shí)踐中，客戶調(diào)查關(guān)鍵是要圍繞六個(gè)要素，符合三個(gè)要求。六個(gè)要素是“產(chǎn)品、人品、資本、資產(chǎn)、存款、稅款”，即企業(yè)要有好的產(chǎn)品(服務(wù))，該項(xiàng)產(chǎn)品(服務(wù))有市場(chǎng)、有信譽(yù)、有前景；企業(yè)及業(yè)主品行良好，沒(méi)有不良信用記錄；企業(yè)自有資本充足、融資渠道通暢，不涉及非法集資與高利借貸；企業(yè)及業(yè)主有現(xiàn)實(shí)、穩(wěn)定的資產(chǎn)，有充足可靠的擔(dān)保來(lái)源；企業(yè)有穩(wěn)定、銀行可預(yù)測(cè)與控制的現(xiàn)金流，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、銷售貨款回籠、資金往來(lái)情況正常；企業(yè)有真實(shí)、與貸款額度相匹配的銷售或營(yíng)業(yè)收入，稅款、水電費(fèi)、工資支付等與其反映的經(jīng)營(yíng)規(guī)模相匹配。三個(gè)要求是“真實(shí)、準(zhǔn)確、全面”。所謂真實(shí)，是指獲取的客戶資料等信息有據(jù)可查、值得信賴；所謂準(zhǔn)確，是指調(diào)查人員對(duì)客戶的分析判斷是基于客觀事實(shí)的合理邏輯推理，沒(méi)有夸大其辭，沒(méi)有主觀臆斷；所謂全面，是指調(diào)查報(bào)告反映的要素齊備、內(nèi)容完整，沒(méi)有遺漏或隱瞞重大事項(xiàng)，符合盡職、規(guī)范的要求，能夠滿足信貸決策需要。準(zhǔn)確評(píng)價(jià)客戶優(yōu)劣關(guān)鍵看客戶是否具備誠(chéng)信、價(jià)值、穩(wěn)健、責(zé)任四種品質(zhì)。誠(chéng)信是前提，不誠(chéng)信的客戶要實(shí)行“一票否決”；價(jià)值是根本，無(wú)回報(bào)或低回報(bào)的客戶對(duì)銀行而言沒(méi)有合作的意義；穩(wěn)健是基礎(chǔ)，好的客戶應(yīng)具有健康的企業(yè)文化、審慎的經(jīng)營(yíng)行為和較強(qiáng)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制能力，這也是雙方建立信貸關(guān)系的前提；責(zé)任是保障，缺乏起碼社會(huì)責(zé)任、法律責(zé)任、道義責(zé)任的企業(yè)難以做到可持續(xù)經(jīng)營(yíng)，不具有合作的基礎(chǔ)。

