第一篇：從央行的視角看財政性存款管理的歷史與發(fā)展

從央行的視角看財政性存款的歷史與發(fā)展

一是財政性存款的概念與范圍

財政性存款主要是財政金庫款項和政府財政撥給機關(guān)單位的經(jīng)費以及其他特種公款等。各級財政部門代表本級政府掌管和支配的一種財政資產(chǎn)。包括國庫存款和其它財政存款。國庫存款是指在國庫的預(yù)算資金（含一般預(yù)算和基金預(yù)算）存款。其它財政存款是指未列入國庫存款的各項財政在專業(yè)銀行的預(yù)算資金存款以及部分由財政部指定存入專業(yè)銀行的專用基金存款等。

中華人民共和國成立后的財政性存款，體現(xiàn)社會主義分配關(guān)系的特點，為國家經(jīng)濟建設(shè)服務(wù)。主要種類有：金庫存款、地方財政預(yù)算外存款、機關(guān)團體(包括學(xué)校及一部分由財政撥給經(jīng)費的團體和其他事業(yè)單位)存款、部隊存款、基本建設(shè)存款等，其發(fā)展情況如下：

省人行成立后，貫徹執(zhí)行1950年3月12日中共福建省委《關(guān)于機關(guān)、部隊、公營企業(yè)現(xiàn)金管理的規(guī)定》，“凡本省機關(guān)(指縣級以上政府機關(guān)、團體、公立學(xué)校)、部隊(指駐在本省境內(nèi)部隊)、公營企業(yè)所有現(xiàn)金收入款項，除酌留少數(shù)現(xiàn)金自行保管外，其余須當(dāng)日送交當(dāng)?shù)刂袊嗣胥y行或其它委托機構(gòu)，最遲須于翌日午前存入”；同年4月7日，政務(wù)院頒布《關(guān)于實行國家機關(guān)現(xiàn)金管理的決定》，“凡一切公營企業(yè)、機關(guān)、部隊及合作社等所有現(xiàn)金及票據(jù)，除準(zhǔn)予保留規(guī)定之限額外，其余必須按照中國人民銀行存款辦法存入當(dāng)?shù)刂袊嗣胥y行或其它委托機構(gòu)，不得存入私營行莊”，以及貫徹同年8月20日華東軍區(qū)后勤部、人行華東區(qū)行關(guān)于《為實施部隊、機關(guān)現(xiàn)金管理的聯(lián)合指示》等規(guī)定。在開展現(xiàn)金管理的同時，組織財政性存款。1950～1952年，全省財政性存款年平均額為3975萬元，占同期各項存款年平均額的54%?！耙晃逵媱潯睍r期

本省社會主義經(jīng)濟發(fā)展壯大，同時開展增產(chǎn)節(jié)約，財政性存款增加。反映在金庫存款上，由于各部門節(jié)約支出而收入相對增加；機關(guān)存款由于華東區(qū)行政機構(gòu)撤銷，重點工程款項如鷹廈鐵路、廈門海堤等工程款項直撥到省而使存款上升；基建存款則由于各項支前基建工程加緊進行，基建撥款增加而帶動存款增加。據(jù)統(tǒng)計，1953～1957年全省財政性存款年平均額為12415萬元，比1950～1952年平均額增長212.4%，但由于儲蓄存款增長快，致使財政性存款占同期各項存款年平均額的比重降為49%。“大躍進”期間

由于受“左”的思想影響，一部分銀行合理的規(guī)章制度被打破，有的貸款被挪作財政性支出，財政性存款含有“水份”而突然猛增。1958年全省地方金庫存款達8783萬元，比1957年末增加6237萬元，增長245%。其原因是財政欠經(jīng)建局基建墊款4200多萬元未撥還，另外是年度基建計劃未完成遲延撥款。機關(guān)團體存款也突破往年規(guī)律，從5月份起直線上升。據(jù)福州、廈門等13個重點縣市對機關(guān)團體存款調(diào)查分析，其增長原因：一是基建存款增加。當(dāng)年13個縣市基建存款1106萬元，占機關(guān)團體存款4045萬元的27.3%，僅古田溪水電站工程處基建存款即達807萬元；二是財政抽調(diào)企業(yè)流動資金未用部分轉(zhuǎn)存額大，僅省財政廳專戶存款即達1106.8萬元；三是交通部門修建公路費存款增多，約占13個縣市機關(guān)團體存款的13.9%。

1960年，地方金庫存款減少，而機關(guān)團體和基建存款仍然繼續(xù)增加。當(dāng)年地方金庫存款8767萬元，比1959年減少4590萬元，下降34.36%；地方機關(guān)團體存款28091萬元，比1959年增加7074萬元，增長33.66%；地方基建存款1.27億元，比1959年增加3114萬元，增長32.51%。其原因：1960年地方財政預(yù)算內(nèi)收入減少1.3%，支出增加23.7%；機關(guān)、企業(yè)應(yīng)上交財政的款項沒有及時上交，其中僅省級各部門應(yīng)交而未交款項就達2355萬元。

1962年，本省貫徹國民經(jīng)濟調(diào)整方針和《銀行工作六條決定》等一系列政策規(guī)定后，財政性存款隨著國民經(jīng)濟逐步好轉(zhuǎn)和地方財政預(yù)算內(nèi)收入逐年增加，也相應(yīng)增長。1958～1965年財政性存款年平均額為4.29億元，比1950～1957年年平均額增加3.36億元，增長363%，占同期各項存款年平均額的45%。“文化大革命”時期

銀行合理的規(guī)章制度被稱之為“管、卡、壓”，銀行機構(gòu)被撤并，工作削弱。1966～1968年工農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值和地方財政預(yù)算內(nèi)收入連年下降，財政性存款也相應(yīng)銳減。此后經(jīng)濟、金融情況稍有轉(zhuǎn)機，財政性存款才開始上升，但在“文化大革命”期間平均每年僅增長5.7%?！拔幕蟾锩苯Y(jié)束后，國民經(jīng)濟得到較快發(fā)展，1977～1978年財政性存款增長61.6%。1966～1978年財政性存款年平均額為6.61億元，比1958～1965年年平均額增加2.32億元，增長54%；占同期各項存款年平均額的40%。中共十一屆三中全會后

隨著社會主義有計劃商品經(jīng)濟的發(fā)展和改革開放政策的實施，1979～1988年，地方財政預(yù)算內(nèi)收入和預(yù)算外收入分別增長1.7倍和14.6倍，各項行政事業(yè)經(jīng)費增長3.2倍，基本建設(shè)投資增長4.3倍，所以財政性存款來源不斷擴大。與此同時，銀行為籌集更多的建設(shè)資金，除用現(xiàn)金管理這一行政手段外，還運用經(jīng)濟手段組織財政性存款，開辦機關(guān)、團體一年、二年和三年定期存款業(yè)務(wù)。1979～1988年財政性存款年平均額為11.79億元，比1966～1978年年平均額增加5.18億元，增長78%。但由于改革以來國民收入分配渠道的變化，通過國家財政集中的資金相對增長趨緩，而企業(yè)存款和儲蓄存款則大幅度增長，致使1979～1988年財政性存款年平均額占同期各項存款總額的比重大幅度下降，僅占12%。

利益驅(qū)使，使金融機構(gòu)有意規(guī)避繳存財政性存款。財政性繳存款屬于不生息資產(chǎn)，人民銀行目前只按其日平均余額的萬分之五計付手續(xù)費，手續(xù)費收入遠不如將財政性存款轉(zhuǎn)化為一般性繳存款的收入。因此，金融機構(gòu)對繳存財政性存款態(tài)度上并不積極。據(jù)調(diào)查，財政部門存放在商業(yè)銀行的財政性存款主要有社會保障基金存款、基建存款、國債資金存款、特設(shè)專戶(國家政策性補貼資金)存款、部分地方財政庫款等?；鶎由虡I(yè)銀行將這部分存款以單位活期存款、機關(guān)團體存款形式存放，從根本上改變了財政性存款的存放形式。

（三）交叉管理，給財政性存款漏繳提供空間。按照人民銀行職責(zé)分工，目前，財政性存款的繳存范圍、比例、時間以及截留、遲繳或少繳等違規(guī)行為的檢查和處罰，均由人民銀行會計部門負責(zé)管理。但是，地方財政庫款、待結(jié)算財政款項、財政預(yù)算專項存款、預(yù)算外存款卻由國庫部門進行管理。這樣，多頭管理的結(jié)果造成財政性存款的劃繳范圍出現(xiàn)管理真空，會計部門往往只對劃繳科目范圍進行控制，無法對該科目核算內(nèi)容的合規(guī)性進行把握。

二是中央銀行經(jīng)理財政性存款的幾個階段。財政性性資金的在我國資金的重要性分析。三財政性存款的發(fā)展方向。

四資金是我國財政性資金的管理歷史。

我國的財政性存款繳存制度建立于1984年，依據(jù)國務(wù)院1983年《關(guān)于中國人民銀行專門行使中央銀行職能的決定》中“財政金庫存款和機關(guān)、團體等財政性存款，劃為人民銀行的信貸資金”的規(guī)定，人行總行在1984、1985年以銀發(fā)［1984］第70號和［1985］第281號下發(fā)了財政性存款管理辦法和會計核算手續(xù)。1986年頒布的《中華人民共和國銀行管理暫行條例》第三十六條也對財政性存款需繳存人民銀行做了規(guī)定。但隨著存款準(zhǔn)備金制度的改革和金融法制的逐步健全，財政性存款繳存的法律依據(jù)逐漸被弱化。一是1998年存款準(zhǔn)備金制度改革將金融機構(gòu)代理人民銀行財政性存款中的機關(guān)團體存款、財政預(yù)算外存款劃為一般存款，財政性存款從繳存范圍上大為縮小。二是《中國人民銀行法》等金融法律法規(guī)頒布實施后，國務(wù)院《關(guān)于中國人民銀行專門行使中央銀行職能的決定》和《中華人民共和國銀行管理暫行條例》自行失效?！吨袊嗣胥y行法》等法律法規(guī)中沒有財政性存款繳存的法律條款，而之以后也沒再出臺有關(guān)的規(guī)定，所以要求金融機構(gòu)繳存財政性存款有些底氣不足，缺乏法律依據(jù)。

2004年《中國人民銀行關(guān)于加強存款準(zhǔn)備金管理的通知》（銀發(fā)[2004]302號）對存款準(zhǔn)備金的管理部門作出了明確規(guī)定：“貨幣信貸部門負責(zé)組織存款準(zhǔn)備金管理、監(jiān)督和處罰工作，會計部門負責(zé)準(zhǔn)備金繳存范圍的會計科目審定工作，營業(yè)部門負責(zé)存款準(zhǔn)備金的報表審查、資金收繳和日?？己斯ぷ鳌?。但沒有明確財政性繳存款管理的分工，基層人民銀行多數(shù)也是比照存款準(zhǔn)備金的管理要求進行操作的，但由于缺乏法律監(jiān)督機制，信貸部門難以掌握財政存款的活情況，會計營業(yè)部門對金融機構(gòu)上報的報表資料的真實性難以作出判斷，種種情況導(dǎo)致對金融機構(gòu)財政性繳存款工作出現(xiàn)了“誰也不管”的局面。二是繳存范圍依據(jù)收集難。財政性繳存款業(yè)務(wù)自1984年開始至今已20多年，時間跨度大，有關(guān)規(guī)定文件分散在不同的年份中，由于會計人員的頻繁更換.金融機構(gòu)會計科目不斷變更，繳存范圍的多次調(diào)整，不論是基層人民銀行還是金融機構(gòu)手中掌握的文件資料都不齊全，經(jīng)辦人員對這項業(yè)務(wù)的具體規(guī)定難以全面準(zhǔn)確地掌握。三是繳存科目概念模糊。1998年存款準(zhǔn)備金制度改革將商業(yè)銀行代理的機關(guān)團體、財政預(yù)算外存款劃為一般存款范圍，而現(xiàn)行的財政性存款繳存范圍中卻包括農(nóng)信社、“2015縣級財政預(yù)算外存款”、工行“2198財政預(yù)算外存款”、中行“8144財政預(yù)算外存款”等科目，給實際操作帶來了難度。