(二)嚴(yán)把抵質(zhì)押品管理關(guān)——重點(diǎn)管好抵質(zhì)押行為的八個(gè)環(huán)節(jié)。

一是提高貸款抵質(zhì)押率。把貸款抵質(zhì)押率納入市場(chǎng)營(yíng)銷、信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整和業(yè)績(jī)考核目標(biāo)，力爭(zhēng)提高至70%以上，其中有效房地產(chǎn)、低信用風(fēng)險(xiǎn)押品占比要達(dá)到60%以上。二是明確抵質(zhì)押品范圍。嚴(yán)格實(shí)施抵質(zhì)押品準(zhǔn)入管理，優(yōu)先選擇市場(chǎng)價(jià)值穩(wěn)定、變現(xiàn)能力強(qiáng)的抵質(zhì)押品。對(duì)政策允許但操作不明確、政策未明確但具有現(xiàn)實(shí)價(jià)值的抵質(zhì)押品，要在風(fēng)險(xiǎn)控制前提下積極研究創(chuàng)新有關(guān)的操作實(shí)施辦法。三是控制抵質(zhì)押折扣率。嚴(yán)格按照有關(guān)要求控制貸款折扣率；鼓勵(lì)組合擔(dān)保方式，對(duì)經(jīng)債權(quán)保障度系統(tǒng)測(cè)評(píng)綜合擔(dān)保在充足級(jí)以上的，不受單項(xiàng)押品折扣率限制。四是完善抵質(zhì)押評(píng)估管理。建立資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)備選庫(kù)和相應(yīng)的動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估報(bào)告實(shí)行內(nèi)部確認(rèn)制度，外部評(píng)估報(bào)告未經(jīng)有權(quán)審批人確認(rèn)，不得作為信貸決策依據(jù)。嚴(yán)格貸款擔(dān)保物的調(diào)查、估值、審查、確認(rèn)和周期性價(jià)值重評(píng)，嚴(yán)禁按照貸款金額倒算抵質(zhì)押品價(jià)值。五是規(guī)范抵質(zhì)押權(quán)證管理。抵質(zhì)押權(quán)證必須統(tǒng)一入庫(kù)保管，不動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)證逐步采取由縣級(jí)及以上機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理抵押登記、入庫(kù)保管、抵押注銷的模式。六是嚴(yán)防重復(fù)抵質(zhì)押擔(dān)保。認(rèn)真調(diào)查核實(shí)抵質(zhì)押品擔(dān)保狀況，防止“一品多抵”重復(fù)套取銀行信用。七是嚴(yán)防虛假抵質(zhì)押擔(dān)保。通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物調(diào)查、產(chǎn)權(quán)登記部門不動(dòng)產(chǎn)登記薄核查等手段，核實(shí)抵質(zhì)押品權(quán)屬證書的真實(shí)性、合法性、唯一性。對(duì)采用具有現(xiàn)金價(jià)值的權(quán)利質(zhì)押的，要注重核對(duì)權(quán)利憑證的真實(shí)有效性。八是關(guān)注抵質(zhì)押法律效力。對(duì)存單、國(guó)債、保單等權(quán)利憑證質(zhì)押的，銀行要移交占有權(quán)利憑證并取得止付回執(zhí)后方可辦理信用業(yè)務(wù)。對(duì)不動(dòng)產(chǎn)抵押的，要核實(shí)有無(wú)出現(xiàn)司法查封、海關(guān)監(jiān)管等法律規(guī)定不得抵押的情形。抵押登記原則上要求雙人現(xiàn)場(chǎng)辦理、雙人領(lǐng)取權(quán)屬證書。嚴(yán)禁委托客戶和中介機(jī)構(gòu)、嚴(yán)禁客戶經(jīng)理單獨(dú)辦理抵押登記或代為領(lǐng)取權(quán)屬證書。

(三)嚴(yán)把授信執(zhí)行管理關(guān)——重點(diǎn)抓好合同管理和放款管理。

合同是借貸雙方權(quán)利義務(wù)的法律憑證，銀行貸款審批人的意志和風(fēng)險(xiǎn)管理要求大部分是通過(guò)合同來(lái)體現(xiàn)與實(shí)現(xiàn)的。要強(qiáng)化依合同放貸、管貸的意識(shí)，根據(jù)不同信貸業(yè)務(wù)品種和不同信貸客戶設(shè)計(jì)制定制式合同文本。合同選用、主從合同搭配、合同填寫必須正確無(wú)誤、要素齊全。合同簽章必須真實(shí)規(guī)范，沒(méi)有法律隱患。合同審查必須程序到位，正式簽訂前由放款審核崗進(jìn)行審核，并根據(jù)需要由法律部門進(jìn)行預(yù)審。放款管理是銀行向借款人提供資金并正式發(fā)生信用關(guān)系的重要關(guān)口，是銀行對(duì)客戶授信實(shí)現(xiàn)之前，對(duì)貸前調(diào)查、貸時(shí)審查內(nèi)容和信貸正本文件進(jìn)行再審查的最后一道程序。抓好放款管理必須規(guī)范放款處理流程，全面實(shí)施信貸作業(yè)監(jiān)督審核制度，確保嚴(yán)格落實(shí)信用發(fā)放條件、完善抵質(zhì)押擔(dān)保手續(xù)和信貸檔案，嚴(yán)禁違反審批人意志發(fā)放信用。要建立信用業(yè)務(wù)放款分層審核制度，明確省分行、二級(jí)分行和支行各自的審核權(quán)限，所有信用業(yè)務(wù)未經(jīng)放款審核崗審核同意不得實(shí)施。此外，還要加強(qiáng)對(duì)放款環(huán)節(jié)的檢查監(jiān)督，報(bào)告放款情況和存在問(wèn)題，及時(shí)處置放款環(huán)節(jié)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件。