（七）計費方式不合理。一直以來，人民銀行對財政性繳存款不計付利息，只是按照全年財政性存款日平均余額的萬分之五計付手續(xù)費，一年支付一次。日平均余額萬分之五的年收益率不僅遠遠低于一年期貸款利率，同存款準(zhǔn)備金利率相比也相差甚遠，甚至抵不住辦理這項存款的管理成本，影響金融機構(gòu)代辦財政性存款的積極性。

四是我國財政性資金管理的現(xiàn)狀。

五是我國未來財政性資金管理發(fā)展的方向。

其一，近幾年來，咸寧市市場環(huán)境財政性存款的意義及種類

（一）意義。從中央財政到地方各級財政都建立了新的資金管理機制，隨著公共財政改革的深入，財政部門在預(yù)算執(zhí)行管理中的地位越來越突出，各級預(yù)算單位的收支將進一步納入財政集中收支體系管理。據(jù)悉，全市市、縣級以上部門共有1236個預(yù)算單位，除個別單位外基本上實施國庫集中支付改革，占預(yù)算單位總數(shù)的98%，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付改革也全面實施。全市6個縣（市）實有鄉(xiāng)鎮(zhèn)70個也全部實施了國庫集中收付改革。據(jù)統(tǒng)計，僅市直2008年辦理支付業(yè)務(wù)就達5600筆，支付資金達12億元。財政授權(quán)支付代理業(yè)務(wù)將會給銀行帶來巨大的負債和中間業(yè)務(wù)收入，已成為各商業(yè)銀行營銷拓展的焦點。其二，今年以來國家積極的財政和寬松的貨幣政策，中央、省市下?lián)艿母鞣N補助資金，特設(shè)轉(zhuǎn)移支付資金、各種專項資金不斷增多都為我們提供了廣泛的市場空間。其三，財政部近日發(fā)布了《關(guān)于推進省直接管理縣財政改革的意見》，明確提出了省直接管理縣財政改革的總體目標(biāo)，即2012年底前，力爭全國除民族自治地區(qū)外全面推進省直接管理縣財政改革，在政府間收支劃分、轉(zhuǎn)移支付、資金往來、預(yù)決算、年終結(jié)算等方面，實現(xiàn)省財政與市、縣財政直接聯(lián)系，開展相關(guān)業(yè)務(wù)工作。農(nóng)行作為縣域大行，機遇難得。其四，2009年是新世紀(jì)以來鞏固發(fā)展農(nóng)業(yè)農(nóng)村好形勢極為艱巨的一年。擴大國內(nèi)需求，最大潛力在農(nóng)村；實現(xiàn)經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展，基礎(chǔ)支撐在農(nóng)業(yè)；保障和改善民生，重點難點在農(nóng)民。直接服務(wù)“三農(nóng)”的資金問題，將無疑備受關(guān)注。而農(nóng)行是國家指定的唯一一家服務(wù)“三農(nóng)”的股份制銀行

六是對財政性資金管理發(fā)展提出的建議。

國庫集中支付改革過渡期設(shè)臵的“財政專戶”，目前正逐步演化為地方財政的“第二國庫”的趨勢。財政專戶實質(zhì)是財政部門、中國人民銀行和商業(yè)銀行等多方博弈的產(chǎn)物，但在短期內(nèi)有其存在的“合理性”。從長期來看，可以采取先完善管理措施規(guī)范其運行，再納入國庫單一賬戶核算的兩步走策略。

2002年財政部、中國人民銀行在《預(yù)算外資金收入收繳管理制度改革方案》中首次提及“財政部門設(shè)立預(yù)算外資金財政專戶”（以下簡稱“財政專戶”）這一名詞。近些年來，隨著財政專戶的日益增多，財政專戶性質(zhì)也從反映預(yù)算外資金收支活動轉(zhuǎn)變?yōu)樨斦块T開設(shè)在商業(yè)銀行具有特定用途的賬戶，區(qū)別于財政部門開立在中國人民銀行國庫的財政庫款戶。財政專戶逐步發(fā)展成為具有“數(shù)量多、利率多樣化、賬戶余額大、匯繳賬戶不匯繳”特點的專戶資金，并且有日益演變成地方財政的第二國庫的趨勢。本文試圖從博弈論視角出發(fā)，剖析短期內(nèi)財政專戶存在的“合理性”，探討完善財政專戶管理的現(xiàn)實途徑。

一、財政專戶是利益博弈的產(chǎn)物

（一）改革過渡期的平衡博弈2001年財政國庫集中支付改革取消了預(yù)算單位和財政部門開設(shè)的大量賬戶，解決了財政資金大量滯留在預(yù)算單位而導(dǎo)致的資金腐敗和收支效率不高等問題，完成了預(yù)算收支改革的第一步。由于受改革試點實施初期的各種客觀條件限制，在改革過渡期允許開設(shè)財政專戶來滿足預(yù)算外資金的收支管理需求，這為財政專戶的存在和發(fā)展提供了依據(jù)。多年來，財政專戶在各項財政資金尤其是預(yù)算外資金的管理上起到了積極、有益的作用。但隨著財政資金逐年增長，財政專戶越開越多，不僅預(yù)算外資金納入專戶管理，預(yù)算內(nèi)資金也大量流入專戶。財政資金沉淀在財政專戶使原先反映在各部門、各單位因過渡性賬戶而導(dǎo)致的各種問題相應(yīng)集中轉(zhuǎn)移到財政部門，既沒有充分發(fā)揮其應(yīng)有的作用，也與國庫集中支付改革的“建立國庫單一賬戶”的初衷相悖。由于財政專戶資金在歸集、分配和管理上與納入預(yù)算、繳入國庫的財政資金在性質(zhì)上存在一定的區(qū)別，財政部門一直以來存在“財政專戶資金就是財政部門的資金”的本位思想，因此，在專戶管理上有自我管理、排外制約的思想，而實際上財政專戶的資金也是納稅人的資金，應(yīng)屬于公共資金的范疇。同時，隨著經(jīng)濟增長和“鄉(xiāng)財縣管”、“鎮(zhèn)財市管”等財政體制的改變，集中在各級財政本級的財力大增，巨額的非稅收入、基金資金歸集于本級財政部門管理，財政可用資金的大幅增長也為地方財政開設(shè)專用賬戶提供了前提條件。

（二）各方利益的現(xiàn)實博弈1．財政部門：地方利益的代表第一，財政資金增值的訴求。在“集中財力辦大事”的工作方針指導(dǎo)下，地方政府向財政部門提出了盡可能地增加地方財政收入的工作目標(biāo)，并每年都對財政部門下達征收任務(wù)。因此，地方財政部門單方面積極開展了所謂陳夢華，馬曉英，陳穎（中國人民銀行?？谥行闹?，海南?？?70105）的國庫現(xiàn)金管理。由于財政專戶的資金，無論收支都存在資金在賬戶的停留時間，因此產(chǎn)生了對資金進行管理進而達到增值的操作空間。而按照有關(guān)規(guī)定，存放在中國人民銀行國庫的財政存款，沒有預(yù)算安排和文件依據(jù)是無法撥付的，國庫存款平均余額數(shù)量巨大，由于中國人民銀行按活期利率計付利息，收益小，因此地方財政為了追求財政資金的高收益，必然會利用商業(yè)銀行協(xié)議存款或定期存款等方式進行理財。第二，財政部門自身利益的訴求。一方面，逃避監(jiān)督。由于財政專戶資金未納入綜合預(yù)算統(tǒng)一管理，資金滯留時間與使用途徑合規(guī)程度缺乏良好有效的外部監(jiān)督機制，因此為了逃避監(jiān)督，財政部門將財政資金存放在財政專戶上。同時，由于中國人民銀行有監(jiān)督財政庫款支撥的職能，而商業(yè)銀行是沒有監(jiān)督職能的，財政部門使用資金更加方便，相比將財政資金放在國庫，財政部門更愿意將資金存放在商業(yè)銀行。另一方面，“權(quán)利尋租”。為獲取超額收益，財政部門往往會不積極使用財政專戶資金，而將其大量地滯留在商業(yè)銀行的專戶中滋生利息，而滋生的利息如協(xié)定存款等的利息并沒有相應(yīng)的預(yù)算安排用途，因此很容易變相成為財政部門的“小金庫”。同時，各商業(yè)銀行紛紛向財政部門爭取專項存款，財政部門的“權(quán)利尋租”空間增大。2．央行國庫：公共利益的代表第一，中央銀行履行“政府的銀行”的職責(zé)。國庫的基礎(chǔ)工作是辦理預(yù)算收入的收納和預(yù)算支出的撥付，由于預(yù)算資金屬于國家和人民所有，因此國庫要為國家“守好庫”。按照國庫單一賬戶改革的要求，“建立國庫單一賬戶體系后，相應(yīng)取消各類財政性資金的收入過渡戶，預(yù)算單位的財政性資金逐步全部按入國庫單一賬戶體系管理”。因此，只要是財政資金就要納入國庫管理，這樣有利于按人大審批的預(yù)算執(zhí)行，不但可以確保資金安全，割斷政府機關(guān)與商業(yè)銀行之間的利益關(guān)系，而且可以實現(xiàn)資金的集成管理和集中監(jiān)控，強化對政府機關(guān)的行政約束和監(jiān)督力度。第二，貨幣政策調(diào)控的需要。一方面，財政國庫存款是最典型的基礎(chǔ)貨幣來源，央行基礎(chǔ)貨幣是貨幣政策實施的物質(zhì)基礎(chǔ)，如果央行基礎(chǔ)貨幣不能很好地控制，貨幣政策的力度和效果必將受到影響而削弱。國庫庫存資金作為一種動態(tài)貨幣資源沉淀于中央銀行，其變動直接影響貨幣政策的執(zhí)行效果。當(dāng)財政資金從國庫劃入財政專戶時，相當(dāng)于資金從中央銀行流向商業(yè)銀行，變相增加了貨幣投放，游離于中央銀行宏觀調(diào)控之外[1]。另一方面，財政專戶資金作為一種財政性資金，其會計核算方法的選擇直接影響商業(yè)銀行的資金運用。目前商業(yè)銀行將應(yīng)全額繳存的財政專戶資金納入一般性存款的會計科目核算，導(dǎo)致財政性存款的少繳。商業(yè)銀行全額劃繳中央銀行的財政性存款是不具備派生存款的能力的，但財政性存款轉(zhuǎn)變成一般性存款后，會大量增加商業(yè)銀行的可用資金來源，進一步增加中央銀行對流動性管理的難度。3.商業(yè)銀行：第三方贏利的代表第一，增加流動性。對金融機構(gòu)而言，財政性存款的穩(wěn)定性強，資金數(shù)額一般較大，對改善流動性發(fā)揮了重要的權(quán)重作用。據(jù)不完全統(tǒng)計，2009年末，海南省?？谑胸斦块T開設(shè)的財政專戶余額占機關(guān)事業(yè)單位存款的14.87%①。因此各家商業(yè)銀行都以各種優(yōu)惠條件爭攬財政專戶，提供最優(yōu)惠的利率。第二，少繳存款準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行繳存的財政性存款是中央銀行的資金來源之一，其余額變動是影響銀行體系流動性的一個因素。根據(jù)1998年中國人民銀行《關(guān)于改革存款準(zhǔn)備金制度的通知》規(guī)定：待結(jié)算財政性款項、地方財政庫款不計息，全額上繳存款準(zhǔn)備金；金融機構(gòu)代理中國人民銀行財政性存款中的機關(guān)團體存款、財政預(yù)算外存款則劃為一般存款。但目前商業(yè)銀行在對財政性存款繳存范圍的實際執(zhí)行中，一般局限于商業(yè)銀行代理國庫或作為國庫經(jīng)收處辦理國庫收納業(yè)務(wù)時形成的資金來源。而預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外財政專戶均開立在銀行的“一般性機關(guān)團體存款”科目下，使之變成了一般性繳存款。由于將部分全額繳存的財政專戶資金納入一般性存款的會計科目核算，使商業(yè)銀行向中國人民銀行少上繳存款準(zhǔn)備金。

二、財政專戶運行現(xiàn)狀及存在的現(xiàn)實性分析

（一）財政專戶運行的現(xiàn)狀1．財政專戶開立較多，分布分散2006年財政部曾下發(fā)《關(guān)于加強與規(guī)范財政資金專戶管理的通知》，要求對財政部門管理的資金專戶進行清理、歸并，但目前各級財政在商業(yè)銀行仍開立了數(shù)量眾多的專戶。根據(jù)不完全統(tǒng)計，海南省海口市內(nèi)各商業(yè)銀行為省、市、區(qū)三級財政部門共開立了近百個財政專戶，而且，專戶數(shù)量有逐年增多的趨勢。同時財政部門開立財政專①數(shù)據(jù)來源：筆者根據(jù)?？谑懈魃虡I(yè)銀行開設(shè)的財政專戶對賬單及中國人民銀行?？谥行闹姓{(diào)查統(tǒng)計處相關(guān)資料計算得出。24改革創(chuàng)新2010年第8期

①②數(shù)據(jù)來源：筆者根據(jù)海南省?？谑懈魃虡I(yè)銀行開設(shè)的財政專戶對賬單相關(guān)數(shù)據(jù)整理得出。戶選擇了不同的商業(yè)銀行的不同網(wǎng)點，分布較為分散。以?？谑袨槔斦块T在各家商業(yè)銀行及農(nóng)村信用社開立了數(shù)量不一的財政專戶，最多的開立了34個，最少的也開立了3個。對個別同性質(zhì)的專戶，財政部門還開設(shè)在不同的行或網(wǎng)點。2．財政專戶資金規(guī)模較大，滋生較多利息據(jù)不完全統(tǒng)計，2009年末海南省?？谑袃?nèi)各商業(yè)銀行為省、市、區(qū)三級財政部門開立的財政專戶的資金余額超過50億元，而同期國庫的財政存款約為20多億元，僅為專戶存款的40%①。財政專戶有形成事實上“第二國庫”的趨勢。而且地方財政部門利用在專戶中存放大量資金的條件進行財政專戶理財，一般采取與銀行簽訂協(xié)定存款合同，或直接存為一年以內(nèi)的定期存款方式，從而獲取高于國庫活期的利息收入。3．財政專戶管理不科學(xué)，資金效益未充分發(fā)揮一是財政專戶中的“睡眠戶”不少，有些財政專戶是為了單一項目開立的，項目完工后的賬戶余額，既不再使用，又不轉(zhuǎn)回，形成“睡眠戶”；二是部分財政專戶支出發(fā)生較少，資金沉淀較大，海南省?？谑写蠖鄶?shù)專戶2009年年內(nèi)余額維持在千萬元級；三是財政專戶使用不合理，如農(nóng)業(yè)銀行開設(shè)的“國債轉(zhuǎn)貸”專戶，一方面資金使用較少，年內(nèi)平均余額達到2億②，另一方面卻需要分季償還利息給財政部。

（二）財政專戶存在的現(xiàn)實理由1．制度缺失是財政專戶不斷增多的根本原因財政專戶的管理一直是法律上的盲區(qū)，具體表現(xiàn)在以下兩方面：一方面，對財政專戶的開立現(xiàn)行賬戶管理沒有具體的規(guī)定?，F(xiàn)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定對開立專用賬戶的核準(zhǔn)要求除出具開立基本存款賬戶所需要的證明文件外，另需提供一份相關(guān)部門的證明文件說明資金的性質(zhì)即可，這樣商業(yè)銀行僅根據(jù)一個報告或文件中提到的一部分就可以為財政部門開設(shè)一個專戶，空間和彈性較大；同時現(xiàn)行文件僅對基本賬戶作唯一性控制，而對其他賬戶沒作數(shù)量規(guī)定，因此財政部門究竟需開立多少個專戶，這些專戶開立是否合規(guī)中國人民銀行賬戶管理部門難以把握[2]。另一方面，對財政專戶的監(jiān)督法律授權(quán)不足?！秶医饚鞐l例》規(guī)定國庫有權(quán)“監(jiān)督財政存款的開戶和財政庫款的支撥”，對于從國庫撥付的資金，只要有預(yù)算安排，中國人民銀行國庫通常無權(quán)拒絕將國庫資金劃撥至財政專戶的，對于財政專戶上資金的具體使用，國庫更是無權(quán)監(jiān)督。2.財政資源多樣化是財政專戶存在的現(xiàn)實需求從財政專戶資金來源來看，較為復(fù)雜，不易控制，短時間內(nèi)無法全部納入國庫。財政專戶的來源各種各樣，一是通過征收取得，如政府性基金、稅務(wù)部門代征的企業(yè)基本養(yǎng)老保險基金、工傷養(yǎng)老基金等；二是從本級財政國庫中撥入，如社會保障支出的社會保障專戶；三是從上級財政部門直接撥入，如國債轉(zhuǎn)貸資金、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金；四是各種途徑取得的，如捐資助學(xué)資金。根據(jù)不完全統(tǒng)計，財政專戶的性質(zhì)大約有50多種，如果由國庫一個部門來收付，難度較大。從財政資金增值的角度來看，地方國庫現(xiàn)金管理尚未開展。目前，中央國庫現(xiàn)金管理已穩(wěn)步開展，并實現(xiàn)了常規(guī)化操作，但地方國庫現(xiàn)金管理一直由于各種擔(dān)憂和技術(shù)上的難題尚未開展，因此無法滿足地方政府的理財需求。

三、完善財政專戶管理的制度設(shè)計與對策建議財政專戶是多方博弈的短期改革產(chǎn)物，但其有長期存在的內(nèi)、外部環(huán)境。鑒于短期內(nèi)無法立刻取消財政專戶，可以采取先變“堵”為“疏”，完善其管理措施規(guī)范其運行，再納入國庫單一賬戶核算的兩步走策略。

（一）合理、有效地管理財政專戶，提高財政資金的透明度在短時間內(nèi)還不具備強制取消財政專戶的前提下，為了充分發(fā)揮財政專戶資金的積極作用，必須合理、有效地管理財政專戶。建議通過招投標(biāo)程序確定財政專戶的開戶銀行，一個銀行只能開設(shè)一個財政專戶，通過在專戶下設(shè)二級賬戶分別核算不同用途的財政專項資金，并建立專戶對賬制度，逐步將專項資金的收支情況予以公開，接受人大、審計等部門的監(jiān)督。

（二）盡快開展地方國庫現(xiàn)金管理，滿足財政資金保值、增值需求財政國庫集中支付改革派生出的一個現(xiàn)象就是將原來沉淀在預(yù)算單位賬戶上的資金全部轉(zhuǎn)移到國庫庫款戶中。近年來，隨著地方財力快速增長，國庫存款也大幅攀升，財政部門試圖對國庫存款進行理財意愿十分強烈，其在財政專戶上所進行的理財行為已充分說明。因此，從資金增值的角度看，建議盡快開展地方國庫現(xiàn)金管理。地方國庫現(xiàn)金管理在實施方法上可以仿照商業(yè)銀行信貸規(guī)模管理的方式，每年由財政部和中國人民銀行總行根據(jù)全國經(jīng)濟形勢和發(fā)展要求，共同制定一個全國的國庫現(xiàn)金252010年第8期改革創(chuàng)新（上接第22頁）發(fā)揮政府推動作用。各級政府要召開保險專題會，組織教育、稅務(wù)、銀行、工商、水利、公安、消防、保險等有關(guān)職能部門參加的保險協(xié)調(diào)會，就如何支持、扶持保險業(yè)發(fā)展解決有關(guān)具體問題，為保險業(yè)的發(fā)展?fàn)I造良好的政策環(huán)境、法制環(huán)境和工作環(huán)境；各級政府要把保險工作列入重要議事日程，納入經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃，成立工作班子，明確工作任務(wù)，把保險發(fā)展業(yè)績納入工作目標(biāo)考核體系，把保險深度和保險密度作為目標(biāo)考核的硬指標(biāo)，并組織相應(yīng)的評先達標(biāo)活動；建議各級政府仿效對銀行的獎勵辦法，對保險行業(yè)實行年度考核，對保險有功人士、支持地方經(jīng)濟建設(shè)的保險公司實行年度獎勵，以促進保險業(yè)的快速發(fā)展，努力提高全社會的保障水平，促進社會保險資源的合理有效配臵?！鰠⒖嘉墨I：[1]王素珍.當(dāng)前我國金融風(fēng)險控制中應(yīng)解決的突出問題及對策[J].武漢金融,2004（8）：4-6.[2]王兆星.中國金融體系安全穩(wěn)定發(fā)展的若干問題[J].中國金融,2009（23）：1-3.[3]王曉冬.從“免疫”的視角談新型金融審計新思路[J].中國審計,2010（7）：30.[4]黃明理，安啟雷.構(gòu)建我國金融穩(wěn)定協(xié)調(diào)機制的若干制度性探討[J].金融會計,2009（9）：9-13.[5]楊凌霄.中國金融監(jiān)管體系的優(yōu)化研究———危機背景下海外金融監(jiān)管改革啟示[D].“構(gòu)建后危機時代的金融穩(wěn)定機制”高層研討會論文集，2009：156-159.[6]張翼.我國地方金融管理的績效評價與對策研究[J].海南金融,2009（11）：23-24.[7]楊文悅.政府投資視角下我國金融穩(wěn)定隱憂分析[J].武漢金融,2009（12）:2-14.[8]劉玉煥.保險會計新政對保險業(yè)的影響及完善建議[J].上海保險,2009（12）:55-58.[9]鄭偉.金融保險集團的核心功能應(yīng)是資源整合[J].中國金融,2009（23）:20-21.[10]饒聆.建立健全金融監(jiān)管信息共享機制的建議[J].新金融,2010（3）：15.[11]陳英.區(qū)域金融穩(wěn)定工作協(xié)調(diào)機制研究[J].金融參考,2008（5）：8.管理總規(guī)模，然后，總行根據(jù)各地往年的庫存規(guī)模和地方經(jīng)濟發(fā)展的預(yù)期下達指標(biāo)，再由各地在計劃內(nèi)將剩余財力進行現(xiàn)金管理操作。這樣既可有效控制國庫現(xiàn)金管理對貨幣政策的沖擊，又可滿足地方財政資金保值、增值的需求。