(四)嚴(yán)把貸款資金監(jiān)管關(guān)——嚴(yán)格把握四個(gè)監(jiān)管重點(diǎn)。

一是嚴(yán)格貸款支付監(jiān)管。加強(qiáng)貸款資金的用前審核，嚴(yán)格界定客戶自主支付和受托支付的范圍，按照監(jiān)管要求進(jìn)行放款和支付操作，防范政策風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行信貸資金支付分級(jí)審核，由經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人確定分級(jí)審核人，設(shè)置支付審核權(quán)限。二是嚴(yán)格貸款流向監(jiān)管。要建立資金跟蹤臺(tái)賬，對(duì)客戶已使用的貸款逐筆記錄和分析，密切關(guān)注貸款流出企業(yè)賬戶后短期內(nèi)通過(guò)往來(lái)款和貨款等名義等額流回、貸款流向關(guān)聯(lián)企業(yè)或他行同名賬戶、貸款以后企業(yè)賬戶流入資金用作本行承兌業(yè)務(wù)保證金、貸款以后企業(yè)拿銀行承兌匯票到我行貼現(xiàn)、企業(yè)化整為零頻繁支取貸款、企業(yè)違反日常交易習(xí)慣支用大額資金、非房地產(chǎn)類貸款流入房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)賬戶或建筑公司賬戶等六種挪用貸款風(fēng)險(xiǎn)。三是嚴(yán)格企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金監(jiān)管。對(duì)剔除我行貸款以外的企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金，要分析資金來(lái)源是否屬于企業(yè)銷售回籠款，是否屬于其他銀行貸款或社會(huì)借款，企業(yè)有哪些融資渠道，企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金是否充足、是否符合正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求。四是嚴(yán)格企業(yè)結(jié)算賬戶監(jiān)管。密切會(huì)計(jì)部門和信貸部門的信息溝通，加強(qiáng)對(duì)貸款賬戶資金往來(lái)特別是大額資金往來(lái)的監(jiān)測(cè)，結(jié)合企業(yè)采購(gòu)和銷售模式判斷企業(yè)資金往來(lái)是否正常，嚴(yán)密關(guān)注資金異常流動(dòng)。集團(tuán)客戶資金往來(lái)要進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，防止信貸資金通過(guò)關(guān)聯(lián)交易脫離銀行監(jiān)管視野。

(五)嚴(yán)把貸款到期收回關(guān)——重點(diǎn)抓好貸款到期收回率考核、企業(yè)還款資金監(jiān)管、貸款展期和周轉(zhuǎn)管理。

貸款到期收回率是體現(xiàn)一家銀行信貸經(jīng)營(yíng)管理水平的重要指標(biāo)，應(yīng)當(dāng)納入各行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核。到期貸款現(xiàn)金收回率要力爭(zhēng)達(dá)到并保持在99.5%以上。在企業(yè)還款資金監(jiān)管方面，貸款到期前，對(duì)已經(jīng)進(jìn)入企業(yè)賬戶的銷售回籠資金要加強(qiáng)控制，防止企業(yè)挪用還款資金。對(duì)以銷售回籠款為對(duì)應(yīng)還貸來(lái)源的項(xiàng)目貸款和貿(mào)易融資類貸款，無(wú)論到期與否，都要嚴(yán)格控制賬戶資金流出，并按照合同約定提前收回貸款。要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)還貸資金來(lái)源的分析，看企業(yè)的還貸資金是否來(lái)源于正常的銷貨收入、是否為其他銀行貸款或社會(huì)借款、是否存在資金“拆東墻補(bǔ)西墻”現(xiàn)象，尤其要關(guān)注企業(yè)與村鎮(zhèn)銀行、典當(dāng)行、擔(dān)保公司、小額貸款公司發(fā)生頻繁資金往來(lái)和借貸關(guān)系等情況。在貸款展期和周轉(zhuǎn)管理方面，貸款到期必須嚴(yán)格按約定收回，貸款展期僅適用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常、貸款期限與還款現(xiàn)金流不匹配的客戶和項(xiàng)目，對(duì)資金鏈已經(jīng)斷裂、展期后風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有降低的客戶不得辦理展期。要嚴(yán)格控制借新還舊，除追加或補(bǔ)充有效擔(dān)保，提高擔(dān)保安全度的業(yè)務(wù)以外，不得辦理借新還舊。還舊借新業(yè)務(wù)必須按照新發(fā)放貸款管理要求審慎辦理。