（三）切實履行中國人民銀行監(jiān)管職能，規(guī)范財政專戶的使用財政專戶的使用和管理的權(quán)限在財政部門，但中國人民銀行可以通過對財政專戶的開戶商業(yè)銀行的監(jiān)管間接監(jiān)督財政專戶。一是規(guī)范財政專戶的開立，中國人民銀行負責(zé)審核商業(yè)銀行報批的財政專戶，可加強對財政性資金專戶的核算內(nèi)容、開戶依據(jù)以及銀行所使用的會計科目的延伸審查，實行間接監(jiān)督；二是將財政專戶全部納入財政性存款核算范疇，要求商業(yè)銀行將財政專戶的存款全額繳存中國人民銀行，使財政專戶的開戶銀行無利可圖，從根源上杜絕財政專戶。

（四）全面推進財政國庫集中支付改革，提高財政資金使用效率財政國庫集中支付改革的目的是要建立國庫單一賬戶，將預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外的資金全部納入預(yù)算管理。許多財政專戶如“城市醫(yī)療救助基金”、“支農(nóng)資金”專戶等，在中央文件中就明確要求“有條件的地方應(yīng)實行國庫集中支付”或“已實行國庫集中支付的，不再通過專戶核撥”。因此，將專戶資金納入國庫管理是符合改革方向的。目前，中國人民銀行國庫已擁有先進的資金匯劃系統(tǒng)和與財政、稅務(wù)、銀行之間的橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，完全可以滿足財政資金實時、批量劃撥的需要。因此，可以考慮逐步取消財政專戶，直接由國庫收納、撥付專戶資金，使財政資金更加方便、快捷的直達用款單位和個人，提高財政資金的使用效率。■參考文獻：[1]國家金庫江西省分庫.當(dāng)前財政資金專戶管理存在的問題及建議[J].國庫情況反映（中國人民銀行國庫局內(nèi)部資料）,2010（45）.[2]李清峰，李艷敏.基層財政專戶管理問題的幾點思考[J].金融會計，2009（6）:70-79.26■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■改革創(chuàng)新2010年第8期

第二篇：《從歷史看管理》讀后感

一說到管理，很容易聯(lián)想到企業(yè)管理。其實，有人類就有由人結(jié)成的組織，有組織就有管理。家庭、企業(yè)、政府都有管理。作為不同的組織，它們的管理自然有自己的特色。但作為管理，不同組織的管理必然有共性。這些共性就是管理中最基本的共同規(guī)律。

前不久去世的管理大師德魯克把管理學(xué)定義為一門和醫(yī)學(xué)、工程學(xué)一樣的實用學(xué)科，它的中心不是知識和邏輯推理，而是解決實際問題，判斷它的最高權(quán)威標(biāo)準(zhǔn)是成果。這說明，學(xué)習(xí)管理不是去背記那幾個并不復(fù)雜的條條，而是學(xué)會在不同具體條件下的應(yīng)用。管理學(xué)博士如果連自己的家也管理不好，管理學(xué)恐怕是白學(xué)了。管理學(xué)不僅僅是紙上談兵，沙盤上打戰(zhàn)。

但是，這并不否認學(xué)習(xí)書本的重要性。人不可能事事親歷親為，紙上談?wù)劚潮P上打打戰(zhàn)也是必要的。管理是復(fù)雜的，涉及到各個方面的知識，這就需要跨學(xué)科去學(xué)習(xí)，去讀書。在這各種學(xué)科中，歷史當(dāng)然是缺不了的。這正是許倬云先生《從歷史看管理》(廣西師范大學(xué)出版社2005年8月版)的意義所在。

許倬云先生是極有成就的歷史學(xué)家，但他并不拘泥于史學(xué)家的考據(jù)和介紹，而是從歷史中去思考管理和其他問題。

在幾千年的中國歷史中，有哪些成功的管理經(jīng)驗，有哪些失敗的教訓(xùn)，是一份極為豐富的遺產(chǎn)?？上У浆F(xiàn)在為止，從管理的角度來總結(jié)這一份遺產(chǎn)的并不多。這正是許先生《從歷史看管理》的珍貴之處。

許先生從中國幾千年歷史的演變總結(jié)出，任何組織，無論國家還是企業(yè)，都是一個系統(tǒng)。一個系統(tǒng)內(nèi)包括了不同單位，要使這個系統(tǒng)協(xié)調(diào)一致并有效率,就必須解決三個問題。一是在戰(zhàn)略層次上如何處理各個單位之間，尤其是總部和下屬分部之間的關(guān)系，這是組織架構(gòu)問題。二是用什么方式來實現(xiàn)上層對下層的控制、執(zhí)行和監(jiān)督。三是如何用人，選用什么人去執(zhí)行各種不同管理職能。

中國歷史上的組織架構(gòu)分多種，各有不同的現(xiàn)在對應(yīng)模式。其中包括：一是封建制度，它相當(dāng)于現(xiàn)代麥當(dāng)勞之類的連鎖網(wǎng)絡(luò)模式,這是一種系統(tǒng)內(nèi)各單位的松弛型聯(lián)系。二是秦朝以來的郡縣制度，相當(dāng)于今天的樹型網(wǎng)絡(luò)，即總部下面有不獨立的分公司。這種架構(gòu)下分公司有可能獨立。

許先生的這本書是在北大光華管理學(xué)院的演講，書中附錄有與學(xué)生的對話問答，把所涉及的問題拓寬并深化了。不能直接聽大師演講，讀這本書也是一種享受。

第三篇：從央行報告,看銀行卡發(fā)展（寫寫幫推薦）

從央行報告，看銀行卡發(fā)展

時間：2011年08月08日 09:26:38 中財

網(wǎng)

--解讀《中國支付體系發(fā)展報告（2010）》

日前，中國人民銀行發(fā)布了《中國支付體系發(fā)展報告（2010）》（以下簡稱《報告》）?！秷蟾妗分赋觯乾F(xiàn)金支付工具廣泛應(yīng)用，有效滿足了社會經(jīng)濟多樣化的支付需求。目前，我國已經(jīng)形成了適應(yīng)廣大企事業(yè)單位生產(chǎn)經(jīng)營活動和百姓居家服務(wù)需要的、多樣化的非現(xiàn)金支付工具體系。在銀行卡方面，銀行卡業(yè)務(wù)快速發(fā)展，受理環(huán)境不斷改善，市場秩序逐步規(guī)范。隨著公務(wù)卡、軍人保障卡、中職學(xué)生資助卡等的推廣應(yīng)用，銀行卡在便利社會管理方面的作用日益凸顯。人民幣銀行卡走出國門，目前已在104個國家和地區(qū)實現(xiàn)受理，便利了境內(nèi)居民出境消費需要。銀行卡已成為居民個人使用最為廣泛的支付工具之一，銀行卡持卡消費額在社會消費品零售總額中的占比從2006年的17%提高到2010年的35%。非現(xiàn)金支付工具的廣泛應(yīng)用，對減少現(xiàn)金使用、降低交易成本、培育社會信用、促進金融創(chuàng)新、方便生產(chǎn)生活發(fā)揮了重要作用。

銀行卡業(yè)務(wù)保持穩(wěn)定增長

《報告》指出，銀行卡發(fā)卡量保持增長，地區(qū)人均持卡量差距較大。數(shù)據(jù)顯示，截至2010年年末，加入銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)的發(fā)卡機構(gòu)287家，全年新增26家。其中，境內(nèi)發(fā)卡機構(gòu)232家，境外發(fā)卡機構(gòu)55家。截至2010年年末，全國累計發(fā)行銀行卡24.15億張，同比增長16.91%，增速較上年加快2.11個百分點。其中，借記卡累計發(fā)卡量與信用卡累計發(fā)卡量之間的比例約為9.51∶1，低于2009年年末比例。截至2010年年末，全國銀行卡人均擁有量1.8張，其中借記卡人均擁有1.63張，信用卡人均擁有0.17張；北京、上海等地信用卡人均擁有量較大，分別為1.17張和1.06張，遠高于全國人均信用卡擁有水平。隨著銀行卡受理環(huán)境的不斷改善，銀行卡作為我國居民使用的最廣泛的非現(xiàn)金支付工具，其發(fā)卡量還將保持增長趨勢。

銀行卡受理市場建設(shè)成效不斷顯現(xiàn)，銀行卡使用更加便捷。截至2010年年末，銀行卡跨行支付系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)商戶218.3萬戶，聯(lián)網(wǎng)POS機具333.4萬臺，ATM27.1萬臺，較2009年年末分別增長39.36%、38.44%和26.11%。截至2010年年末，我國每臺ATM對應(yīng)的銀行卡數(shù)量為8913張，同比減少7.33%；每臺POS對應(yīng)的銀行卡數(shù)量為724張，同比減少15.62%。

銀行卡業(yè)務(wù)保持快速增長。2010年，銀行卡業(yè)務(wù)合計筆數(shù)257.57億筆，同比增長30.80%；業(yè)務(wù)金額246.76萬億元，同比增長48.66%；日均業(yè)務(wù)7056.63萬筆，日均業(yè)務(wù)金額6760.63億元；平均每筆交易9581元。銀行卡業(yè)務(wù)筆數(shù)和金額分別占全部非現(xiàn)金支付工具業(yè)務(wù)量的92.97%和27.26%，占比較上年分別提高1.02個百分點和4.07個百分點。

《報告》認為，銀行卡消費大幅增長，對推動社會消費品零售市場發(fā)展發(fā)揮了積極作用。2010年銀行卡消費48.49億筆，金額10.43萬億元，同比分別增長38.9%和52.01%；卡消費金額和筆均消費金額分別為4318元和2151元，與2009年相比，分別增長30.02%和9.44%。全年銀行卡滲透率達到35.1%，比2009年提高3.1個百分點。

銀行卡風(fēng)險管理日趨強化

為嚴厲打擊和懲治銀行卡犯罪，切實維護廣大人民群眾財產(chǎn)安全和利益，公安部和中國人民銀行于2010年1月至10月在全國開展了打擊銀行卡犯罪專項行動（以下簡稱專項行動）。為推動專項行動順利開展，公安部和中國人民銀行聯(lián)合成立了打擊銀行卡犯罪專項行動領(lǐng)導(dǎo)小組，制訂了工作方案。明確以查處一批涉及銀行卡的大案要案、提高銀行卡管理水平、加強警銀協(xié)作、鞏固和健全聯(lián)合整治銀行卡違法犯罪工作機制為行動目標(biāo)，將偽造銀行卡犯罪、銀行卡詐騙犯罪、妨害銀行卡管理犯罪、利用銀行卡套現(xiàn)犯罪等犯罪行為作為打擊重點，并從銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平、銀行卡犯罪情況等方面確定了北京、遼寧、上海等12個專項行動重點地區(qū)。中國人民銀行各分支機構(gòu)、公安機關(guān)、商業(yè)銀行、中國銀聯(lián)密切配合，通力協(xié)作，拓展工作思路，健全工作機制，落實工作任務(wù)，有效推動了專項行動的順利開展和取得成效。

在中國人民銀行、公安部、商業(yè)銀行、中國銀聯(lián)的共同努力下，專項行動取得了顯著成效。專項行動期間，全國共破獲各類銀行卡案件1.9萬余起，抓獲犯罪嫌疑人2320名，搗毀各類銀行卡犯罪窩點1000余個，挽回經(jīng)濟損失5.8億元，有效維護了銀行卡市場秩序，凈化了銀行卡市場環(huán)境。

同時，《報告》還顯示，從2010年4月起，中國人民銀行會同公安部組成聯(lián)合檢查組，對上海、浙江、江蘇、廣東等與世博會、亞運會舉辦相關(guān)的省市及案件高發(fā)地區(qū)的銀行卡風(fēng)險管理情況進行了檢查督導(dǎo)，對典型案件進行查處。

農(nóng)民工銀行卡形成特色

為不斷完善農(nóng)村支付服務(wù)環(huán)境，人民銀行做了大量工作，顯示了人行對于農(nóng)村支付環(huán)境的重視?！秷蟾妗凤@示，在2010年，人民銀行采取了多項措施推進農(nóng)村支付環(huán)境建設(shè)。在交流借鑒，積極推動農(nóng)村支付服務(wù)環(huán)境建設(shè)深入開展的基礎(chǔ)上，成功試點銀行卡助農(nóng)取款服務(wù)。2010年，積極支持農(nóng)業(yè)銀行惠農(nóng)卡業(yè)務(wù)發(fā)展，試點開展POS小額取現(xiàn)業(yè)務(wù)，滿足無金融機構(gòu)網(wǎng)點地區(qū)的金融服務(wù)需要。這是繼農(nóng)民工銀行卡特色服務(wù)后，中國人民銀行組織實施的又一個支農(nóng)、惠農(nóng)項目。自2010年3月起，先后在重慶、山東等5?。ㄊ校┑慕鹑诳瞻拙W(wǎng)點鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織試點開展了POS小額取現(xiàn)業(yè)務(wù)，向農(nóng)民提供借記卡小額取款、補貼款查詢等服務(wù)，將現(xiàn)代化支付便利延伸到廣大偏遠鄉(xiāng)村，使農(nóng)民足不出村就能及時、便捷地拿到補貼和取到現(xiàn)金。截至2010年12月底，試點地區(qū)共布放POS機具4258臺，發(fā)生交易15.3萬筆，金額7250萬元，筆均交易473元。

農(nóng)民工銀行卡特色服務(wù)業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展，且繼續(xù)保持良好發(fā)展態(tài)勢，截至2010年年底，特色服務(wù)已覆蓋全國31個省（區(qū)、市）的7.24萬個縣及縣以下的農(nóng)村合作金融機構(gòu)和中國郵政儲蓄銀行營業(yè)網(wǎng)點。2010年農(nóng)民工銀行卡特色服務(wù)交易再創(chuàng)新高，實現(xiàn)交易金額155.83億元，交易筆數(shù)1404.47萬筆，同比分別增長31.86%和47.11%。以點帶面，農(nóng)村支付服務(wù)環(huán)境示范縣建設(shè)成效顯著。截至2010年年末，全國145家農(nóng)村支付服務(wù)環(huán)境建設(shè)省級示范縣中，單位結(jié)算賬戶和個人結(jié)算賬戶分別為101.76萬戶和16320.44萬戶，同比分別增長16.89%和20.86%；人均持卡量1.07張，同比增長30.83%；持卡消費總額1834.29億元，同比增長49.37%；特約商戶、ATM和POS（含電話POS）分別為8.68萬戶、11383臺和26.46萬臺，同比分別增長47.93%、23.92%和61.43%。示范縣為農(nóng)村支付服務(wù)環(huán)境建設(shè)積累了豐富的經(jīng)驗，起到了以點帶面、全面提升的促進作用。

全方位完善期待穩(wěn)步前行

《報告》在對中國支付體系的展望中明確提出，將繼續(xù)加大打擊支付結(jié)算領(lǐng)域違法犯罪力度。

強化中國人民銀行、公安部聯(lián)合整治銀行卡違法犯罪辦公室在加強警銀協(xié)作、疏通情報信息中的橋梁樞紐作用，不斷拓展聯(lián)合整治銀行卡違法犯罪的廣度和深度，研究建立全國統(tǒng)一的銀行卡違法犯罪信息數(shù)據(jù)庫。加強支付結(jié)算領(lǐng)域日常檢查，建立支付結(jié)算風(fēng)險事件上報制度，保持與公安等部門的順暢溝通，及時發(fā)現(xiàn)違法犯罪線索，采取強有力的處理措施，制止和打擊支付結(jié)算領(lǐng)域的違法犯罪活動，震懾犯罪行為，保障銀行和客戶資金安全。

全面完成銀聯(lián)第二代系統(tǒng)開發(fā)上線和切換過渡?？茖W(xué)組織銀聯(lián)二代系統(tǒng)建設(shè)的收尾工作，全面完成銀聯(lián)二代系統(tǒng)切換任務(wù)。發(fā)揮大集中優(yōu)勢，扎實推進銀聯(lián)二代系統(tǒng)的應(yīng)用推廣、聯(lián)網(wǎng)聯(lián)合技術(shù)規(guī)范2.1推廣和受理環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)化工作。

《報告》還指出，將進一步擴大銀行卡使用范圍。大力加強銀行卡受理市場建設(shè)，努力改善用卡環(huán)境。繼續(xù)深化銀行卡在傳統(tǒng)消費行業(yè)的使用，重點拓展銀行卡在水、電、氣等公用事業(yè)單位以及學(xué)校、醫(yī)院、公路、保險等與人民群眾密切相關(guān)，且現(xiàn)金使用量大的行業(yè)的應(yīng)用。規(guī)范和鼓勵銀行卡創(chuàng)新，進一步推動銀行卡行業(yè)合作。充分發(fā)揮中國人民銀行推行公務(wù)卡的組織、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)職能，不斷增加公務(wù)卡發(fā)卡量，擴大公務(wù)卡消費定點商戶范圍，完善公務(wù)卡產(chǎn)品服務(wù)，為公務(wù)卡持卡人提供更好的用卡環(huán)境。深入開展中職學(xué)生資助卡業(yè)務(wù)，拓展中職學(xué)生卡的各項業(yè)務(wù)功能，實現(xiàn)發(fā)卡行和教育部、社保部有關(guān)系統(tǒng)對接，為有效執(zhí)行中職國家助學(xué)金發(fā)放政策提供強有力的支持。

繼續(xù)改善農(nóng)村支付服務(wù)環(huán)境,充分發(fā)揮銀行卡支農(nóng)惠農(nóng)作用。不斷拓展農(nóng)民工銀行卡特色服務(wù)的廣度和深度，最大限度地便利農(nóng)民工異地存取款。出臺POS小額取現(xiàn)業(yè)務(wù)全國推廣方案，明確POS小額取現(xiàn)業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)規(guī)則、收費政策和推廣步驟，有效支撐和配合財政部門有關(guān)支農(nóng)、惠農(nóng)補貼款發(fā)放政策。繼續(xù)支持農(nóng)業(yè)銀行惠農(nóng)卡業(yè)務(wù)發(fā)展，促進銀行卡和農(nóng)戶小額貸款相結(jié)合，積極探索“大銀行服務(wù)小農(nóng)戶”的有效發(fā)展模式。

第四篇：從效率視角看中國現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展

【數(shù)據(jù)庫】經(jīng)濟類2007年四季度

【文獻號】1602

【原文出處】財會與審計

【原刊地名】濟南

【原刊期號】20074

【原刊頁號】23～28

【分 類 號】MF1

【分 類 名】體制改革

【復(fù)印期號】200710

【標(biāo) 題】從效率視角看中國現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展

【作 者】李婭/劉慧

【作者簡介】李婭，劉慧，山東經(jīng)濟學(xué)院。

【摘 要 題】“三農(nóng)”問題

【正 文】

中國已經(jīng)進入了由傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展的新階段。剛剛公布的2007年中央“一號文件”已明確指出了發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)是當(dāng)前建設(shè)社會主義新農(nóng)村的首要任務(wù)。現(xiàn)代農(nóng)業(yè)是依賴于高效率的農(nóng)業(yè)，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)是一個長期的歷史過程，也是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，認識到我國農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化過程中存在的問題，通過將國外先進經(jīng)驗與我國實際相結(jié)合，提出基于效率視角發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的有效措施，是建設(shè)新農(nóng)村、促進國民經(jīng)濟發(fā)展的應(yīng)有之義。

一、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的理論綜述

理論界一般認為，世界農(nóng)業(yè)發(fā)展歷程可以分為：以石器、木質(zhì)工具為主要農(nóng)業(yè)生產(chǎn)工具的原始農(nóng)業(yè)；以農(nóng)民傳統(tǒng)的直接經(jīng)驗和技術(shù)為基礎(chǔ)，社會化程度、土地生產(chǎn)率、勞動生產(chǎn)率都比較低下的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)階段；以機械化、科技化、商品化、知識化、可持續(xù)發(fā)展為特征的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)。

我國理論界對現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的內(nèi)涵，有許多綜合的論述。（1）盧良恕提出“現(xiàn)代農(nóng)業(yè)以現(xiàn)代工業(yè)裝備為物質(zhì)條件，其核心是科學(xué)化，特征是商品化，方向是集約化，目標(biāo)是產(chǎn)業(yè)化?！保?）曹林奎認為“現(xiàn)代農(nóng)業(yè)是一種以生物技術(shù)和信息技術(shù)為先導(dǎo)的技術(shù)高度密集的知識型產(chǎn)業(yè)，其核心是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的科學(xué)化、集約化和產(chǎn)業(yè)化以及大量輔助能量的投入，使農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力和農(nóng)產(chǎn)品商品率大大提高。”（3）中國傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變研究課題組認為“現(xiàn)代農(nóng)業(yè)是發(fā)達的科學(xué)農(nóng)業(yè)，它既包含有高水平的綜合生產(chǎn)能力，又包含有現(xiàn)代制度，更重要的特征是農(nóng)業(yè)在國民經(jīng)濟中成為具有較強競爭能力的現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)?！保?）農(nóng)業(yè)部部長杜青林對我國現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的基本內(nèi)涵作了如下概括：“現(xiàn)代農(nóng)業(yè)是以保障農(nóng)產(chǎn)品供給、增加農(nóng)民收入、促進可持續(xù)發(fā)展為目標(biāo)，以提高勞動生產(chǎn)率、資源產(chǎn)出率和產(chǎn)品商品率為途徑，以現(xiàn)代科技和裝備為支撐，在家庭承包經(jīng)營基礎(chǔ)上，在市場機制與政府調(diào)控的綜合作用下，農(nóng)工貿(mào)緊密銜接，產(chǎn)加銷融為一體，多元化的產(chǎn)業(yè)形態(tài)和多功能的產(chǎn)業(yè)體系。”（5）2007年中央一號文件把現(xiàn)代農(nóng)業(yè)定義為“用現(xiàn)代的物質(zhì)條件裝備農(nóng)業(yè)，用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)改造農(nóng)業(yè)，用現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系提升農(nóng)業(yè)，用現(xiàn)代經(jīng)營形式推進農(nóng)業(yè)，用現(xiàn)代發(fā)展理念引領(lǐng)農(nóng)業(yè)，用培養(yǎng)新型農(nóng)民發(fā)展農(nóng)業(yè)，提高農(nóng)業(yè)水利化、機械化和產(chǎn)業(yè)化水平，提高土地產(chǎn)出率、資源利用率和農(nóng)業(yè)勞動生產(chǎn)率，提高農(nóng)民素質(zhì)、效益和競爭力。”

綜上所述，現(xiàn)代農(nóng)業(yè)是不同于傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)和原始農(nóng)業(yè)的高度發(fā)達的農(nóng)業(yè)。我國的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)有以下幾個方面的特征：（1）現(xiàn)代農(nóng)業(yè)是一種高效率的農(nóng)業(yè)，需要通過最先進的物質(zhì)裝備，結(jié)合現(xiàn)代科技，提高土地和資源的利用效率，增強農(nóng)業(yè)的競爭力。（2）現(xiàn)代農(nóng)業(yè)是產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的農(nóng)業(yè)。它強調(diào)農(nóng)業(yè)與其他產(chǎn)業(yè)相融合，將農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)、加工、銷售有機結(jié)合。（3）現(xiàn)代農(nóng)業(yè)是注重人力資本的農(nóng)業(yè)。需要通過培養(yǎng)新型農(nóng)民，提高農(nóng)業(yè)勞動者素質(zhì)，促進勞動生產(chǎn)

率的提高。（4）現(xiàn)代農(nóng)業(yè)是用可持續(xù)發(fā)展觀引領(lǐng)的農(nóng)業(yè)。通過運用生物科技，實現(xiàn)耗能少、污染少、再循環(huán)的發(fā)展模式，強調(diào)人與自然和諧共生，工農(nóng)、城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展。

二、國外發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的經(jīng)驗做法

發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)是提高農(nóng)業(yè)效率和競爭力，實現(xiàn)經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的有效途徑。許多農(nóng)業(yè)發(fā)達的國家，如美國、韓國、以色列，其農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化起步較早，經(jīng)過多年的探索和實踐，積累了豐富的經(jīng)驗，形成了初具規(guī)模的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)。這些國家許多有益的做法，比如規(guī)?；?、產(chǎn)業(yè)化的經(jīng)營模式通過財政支持加強農(nóng)業(yè)投入；制訂向農(nóng)業(yè)傾斜的貸款和稅收優(yōu)惠；注重技術(shù)開發(fā)、成果轉(zhuǎn)化和人才培養(yǎng)；走可持續(xù)發(fā)展道路的政策，為我們建設(shè)社會主義新農(nóng)村、加快發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)提供了很好的借鑒。

（一）美國

雖然農(nóng)業(yè)人口只占總?cè)丝诘?.5％，美國的農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化卻一直走在世界前列，號稱“農(nóng)業(yè)世界冠軍”，美國發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的做法主要有：

第一，產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；F(xiàn)代化的經(jīng)營模式。發(fā)展產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式：美國在建立高度發(fā)達的農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施的基礎(chǔ)上，把農(nóng)業(yè)產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后各個環(huán)節(jié)組成一個統(tǒng)一的農(nóng)業(yè)綜合體，實現(xiàn)了產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營；發(fā)展規(guī)?；?jīng)營模式：人少地多的農(nóng)業(yè)資源結(jié)構(gòu)成為規(guī)模化經(jīng)營的先天條件，規(guī)模化促進了農(nóng)業(yè)機械化、自動化，產(chǎn)生了規(guī)模效應(yīng)，從根本上提高了勞動生產(chǎn)率；發(fā)展現(xiàn)代化經(jīng)營模式：最具代表性的現(xiàn)代化特征有兩個，一是以生物工程為主的科技化。這些生物工程在驅(qū)蟲去病、保護生態(tài)、提高效益上充分顯示了傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)增產(chǎn)增收方法無與倫比的威力。二是以衛(wèi)星定位遙感技術(shù)為主的信息化。從農(nóng)場到市場、從農(nóng)村到國家中央信息處理中心已普遍使用了衛(wèi)星定位技術(shù)。

第二，重視農(nóng)業(yè)直接補貼和保險補貼。在直接補貼方面，美國的農(nóng)業(yè)補貼政策開始于20世紀(jì)30年代。其種類主要有：生產(chǎn)靈活性合同補貼、農(nóng)業(yè)災(zāi)害補貼、土地休耕保護計劃等。直接補貼加強了農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)地位，保護了農(nóng)民利益，使美國農(nóng)產(chǎn)品在世界市場上保持了持久的競爭力。在保險補貼方面，美國政府制定了許多針對農(nóng)業(yè)風(fēng)險保障問題的法律，不斷加大保險費補貼。2006年6月通過《農(nóng)業(yè)風(fēng)險防范法案》，對農(nóng)作物保險費的補貼幅度大大提高。美國對農(nóng)作物保險的補貼主要包括：農(nóng)戶保險費的補貼，其中巨災(zāi)的農(nóng)業(yè)保險賠償完全由政府補貼；業(yè)務(wù)費用補貼，美國聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司向承辦政府農(nóng)作物保險的私營保險公司提供20％到25％的業(yè)務(wù)費用。

第三，出臺支持農(nóng)業(yè)發(fā)展的政策。在美國農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的發(fā)展進程中，政府制定了旨在減少市場波動的農(nóng)業(yè)政策，政府還通過休耕計劃、農(nóng)作物保障計劃等來穩(wěn)定和保護農(nóng)業(yè)，通過建立健全法制、執(zhí)法機構(gòu)，保護農(nóng)民的正當(dāng)利益，維護市場秩序，保證公平交易，政府每隔五年就出臺一個“農(nóng)業(yè)法案”計劃，該法案用作今后五年農(nóng)業(yè)科研、教育、推廣的行動綱領(lǐng)和編制相應(yīng)財政預(yù)算的依據(jù)。另外美國農(nóng)業(yè)科技研究局根據(jù)美國農(nóng)業(yè)發(fā)展的情況，制定六年農(nóng)業(yè)科技發(fā)展計劃，與農(nóng)業(yè)法案相銜接。

第四，發(fā)展農(nóng)業(yè)銷售合作社。在美國農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的過程中，一些小生產(chǎn)者組織起來的合作社發(fā)揮了組織協(xié)調(diào)、促進農(nóng)業(yè)科技推廣、促進工農(nóng)融合等積極作用。銷售合作社主要活躍在流通及農(nóng)產(chǎn)品初加工、儲運和銷售環(huán)節(jié)，在美國的家庭農(nóng)場和農(nóng)資、農(nóng)技、農(nóng)產(chǎn)品銷售市場之間，構(gòu)建起了完善的服務(wù)體系。把分散的農(nóng)戶與大市場聯(lián)結(jié)起來，增強了農(nóng)業(yè)抵御各種風(fēng)險的能力。

（二）韓國

韓國在19世紀(jì)60年代崛起，農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化是其社會全面轉(zhuǎn)型的保證，其發(fā)展農(nóng)業(yè)的有效做法值得借鑒。

第一，政府在資金和貸款、稅收方面給予資金支持。1990年，韓國頒布了《農(nóng)村振興特別法》。此后，韓國政府連續(xù)出臺了一系列政策，惠農(nóng)促農(nóng)。韓國政府不斷加大農(nóng)業(yè)機械化

投入和農(nóng)村社會發(fā)展的投入，并以“直付制”形式，大幅增加預(yù)算以保障農(nóng)民生產(chǎn)經(jīng)營收入的持續(xù)提高，支援農(nóng)村開發(fā)與福利改善。貸款支持：制訂向購買農(nóng)業(yè)機械傾斜的貸款政策，農(nóng)民購買農(nóng)業(yè)機械，只要首付20％—30％的資金，其余可全部采用抵押方式貸款，貸款期限5—8年，貸款利息一般為4.5％，而其他非農(nóng)行業(yè)貸款利息一般在6.5％以上。稅收優(yōu)惠：農(nóng)業(yè)機械農(nóng)田作業(yè)用油，只需支付無稅基本價（40％），而稅收加價部分則全部免除。第二，重視新技術(shù)，構(gòu)筑農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)營服務(wù)體系。注重生物技術(shù)的研究與應(yīng)用以加快成果轉(zhuǎn)化；注重提高各種競爭力的技術(shù)開發(fā)與普及以促進農(nóng)業(yè)高附加值產(chǎn)品的生產(chǎn)；注重廉價高效的機械化技術(shù)開發(fā)以節(jié)省勞動力，提高農(nóng)業(yè)經(jīng)濟效率。同時，建立農(nóng)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)，開發(fā)并普及了各品種的標(biāo)準(zhǔn)檢測技術(shù)；建立全國性的農(nóng)業(yè)信息網(wǎng)，隨時掌握農(nóng)產(chǎn)品市場動向，為政府制定農(nóng)業(yè)政策和措施提供可靠的依據(jù)；構(gòu)筑農(nóng)產(chǎn)品電子商務(wù)體系，為農(nóng)民提供最新的農(nóng)業(yè)技術(shù)和市場信息；構(gòu)筑咨詢服務(wù)體系，開展流動式現(xiàn)場咨詢活動，并為實現(xiàn)遠程務(wù)農(nóng)咨詢而提供援助。

第三，培育農(nóng)業(yè)專業(yè)人才。韓國道農(nóng)業(yè)技術(shù)院和郡農(nóng)業(yè)技術(shù)中心和一些大型的農(nóng)業(yè)機械企業(yè)都設(shè)有專門為農(nóng)民進行培訓(xùn)的職能機構(gòu)，以便因地制宜地進行專業(yè)技術(shù)教育和務(wù)農(nóng)現(xiàn)場教育，培訓(xùn)面廣泛涉及農(nóng)業(yè)機械的使用、農(nóng)作物種植、病蟲害防治等。同時，通過國際務(wù)農(nóng)技術(shù)的交流與合作，加強與各國間的研究與實驗，舉行國際學(xué)術(shù)會議，派遣研究人員前往國際機構(gòu)觀摩學(xué)習(xí)，以在核心領(lǐng)域培育專業(yè)人才。

三、我國現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀及存在問題

（一）農(nóng)業(yè)經(jīng)營規(guī)模小。我國目前的農(nóng)業(yè)在很大程度上還是傳統(tǒng)的、原始的小農(nóng)小本耕作經(jīng)營，2.4億農(nóng)戶，每戶平均經(jīng)營0.5公頃的土地，屬于“超小型”農(nóng)戶經(jīng)濟。高成本低效率的小農(nóng)經(jīng)營，成為阻礙農(nóng)業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。形成這些問題的原因，一方面是由于“人多地少”的格局，隨著十年來工業(yè)化進程的加快，農(nóng)村土地流失現(xiàn)象嚴重，耕地面積由19.5億畝下降為18.3億畝，由于在科技進步過程中資本有機構(gòu)成持續(xù)走低和農(nóng)村勞動力人數(shù)絕對增加，再加上二元經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)換遲滯，農(nóng)村剩余勞動力積壓在日益短缺的土地上，妨礙農(nóng)村土地形成適度經(jīng)營規(guī)模。另一方面是由于農(nóng)民承包土地的使用權(quán)流轉(zhuǎn)進展十分緩慢，土地不能按照市場效益原則進行合理流轉(zhuǎn)與優(yōu)化組合，使家庭小規(guī)模承包經(jīng)營的格局長期化與凝固化，農(nóng)業(yè)專業(yè)化程度偏低，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)機械化的規(guī)模作業(yè)也受到阻礙，難以形成規(guī)模效益。

（二）農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營程度低。我國農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)性矛盾較為突出，農(nóng)村第二、第三產(chǎn)業(yè)特別是加工業(yè)、營銷業(yè)發(fā)展滯后，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、加工、銷售不能有機地結(jié)合在一起，生產(chǎn)結(jié)構(gòu)層次較低，農(nóng)工商一體化進程緩慢，是比較典型的分割型產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。由于產(chǎn)業(yè)化程度低，不能通過產(chǎn)業(yè)鏈條將農(nóng)民與市場聯(lián)合起來，農(nóng)產(chǎn)品就不能更好地適應(yīng)市場。這是農(nóng)業(yè)效益不高、整體競爭力不強的主要癥結(jié)。為此，必須遵循產(chǎn)業(yè)一體化的規(guī)律，由生產(chǎn)服務(wù)向生產(chǎn)、交換、分配、消費全方位拓展，著力農(nóng)產(chǎn)品市場與生產(chǎn)要素市場相配套，建立聯(lián)動型產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。

（三）農(nóng)業(yè)資金支持力度不夠。我國是在資源嚴重短缺的情況下發(fā)展農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的，為了集中資源實現(xiàn)工業(yè)化目標(biāo)，政府最初的行為選擇必然會在一定程度上偏離農(nóng)民利益。雖然近年來強調(diào)工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)，增加農(nóng)業(yè)投入的方針，國家財政對農(nóng)村的總投入也是不斷增加的，但是，支農(nóng)支出占財政收入的比例呈下降趨勢。2006年財政用于“三農(nóng)”的支出達到3397億元，為歷史最高水平，比上年增加422億元，增幅為14.2％。但是，財政總支出的比重由上年的9.2％下降為8.8％，支援農(nóng)業(yè)支出與行政管理費的支出形成巨大的反差，反映出上層建筑與經(jīng)濟基礎(chǔ)極不對稱的現(xiàn)象。增加對農(nóng)業(yè)的投入，不僅要看增量與總量，更重要的是要看在財政收入大幅度增加的情況下，用于農(nóng)業(yè)支出占財政總支出的比重能否同步增加。農(nóng)業(yè)支出滯后，造成農(nóng)村勞動生產(chǎn)率長期停滯不前，農(nóng)民生活水平低下，使農(nóng)業(yè)發(fā)展嚴重受阻，農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)地位得不到真正地鞏固。投資水平低導(dǎo)致了我國農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施功能老化，配套不全，大江、大河的防洪、防汛經(jīng)費嚴重不足，抵御自然災(zāi)害的能力大大下降。統(tǒng)計表明，進入20世紀(jì)90年代以來，我國農(nóng)業(yè)的受災(zāi)面積、成災(zāi)面積和成災(zāi)率都呈明顯增大趨勢。90年代與80年代前半期相比，農(nóng)業(yè)的受災(zāi)面積擴大了34％，成災(zāi)面積擴大了41％，成災(zāi)率提高了3％，農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施薄弱、抗災(zāi)能力不強的問題顯露無遺。

（四）農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新不足，科技轉(zhuǎn)化率低。技術(shù)進步是農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的一個關(guān)鍵方面，只有不斷的技術(shù)創(chuàng)新才能從根本上推動現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展。目前，一方面由于我國在農(nóng)業(yè)科研方面投資不足（投入總量一般維持在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)總值的0.2％左右，低于其他發(fā)展中國家0.5％、發(fā)達國家2％的平均水平），并且投入資金沒有得到有效的配置，我國的科研院校所、良種繁育基地、國家農(nóng)業(yè)科技示范園區(qū)的建設(shè)，生物農(nóng)業(yè)、新型種苗、農(nóng)藥、獸藥、肥料、轉(zhuǎn)基因、胚胎繁育等高新技術(shù)與發(fā)達國家還有很大差距?，F(xiàn)有的科研成果質(zhì)量不高，農(nóng)業(yè)科研人員流失嚴重。另一方面，農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣服務(wù)體系不健全，政府服務(wù)功能發(fā)揮不到位，使技術(shù)成果轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實生產(chǎn)力受阻礙。我國有限的農(nóng)業(yè)科技投入研究出來的成果約有60％以上得不到推廣和應(yīng)用，我國農(nóng)業(yè)科技轉(zhuǎn)化率只有30％—40％（國外80％—85％）科技對農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值的貢獻率只有35％左右，大大低于發(fā)達國家的60％—80％。

（五）農(nóng)村教育落后，農(nóng)業(yè)科研人才短缺。我國農(nóng)民受教育程度低，8億多農(nóng)村人口平均受教育年限只有7.3年，科學(xué)素質(zhì)水平只有城市居民的1/6左右，其中受過專業(yè)技能培訓(xùn)的僅占9.1％，接受過農(nóng)業(yè)職業(yè)教育的不足5％。絕大多數(shù)農(nóng)村勞動力仍屬于體力型和傳統(tǒng)經(jīng)驗型農(nóng)民，造成農(nóng)民技能單一，粗放經(jīng)營。制約著生產(chǎn)方式和觀念更新。同時，由于工作條件艱苦，激勵機制和保障機制不健全，對農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新和推廣起重要作用的農(nóng)業(yè)科研人才大量短缺，成為農(nóng)業(yè)技術(shù)研發(fā)和農(nóng)業(yè)競爭力提高制約因素。

（六）農(nóng)業(yè)風(fēng)險防范體系不健全。完善的農(nóng)業(yè)風(fēng)險防范體系可以能夠在針對農(nóng)業(yè)經(jīng)營管理中存在的風(fēng)險進行識別、評估、預(yù)警、反應(yīng)、處置和監(jiān)控。它是確保我國傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)順利轉(zhuǎn)變的重要保障，是穩(wěn)定現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，加快農(nóng)業(yè)發(fā)展的途徑，也是促進農(nóng)民增收，保障新農(nóng)村建設(shè)的重要措施。我國現(xiàn)代農(nóng)業(yè)風(fēng)險防范體系的建設(shè)起步晚，目前處于摸索和初期發(fā)展階段，在風(fēng)險防范體系的政策安排、制度設(shè)計、覆蓋面以及運行機制方面還存在相當(dāng)?shù)牟罹唷?/p>

四、基于效率視角看中國發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的路徑選擇

（一）擴大經(jīng)營規(guī)模。發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，提高土地產(chǎn)出率、勞動生產(chǎn)率的根本出路在于擴大經(jīng)營規(guī)模，即以機械為主的作業(yè)替代以人畜力為主的作業(yè)。擴大經(jīng)營規(guī)模要以農(nóng)村剩余勞動力的轉(zhuǎn)移和完善的土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)制度為前提。第一，吸納農(nóng)村多余勞動力。耕作土地的不斷流失，加上多余勞動力不能被工業(yè)吸納，滯留在土地上，是農(nóng)業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，效率低下的原因之一。首先，通過農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化形成生產(chǎn)、加工、銷售一體的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)向產(chǎn)中深化和產(chǎn)后延伸，可以擴大農(nóng)村剩余勞動力的就業(yè)。再次，以工業(yè)化為動力，加快城市化進程，對城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)進行調(diào)整，促進鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展，這些努力都可以有效地吸納農(nóng)村剩余勞動力。第二，促進土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)。加快土地使用權(quán)的流轉(zhuǎn)，有利于擴大農(nóng)業(yè)經(jīng)營規(guī)模。目前我國對規(guī)范土地的流轉(zhuǎn)和收益分配已經(jīng)有了一些舉措?！吨泄仓醒雵鴦?wù)院關(guān)于促進農(nóng)民增加收入若干政策的意見》中第十六條要求：“各級政府要完善土地征用程序和補償機制，提高補償標(biāo)準(zhǔn)，改進分配辦法，妥善安置失地農(nóng)民，并為他們提供社會保障。積極探索集體非農(nóng)建設(shè)用地進入市場的途徑和辦法。”首先，要明晰土地產(chǎn)權(quán)（包括所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)、使用權(quán)、處分權(quán)、收益權(quán)）。這樣可以使農(nóng)民合法的處分土地、承包土地、通過土地使用權(quán)入股或抵押取得非農(nóng)產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營資本，形成土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)的市場化機制。再次，要規(guī)范土地流轉(zhuǎn)和補償。政府應(yīng)遵循“依法、自愿、有償”的原則加強對土地流轉(zhuǎn)權(quán)的管理，并對放棄土地的農(nóng)民給予適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟補償。同時逐步完善農(nóng)村社會保障體系，推進農(nóng)村養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險，增強社會保障覆蓋面，減少農(nóng)民的后顧之憂，加快土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)。在擴大農(nóng)業(yè)經(jīng)營規(guī)模的過程中，地方政府應(yīng)該通過市場選擇、培育一批核心農(nóng)戶，使核心農(nóng)戶不斷擴大生產(chǎn)規(guī)模，形成家庭農(nóng)場，加速農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化進程。政府可以根據(jù)農(nóng)戶經(jīng)營的面積給予稅費減免或者在補貼、融資等方面給予必要的資金扶持和技術(shù)信息扶持，使農(nóng)業(yè)生產(chǎn)呈現(xiàn)土地經(jīng)營規(guī)模越大，補貼越多，優(yōu)惠政策越多的局面。通過這種方式，形成規(guī)模經(jīng)營，實現(xiàn)效率化的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)。

（二）推廣產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營方式。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)部門應(yīng)該突破生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的局限，將生產(chǎn)與加工、銷售環(huán)節(jié)有機的聯(lián)系在一起，優(yōu)化內(nèi)部結(jié)構(gòu)，完善產(chǎn)業(yè)組織，加快推進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)從分割型向聯(lián)動型轉(zhuǎn)變，形成高效優(yōu)質(zhì)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)體系。第一，發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)。產(chǎn)業(yè)聯(lián)動的過程，是一個延伸農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條，將農(nóng)產(chǎn)品深加工以提高綜合效益的過程。當(dāng)前，應(yīng)該根據(jù)不同地區(qū)的區(qū)位優(yōu)勢，建立一批農(nóng)產(chǎn)品精深加工企業(yè)，提高農(nóng)產(chǎn)品加工轉(zhuǎn)化率，構(gòu)建現(xiàn)代農(nóng)產(chǎn)品加工體系。第二，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)經(jīng)營結(jié)構(gòu)。優(yōu)化農(nóng)業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)，資源比較優(yōu)勢，促進農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)從單一糧食結(jié)構(gòu)向多元結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變，從以增量為主的品種結(jié)構(gòu)向以優(yōu)質(zhì)、高效為主的品種結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變，適應(yīng)加工業(yè)和消費者對農(nóng)產(chǎn)品的新要求，對農(nóng)業(yè)實行從“田間到餐桌”的全過程標(biāo)準(zhǔn)化管理，開發(fā)綠色食品，創(chuàng)立自己的品牌，采用多種營銷方法把產(chǎn)品推向市場。第三，以農(nóng)業(yè)合作社作為產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的載體。實踐表明，農(nóng)業(yè)合作性質(zhì)的經(jīng)濟組織是調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)、推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的有效載體，是架起農(nóng)民之間、農(nóng)民與加工流通企業(yè)之間、農(nóng)民與市場之間、農(nóng)民與政府之間的中介橋梁，是提高農(nóng)產(chǎn)品市場競爭力，促進農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收的重要途徑，是實現(xiàn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的根基。農(nóng)民需要自己的合作經(jīng)濟組織，代表農(nóng)民處理和企業(yè)的關(guān)系，協(xié)調(diào)農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)、加工和銷售，維護自己的權(quán)益，爭取更多的利益。應(yīng)該因地制宜的建立不同形式的合作社，可以是供銷社吸收農(nóng)戶入股，可以是農(nóng)民自發(fā)組建專業(yè)合作社，可以是一些協(xié)會、研究會吸收農(nóng)民入股，也可以是龍頭企業(yè)吸收農(nóng)戶入股，組建股份合作制企業(yè)等。發(fā)展合作社的過程中，政府應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)的法律并提供財政、稅收、信貸方式的支持。第四，產(chǎn)業(yè)化過程中發(fā)揮龍頭企業(yè)的作用。要調(diào)動龍頭企業(yè)積極性，充分發(fā)揮龍頭企業(yè)在產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營中的帶動作用。在這個過程中，要完善企業(yè)和農(nóng)戶利益連接機制，加快各種專業(yè)合作經(jīng)濟組織發(fā)展，并在信貸、稅收等各個方面給予支持。農(nóng)產(chǎn)品的“生產(chǎn)—加工—營銷”聯(lián)動式經(jīng)營方式，是提高農(nóng)業(yè)附加值和生產(chǎn)效率的有效方式，有利于推廣先進技術(shù)，實行農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)?；?，帶動農(nóng)民走向市場，增加城鄉(xiāng)就業(yè)和財政收入，是現(xiàn)代農(nóng)業(yè)值得推廣的經(jīng)營形式。

（三）加大財政支農(nóng)投入。發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)必須依靠資金投入，而資金投入應(yīng)該以政府作為主體。固然現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的一部分簡單再生產(chǎn)和擴大再生產(chǎn)可以依靠農(nóng)民，而基礎(chǔ)設(shè)施與公共服務(wù)建設(shè)以及根據(jù)WTO規(guī)定的“綠箱政策”為農(nóng)業(yè)提供必要的補貼，則是政府義不容辭的責(zé)任，資金投入應(yīng)該以政府作為主體。資金投入的重點應(yīng)該放在：第一，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資?；A(chǔ)設(shè)施薄弱已成為制約我國農(nóng)業(yè)發(fā)展的障礙因素。由于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)耗資巨大、投資回收期長、回報率低的特點，政府應(yīng)當(dāng)成為其投資主體，基礎(chǔ)設(shè)施投資應(yīng)該把重點放在我國薄弱的農(nóng)田水利建設(shè)、基本農(nóng)田保護區(qū)建設(shè)、高產(chǎn)糧田建設(shè)，以及對優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品開發(fā)具有示范作用的建設(shè)項目。同時繼續(xù)擴大沃土工程投入，改善耕地質(zhì)量，全面提高地力。加強基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，是增強農(nóng)作物持續(xù)增產(chǎn)的后勁提高抗災(zāi)減災(zāi)能力，實現(xiàn)和保持農(nóng)業(yè)高產(chǎn)穩(wěn)產(chǎn)，促進農(nóng)業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，進而全面提高農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化效率的有效保證。第二，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整投入。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整是發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，增加農(nóng)民收入的重要途徑。調(diào)整的內(nèi)容包括：單一糧食向主糧和副產(chǎn)品轉(zhuǎn)化以及因地制宜的進行農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)帶的劃分。國家財政應(yīng)該在品種改良、土地耕作、技術(shù)指導(dǎo)、市場銷路等方面加大投入。以通過產(chǎn)品深加工，開拓產(chǎn)品市場，增加農(nóng)民收入。第三，農(nóng)業(yè)科研投入。農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量的提高，需要走一條集約化的道路，這離不開農(nóng)業(yè)科技的發(fā)展與技術(shù)研發(fā)資金投入。因此要求農(nóng)業(yè)財政支出中增加農(nóng)業(yè)科技三項費用的比重，保持絕對數(shù)量和比例的增長。重點支持基礎(chǔ)研究、高新技術(shù)研究以及重大技術(shù)攻關(guān)和科技成果推廣應(yīng)用。

（四）發(fā)展政策性金融，建立農(nóng)業(yè)風(fēng)險防范體系第一，發(fā)展農(nóng)村政策性金融。政策性金融屬于財政手段的延伸，是財政和金融的有機結(jié)合。國際經(jīng)驗證明，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)

進行戰(zhàn)略性調(diào)整所需的資金投入需要政策性金融的扶持與推動。其支農(nóng)手段包括以優(yōu)惠方式向農(nóng)業(yè)項目提供的中長期貸款，包括農(nóng)業(yè)科研、病蟲害控制、技術(shù)推廣、基礎(chǔ)設(shè)施、糧食安全儲備、農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、環(huán)境保護、綠色農(nóng)業(yè)、扶貧、西部開發(fā)等，應(yīng)屬于WTO規(guī)定的“綠箱補貼”范疇。對農(nóng)村政策性金融服務(wù)的載體，可以是解決了所有權(quán)不清晰、法人治理結(jié)構(gòu)不完善、管理水平較低等問題的農(nóng)村信用社和改造成為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化服務(wù)政策性銀行的農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。第二，建立現(xiàn)代農(nóng)業(yè)風(fēng)險防范體系。建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)風(fēng)險防范體系是推進現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展重要組成部分。目前，我國在農(nóng)業(yè)保險方面有了起步，2006年國務(wù)院頒布的《關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》中明確指出要逐步建立政策性農(nóng)業(yè)保險與財政補助相結(jié)合的農(nóng)業(yè)風(fēng)險防范與救助機制，探索中央和地方財政對農(nóng)戶投保給予補貼的方式、品種和比例。對保險公司經(jīng)營的政策性農(nóng)業(yè)保險適當(dāng)給予經(jīng)營管理費補貼。建立現(xiàn)代農(nóng)業(yè)風(fēng)險防范體系應(yīng)該從以下幾個方面進行努力。①健全政府風(fēng)險預(yù)防服務(wù)體系。政府應(yīng)提供現(xiàn)代農(nóng)業(yè)氣象與災(zāi)害預(yù)報服務(wù)、檢驗檢測服務(wù)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)技術(shù)和信息服務(wù)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)市場體系建設(shè)服務(wù)以減少自然災(zāi)害風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險以及成本和市場風(fēng)險。②完善農(nóng)業(yè)保險機制。制定農(nóng)業(yè)保險法作為政策依據(jù)，探索以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化為紐帶、以龍頭企業(yè)和農(nóng)民專業(yè)合作組織為依托的農(nóng)業(yè)保險發(fā)展模式，探索合作制等多種形式的農(nóng)業(yè)保險組織，加大中央和地方財政對農(nóng)業(yè)保險的補貼。③建立現(xiàn)代農(nóng)業(yè)風(fēng)險基金。巨災(zāi)保險不符合人眾法則，因此不能單純依靠保險公司來化解。巨災(zāi)風(fēng)險基金可以對農(nóng)業(yè)保險公司提供一定的補償，維系農(nóng)業(yè)保險的可持續(xù)發(fā)展。

（五）用現(xiàn)代技術(shù)改造農(nóng)業(yè)。第一，發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)技術(shù)。用現(xiàn)代技術(shù)改造農(nóng)業(yè)是發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的重要環(huán)節(jié)。在傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變的過程中，重點是加大農(nóng)業(yè)生物技術(shù)、信息技術(shù)、食品生物工程技術(shù)等高技術(shù)的研發(fā)力度，重視良種培育、先進種養(yǎng)技術(shù)集成配套、農(nóng)產(chǎn)品精深加工，向產(chǎn)業(yè)價值鏈高端邁進，推進高新技術(shù)發(fā)展。同時，不可忽視生物技術(shù)的應(yīng)用。減量化、再利用、再循環(huán)的生物技術(shù)是建立良性循環(huán)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)鏈的基礎(chǔ)，生物技術(shù)可以提供優(yōu)質(zhì)安全的農(nóng)產(chǎn)品緩解能源枯竭和環(huán)境污染的壓力，實現(xiàn)循環(huán)利用，提高生產(chǎn)效率。第二，健全農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣體系。農(nóng)業(yè)高新技術(shù)成果只有在進入市場后，其價值才能得到真正體現(xiàn)，因此農(nóng)業(yè)科研、推廣和管理人員要樹立強烈的市場意識，組織開發(fā)、研究和推廣有市場前景的成果，加快科技成果的轉(zhuǎn)化、應(yīng)用和普及。同時，在高新技術(shù)成果的轉(zhuǎn)化過程中，要因地制宜，因時制宜，并且要將政府部門的行政力、財政金融部門的財力、科技人員的智力、投資部門的物力、農(nóng)民的勞動力相結(jié)合，形成一個有機整體。

（六）培育農(nóng)業(yè)人力資本。廣泛開展農(nóng)民科技培訓(xùn)，提高農(nóng)村勞動者的整體素質(zhì)，是建設(shè)新農(nóng)村和有效率的實現(xiàn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的必然要求。要把農(nóng)業(yè)發(fā)展為知識密集型產(chǎn)業(yè)和技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)，勞動者在掌握農(nóng)業(yè)專業(yè)技能的基礎(chǔ)上，還需要具備農(nóng)學(xué)、機械學(xué)、市場經(jīng)營、基礎(chǔ)法律等多方面的知識。開展農(nóng)民教育的內(nèi)容應(yīng)涉及：針對性、實用性強的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)專業(yè)知識培訓(xùn)；有利于合法高效經(jīng)營的市場經(jīng)濟知識和法律知識培訓(xùn)；促進農(nóng)業(yè)剩余勞動力的非農(nóng)產(chǎn)業(yè)就業(yè)技能培訓(xùn)；貼近市場、開拓眼界的實地參觀考察。培訓(xùn)的具體形式可以包括發(fā)動和組織專業(yè)技術(shù)人員直接把農(nóng)業(yè)技術(shù)送入田間地頭；選擇設(shè)施完備的學(xué)校建立農(nóng)民職業(yè)教育培訓(xùn)中心；采用衛(wèi)星網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進行以互聯(lián)網(wǎng)為基礎(chǔ)的遠程教育等，建立現(xiàn)場指導(dǎo)、課堂面授、遠程教育三位一體的培訓(xùn)方式。在提高農(nóng)民素質(zhì)的過程中，農(nóng)業(yè)科研人員和技術(shù)推廣人員將起到核心作用，因此應(yīng)該建立完善的科研人員激勵機制，實行合理的薪酬制度、表彰獎勵制度，吸引人才、留住人才。

第五篇：從央行報告看全國小額貸款公司發(fā)展態(tài)勢

從央行報告看全國小額貸款公司發(fā)展態(tài)勢

來源：國培

央行公布了2014年小額貸款公司第一季度數(shù)據(jù)統(tǒng)計報告，報告顯示，截至今年3月末，全國共有小額貸款公司8127家，貸款余額8444億元，一季度新增人民幣貸款251億元。分析人士指出，隨著今年宏觀經(jīng)濟下行壓力加大，更多小貸公司因經(jīng)營不善、融資困難等原因主動退出市場。

今年小貸公司的數(shù)量以及貸款余額都繼續(xù)保持較高速度的增長。央行數(shù)據(jù)顯示，今年第一季度小貸公司的共有8127家，同比增加23.98%。全國小貸行業(yè)第一季度的貸款余額為8444億元，同比增加32.83%。

不過，相比于去年而言，今年第一季度小貸公司的增長略顯疲態(tài)。數(shù)據(jù)顯示，去年同期小貸公司數(shù)量增長達34.38%，而貸款余額的增速則達到42.95%。

今年第一季度小貸公司新增人民幣貸款251億元，而2012、2013年同期新增貸款分別為531億元、434億元，呈逐年下降的態(tài)勢。

此前，中國人民銀行金融消費權(quán)益保護局局長焦瑾璞也指出，全國小貸公司的貸款增速已連續(xù)多月回落，“總體判斷是全行業(yè)由快速發(fā)展轉(zhuǎn)為平穩(wěn)發(fā)展和洗牌階段”。

央行數(shù)據(jù)顯示，目前全國小貸公司數(shù)量最多的省市分別為江蘇省、遼寧省和內(nèi)蒙古自治區(qū)，分別有607家、562家和478家小貸公司。

數(shù)據(jù)顯示，廣東省小貸公司共有350家，平均注冊資本金在1.35億元左右，處于行業(yè)的中上水平。分析人士指出，實收資本越小，則該地區(qū)小貸公司的抗風(fēng)險能力越弱。

從貸款余額看，全國貸款余額比實收資本僅高出12%左右，表明小貸行業(yè)杠桿仍然控制得較低。就廣東而言，其實收資本是473.04億元，貸款余額也僅是477.05億元。

不過，江蘇省和浙江省的小額貸款余額分別為1158.05億元和911.30億元，占比超過全國總量的五分之一，兩地的貸款余額均比實收資本高出了24%和35%。分析人士指出，這一方面是由于浙江小貸公司的資金周轉(zhuǎn)得較快，另一方面可能是由于他們從外部獲得融資的比例較高。

有資深小貸人士指出，小貸行業(yè)仍處于摸索發(fā)展階段，把杠桿率控制得低一點，行業(yè)風(fēng)險會較低。